Вторник , 26 Октябрь 2021

Офшорные зоны это: Оффшорные зоны: классификация, месторасположение, методы. Справка

Содержание

Что такое оффшорная зона

Оффшорная зона — это страна (или ее часть), на территории которой действует льготный или нулевой режим налогообложения.

Обычно, такие льготы предоставляются компаниям, которые лишь зарегистрированы в зоне c благоприятным налоговым законодательством, а бизнес ведут за пределами территории регистрации.

Оффшорные зоны, по типу налогообложения, можно разделить на следующие виды:

Страны с нулевыми налогами (классические оффшоры)

Это небольшие государства (часто островные) с невысоким уровнем развития промышленности, с хорошей политической и экономической стабильностью. Налог на прибыль в этих странах отсутствует. Заменяет его ежегодный фиксированный сбор в казну. При стандартном уставном капитале, в зависимости от страны, сбор обычно составляет USD 100-350.

Сдавать финансовую отчетность и проходить аудит не нужно. Публично доступный реестр акционеров и директоров не ведется, конфиденциальность высокая. Эти юрисдикции чаще всего попадают в различные «черные списки».

Пример классических безналоговых зон: Британские Виргинские о-ва, Сейшельские о-ва, о-в Невис, Багамские о-ва.

Страны с территориальной системой налогообложения

В таких странах налогообложение зависит от места происхождения дохода. Доходы из источников за пределами страны регистрации налогами не облагаются или облагаются по льготной ставке.

В некоторых странах сдача финансовой отчетности и прохождение аудита обязательны.

Примеры офшорных зон с территориальным налогообложением: Гонконг, Сингапур, Панама, Белиз и др.

Страны, ошибочно воспринимаемые, как оффшорные, но таковыми не являющиеся

Это страны, где есть налог на прибыль и, часто, высокий. Налогообложению подлежит вся прибыль, даже та, что получена вне страны регистрации компании.

Оффшорными, такие страны считаются, благодаря возможности существенно снизить налогообложение, если компания не ведет деятельность на территории страны регистрации.

Минимизация налогообложения часто достигается с помощью

:
  • Агентской схемы;
  • Использования специальных организационно-правовых форм компаний (типа LLC и LLP), которые при правильном структурировании, полностью освобождаются от налогов;
  • Других способов. Например, на Мальте возможен возврат большей части уплаченных налогов, если прибыль была получена из источников за пределами Мальты.

Список оффшорных зон Украины

  • Британские зависимые территории:
    • Остров Гернси
    • Остров Джерси
    • Остров Мен
    • Остров Олдерни
  • Центральная Америка:
  • Европа:
    • Андорра
    • Гибралтар
    • Монако
  • Карибский регион:
    • Ангилья
    • Антигуа и Барбуда
    • Аруба
    • Багамские острова
    • Барбадос
    • Бермудские острова
    • Британские Виргинские острова
    • Виргинские острова (США)
    • Гренада
    • Каймановы острова
    • Монтсеррат
    • Нидерландские Антильские острова
    • Пуэрто-Рико
    • Сент-Винсент и Гренадини
    • Сент-Киттс и Невис
    • Сент-Люсия
    • Содружество Доминики
    • Теркс и Кайкос
    • Тринидад и Тобаго
  • Африка:
    • Либерия
    • Намибия
    • Сейшельские острова
  • Тихоокеанский регион:
    • Вануату
    • Гуам
    • Маршалловы Острова
    • Науру
    • Ниуе
    • Палау
    • Острова Кука
    • Американское Самоа
    • Самоа
    • Фиджи
  • Южная Азия:
    • Мальдивская Республика

Часто задаваемые вопросы об оффшорных зонах

✔ В чем разница между оффшорами, оншорами и мидшорами?

Оффшорная юрисдикция – самое простое определение, это юрисдикция, которая предлагает льготный налоговый режим. Регистрация оффшорной компании во многих юрисдикциях проста и осуществляется за относительно короткий промежуток времени без значительных финансовых затрат. Однако, чтобы квалифицироваться как оффшорная, компания, как правило, подвергается определенным ограничениям, запрещающим ей вести бизнес в стране, где она зарегистрирована.

Оншорная юрисдикция — это юрисдикция, которая не предлагает какого-либо льготного режима налогообложения — как правило, это экономически развитая страна, где применяются высокие ставки налогообложения. В отличие от оффшорной компании, которая, как правило, не может вести бизнес в юрисдикции, в которой она зарегистрирована, оншорные компании обычно ведут значительную часть своего бизнеса в стране, где они зарегистрированы.

Мидшорная юрисдикция — это юрисдикция, которая предлагает компаниям-нерезидентам возможность зарегистрироваться с более выгодной ставкой налога. Также, позволяет им открывать банковские счета практически в любой точке мира, находясь в диапазоне между традиционной оффшорной юрисдикцией и оффшорной юрисдикцией с высокими ставками налога. Примеры юрисдикций — Гонконг, Сингапур, Мальта и Лихтенштейн.

✔ Как дешевые оффшоры могут навредить бизнесу?

Дешевые оффшоры не могут навредить, они не решают задач клиентов на данный момент, ввиду ряда ограничений в финансовой сфере по отношению к ним

✔ Стоит ли регистрировать оффшорную компанию в Великобритании?

Регистрация компании в Великобритании хороший выбор, но регистрация компании типа LTD, этот тип компаний относиться к Оншорам. Регистрация же LP или LLP которые являются оффшорами не имеет особого смысла.

✔ Как проверить являеться ли юрисдикция оффшорной в 2020 году?

Список оффшорных зон Украины вы можете посмотреть тут или на на официальном сайте https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/143-2011-%D1%80

Офшорные зоны. Оффшорные зоны мира. Выбор оффшорной зоны для регистрации компании

Офшорные зоны >> Оффшорные зоны мира >> Список оффшорных зон

Worldwide Incorporation Services оказывает услуги по регистрации компаний во всех оффшорных зонах мира.

Выбор оффшорной зоны для регистрации компании обусловлен прежде всего спецификой Вашего бизнеса, получением определенных дополнительных преимуществ в конкурентной борьбе благодаря снижению налогообложения, применению договоров об избежании двойного налогообложения и других межгосударственных соглашений.

Если оффшорная компания приобретается в целях обеспечить максимальное сокрытие информации о реальном собственнике бизнеса, необходимо рассматривать оффшорные зоны с закрытым реестром акционеров и директоров, где данные недоступны, использовать номинальный сервис и различные оффшорные схемы по защите активов. Ниже приводятся несколько основных вариантов по выбору оффшорной зоны для регистрации компании.


Оффшорные зоны с максимальной конфиденциальностью (данные об акционерах и директорах недоступны третьим лицам), полным освобождением от налогообложения, отсутствием необходимости сдавать финансовую отчетность и проводить аудит.

Лучшими оффшорными зонами, соответствующими данным требованиям, являются Ангилья, Белиз, Британские Виргинские о-ва (BVI), Вануату, Доминика, Каймановы о-ва, Маршалловы о-ва, Невис, О-ва Кука, О-ва Теркс и Кайкос, Сейшельские о-ва, Сент-Винсент. ОАЭ, Самоа.


Оффшорные возможности в респектабельных государствах, в которых регистрируемые компании с соответствующей корпоративной структурой могут быть освобождены от уплаты налогов, в случае получения прибыли за пределами государства регистрации

Великобритания, Дания, Гонконг и Сингапур


Создание максимально защищенных холдинговых компаний

Основной выбор, пожалуй, нужно остановить на Швейцарии, Люксембурге, Нидерландах и Дании

Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации и рекомендаций.

Европейские оффшорные зоны
Юрисдикция/Тип Компании Налогообложение в оффшорных зонах Обязательный директор-резидент Доступ к информации о директорах Доступ к информации об акционерах Аудит Сдача отчетности
Кипр / IBC

10%

Рекомендуется Да Да Да Да
Дания / ApS 0% — 25% Да Да Да Нет
Да
Дания / A/S 0% — 25% Да Да Да Нет Да
Гибралтар / Нерезидентная компания Нет Нет Да Да Да, за искл. малых компаний Да
Ирландия / Resident Private Ltd 12.5% Нет Да Да Да Да
Остров Мэн / Resident LLC Fiscally transparent Нет Да Нет Нет Нет, но отчетность должна быть доступна для проверки
Остров Мэн / Limited Partnership Нет Да Да Да Нет Нет, но отчетность должна быть доступна для проверки
Остров Мэн / Private Limited  0% — 10% Нет Да Да Да, за искл. малых компаний Да
Остров Мэн / Hybrid 0% — 10% Нет Да Да Да Нет
Остров Мэн / New Manx Vehicle 0% — 10% Нет Да Варианты Нет Нет
Джерси /  Resident Private Ltd 0% — 10% Нет Нет Да Нет Нет
Лихтенштейн / AG 12,5% Нет Нет Нет Нет Да
Люксембург / S. A.R.L. Обычная ставка Рекомендуется Да Нет Да Да
Люксембург / 1990 SOPARFI Holding Обычная ставка Рекомендуется Да Нет Да Да
Мальта / Private Limited Liability
Company
5% — 35% Нет Да Да Да Да
Нидерланды / BV 20% for taxable income up to EUR 40,000, 23% on taxable
income above EUR 40,000 and Нетt exceeding EUR 200,000 and 25.5% above
EUR 200,000
Нет Да Where single member Yes, otherwise No Да Да
Шотландия / LP Fiscally transparent Неприменимо Неприменимом Нет Нет Нет
Швейцария / AG/SA/LTD Да/Варианты Да Да Нет Да Да
Швейцария / GmbH/SARL Да/Варианты Да Да Да Да Да
Великобритания / LLP Fiscally transparent Нетt apllicable Нетt apllicable Да Да, за искл. малых компаний Да
Великобритания / Private Limited
20% — 26%
Нет Да Да Да, за искл. малых компаний Да
Оффшорные зоны Центральной и Южной Америки
Юрисдикция/Тип Компании Налогообложение в оффшорных зонах Обязательный директор-резидент Доступ к информации о директорах Доступ к информации об акционерах Аудит Сдача отчетности
Коста-Рика / Stock Corporation Нет Нет Да Нет Нет Нет
Панама Нет Нет Да Варианты Нет Нет
Оффшорные зоны Азии
Юрисдикция/Тип Компании Налогообложение в оффшорных зонах Обязательный директор-резидент Доступ к информации о директорах Доступ к информации об акционерах Аудит Сдача отчетности
Гонконг / Private Limited Нет на доходы за пределами Гонконга Нет Да Да Да Да
Сингапур / Private Limited Нет на доходы за пределами Сингапура Да Да Да Да Да
Оффшорные зоны ОАЭ
Юрисдикция/Тип Компании Налогообложение в оффшорных зонах Обязательный директор-резидент Доступ к информации о директорах Доступ к информации об акционерах Аудит Сдача отчетности
RAK Offshore ICC Нет Нет Нет Нет Нет Нет
Dubai Offshore (JAFZA) Нет Нет Нет Нет Нет Нет
DMCC Free Zone Нет Нет Нет Нет Да Да
Ajman Free Zone Нет Нет Нет Нет Нет Нет
Hamriyah Free Zone Нет Нет Нет Нет Нет Нет
RAK Free Zone Нет Нет Нет Нет Нет Нет
Оффшорные зоны Африки
Юрисдикция/Тип Компании Налогообложение в оффшорных зонах Обязательный директор-резидент Доступ к информации о директорах Доступ к информации об акционерах Аудит Сдача отчетности
Маврикий / GBC I 0% — 3% Да Нет Нет Да Да
Маврикий / GBC II Нет Нет Нет Нет Нет Да
Сейшельские острова / IBC Нет Нет Нет Нет Нет Нет
США
Юрисдикция/Тип Компании Налогообложение Обязательный директор-резидент Доступ к информации о директорах
Доступ к информации об акционерах
Аудит Сдача отчетности
Делавер / LLC* Fiscally transparent Нет Нет Нет Нет Нет

Worldwide Incorporation Services | Оффшорные зоны | Выбор оффшорной зоны


У Вас есть вопросы?

Отправьте запрос или закажите конфиденциальный обратный звонок или напишите нам в чат.


Тэги: Офшорные зоны, Оффшорные зоны мира, Налогообложение в оффшорных зонах, Страны оффшорной зоны

ОФФШОРНАЯ ЗОНА — это… Что такое ОФФШОРНАЯ ЗОНА?

ОФФШОРНАЯ ЗОНА
ОФФШОРНАЯ ЗОНА — часть территории государства, на которой действует безналоговый режим. Регистрирующиеся в таких зонах иностранные компании платят обычно лишь регистрационный сбор. Синонимы О.з. — безналоговая зона, оффшорный центр. В РФ первая О.з. создана в соответствии с ФЗ «О центре международного бизнеса «Ингушетия»» от 30 января 1996 г.

Большой юридический словарь. — М.: Инфра-М. А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, А.Я. Сухарева. 2003.

  • ОФФШОР
  • ОФФШОРНАЯ КОМПАНИЯ

Полезное


Смотреть что такое «ОФФШОРНАЯ ЗОНА» в других словарях:

  • Оффшорная зона — государство или его часть, в пределах которой для компаний нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности. В ряде государств используется также термин налоговая гавань (tax haven). Содержание 1 Особенности оффшорных зон 2… …   Википедия

  • оффшорная зона — часть территории государства, на которой действует безналоговый режим. Регистрирующиеся в таких зонах иностранные компании платят обычно лишь регистрационный сбор. Синонимы О.з. безналоговая зона, оффшорный центр. В РФ первая О.з. создана в… …   Большой юридический словарь

  • Оффшорная Зона — Оффшорные Зоны территория государства, на которой законодательно предусмотрено частичное или полное освобождение от налогов и упрощенный режим деятельности для компаний, зарегистрированных на этой территории, но ведущих хозяйственную деятельность …   Словарь бизнес-терминов

  • Оффшорная зона — Страна или территория, имеющая оффшорный статус, в пределах которой действуют налоговые, таможенные, инвестиционные и другие льготы. Примерный перечень оффшорных зон указан в Списке государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • Оффшорная зона — страна, законодательство которой позволяет создавать оффшорные компании. К таким странам относятся: Лихтенштейн, Панама, Нормандские острова (Британия), остров Мэн, Антильские острова, Делавэр (США), Гонконг, Мадера, Западное Самоа, Либерия,… …   Словарь по экономической теории

  • Офшорная зона — (Offshore zone) Оффшорная зона это территория государства с низким налогообложением Определение офшорных зон, полный перечень зон с низким налогообложением и их роль в экономике Содержание >>>>>>>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

  • БЕЗНАЛОГОВАЯ ЗОНА — см. Оффшорная зона …   Юридический словарь

  • безналоговая зона — см. оффшорная зона …   Большой юридический словарь

  • Реклама офшорных зон — Оффшорная зона государство или его часть, в пределах которой для компаний нерезидентов определяется особый режим регистрации и деятельности. В ряде государств используется также термин налоговая гавань (tax haven). Содержание 1 Особенности… …   Википедия

  • Офшор на Кипре — (Offshore Cyprus) Офшор на Кипре это территория с льготным налоговым законодательством Оффшор на Кипре: преимущества и условия организации бизнеса, последствия мирового кризиса Содержание >>>>>>>> …   Энциклопедия инвестора

Список стран оффшорной зоны в 2021 году

Сегодня всё чаще жители нашей страны слышат словосочетание «оффшорная зона». Многие его не понимают.  Люди, которые никаким образом не связаны с бизнесом, экономикой или юриспруденцией с понятием «оффшорная зона» не сталкивались. Попробуем разобраться, что «это такое».

Содержание материала

Определения

Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане.

Например: владельцем компании является представитель России, но компании осуществляет свою деятельность на Кипре.

Другими словами компания зарегистрирована на Кипре и платит налоги Кипру, а не России. Вот это и называется оффшорной зоной.

Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.

Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.

Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.

Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.

Не стоит путать понятия офшор и оффшорную зону. Это разные понятия в экономике. Под первым в экономике понимается компания, работающая в оффшорной зоне. А второе понятие в экономике обозначает страну, где осуществляет свою деятельность компания – офшор.

Регистрация в такой «экономической» зоне предоставляет следующие преимущества:

  1. Все денежные средства компании и активы не подпадают под мировой валютный контроль и валютное регулирование.
  2. Низкий уровень налогообложения.
  3. Все активы компании в этой стране находятся «в безопасности».
  4. Возможность хранения финансовых средств и активов в самых крупных и стабильных банках мира. Отметим, что это преимущество весьма весомое. Так как крупные мировые банки в большей степени защищены от банкротства.
  5. Вся информация относительно владельцев компании, активов и акционеров сохраняется в тайне.
  6. Компаниям предоставляется свобода в ведении бухгалтерского учёта.
  7. Компании имеют полное право проводить любые финансовые операции с другими участниками оффшорной зоны.
  8. Конфиденциальность проводимых сделок.


Особенности

Оффшорные зоны стали популярны и востребованы благодаря своим особенностям.

Перечень особенностей оффшорных зон:

  • Упрощённая и ускоренная процедура регистрирования организаций. При регистрации потребуется заплатить определённый взнос. В каждой стране сумма «взноса» несущественно отличается.
  • Оплата подоходного налога и налога с прибыли осуществляется по заниженным тарифам.

Недостатком можно считать невозможность осуществления предпринимательской деятельности. Это делается для защиты национального бизнеса страны, где располагается оффшорная зона.

Преимущества оффшорных зон

Но если для предприятий и компаний участие в такой зоне лишь выгодно, то у многих людей возникает вопрос, а в чём же заинтересованность той страны, которая предоставляет международным компаниям такие привилегии.

Ответ прост. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в этой зоне стремятся многие международные организации.

Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. А это дополнительные рабочие места.

Поэтому оффшорная зона частично решает проблему с безработицей.

Список оффшорных зон

Если взглянуть на карту мира, то можно сильно удивиться, насколько территориально «разбросаны» страны с оффшорными зонами. Они присутствуют на каждом материке. В настоящее время этих стран более 50.

Ежегодно оффшорные зоны расширяются, дополняются новыми юрисдикциями (в экономике страну оффшорного пространства принято называть юрисдикцией).

Карта оффшорных зон

В 2020 году самыми «низконалоговыми» мировыми юрисдикциями (странами оффшорной зоны) были:

  1. Шотландия.
  2. Великобритания.
  3. Кипр.
  4. Остров Мэн.

Звание мировых классических юрисдикций в [god34] году заслужили такие страны, как:

  1. Сейшельские острова.
  2. Маврикий.
  3. Доминика.
  4. Сент Китс и Невис.
  5. Ангилья.
  6. Британские Виргинские острова.

Регистрация международных компаний в этих странах может помочь полностью избежать налогов. Причём, в этих странах мира это вполне законно. Классические мировые юрисдикции используются для различных направлений бизнеса. В этой зоне можно свободно заниматься как торговлей, так и консалтингом.

Список оффшорных зон в Европе состоит из:

  1. Латвии.
  2. Голландии.
  3. Швейцарии.
  4. Словакии.
  5. Польши.
  6. Великобритании.
  7. Чехии.
  8. Эстонии.
  9. Болгарии.

Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий.

Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.

Одними из самых крупных юрисдикций считаются азиатские. В народе их называют «азиатскими тиграми». Перечень азиатских мировых юрисдикций:

  1. Китай.
  2. Гонконг.
  3. Сингапур.

Гонконг

Эти юрисдикции подходят для организаций, которые занимаются разработкой и различного рода исследованиями.

Об открытии компании в Гонконге в этом видео:

Перечень других юрисдикций:
  1. Соединённые Штаты Америки.
  2. Южно-Африканская Республика.
  3. Канада.
  4. Острова Новой Зеландии.

Классификация

Согласно мировой классификации оффшорные зоны разделяются на два типа:

  1. В первой разновидности иностранные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации или компании. Взамен на «освобождение» организации ежегодно обязуются платить фиксированную стоимость.
  2. Во втором типе, зона предоставляет льготные условия для организаций. Этот тип называется в экономике финансовым центром. Уменьшение налоговой ставки позволяет более успешно вести бизнес.

Исходя из этой классификации, можно отметить, что оффшорные страны разделяются на тех, кто полностью освобождает организацию от налогов и на тех, кто лишь уменьшает налоговые ставки.

Классификация оффшоров

Стоит отметить, что регистрируя страну в оффшорных зонах второго типа, компании придётся платить такие виды налогов, как:

  • Налог на наследование.
  • Налог на прирост капитала.
  • Корпоративный.
  • Подоходный.
  • Налог на продажу.

Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство в области регистрации и ведения коммерческой деятельности.

Многие экономисты утверждают, что регистрировать бизнес лучше всего в Бейлизе, Панаме, Сент Китсе или на Сейшельских или Британских Виргинских островах. Это страны, где полностью отсутствуют налоги. Регистрируя организацию в этих государствах, не потребуется предоставлять бухгалтерскую отчётность.

Эти государства признаны мировыми юрисдикциями. Это самые известные, востребованные республики. Регистрируя в этих государствах компанию, в дальнейшем не придётся переживать относительно конфиденциальности. Огромное преимущество этих юрисдикций – полное отсутствие контроля со стороны местного управления.

Британские Виргинские Острова

Самыми респектабельными мировыми юрисдикциями признаны: Шотландия, Мэн, Великобритания и Гонконг. В этих странах потребуется предъявлять финансовую отчётность.

Но взамен они иностранным организациям предоставляют весьма значимые налоговые льготы. Стоит учитывать, что местный контроль за организациями ведётся, поэтому иностранные организации всегда будут «под присмотром» у местных властей.

По мнению экспертов, желательно регистрировать свой бизнес в Эстонии, Швейцарии, Португалии, Черногории или Кипре. Эти юрисдикции предоставляют весьма приемлемые налоговые ставки.

Заочно в этой классификации выделяется и третий вид юрисдикций, не требующий уплаты налогов лишь от некоторых видов деятельности. Имеются в виду сделки, которые осуществляются между участниками оффшорной зоны в определённой юрисдикции.

Такими странами мира являются:

  • Объединённые Арабские Эмираты,
  • Алжир,
  • Бразилия,
  • Марокко.

Чёрные списки

Как уже ранее отмечалось к выбору юрисдикции стоит подходить очень осторожно и основательно. Желательно перед выбором государства проконсультироваться с налоговым экспертом.

Оффшорные зоны

В России существует понятие «чёрного списка юрисдикций». В этот список, входят страны мира, которые, по мнению правительства, не способны предоставить низкие налоговые ставки и не соответствуют званию «оффшорной зоны» по экономическим требованиям.

Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в:

  • Бахрейне.
  • Кайкосе.
  • Ангильи.
  • Барбуде.
  • Барбадосе.
  • Арубе.
  • Антигуа.
  • Гренаде.
  • Монтсеррате.
  • Пуэрто – Рико.
  • Невисе.
  • Либерии.
  • Науру.
  • Самоа.
  • Мальдивской Республике.

Согласно «чёрному» списку также стоит опасаться регистрации на таких островах, как:

  • Сейшельские.
  • Маршаловы.
  • Олдерни.
  • Джерси.
  • Мэн.
  • Виргинские.
  • Каймановы.
  • Нидерландские.
  • Виргинские в Соединённых Штатах Америки.

Налоговые ставки

Как уже ранее отмечалось, многие мировые юрисдикции «освобождают» иностранные компании от выплаты налогов. Но взамен этого требуется вносить «взнос» за регистрирование компании.

  1. Для регистрации организации в Бейлизе придётся заплатить 900 долларов. Ежегодно в бюджет этой страны нужно отчислять 950 долларов.
  2. Регистрация в Великобритании стоит 1250 долларов, а ежегодный налог составляет 1300 долларов.
  3. Для регистрирования компании в Панаме придётся изначально заплатить 1250 долларов, но ежегодный налог равен 1350 долларам.
  4. Регистрация компании на Кипре обойдётся в 3000 долларов. Каждый последующий год существования компании придётся платить по 3200 долларов.
  5. В Гонконге цена регистрации равняется 2100 долларам, а налог – 2250 долларам.
  6. В Объединённых Арабских Эмиратах регистрация стоит 2900, а ежегодный взнос равен 3800 долларам.
  7. Поставить на учёт компанию на Виргинских островах возможно за 1250 долларов. Ежегодный взнос – 1480 долларов.

Налоговые ставки:

  • Великобритания – 20 %.
  • Кипр – 12 %.
  • Дания – 25 %.
  • Нидерланды – 25.5 %.
  • Лихтенштейн – 12 %.
  • Барбадос – от 1 до 2 %.
  • Маврикий – максимальная ставка равна 3 %.
  • Венгрия – 10 %.
  • Латвия – 15 %.
  • Остров Мэн – от 0 до 10 %.
  • Чехия – от 10 до 15 %.
  • Австралия – 30 %.
  • Канада – от 4 до 12%.

«Полезный» оффшор

Как уже ранее отмечалось, офшор способен увеличить рентабельность предприятия или организации. Но не все сферы бизнеса допустимы для работы в оффшорных зонах.

Видео о том, как выбрать оффшор:

Списки сфер бизнеса, где наличие офшора принесёт максимальную пользу:
  1. Экспортирование товаров.
  2. Импортирование товаров. Благодаря офшору можно значительно снизить налоги. Работая в этой сфере бизнеса, лучше заключать контракты с датскими, кипрскими и британскими организациями.
  3. Разработка программного обеспечения. Этой сферой бизнеса лучше заниматься при помощи панамской или доминиканской юрисдикции.
  4. Недвижимость.
  5. Сфера шоу-бизнеса.

Поделиться записью:

Автор:

Специалист в создании аналитических материалов, который требует анализа и сравнения данных по разным странам и регионам с официальных источников. Путешественник, был в 19 странах.

Загрузка…

Офшоры возвращаются в реальность :: Экономика :: Газета РБК

Как повлияют на российский бизнес новые условия работы особых налоговых зон

Под давлением ЕС популярные офшорные зоны до конца года законодательно установят требования к налоговым резидентам открывать офисы и нанимать сотрудников на их территории. РБК разобрался, что это значит для российского бизнеса

Каймановы острова (Фото: Carlos Barria / Reuters)

Компаниям — налоговым резидентам таких популярных офшорных юрисдикций, как Каймановы острова, Бермуды, остров Мэн, Гернси и Джерси, с 2019 года придется открыть реальные офисы и нанять сотрудников. «Это самая значительная угроза существования [офшорной] отрасли» с конца 1990-х годов, говорил в ноябре партнер международной юрфирмы Harneys Питер Тарн, цитировала его газета Британских Виргинских островов BVI Beacon.

Схожие между собой законопроекты о внедрении требований «экономического присутствия» (economic substance) сейчас принимают власти британских коронных владений и заморских территорий: так, парламент Бермуд рассматривает соответствующий законопроект во втором чтении 17 декабря, до конца месяца такие же акты должны быть приняты на Кайманах и Британских Виргинских островах и т.д.

В декабре 2017 года Совет Евросоюза опубликовал «серый» список (.pdf) более чем из 40 налоговых режимов, которые не в полной мере соблюдают принципы справедливого и прозрачного налогообложения. В том числе 13 стран и территорий включены за то, что «позволяют офшорным структурам извлекать прибыль без реальной экономической деятельности». Это Ангилья, Багамы, Бахрейн, Бермуды, Британские Виргинские острова, Кайманы, Гернси, Мэн, Джерси, Маршалловы Острова, Теркс и Кайкос, ОАЭ и Вануату. ЕС пригрозил внести эти территории в черный список, если они не предъявят дополнительные требования к налоговым резидентам. В ответ правительства этих стран обязались провести реформы до конца 2018 года.

Эти юрисдикции откликнулись на новые требования, так как последовательно следят за своей репутацией и в них зарегистрировано множество компаний и фондов, тесно связанных с европейским капиталом, пояснил РБК руководитель налоговой практики UFG Wealth Management Юрий Куликов. Такие требования проистекают из общей концепции, что налоговыми льготами должны пользоваться полноценные резиденты юрисдикций, а не компании, не осуществляющие реальной экономической деятельности, говорит партнер налогово-юридического департамента EY Марина Белякова.

Требования распространятся не на все зарегистрированные компании, а только на налоговых резидентов в таких сферах, как финансы и банковское дело, страхование, лизинг, морские перевозки, управление интеллектуальной собственностью, холдинговый бизнес, распределительные и сервисные центры. Для новых компаний правила начнут действовать с 1 января 2019 года. Уже зарегистрированные компании должны открыть офисы и нанять сотрудников до 1 июля 2019 года. За нарушение требований грозят жесткие санкции — от штрафов до исключения из реестра компаний.

Критерии пока являются во многом размытыми: так, соответствующий законопроект Джерси предполагает необходимость «достаточного», «адекватного» количества сотрудников, физически присутствующих на острове, «адекватного» объема расходов и физических активов, такие же формулировки и в бермудском законопроекте — «достаточность» там будет определять регулятор.

Держать компанию в офшоре станет дороже

Несмотря на то что во многих офшорных юрисдикциях существуют требования по ведению отчетности, KYC (know your customer — «знай своего клиента»), AML и другие, это все еще территории, где компании могут иметь только почтовый адрес и счет в банке. Через такой счет могут проходить значительные суммы, которые не облагаются налогами, подчеркивает Куликов. «Сейчас в одном здании в офшорных зонах могут быть зарегистрированы сотни тысяч компаний», — говорит эксперт.

Фото: Сергей Коньков /ТАСС

«В течение следующего года компаниям нужно будет принять решение, создавать реальные офисы или уходить», — подчеркивает партнер компании «Делойт», СНГ Геннадий Камышников.

«Раньше владение офшором обходилось в несколько тысяч евро в год — теперь же затраты на него могут значительно вырасти», — отмечает партнер, руководитель группы по оказанию услуг в области международного налогообложения KPMG в России и СНГ Анна Воронкова.

Требования реального присутствия в офшорных зонах могут привести к полной утрате их использования, допускает руководитель практики «Международное право и налоги» компании «Лемчик, Крупских и партнеры» Яна Семеняка.

Если заключить договор аренды, нанять директора и выплачивать ему зарплату и социальные взносы, а также трудоустроить в компанию других специалистов, то стоимость такой офшорной компании будет сопоставима со стоимостью европейской, сказала она РБК. В таком случае создание активной компании в Венгрии с корпоративным налогом 9% или в Болгарии со ставкой 10% будет более оптимальным решением, считает Семеняка.

Новые меры, по словам Воронковой, — продолжение наметившегося тренда по «закручиванию гаек» в офшорных зонах. «Реестры компаний и их бенефициарных собственников становятся публичными, появляются требования к ведению отчетности таких компаний, а теперь придется реально присутствовать в этих юрисдикциях», — отметила эксперт.

Последствия для российского бизнеса

С налоговой точки зрения для российских компаний изменения несущественны. Их прибыли и так облагаются налогами по максимальным ставкам по правилам о контролируемых иностранных компаниях. Для российских компаний ставки налога на доход, выплачиваемый в офшор, составляют 15% для дивидендов и 20% для остальных доходов.

В последние три-четыре года в связи с деофшоризацией произошел исход российского бизнеса из этих юрисдикций, отмечает Камышников. «Компании в этих странах закрываются в большом количестве», — рассказал он РБК. Следующий год, по его словам, будет переходным, и штрафные санкции будут несущественными.

Британские Виргинские острова занимают третье место по величине накопленных российских прямых инвестиций в капиталы компаний — $37,7 млрд на 1 июля 2018 года. На десятом месте находятся Багамы ($6,7 млрд). Еще $2,1 млрд размещено на Бермудах, Каймановых островах и Джерси, по данным Банка России.

Определение экономической сущности, навязанное Евросоюзом, «не уделяет никакого внимания цифровой экономике», говорил Питер Тарн. По его словам, в переговорах с ЕС офшоры решили «пожертвовать» холдинговыми компаниями, которые держат на своих балансах интеллектуальную собственность, — этот вид деятельности оказался в списке бизнесов, подпадающих под новые требования. Глобальные корпорации, такие как Amazon или Apple, часто используют офшорные структуры без физического присутствия, чтобы переводить на них прибыль, связанную с интеллектуальной собственностью, и минимизировать налог на прибыль.

Где богачи прячут миллиарды и причем тут хакеры

По данным издания Foreign Policy, в 2020 году в офшорных зонах находилось около $36 трлн — 12% мирового богатства. В «налоговом раю» хранят свои сбережения более 70% граждан ОАЭ, 50% богатейших людей РФ и 15% жителей ЕС. Американцы держат в офшорах больше $10 трлн — лишь 10% финансового богатства США. Но в ближайшем будущем эта цифра будет расти. 

Разобрались, что такое офшор и насколько он легален. А также выбрали тройку самых громких скандалов, связанных с «налоговым раем».

Что такое офшор и зачем он нужен

Офшор — это государство или часть его территории с особыми условиями для ведения иностранного бизнеса. 

Ключевой момент: организации, зарегистрированные в офшорных зонах, не могут вести деятельность в этой стране. Если бизнес оформлен на Кипре и работает там же, то такая компания не считается офшорной. 

Чем офшоры привлекают предпринимателей

#1. Налогообложение

В офшорных зонах налоги либо очень низкие, либо совсем отсутствуют.

Например, на Багамских островах нет подоходного налога. Для сравнения, в США минимальная его ставка составляет 10%, а максимальная — 37%. 

Что касается компаний, то в некоторых офшорных зонах налоги для них тоже отсутствуют. Бизнесы обязаны платить лишь фиксированную сумму в бюджет этой страны: иногда всего пару сотен или тысяч долларов. 

#2. Конфиденциальность

Часто законодательство офшорных зон не требует проводить аудит, раскрывать финотчетность или данные конечных бенефициаров. Это удобно, например, для госчиновников: им запрещено заниматься бизнесом на родине, но они часто нарушают это правило и скрывают свои доходы в офшорах. Только профессиональные журналисты-расследователи могут установить связь между чиновником и его миллионами в Панаме.  

Но кроме «удобного» законодательства, государства-офшоры используют еще некоторые хитрости, чтобы сохранить банковскую тайну своих клиентов: 

  • Эти страны закрыты для международного сотрудничества, особенно в сфере финансового контроля — например, не участвуют в соглашении о борьбе с отмыванием денег.
  • Поощрение «многоступенчатой» модели бизнеса. Часто в офшорах компания создает компанию, которая открывает еще одну компанию — и так до бесконечности. Все для того, чтобы вычислить конечного бенефициара было максимально сложно.

#3. Упрощенный процесс ведения бизнеса  

Благодаря упрощенному законодательству зарегистрировать компанию в офшорной зоне легко и быстро. Нужно только внести символическую плату специальной организации, которая оформляет ваш бизнес в условной Панаме. 

С этих пор вы должны лишь вести бухучет и сохранять первичную бухгалтерию. Кроме того, у вас появляется право на упрощенный въезд в эту страну, а иногда и ПМЖ.

#4. Стабильность и надежность 

Этот пункт особенно актуален для предпринимателей из стран Ближнего Востока и Африки. Ведь хранить деньги в США, Панаме или Швейцарии гораздо безопаснее, чем в Сирии. В политически и экономически нестабильных государствах вероятность потерять свой бизнес и накопления весьма высокая, по сравнению с «райскими» островами Сент-Китс и Невис. 

Как правило, страны-офшоры очень заботятся о своем политическом имидже, поэтому в некоторых из них даже не проводятся выборы — все для того, чтобы не нарушить стабильность. 

Кто пользуется офшорами

В таких зонах хранят свои деньги 3 условные категории инвесторов: 

  • Предприниматели, которые хотят вести дела в более выгодных условиях — они платят меньше налогов, чем у себя на родине, но на законных основаниях. По большей части это владельцы среднего и крупного бизнеса — для малого расходы на содержание компании в офшоре слишком велики. 
  • Предприниматели, которые отмывают деньги, полученные незаконным путем, — они пытаются скрыть происхождение средств, а иногда и сами средства. Зачастую такие бизнесмены еще и уклоняются от уплаты налогов.
  • Транснациональные корпорации — с помощью дочерних офшорных компаний они уменьшают налогооблагаемую базу своей прибыли. Как правило, корпорации действуют в офшорах на грани законности. 

Используя лазейки в законодательстве и особенности ведения бухучета, они рискуют быть пойманными на уклонении от уплаты налогов — а это серьезная статья. По разным оценкам, ежегодно транснациональные компании недоплачивают в мировой бюджет до $600 млрд.

Зачем государству офшорная зона на своей территории

Сейчас в мире существует около 50 офшорных зон. Самые известные и популярные из них — это бывшие островные колонии Великобритании в Карибском бассейне с остатками ее законодательства. Например, Каймановы, Бермудские, Багамские, Британские Виргинские острова, Сент-Китс и Невис, Панама и другие. 

Примечательно, что налоговое законодательство этих государств «застряло» на уровне XIX века — пока колонии не стали независимыми. С тех пор оно не менялось: например, в Конституции Каймановых островов нет ни слова о процедуре банкротства. Этим активно пользуются предприниматели, ведь если закона не существует — его невозможно нарушить.

Все подобные страны объединяет то, что они живут исключительно за счет оформления офшорных компаний. Богатые иностранцы могут зарегистрировать свою организацию только через местную юридическую фирму за отдельную плату. Британским Виргинским островам это приносит, к примеру, 50% ВВП. Кроме того, нерезиденту не разрешается лично управлять бизнесом — некоторые государства даже требуют нанять их гражданина на должность СЕО. 

Интересно, что в таких странах часто компаний больше, чем местных жителей. Например, на Каймановых островах проживает около 40 тыс. человек, но зарегистрировано 65 тыс. бизнесов.

Подобные зоны есть и в Европе, и в Азии. Но из-за глобализации ЕС требует большей прозрачности от стран-участниц — и европейским офшорам становится труднее сохранять конфиденциальность своих клиентов. 

Для жителей постсоветского пространства главное офшор-направление — Кипр. Однако он тоже находится в непростом положении. С одной стороны, из-за членства в ЕС, а с другой — из-за множества желающих открыть компанию на острове. 

Кстати, Европейский Союз неоднократно обвинял Кипр в торговле гражданством — это был своеобразный «бонус» для людей, имеющих бизнес на острове.

Легальны ли офшоры

Да. Иметь компанию, зарегистрированную в офшорной зоне, — абсолютно законно. Но у налоговых органов есть все основания скептически относиться даже к самому факту наличия подобного бизнеса.

Часто за желанием минимизировать налоги (это законно) прячется отмывание денег, мошеннические операции и коррупция. И очень часто для таких целей используют офшоры.  

Самые громкие скандалы, связанные с офшорами

#1. Panama Papers

«Панамские документы» (англ. Panama Papers) — это крупнейшая в XXI веке утечка конфиденциальных данных панамской юридической компании Mossack Fonseca. Она помогала клиентам через офшоры отмывать деньги и скрывать настоящих владельцев бизнесов — причем ее услугами пользовались даже главы государств.

Суть скандала: в 2015 году анонимный источник «слил» немецкой газете Süddeutsche Zeitung 11,5 млн секретных файлов Mossack Fonseca. Команда журналистов-расследователей год изучала их — и 3 апреля 2016 года опубликовала резонансную статью. В ней доказывалось, что несколько десятков мировых политиков и глав государств скрывают часть своего имущества и доходов. А это запрещено законом. 

Например, в использовании офшоров обвинили президентов Аргентины, Азербайджана, ОАЭ, Украины, короля Саудовской Аравии, премьер-министров Исландии, Великобритании и Пакистана. 

Последствия: по меньшей мере 140 политиков, среди которых 12 первых лиц государств, «засветились» в Panama Papers. США наложили санкции и внесли в черный список 33 человека, причастных к отмыванию денег, торговле людьми, терроризму и мошенничеству.

Среди крупных политиков реальную ответственность понесли немногие. Например, исландский премьер Сигмюндюр Давид Гюннлёйгссон был вынужден уйти в отставку всего через 2 дня после выхода публикации из-за массовых протестов. Примечательно, что он пришел к власти, обещая бороться с офшорами. 

А премьер-министру Пакистана, Навазу Шарифу, дали заочно 10 лет тюрьмы и оштрафовали на $10,6 млн по обвинению в коррупции.

В Panama Papers прозвучали и названия мировых банков. Крупнейшие учреждения оказались причастны к отмыванию денег, среди них — мальтийский банк Pilatus. Ему запретили работать на территории ЕС и обязали выплатить штраф в размере $180 млн. 

В немецком Deutsche Bank были проведены обыски из-за связей с пакистанским премьер-министром, а крупнейшие скандинавские банки Danske Bank, Swedbank и Nordea оказались под наблюдением правоохранительных органов из-за подозрительных транзакций для клиентов Mossack Fonseca.

#2. Paradise Papers

«Райские документы» (англ. Paradise Papers) — вторая по размеру утечка секретной информации об офшорах и их владельцах.

Свое название это резонансное дело получило из-за расположения офшорных зон на «райских» островах в Карибском море: Багамских и Каймановых, Антигуа и Барбуде, Доминике, Сент-Китс и Невис.

О Paradise Papers стало известно в 2017 — спустя полтора года после публикации Panama Papers. Этим расследованием занималась та же команда 400 журналистов из 67 стран, но самих документов было суммарно 13,4 млн — на 2 млн больше, чем панамских. 

Кроме того, Paradise Papers проливали свет на деятельность не одной компании, а 19. Однако среди них больше всего выделяются две — адвокатское бюро Applebuy и юридическая фирма Asiaciti. Первая зарегистрирована на Бермудских островах, вторая — в Сингапуре. 

Суть скандала: Appleby и Asiacity предоставляли услуги по регистрации офшоров. Журналисты изучили документы и выяснили, что в Paradise Papers «засветились» не только политики, но и мировые гиганты индустрии: Apple, Uber, Facebook, Microsoft, Nike, McDonald’s и Yahoo. 

И хотя само наличие офшора не является преступлением, очевидно, что эти компании занимались минимизацией налогов, чем автоматически привлекли внимание соответствующих служб.

Невероятный резонанс произвела новость об офшорных транзакциях королевы Елизаветы II — ее частные средства ($13 млн!) были переведены из Великобритании в фонды, зарегистрированные на Каймановых и Бермудских островах. И хотя никаких намеков на незаконную деятельность нет, само желание королевы платить меньше налогов вредит ее безупречной репутации.  

Помимо Елизаветы II, в Paradise Papers прозвучали имена трех бывших премьер-министров Канады, 13 ближайших соратников Дональда Трампа, президента Колумбии, звезд шоу-бизнеса и известных спортсменов.

Последствия: из-за перемещения активов из Ирландии в офшор, суд обязал Apple выплатить штраф в размере $13 млрд. 

В Швейцарии федеральная налоговая служба открыла уголовное дело против аудиторской компании KPMG по подозрению в уклонении от уплаты налогов и отмывании денег. 

Однако подавляющее большинство мировых политиков и миллиардеров отказываются признавать свою вину — они апеллируют к тому, что вести бизнес в офшорных зонах абсолютно законно. 

Из-за этого журналистам сложно доказать, что люди из Paradise Papers — преступники. И в результате расследования они получили разве что репутационные потери, а не реальные тюремные сроки. 

#3. Swiss Leaks 

Swiss Leaks — самая масштабная утечка секретной информации в швейцарской банковской истории. Расследование проводила команда журналистов из 46 стран, и в 2015 году были опубликованы его итоги. 

Они изучили данные по филиалу британского банка HSBC в Женеве и обнаружили секретные счета преступников, политиков и знаменитостей. 

Суть скандала: с 2006 по 2007 год через швейцарский Private Bank Suisse прошло €180 млрд от 100 тыс. клиентов и 20 тыс. офшорных компаний. Тогда Эрве Фальчиани, системный инженер банка, решил сохранить и продать эту информацию. Поначалу он скрывался в Ливане, но не нашел покупателя — и передал документы французским властям. 

Оказалось, что филиал в Женеве действовал по четким инструкциям главного офиса и помогал уклоняться от уплаты налогов, используя офшоры в Панаме и на Британских Виргинских островах. 

Только французским клиентам банк помог «спрятать» €5,7 млрд. В скандале также засветилась королевская семья Марокко, хотя в этой стране запрещено иметь счета в иностранных банках. Суммарно король Мохаммед VI и его родственники скрывали в офшорах $9,1 млрд. 

Последствия: после публикации Swiss Leaks Министерство финансов Франции начало судебное разбирательство в отношении 72 граждан из списка Swiss Leaks. Всем выписали штрафы за неуплату налогов, но к уголовной ответственности никого не привлекли. 

В итоге французские прокуроры довольно успешно замяли дело HSBC. В 2017 году Private Bank Suisse согласился выплатить штраф в размере €300 млн, чтобы избежать судебного процесса. Это первая в истории Франции подобная договоренность между налоговыми органами и банком.  

Одним словом, в 2015 году появление Swiss Leaks не повлекло за собой серьезных мер. Но это была лишь подготовка к Panama и Paradise Papers.     

Фильмы/книги об офшорах 

#1. Н.Шэксон «Острова сокровищ. Налоговые гавани и люди, обокравшие мир»

В этой книге британский журналист Николас Шэксон описывает историю офшоров со времен Британской колониальной империи по сегодняшний день. По мнению автора, само существование «налогового рая» — преступление, и в книге он приводит убедительные аргументы.

«Более половины мировой торговли идет через офшоры. Более половины банковских активов мира и трети прямых иностранных инвестиций от многонациональных корпораций имеют свои корни в офшорах», — пишет Шэксон. 

Весь бизнес-контент в удобном формате. Интервью, кейсы, лайфхаки корп. мира — в нашем телеграм-канале. Присоединяйтесь!

#2. Netflix «Прачечная»

Документальный фильм от Netflix про скандальные Panama Papers. Он был снят по мотивам книги немецких журналистов «The Panama Papers: Breaking the Story of How the World’s Rich and Powerful Hide Their Money». Главные роли сыграли Антонио Бандерас и Мерил Стрип.

Эта документалка стала настолько резонансной, что на нее отреагировал главный фигурант Panama Papers. По информации The Guardian, компания Mossack Fonseca подала на Netflix в суд за клевету и потребовала запретить запуск фильма. Все из-за того, как стриминговый сервис изобразил сотрудников Mossack Fonseca — их образы очень комичны и несерьезны. Однако судья закрыл дело, а фильм все-таки вышел в прокат.

#3. HBO «Paradise Papers: The True Story Behind The Secret Nine-Month Investigation»

В этой документалке от HBO показывается закулисье 9-месячной работы команды журналистов над проектом Paradise Papers. Фильм демонстрирует, как 380 человек сумели раскрыть сложные офшорные схемы и вывести на чистую воду десятки политиков и предпринимателей. 

Хотите получать дайджест статей?

Одно письмо с лучшими материалами за неделю. Подписывайтесь, чтобы ничего не упустить.

Спасибо за подписку!

Последние материалы

Расслабленные покупатели готовы платить больше, чем напряженные

И другие инсайты из книги «Бессознательный брендинг».

5 самых опасных финансовых рисков для компании

Рассказывает General Manager в Caparol Украина Виталий Верещагин.

Что раздражает молодежь на рабочем месте

Как работодателям найти подход к молодому поколению.

«Райское досье»: можно ли обуздать офшоры и нужно ли это делать?

  • Гэри Китченер
  • Би-би-си

Подпись к фото,

Непросто поймать того, кто может исчезнуть в любой момент — и появиться снова уже в другом месте

Индустрия офшорного бизнеса делает триллионы долларов недостижимыми для налоговых инспекторов. Любые старания каким бы то ни было образом урегулировать этот бизнес приносят не больше успеха, чем попытки выдрессировать кота — причем не обычную домашнюю кошечку (хотя и эта задача неблагодарна), а Чеширского кота — создание расплывчатое и неуловимое, способное в любой момент исчезать по собственному желанию и появляться в другом месте.

Невозможно даже прийти к согласию о том, что именно считать налоговым убежищем. Или хотя бы договориться о самом термине: для кого-то это налоговое убежище, а для кого-то — «офшорный финансовый центр». Нет согласия и по поводу того, сколько существует офшорных фирм — или сколько денег хранится в офшорах. Ни одну статистику нельзя считать достоверной.

Для просмотра этого контента вам надо включить JavaScript или использовать другой браузер

Подпись к видео,

Как спрятать деньги в офшорах

Все это очень на руку тем, кто занимается офшорными финансами — от владельцев крупных состояний до последнего юриста и бухгалтера, непосредственно занимающихся управлением счетами, да и самим залитым солнцем офшорным юрисдикциям. Ключевое слово этой индустрии — полная приватность. Или секретность — хотя это слово тут любят куда как меньше.

Суть офшорного бизнеса прекрасно сформулировал британский эксперт, автор нескольких книг по налогообложению Николас Шэксон: «Те, кто что-то знает, помалкивают. А те, что говорят, ничего не знают».

Но знаем ли мы, сколько денег на самом деле спрятано в офшорах?

Согласно отчету, опубликованному в сентябре этого года (один из его авторов — экономист Габриэль Зукман), в общей сложности на офшорных счетах лежит около 7,8 трлн долларов, или примерно 10% мирового ВВП. Оценка Boston Consulting Group еще больше — около 10 трлн долларов.

Если вы думаете: «Ого, это же больше, чем вся экономика Японии!», то вы правы. Но настоящее «ого» — это оценка Джеймса Хенри, автора книги «Кровавые банкиры»: 36 трлн долларов. Это вдвое больше ВВП Соединенных Штатов, крупнейшей экономики мира.

Но доподлинно ответа на этот вопрос не знает никто.

А вот и еще один удивительный факт. Помните слоган «Мы — те самые 99%», придуманный членами движения «Оккупай Уолл-стрит» — в противовес оставшемуся 1% населения, владеющему огромной долей всех мировых богатств? Так вот, по оценкам Зукмана, 80% всех офшорных капиталов принадлежат 0,1% богатейших семей, причем 50% находятся в руках у 0,01% самых-самых богатых.

И ваши шансы войти в их число, честно говоря, весьма невелики. Для человека среднего достатка расходы на обслуживание счетов наверняка с лихвой перекроют возможную выгоду.

Легально, но этично ли?

Знаем ли мы, как все это работает? О чем-то мы, конечно, слышали: двойное налогообложение, налоговая инверсия, офшорные трасты, фирмы-однодневки и так далее. Мы не знаем главного: кто участвует в схемах и что от этого получает.

Вся суть заключается в том, чтобы перенаправить деньги оттуда, где вас не устраивают налоговые правила, в надежное место, где этих правил не так много. Или нет совсем.

Допустим, у вас есть финансовые активы, которые вы хотите защитить от кредиторов. Отпишите их офшорной компании-пустышке — и вуаля, их уже гораздо сложнее достать. Нужно спрятать собственность? Используйте траст.

Это не преступление. Существует множество схем — легальных, нелегальных, спорных с этической точки зрения. В рамках этих понятий действуют различные переменные, примерно как в вестерне «Хороший, плохой, злой». Но даже в фильме персонаж по кличке Злой едва ли был абсолютным злом, и Хороший уж точно не был идеальным.

Как и сказочный Чеширский кот, офшорные зоны не всегда появляются там, где их ожидают увидеть.

Не хотелось бы вас путать, но оффшоры также являются оншорами. Из-за этого подсчитать точное количество офшорных центров в мире практически невозможно. Их может быть 50, 70, больше или меньше. Они будут то появляться, то пропадать.

С большой поправкой можно сказать, что США и Великобритания — это крупнейшие офшорные зоны.

К примеру, в некоторых штатах США, таких как Делавэр, проще открыть офшорную компанию.

И ни для кого не секрет, что Лондонский Сити обслуживает владения Британской короны, к которым относятся Нормандские острова, остров Мэн и другие территории, которые пропускают триллионы офшорных долларов.

Это небольшие, часто островные государства, которые Николас Шэксон называет «офшорными колониями».

«Там не хватает опытных и грамотных специалистов. Люди в этих странах мыслят следующим образом: «Мы лучше будем делать так, как нам говорят бухгалтеры и юристы. Они ведь лучше понимают, что лучше для нашего острова»», — объясняет эксперт.

Но как же офшорные зоны себя определяют сами?

Они утверждают, что банки в офшорных зонах не сидят на деньгах — компании просто реинвестируют средства. К тому же, говорят они, если бы не было офшорных зон, не существовало бы и ограничений в отношении налоговых ставок, которые могут взиматься государством.

Офшорные финансовые центры уверяют, что просто перераспределяют деньги по всему миру, а правила, введенные за последние десять лет, делают невозможными какие бы то ни было налоговые махинации.

Смешивать в кучу все офшорные зоны, конечно, нельзя. Некоторые из них действительно хорошо регулируются. На другом конце спектра — пример скандально известного расследования о Панамских офшорах, результаты которого были опубликованы в прошлом году.

При этом министр финансов Бермудских островов Боб Ричардс в интервью Би-би-си выступил в защиту финансовых услуг, которые оказывают на островах. В качестве аргументов он привел то, что такая налоговая система существует уже больше 100 лет и что если страна теряет на налоговых сборах, она должна создать для себя более подходящую систему.

По его словам, Бермуды подписали международные соглашения, которые позволяют быстро обмениваться налоговой информацией между странами, поэтому страна не может считаться «налоговой гаванью» для отмывания денег.

Это же в 2009 году, в разгар мирового финансового кризиса, подтвердила и компания-регистратор Appleby, которая теперь оказалась замешана в офшорном скандале.

Компания заявила, что «не существует никаких доказательств того, что деятельность офшоров привела к финансовому кризису».

Как утверждала Appleby, офшоры не были «ни источником, ни получателем нелегальной прибыли», они, напротив, «помогали людям, ставшим жертвами преступлений, коррупции или преследований, защищая их от продажных правительств».

Во время последней утечки компания заявила следующее: «По всему видно, что никаких очевидных нарушений со стороны Appleby не было».

С точки зрения офшоров, все, что они делают — не секретно, а приватно. Однако, с этим не согласен Джерард Райл из Международного консорциума журналистов-расследователей, который исследовал слитые финансовые документы, известные как «Райское досье».

«Единственное, что могут предложить офшоры, — это секретность. Как только их разоблачают, они больше не могут работать, — говорит журналист. — Когда никто не знает, что именно ты делаешь, гораздо выше вероятность, что ты делаешь что-то незаконное».

Называть это можно как угодно, но искоренить возможные махинации практически невозможно, так как офшорные фирмы остаются неуловимыми.

Можно начать с одной компании или человека и бесконечно скакать из зоны в зону, от фирмы к фирме, откопать целую кучу имен и документов, которые в итоге ни к кому и никуда не приведут.

Порочный круг

Вы наверное думаете, неужели все эти громкие утечки документов ничего не изменят?

Давайте вернемся в апрель 2016 года. Только что был обнародован «Панамский архив». Премьер-министр Исландии Сигмюндюр Гюннлейгссон подал в отставку после того, как стало известно, что ему и его жене принадлежит офшорная компания.

Тысячи людей выступили с протестами в Рейкьявике, чтобы показать, как их разозлили собственные политики.

По некоторым оценкам, в протестах участвовало 6% населения страны. Это как если бы в США на улицы вышли 19 млн человек.

А теперь перенесемся в город Электросталь, который в двух часах езды от Москвы. Там местная жительница по имени Надежда с горячностью доказывала репортеру Би-би-си Стиву Розенбергу, что «все эти «расследования» — бессмысленная трата времени и денег».

«Мы знаем, зачем вам это нужно. Вы хотите извалять в грязи доброе имя Путина», — говорила она.

Другими словами, все зависит от того, в какой части мира вы находитесь.

Автор фото, Ragnar Hansson

Подпись к фото,

Исландский футболист Рагнар Ханссон на фоне толпы протестующих в Рейкьявике

На Западе людям важно понять, как далеко могут зайти состоятельные частные клиенты банков и транснациональные корпорации.

Действительно ли им можно использовать лазейки, чтобы сохранить свои деньги? Или эти деньги все-таки должны идти правительствам, чтобы те тратили их на нужды граждан?

По правде говоря, правительства самостоятельно, без использования утекших документов, пытаются отслеживать скрытые финансовые потоки со времен общемирового экономического спада 2008 года. Однако, как правило, говорят они больше, чем делают.

Добиться полной секретности становится все сложнее, выше становится прозрачность всех процессов. Расширились так называемые соглашения об автоматическом обмене информацией, которые обязывают транснациональные корпорации отчитываться о своей работе в каждой стране. В то же время, увеличились государственные реестры компаний.

Даже Россия внесла закон, обязывающий раскрывать офшорные активы. И что в результате? С тех пор, как три года назад закон вступил в силу, десятки богатейших россиян уехали из России, чтобы избежать его.

Существуют также и черные списки офшорных зон. Но, по словам Николаса Шэксона, крупные игроки не допустят того, чтобы их операции проходили через такие зоны, так что эти меры позволят поймать только мелкую рыбешку.

Он говорит, что офшорные компании «откалибруются» заново: «Как только законодательство изменится, вся экосистема будет скорректирована, и деньги перейдут в новые места».

Владельцы активов подстроятся под новые условия. Можно, например, вложиться в бриллианты или предметы искусства. А можно просто переехать туда, где ниже налоговые сборы.

Однако возникает порочный круг. Правительства готовы принять меры, чтобы разрушить офшорные схемы. В то же время, как показывают утечки, сами члены правительства участвуют в этих схемах.

И это единственное, о чем можно говорить определенно: если богачи не платят налоги, эти деньги должны быть компенсированы из каких-то иных источников.

Кому-то это может показаться ненормальным, но, как сказал Чеширский кот, мы тут все не в своем уме.

«Райское досье» — это огромный архив документов, которые «утекли» в основном из офшорной юридической фирмы Appleby. Туда входят также корпоративные реестры в 19 налоговых юрисдикциях, в которых раскрываются финансовые отношения политиков, знаменитостей, корпоративных гигантов и бизнес-лидеров.

Досье из 13,4 миллиона записей было передано немецкой газете Süddeutsche Zeitung, а затем в Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ). Би-би-си выступила партнером в глобальном расследовании, в котором приняли участие около 100 других СМИ в 67 странах, включая газету The Guardian. Би-би-си не владеет данными о том, кто стал источником утечки.

Определение

, международное сотрудничество и современные тенденции

Финансовые кризисы не перестают ослаблять мировую экономику, а долговые обязательства некоторых стран давно превысили отметку в миллиард долларов. В этом непрекращающемся хаосе предприниматели и потенциальные инвесторы ведущих мировых держав не перестают искать инструменты для оптимизации и снижения существующей налоговой нагрузки.

Международное сопротивление компаниям в налоговых убежищах

Тенденция сопротивления и внедрения эффективных методов налоговой оптимизации зародилась в начале 2000-х годов, когда власти таких стран, как Великобритания, США, Германия и Франция обратили внимание на то, что отказ финансовые активы за пределами их экономики значительно сократили поступления в бюджет.Затем началась погоня за капиталами, которые улетели в офшоры, и как следствие они ввели ряд международных стандартов и действий.

Определение и типы морской зоны

Для начала следует дать определение понятия оффшорной юрисдикции. По сути, офшорная зона — это специализированная территория, которая предоставляет различные конкурентные преимущества и корпоративные привилегии компаниям, не имеющим статуса налогового резидента. В международной практике оффшорные зоны существуют везде.Это могут быть небольшие островные государства, отдельные административно-территориальные единицы с особым экономическим статусом или даже целые страны.

Если обратиться к официальной статистике, то в мире существует около сотни международных финансовых центров, которые предоставляют возможность регистрации компаний и юридических лиц в налоговых убежищах. Как правило, привлекательность таких юрисдикций обеспечивается лояльным налоговым климатом и упрощенной процедурой регистрации иностранной компании.

В то же время в современной международной практике зоны налоговых убежищ делятся на две общепринятые категории, соответственно, мидшорные и классические оффшорные зоны. Классические налоговые зоны предоставляют полное освобождение от таких форм налогообложения, как налог на прирост капитала, налог на дивиденды, проценты, налог на наследство и дарение, налог на прибыль и т. Д.

Midshores — это современные юрисдикции, вобравшие в себя лучший международный опыт. Гибкое корпоративное право и низкая налоговая ставка типичны для мидшоров.Как правило, это округа, которые стремятся к максимальной налоговой прозрачности за счет налоговой и финансовой отчетности бизнеса. Эти юрисдикции включают ряд европейских стран, таких как Мальта, Кипр, Нидерланды и Швеция.

Международное сотрудничество и общие тенденции

Как уже упоминалось выше, инициативу противодействия юрисдикциям налоговых убежищ впервые заявили представители Великобритании и США.Если обратиться к истории, то можно обнаружить, что первые офшорные образования появились на планете после того, как Британия предоставила независимость своим колониям, которые, в свою очередь, были вынуждены искать пути для привлечения прямых иностранных инвестиций в экономику. Многочисленные островные образования были на грани исчезновения и должны были стать домом для различных безналоговых компаний.

По результатам независимого исследования за последние сорок лет бюджет Великобритании потерял более 30 триллионов долларов, которые были выведены в юрисдикции налоговых убежищ.Принимая во внимание эти цифры, становится понятным стремление Великобритании бороться с оттоком капитала.

Эксперты говорят, что этот год может стать переломным в борьбе юрисдикций с налоговыми убежищами. Многие склонны считать, что пора возвращать выведенные из народного хозяйства активы. В то же время эксперты убеждены, что полностью ликвидировать все оффшорные механизмы и схемы не удастся, поскольку они тесно связаны не только с частным бизнесом, но и с публичными компаниями.Но все же объявлена ​​охота за налоговой гаванью.

Финансовый кризис, разразившийся в Соединенных Штатах и ​​плавно распространившийся на страны Европы, стал основным катализатором, который служит ускорителем международного сотрудничества в борьбе с налоговыми убежищами. Ухудшение экономической ситуации стало серьезным стимулом для различных международных организаций, включая Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Деятельность таких организаций отражается не только в осуществлении контроля над бизнесом, но также в разработках, нормативных актах и ​​требованиях финансовой прозрачности к юрисдикциям налоговых убежищ.

Вся работа международных организаций направлена ​​и основана на одном принципе — если есть возможность отследить цепочки оффшорных схем бизнеса, возврат скрытых налогов вполне реален. Ежегодно международные организации сообщают о миллиардах евро, которые им удалось вернуть в бюджеты различных стран.

Международная организация и «черные списки оффшорных зон»

Первые шаги на международной арене в борьбе с юрисдикциями налоговых убежищ были предприняты Организацией экономического сотрудничества и развития.Эта организация определила список признаков, по которым можно определить ненадежные юрисдикции, не способные обеспечить надлежащий надзор за финансовым сектором. Такие страны были внесены в специальные списки, получившие неофициальное название «списки черных зон».

Кроме того, теперь существует так называемый «список серой зоны», который ведет Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Страны из этого списка не являются налоговыми убежищами в классическом понимании этого слова.Но они также не поддерживают некоторые международные стандарты, направленные на борьбу с налоговыми убежищами.

Говоря об обычных «списках черных зон», важно отметить, что в каждой стране также есть свой список оффшорных юрисдикций.

Альтернативные игроки на международной арене

Различные организации, которые придерживаются принципов противодействия оттоку и отмыванию денег, все чаще появляются на международной арене.Среди них особое внимание можно уделить такой организации, как Международный консорциум журналистов-расследователей. Эта организация объявила об охоте за клиентами юрисдикций с налоговыми убежищами.

Например, несколько лет назад консорциум опубликовал обширную базу данных, которая содержит информацию о более чем сотнях тысяч трастов и компаний-убежищ. Это издание привлекло значительное внимание общественности, поскольку открыло миру отношения богатых людей нашей планеты: чиновников, государственных служащих и видных политиков.

Позже международный консорциум опубликовал базу данных одного из офшорных банков Джерси. Речь шла об именах 20 тысяч клиентов банка.

Таким образом, сопротивление налоговым убежищам юрисдикций набирает обороты и усиливается во всех направлениях. Но до сих пор никто официально не заявлял о запрете работы офшорных зон для оптимизации налогооблагаемой базы.

Деофшоризация экономики

Что касается деофшоризации, то регуляторный инструмент, который используют страны, всегда был направлен на максимальное снижение налоговой нагрузки и секретность информации о бизнесе.Причины такого лечения можно найти в новейшей истории. Налоговые убежища использовались как инструмент защиты финансовых активов, а налоговые льготы были приятным дополнением.

Несмотря на все меры, принятые правительствами, налоговые районы и компании остаются частью любой экономики. Ежегодно миллиарды долларов США переводятся в различные офшорные юрисдикции. Среди самых популярных налоговых гаваней — Швейцария, Кипр, Великобритания и Нидерланды.

Тем не менее, страны не ждут спокойно и принимают различные превентивные меры, среди которых можно выделить принятие законодательных актов, регулирующих национальную контрактную систему. Этот закон накладывает определенные ограничения. Например, компаниям в налоговых убежищах не разрешается принимать участие в государственных закупках. Даже раскрытие всей информации о конечных бенефициарах компании не будет гарантией получения госконтракта.

Степень деофшоризации можно обсуждать бесконечно, а превентивные меры могут варьироваться в разных формах: от явного стимулирования до строжайшего принуждения налогоплательщиков. Но все же, чтобы бизнес не рвался в офшорные юрисдикции, надо понимать, что дома намного лучше. Вывод финансовых активов в налоговые убежища должен стать дорогостоящим и бессмысленным для предпринимателей. Только тогда можно надеяться сохранить финансовые активы.К сожалению, сегодня страны не могут предоставить такие условия для бизнеса, поэтому бизнесу по-прежнему предлагают кнуты вместо пряника.

Как выдержать, или требования времени

Конечно, то приятное время, когда офшорные юрисдикции привлекали только предпринимателей, давно прошли. Но юрисдикции налоговых убежищ не стоят на месте. Современная экономика вынуждает оффшорные юрисдикции меняться и адаптироваться к существующим стандартам. Многие районы с налоговой гаванью вынуждены уступить давлению со стороны мировых лидеров и теперь широко внедряют требования прозрачности к бизнес-схемам.

Помимо юрисдикций, являющихся налоговыми убежищами, банковские учреждения, работающие в налоговых убежищах, также подвергаются давлению со стороны государства и облагаются относительно высокими налогами. Не секрет, что офшорные банки являются основным звеном в построении схем налоговых убежищ.

Примеры:

С 2000 года правительство США приняло ряд законопроектов в сфере банковского дела. Среди них законодательный акт о налоговом соответствии счетов в иностранных банках и закон о предоставлении информации об имеющихся счетах в иностранных банках.

Другими словами, правительство страны хочет, чтобы все банковские учреждения мира предоставляли необходимую информацию по запросу IRS. Эти требования применяются к счетам в иностранных банках, которые принадлежат гражданам США. Доступ к финансовым рынкам США может быть заблокирован для банков и кредитных учреждений, которые отказались предоставить такую ​​информацию, а также все операции, проводимые через страну. подлежат обложению налогом в размере 30%.

Стратегия, разработанная ОЭСР в 2013 году, служит планом действий по противодействию сокрытию бюджетных платежей.Можно с уверенностью сказать, что этот план является основным ориентиром для международного сопротивления юрисдикциям налоговых убежищ.

Усиление мер контроля и возможные последствия

Система оффшорных юрисдикций соответствует общим законам маркетинга. Точнее, здесь в равной степени применимы законы, действующие на общем рынке. А именно, чем выше производственные затраты, тем выше стоимость оказываемых услуг. Соответственно, повышение требований к юрисдикциям налоговых убежищ влияет на пропорциональное увеличение требований к иностранному бизнесу, зарегистрированному в юрисдикции.

Например, сегодня для регистрации оффшорной компании недостаточно предъявить только паспорт, как это было десять лет назад. Сегодня вам потребуется предоставить огромный пакет документов, который включает рекомендательные письма от банковских учреждений, документы, подтверждающие фактическое место жительства, подробный бизнес-план, информацию о конечных бенефициарах, учредителях, акционерах. , а также владельцы компаний и т. д.

В попытках сохранить деловую репутацию на международной арене регуляторы налоговых убежищ руководствуются принципом — знай своего клиента.В результате иностранные предприниматели вынуждены не только собирать необходимые документы, но и заниматься их переводом, заверением и легализацией.

Если вы собираетесь создать эффективную схему налоговых убежищ, вы должны быть готовы к тому, что вам придется много работать. Чтобы создать действительно эффективную и действенную схему с соответствующей корпоративной структурой, вам необходимо создать не одну оффшорную компанию.

В конце концов, нужен корпоративный счет в иностранном банке, открытие которого также требует ответственного подхода.Современные банковские учреждения также заботятся о своей репутации и опасаются налоговых убежищ. В первую очередь необходимо определиться с банковским учреждением, а точнее узнать перечень предоставляемых услуг и текущие тарифы.

Хотите узнать больше о налоговых вопросах в различных юрисдикциях налоговых убежищ, о возможности регистрации компании и банковского счета в налоговых убежищах? Посетите другие разделы нашего сайта. Форма «Связаться с нами» позволяет бесплатно получить профессиональную консультацию специалиста.

Сколько в мире оффшорных зон?

Поскольку общепринятого определения и оффшорной зоны не существует, никто не знает их точное количество.

Вот наиболее полный список оффшорных компаний в:

Европа : Андорра, Кипр, Мальта, остров Мэн, Гернси, Джерси, Сарк, Гибралтар, Лихтенштейн, Люксембург, Мадейра и Монако.

Азия и Индийский океан: Бруней, Гонконг, Лабуан (Малайзия), Маврикий и ОАЭ.

Африка: Либерия, Ботсвана и Сейшельские Острова.

Тихий океан: Вануату, Острова Кука, Маршалловы острова, Науру и Ниуэ.

Центральная Америка и Карибский бассейн: Ангилья, Аруба, Багамы, Барбадос, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Коста-Рика, Гренада, Нидерландские Антильские острова, Панама, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс, Теркс и Кайкос Острова.

Оффшорные зоны находятся под пристальным вниманием с 2000 года, а особенно с апреля 2006 года, когда прошла встреча G20 лидеров крупнейших государств мира.Тогда было решено разработать меры против юрисдикций, которые не хотят сотрудничать. Инициативы, выдвинутые ОЭСР, ФАТФ и Международным валютным фондом, оказали значительное влияние на оффшорную отрасль. В результате большинство крупных оффшорных зон ужесточили свое законодательство в отношении отмывания денег и другой незаконной деятельности.

Сегодня в мире насчитывается около 1,4 миллиона оффшорных компаний, сосредоточенных в льготных налоговых зонах: Карибский бассейн, Азиатско-Тихоокеанский регион и Западная Европа.Около 65% всех оффшорных центров расположены в развивающихся странах, остальные — в развитых странах. Многие офшорные центры расположены на островных территориях.

Если проанализировать географию этих территорий , можно сделать вывод, что их объединяют ограниченные природные и трудовые ресурсы или их общее отсутствие. Последствия такой ресурсной «бедности» — продажа юридического адреса на территории государства с возможностью освобождения от налогов. Кроме того, как правило, офшорные зоны располагаются на территориях, островах или архипелагах с выгодным географическим положением, развитыми транспортными и телекоммуникационными сетями, недалеко от крупных международных финансовых и торговых центров.

Услуги, предоставляемые в оффшорных зонах, часто обусловлены спросом на них, а также финансовой нестабильностью. Следовательно, новаторство и необходимость являются важными условиями для их возникновения. Тем не менее, эти элементы не имеют значения без согласия законодательного органа на введение законов для инновационных оффшорных компаний.

Развивающиеся рынки Азии и Латинской Америки стали одной из самых привлекательных офшорных зон в мире не только из-за низких или нулевых налоговых ставок, но и из-за огромных рынков сбыта, доступа к более дешевому сырью и большое количество квалифицированных специалистов.

В офшорной зоне, такой как Гонконг , установлена ​​фиксированная налоговая ставка, которая очень привлекательна как для международного, так и для внутреннего бизнеса. В качестве новой оффшорной зоны Гонконг позволяет местным компаниям торговать в своей зоне и выходить на альтернативные рынки, не ограничиваясь каким-либо особым налоговым режимом для иностранных компаний.

Багамы давно установили юрисдикцию в области финансовых услуг. Оффшорные финансовые услуги составляют не менее 12% ВВП этой страны. Багамы входят в десятку стран мира с развитым банковским сектором.В качестве банковского центра оффшорная зона Багамских островов накопила базу активов, превышающую 200 миллиардов долларов, благодаря разнообразным финансовым услугам: частным банковским услугам, управлению трастовыми фондами и управлению портфелем.

Сингапур — известный финансовый центр с хорошей репутацией. В этой оффшорной зоне количество предоставляемых централизованных услуг постоянно увеличивается, и поэтому транснациональные корпорации все чаще выбирают Сингапур. Там налоги взимаются по территориальному принципу, поэтому сингапурские компании не несут ответственности и не платят налоги с доходов, которые там не получены.

Зона Дубай набирает популярность. Внедрение корпоративных механизмов в этой стране становится все доступнее, а инвестиционные возможности становятся все более привлекательными. Оффшорная зона Дубая установила нулевую ставку налога на прибыль и не заключает соглашения об обмене информацией.

Швейцария получила статус офшора благодаря традиции сохранения банковской тайны, стабильности и защиты активов владельцев счетов в швейцарских банках.Во многом из-за стратегического расположения Швейцарии сотни компаний из Европы и Северной Америки выбрали эту страну в качестве местоположения своих региональных штаб-квартир и исследовательских / производственных баз.

Офшорные зоны мира — это не только отдельные государства. Они могут быть провинциями или штатами внутри страны, имеющими собственную юрисдикцию. Примерами таких оффшорных зон являются Делавэр и Орегон , которые являются оффшорными зонами США.

Наличие оффшорных зон представляет большой интерес для мирового сообщества, так как они оказывают широкое влияние на мировую экономику .Тем не менее, способность оффшорной зоны привлекать глобальные ресурсы во многом зависит от ее политической, правовой и социальной стабильности, а также от ее инфраструктуры и уровня развития.

А как насчет вас? Вы мечтаете воплотить в жизнь свою прекрасную идею и избавить ее от чрезмерных налогов? Команда Bizonaire готова помочь вам! Свяжитесь с нами прямо сейчас и начните свой оффшорный бизнес в мгновение ока.

Лучшие офшорные юрисдикции, налоговые убежища и офшорные страны 2021

Что такое офшорная юрисдикция и налоговая гавань?

Оффшорная юрисдикция — это страна с низким или нулевым налогом, в которой корпоративные законы обеспечивают максимальную финансовую конфиденциальность и сводят к минимуму вмешательство корпоративных регулирующих органов как для частных лиц, так и для корпораций.

Оффшорная налоговая гавань — это еще одно название, также называемое «оффшорными юрисдикциями», специализирующееся на финансовых, юридических и деловых услугах для нерезидентов, которые предлагают финансовые возможности, такие как:

  • льготы по снижению налогов
  • актив защита
  • банковская конфиденциальность
  • оффшорные счета и
  • интернационализация бизнес-структуры

Оффшорные юрисдикции обеспечивают более либеральную финансовую среду вместе с более строгими законами о конфиденциальности, которые привлекают иностранные компании и предпринимателей, ищущих альтернативные системы от традиционных высоких налогов и высоких налогов. модель регулирования.

Оффшорные налоговые убежища давно предлагают финансовые льготы физическим лицам и компаниям как способ привлечения иностранного капитала в страну. И это совершенно законный , несмотря на то, что говорится в кампании дезинформации в СМИ. Многие страны предлагают финансовые преимущества в различных формах для привлечения иностранного капитала.

Страны с низкими налогами делают это, предлагая гибкие корпоративные структуры, которые имеют мало финансовых требований и требований к отчетности, в качестве альтернативы традиционной корпоративной среде, характерной для более развитых стран с высокими налогами и высоким уровнем регулирования.Финансовые правила, хотя обычно принимаются из лучших побуждений, имеют тенденцию делать бизнес более сложным, ограничивающим и дорогостоящим, чем он должен быть.

В результате многие страны, не только эти Карибские налоговые убежища, приняли более благоприятную для бизнеса нормативную среду в попытке привлечь инвесторов и предпринимателей-нерезидентов в надежде укрепить свою экономику и сферу финансовых услуг. Термин «налоговая гавань» используется как синоним других часто используемых терминов, таких как оффшорная юрисдикция и оффшорный финансовый центр, которые относятся к странам, которые предлагают финансовые и корпоративные услуги для нерезидентов в оффшорной среде.

Содержание:

Определение, что такое оффшорная страна и оффшорный финансовый центр?

Оффшорная страна, называемая оффшорными финансовыми центрами (OFC), может быть определена как «как страна или юрисдикция, которая предоставляет финансовые услуги нерезидентам в масштабах, несоизмеримых с размером и финансированием ее внутренней экономики».

Реальность не так проста. Многие «оншорные» финансовые центры (Великобритания, Кипр, Мальта) предлагают аналогичные налоговые льготы для корпораций, не являющихся резидентами, и гибкие структуры для создания компаний, которые обычно ассоциируются с традиционными «оффшорными» налоговыми центрами (Невис, Панама, Сейшельские острова).

Следовательно, оффшорная страна не имеет ничего общего с местонахождением , а больше связана с корпоративным и налоговым законодательством, регулирующим деятельность компаний-нерезидентов. Некоторые страны упрощают управление корпорациями, созданными в их юрисдикции (Доминика), или предлагают привлекательные инвестиционные и финансовые услуги (Каймановы острова), в то время как третьи известны своими строгими законами о защите активов и конфиденциальности (Невис).

Не существует единого стандартного набора законов, применимого ко всем оффшорным странам.Некоторые страны, такие как Великобритания и США, например, могут предлагать корпоративное налогообложение в размере 0% для компаний-нерезидентов, в то же время сохраняя типичную среду с высокими налогами и строгим регулированием для местных компаний.

Список оффшорной юрисдикции

Хотя в мире даже больше налоговых убежищ, чем может поместиться в список, вот несколько стран, которые, по нашему мнению, представляют собой одни из лучших условий для оффшорного образования, где это — для оффшоров. компании, фонды, траст, открытие оффшорного банковского счета или инвестиционного счета.Также сюда входят многие «оншорные» юрисдикции, которые предлагают многие из тех же льгот по корпоративному налогообложению, что и традиционные офшорные налоговые убежища. группа отступнических островов в Карибском море. Вопреки распространенному мнению, в США есть определенные штаты, где легче получить анонимную подставную компанию, чем в других известных налоговых убежищах, таких как Каймановы острова и Багамы.

И поскольку даже США отвергли подписание CRS (Common Reporting Standard), у них есть одна из самых секретных оффшорных финансовых отраслей в мире; заняв 3-е место сразу после Швейцарии и Гонконга.

Есть много современных юрисдикций, которые можно рассматривать как оффшорные финансовые центры, хотя обычно они могут восприниматься как современные финансовые центры. Например, такие места, как Шотландия, Нидерланды и Ирландия, признаны налоговым убежищем для многих транснациональных корпораций.

Каждая страна предлагает структуру создания компаний с низкими налогами для физических лиц-нерезидентов и компаний, которые предлагают налоговые льготы на весь доход, полученный из иностранных источников. Оффшорные корпоративные структуры можно найти не только в традиционных налоговых убежищах, но и в странах с традиционными высокими налогами . Такие льготы, как:

  • низкий налог или его отсутствие
  • минимальные стандарты отчетности
  • использование номинальных директоров

Все из которых имеют отличительную черту оффшорного финансового центра, их можно найти в таких местах, как Ирландия, Кипр, Мальта и Объединенное королевство.

На самом деле нет простого способа отличить один тип оффшорного финансового центра от другого, будь то традиционная налоговая гавань или современный корпоративный финансовый центр, поскольку многие из них имеют одни и те же благоприятные законы, поддерживающие финансы, банковское дело, капитал и возможность не- компании-резиденты, получающие прибыль от офшоров.

Получите бесплатную юридическую консультацию и начните свой план.

Какие лица используют оффшорную юрисдикцию?

Оффшорные юрисдикции предназначены не только для богатых бизнесменов или транснациональных корпораций, но и для всех, кто ищет альтернативу.

  • Инвесторы ищут лучшие инвестиционные возможности
  • Лица , которые хотели бы диверсифицировать свои активы
  • Предприниматели , стремящиеся к глобализации своего бизнеса за счет управления несколькими юрисдикциями
  • Компании , желающие создать дочернюю компанию в зарубежная страна
  • Интернет-компании , которые не имеют физического присутствия
  • Корпорации , желающие воспользоваться преимуществами региональной торговли
  • Стартапы , которые хотят максимизировать прибыль и минимизировать налоговое бремя
  • Сервисные компании , желающие оффшорную структуру своего бизнеса
  • Семьи , ищущие формирование трастов, планирование недвижимости и управление капиталом
  • Любой , ведущий международный образ жизни, «цифровой кочевник» или двойное гражданство и стремящийся минимизировать свой налоговый след
  • 901 81

    В качестве корыстного предприятия отдельные лица и компании, естественно, ищут наиболее выгодную среду для регистрации.Благодаря информационному взрыву и все более либерализованной мировой экономике практически любой может создать зарубежную компанию полностью онлайн, что намного дешевле, чем когда-либо прежде.

    Если нам нужна подсказка, то посмотрите на любую из этих крупных транснациональных компаний.

    • Apple зарегистрировала свою европейскую штаб-квартиру в Ирландии
    • Facebook имеет компанию в Делавэре (да, в США также действуют корпоративные налоги!), А
    • Google имеет дочернюю компанию на Бермудских островах и в Нидерландах.

    Корпорации десятилетиями используют офшорные стратегии. Одним из самых успешных оффшорных налоговых убежищ в мире является американский штат Делавэр.

    Еще в первые несколько десятилетий 1900-х годов Делавэр принял законы, упрощающие создание корпораций и управление ими. Это сработало. Спустя почти столетие здесь зарегистрированы половина крупнейших компаний мира.

    Другими странами, которые следовали такой же стратегии, как Делавэр, со своими собственными благоприятными для налогообложения законами, являются такие страны, как Панама, Британские Виргинские острова и Невис, все из которых неизменно считаются одними из самых популярных оффшорных юрисдикций из-за низкого налогообложения , минимальные требования и банковская тайна.

    Не существует единого правильного решения для всех. То, что подходит Google, может не подходить вам. При выборе оффшорной юрисдикции следует учитывать несколько важных факторов, которые могут помочь определить, какая оффшорная юрисдикция подходит вам.

    10 факторов, на которые следует обратить внимание, чтобы найти лучшие оффшорные налоговые гавани

    Выбор правильной оффшорной страны является важной частью создания интернационализированной структуры, поскольку каждая юрисдикция индивидуальна, и каждая ситуация уникальна.Выбранная вами юрисдикция должна иметь как минимум следующие 10 характеристик:

    1. Низкая налоговая юрисдикция — С небольшим налогом или без него, включая налог на прирост капитала, подоходный налог, налог на наследство, налог на дарение и т. Д.

    2. Благоприятные законы об учреждении — Корпоративные законы должны разрешать присутствие одного директора из любой страны, иметь эффективные процессы регистрации и защищать права предприятия

    3. Стабильная валюта — В стране должна быть валюта, которая не является волатильный, позволяет использовать несколько разных валют без контроля за движением капитала

    4. Законы о конфиденциальности — Должны быть законы о конфиденциальности, которые защищают вас от общественного и государственного контроля, сохраняют вашу личную информацию и учетные записи в безопасности и защищают вас от иностранного арбитража

    5. Стабильное правительство — Ваша оффшорная юрисдикция должна быть политически и экономически стабильной, чтобы обеспечение непрерывности и экологической безопасности

    6. Растущая экономика — Экономика должна быть открыта для глобальных рынков, позволяющих осуществлять финансовые операции и свободное перемещение как физических, так и нефизических товаров

    7. Безопасная банковская система — Банки должны быть ликвидными, иметь адекватные резервы капитала и небольшую задолженность и в идеале поддерживаться правительством, которое проводит разумную экономическую политику

    8. Благоприятная система связи — Системы связи должны обеспечивать стабильный и безопасный источник связи между все каналы

    9. Репутация — Репутация страны должна быть на хорошем счету, не занесена в черный список ОЭСР и имеет безопасную и стабильную оффшорную юрисдикцию

    10. Совместимость часовых поясов и близкое расположение — часовой пояс должен быть таким, чтобы вы могли связаться со своим офшорным провайдером или финансовым учреждением в рабочее время.

    Зачем регистрироваться в офшорной стране?
    • Снижение налогов
      • Создание оффшорной компании за границей может значительно сократить ваши налоговые счета, особенно если у вас есть бизнес, который имеет доход из иностранных источников. В зависимости от того, где вы живете (если в вашей стране проживания нет законов об ОИК, вы можете практически полностью избавиться от налогового бремени).Если вы живете в стране с законами о CFC, например в США или Великобритании, то вполне вероятно, что снижение налога возможно, поскольку для полного упразднения налогов требуется смена места жительства.
    • Диверсификация
      • Диверсификация активов с помощью нескольких холдинговых компаний и оффшорных банковских счетов распределяет риски и обеспечивает большую безопасность в случае банкротства, конфискации или конфискации банка (что произошло во время кризисов 2008 года в Венгрии, Аргентине и Греция.)
    • Интернационализация
      • Глобализация вашей компании открывает вам ряд других возможностей, включая доступ к региональным инвестициям, снижению налогов, торговле,
    • Доступ к зарубежным учреждениям
      • Доступ к зарубежным учреждениям банки и финансовые учреждения гарантируют, что вы не зависите от одного банка или учреждения. Хранение нескольких валют и различных типов активов на счетах помогает снизить ваш риск.
    • Отдельная правовая система
      • Регистрация себя в оффшорной юрисдикции дает второй отдельный набор корпоративных юридических законов, которые уменьшают вашу зависимость и авторитет страны и учреждений, в которых вы проживаете.
    • Теория множественных флагов
      • Установка нескольких флагов, то есть разделение вашей жизни в разных странах, резидентство в одной стране, компания в другой и банковское дело в третьей, разнообразит вашу жизнь, повысит защиту от конфискации и конфискации .Став гражданином другой страны или имея второе налоговое резидентство, создав оффшорную компанию или заграничный счет, вы освобождаетесь от власти одной страны.

    Лучшие оффшорные юрисдикции для регистрации оффшорной компании

    Хотя не существует единственного лучшего места для создания оффшорной компании из-за уникальности ситуации каждого человека, существуют различия, которые дают каждому офшорному центру различия , который мы рассмотрим позже.

    Наши 5 лучших юрисдикций, которые мы настоятельно рекомендуем:

    1. Лучшее в целом оффшорное налоговое убежище — Панама
    2. Закон о максимальной конфиденциальности — Невис
    3. Лучшая защита активов — Острова Кука
    4. Лучшая «береговая» юрисдикция — Соединенное Королевство
    5. Лучшее и Старейшее европейское корпоративное право — Шотландия

    1. Панама

    Панама занимает первое место как лучшая оффшорная юрисдикция в мире. Он имеет внушительную репутацию оффшорного финансового центра, гостеприимен для иностранцев, предлагает легкие возможности получения второго паспорта, постоянного места жительства и возможностей для граждан в рамках визовой программы дружественных стран всего за 5000 долларов США.

    Несмотря на всю негативную огласку, которую он получил в последние несколько лет, из-за утечек Панамских документов отрасль процветает. Можно открыть оффшорный банковский или корпоративный счет при условии, что существует панамская компания и все проверки KYC и due diligence пройдены. В последние годы они проводили более тщательные расследования, но мы обнаружили, что при соблюдении всех требований к документам проблем не возникает.

    Страна предлагает пакеты для офшорных компаний на протяжении десятилетий, поэтому за отраслью стоят строгие законы о банковской тайне и поддерживающее правительство.

    Панама по-прежнему остается одной из лучших оффшорных юрисдикций в мире благодаря своему стратегическому положению, конкурентоспособным ценам, быстрому времени регистрации, гибкой корпоративной структуре и отсутствию налогообложения на все доходы, полученные из иностранных источников.

    2. Невис

    Невис имеет одну из сильных в мире статей о защите активов , которая осталась неизменной в последние годы, несмотря на растущую тенденцию к прозрачности. Законодательство о создании корпораций также разрешает акции на предъявителя и использование номинальных директоров и акционеров, а также единоличное владение.

    Невис имеет очень сильную структуру LLC, которая имеет ограниченную ответственность для всех владельцев, имеет срок давности за мошенническую передачу в течение 2 лет и является альтернативой трасту.

    Нет требований к годовой отчетности, и реестр компаний не доступен для общественности. Процесс подачи заявки не такой обременительный, как во многих других юрисдикциях, и может быть выполнен за считанные дни.

    3. Острова Кука

    На Островах Кука действует одно из самых строгих законов о защите активов в мире, которое делает практически невозможным проникновение кредиторов в оффшорную организацию. В корпоративном законодательстве есть много препятствий, которые не позволяют предъявить иски к юридическому лицу.Низкие сроки исковой давности, высокие комиссионные за облигации, претензии должны подаваться лично, а местные суды Кука, не признающие постановления иностранных судов, — все это помогает защитить активы от мошеннических претензий.

    4. Соединенное Королевство

    Соединенное Королевство может многих удивить, хотя оно предлагает многие из оффшорных преимуществ, имеющихся во многих других налоговых убежищах, таких как налоговая экономия и корпоративная гибкость, но в современной финансовой системе . береговая среда .

    При использовании LLP структура позволяет использовать сквозную структуру, освобождающую физических лиц от всех налоговых требований в отношении всех доходов, полученных за рубежом.

    Хотя у нас нет такой же конфиденциальности, как в Панаме или Невисе, поскольку публичный реестр открыт для публики, вы получаете взамен: сильную международную репутацию, доступ к многочисленным торговым соглашениям, доступ к европейским рынкам, множество Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTT), а также финансовая юрисдикция мирового уровня, в которой вы можете вести свой оффшорный бизнес.

    5. Шотландия

    Шотландия — это налоговая гавань, которая имеет множество преимуществ, таких как нулевое налогообложение прибыли компании, а также принадлежность к Великобритании и репутация, связанная с этим.

    В Шотландии есть популярная компания Limited Partnership (LP), которая похожа на английскую LLP и имеет множество налоговых преимуществ, аналогичных ее двоюродной сестре. Положения о шотландских компаниях с ограниченной ответственностью закреплены в , одном из старейших законодательных актов о создании компаний , а Закон о партнерстве восходит к 1890 году.

    Сектор финансовых услуг хорошо сформирован: компании и частные лица совместно пользуются преимуществами европейских финансовых и экономических рынков. Физические лица и компании по-прежнему могут пользоваться налоговыми преимуществами на хорошо развитом финансовом рынке.

    Лучшие налоговые убежища: страны, специализирующиеся на оффшорных финансах
    1. Лучшая оффшорная страна для защиты активов: Острова Кука
    • Острова Кука известны своими строгими правовыми кодексами, которые обеспечивают конфиденциальность и защиту активов клиентов создание оффшорной компании.Острова Кука в основном известны своими ООО и Иностранным трастом, которые действуют как надежные меры защиты от необоснованных судебных исков.
    • На Островах Кука действует Закон о международных компаниях с ограниченной ответственностью, который дает дополнительную гибкость ООО, позволяя проектировать каждую оффшорную структуру в соответствии с их собственными пожеланиями.
    • Существуют значительные препятствия, мешающие возбуждению дел против оффшорной организации, такие как необходимость иметь дело с иностранной судебной системой, требование высокого стандарта доказывания, высокие требования к мошенническим перевозкам и минимальные сроки давности.
    2. Лучшая оффшорная страна для секретности: Невис
    • Невис и Острова Кука имеют самые жесткие в мире законы о защите активов. Невисские трасты и ООО поддерживаются строгим законодательством, таким как Постановление о деловых корпорациях Невиса и Постановление об ограниченной ответственности (1984, 1995, 2015). Он продолжал соблюдать свои законы и обновил свой офшорный финансовый сектор, сделав его со временем еще более устойчивым.
    • При рассмотрении судебного иска существуют значительные препятствия.Требуется размещение залога в размере 100 000 долларов США для продвижения иска, и он может быть погашен только в течение 2-летнего срока исковой давности.
    • Он превзошел своих конкурентов оффшорных финансовых центров, таких как Бермудские острова, Британские Виргинские острова и Белиз, оффшорный рынок которых изменился за последнее десятилетие.
    B Est Offshore Country to Open Offshore Corporate Account: Singapore
    • Не существует единого «лучшего места для открытия офшорного банковского счета», поскольку в зависимости от ваших обстоятельств, если вам нужен торговый счет, куда вы будете переводить активы, ваше гражданство, место жительства и размер капитала определят, что лучше всего для вас.
    • Не существует единого «лучшего места для открытия оффшорного банковского счета», так как в зависимости от ваших обстоятельств, если вам нужен торговый счет, куда вы будете переводить активы, ваше гражданство, место жительства и размер капитала будут определять, что лучше всего — для тебя. Тем не менее, в Сингапуре находятся одни из самых безопасных банков в мире, включая DBS, OCBC и UOB, которые по различным индексам входят в 15 лучших банков мира.
    • Сингапур в настоящее время оценивается Всемирным банком как 2-е место по простоте ведения бизнеса, имеет один из самых высоких ВВП на душу населения в мире и предлагает все возможные финансовые услуги.Хотя открыть банковский счет сложнее, особенно без сингапурской компании, это все же возможно, если вы сможете преодолеть все препятствия. А именно, они захотят иметь разумный бизнес-план, потребуют более высокий залог и, как правило, потребуют, чтобы вы посетили лично. Тем не менее, все это того стоит, поскольку у вас будет доступ к одним из лучших банков мира в условиях сильной экономики с множеством доступных инвестиционных возможностей.
    4. Самая простая страна для открытия оффшорного банковского счета Белиз
    • Белиз был популярным местом для оффшорных банковских операций по нескольким причинам.Это одно из самых простых мест в мире для открытия оффшорного банковского счета. В отличие от Сингапура или Швейцарии, практически любой может открыть счет в Белизе за несколько сотен долларов. Одна из причин, по которой он стал популярным, заключается в том, что он очень дешев и может быть открыт с минимальным количеством документации в течение нескольких дней.
    • Большинство счетов также имеют очень низкие минимальные пороги депозита и предлагают одни из лучших процентных ставок, которые вы можете найти. В стране очень низкая инфляция, поэтому реальные процентные ставки могут колебаться между двумя.5% -3,5%. Для сравнения, многие страны с высокими налогами, такие как, например, Германия и Япония, даже будут иметь отрицательные процентные ставки с учетом инфляции, что означает, что вы фактически теряете деньги каждый год!
    5. Лучшая страна для снижения налогов — Каймановы острова
    • На Каймановых островах действуют одни из самых щадящих корпоративных законов для корпораций и частных лиц, которые приезжают для открытия IBC. Это позволяет не облагать налогом прирост капитала корпоративными налогами. Есть причина, по которой некоторые из крупнейших транснациональных корпораций мира, такие как Pfizer и Peps, используют Кайманы в качестве дочерних компаний.
    • Острова также являются домом для большой части, по некоторым оценкам, 75% мировых оффшорных хедж-фондов превышает 1 триллион долларов США. Если здесь расположены некоторые из крупнейших корпораций и хедж-фондов, они, должно быть, что-то делают правильно!

    Лучшие оффшорные корпоративные структуры

    Что действительно требуется для обеспечения вашей защиты на всех фронтах, так это мульти-юрисдикционная бизнес-стратегия . Сегодня многие юрисдикции были вынуждены изменить свое оффшорное финансовое законодательство в основном из-за Общего стандарта отчетности (CRS) или американской версии FATCA, которые вместе с CRS усложнили понимание глобального налогового законодательства.

    Наилучшей гарантией является использование нескольких офшорных структур в нескольких юрисдикциях. Это будет зависеть от страны, в которой создана компания, и статуса гражданства клиента, поскольку каждая страна имеет уникальные соглашения об обмене информацией. Обратитесь к квалифицированному консультанту, чтобы убедиться, что вы найдете лучшее оффшорное решение для вашей ситуации.

    В связи с формированием все большего числа глобальных нормативных актов и инициатив по отмыванию денег, таких как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF вместе с гораздо более строгими требованиями KYC, многие офшорные юрисдикции были вынуждены изменить свои офшорные корпоративные законы, чтобы обеспечить соблюдение, иначе риск внесены в черный список.

    Банковское дело и оффшорная конфиденциальность по-прежнему является серьезной проблемой в оффшорной индустрии, и многие хотели бы сохранить ее. В результате были найдены другие способы реструктуризации офшорных компаний с учетом изменений в финансовой отчетности и глобальной нормативной среде.

    Стратегия оффшорного бизнеса: создание компании в нескольких юрисдикциях

    Использование нескольких стран в качестве эффективной оффшорной корпоративной структуры

    Одним из способов обеспечения защиты активов является создание и администрирование оффшорных компаний, созданных в нескольких налоговых убежищах страны, в том числе IBC, фонды, трасты, банковские счета и другие механизмы.

    Самая сильная оффшорная структура — это та, которая использует преимущества подхода, основанного на нескольких юрисдикциях, или международную фидуциарную структуру, которая сочетает в себе некоторые профессиональные управленческие услуги, разработанные специально для удовлетворения меняющихся обстоятельств глобального бизнеса и банковских потребностей, предлагая при этом лучшую безопасность и активы. имеется защита.

    Создание оффшорной структуры, объединение двух различных продуктов для создания компании в двух разных юрисдикциях дает преимущество в нескольких юрисдикциях.

    Например, компания может быть создана и удерживаться в Панаме с использованием номинальных услуг и стать директором компании ООО на Невисе (где находятся активы) с использованием корпоративных директоров и акционеров.

    Это позволяет индивиду, начинающему многоуровневую структуру, оставаться незаметным и хорошо изолированным, поскольку существует два разных и отдельных свода корпоративных законов, которые защищают каждую оффшорную организацию.

    Следовательно, любое судебное постановление, иск или иск должен проходить через две отдельные правовые системы, многие из которых не признают судебные иски, вынесенные иностранными судами, или, если они признаются, у них есть длительные и очень дорогостоящие судебные процессы, которые почти гарантируют активы. неуязвимость.

    Без четкого указания на преступную деятельность практически не было бы возможности сломать железную структуру защиты активов.

    Поскольку в наши дни законы о конфиденциальности постоянно меняются, часто имеет смысл поговорить с консультантом о выборе оффшорного финансового центра в отношении вашей текущей налоговой ситуации, чтобы узнать, какие варианты существуют для вас, чтобы максимизировать свои оффшорные преимущества.

    У нас есть агенты почти во всех других крупных оффшорных юрисдикциях, поэтому, если у вас есть особые юрисдикционные требования или предпочтения, выходящие за рамки перечисленных на этом сайте, свяжитесь с нами, и мы расскажем вам о плюсах и минусах по вашему выбору. .

    Как работают офшорные зоны

    Оффшорные зоны появились довольно давно. Они известны со времен Древней Греции. Именно тогда греки упомянули «бремя расходов», когда перевозили различные товары не напрямую, а в определенные районы.

    Оффшорные зоны в настоящее время

    В середине прошлого века возник современный механизм работы оффшорных зон, и с этого времени бизнесмены всего мира используют его для уплаты меньших налогов и повышения уровня безопасности своего бизнеса.Кроме того, офшорные зоны пользуются большим спросом для создания более прибыльной структуры, если место жительства бизнесмена находится в стране с недостаточно развитым законодательством в финансовой сфере.

    Несмотря на то, что все или почти все слышали об офшорных зонах, некоторые люди до сих пор не знают точно, как они работают. Следовательно, лишь немногие из них использовали уникальные возможности оффшорных зон.

    Не нужно быть гуру в сфере финансов, чтобы все понимать.Достаточно создать схему, выбрать тип компании, юрисдикцию, структуру холдинга и найти человека, разбирающегося в каких-то узконаправленных вопросах.

    Более того, этот специалист поможет организовать эффективную работу бизнеса. При правильном выборе схемы компания будет работать без нарушений законодательства и уровень прибыли будет намного выше, чем раньше. Преимущества оффшоров:

    • Возможность сохранять анонимность при ведении бизнеса;
    • Снижение суммы налогов, подлежащих уплате, а также оптимизация импорта-экспорта;
    • Возможность не составлять исчерпывающие отчеты для проверяющих органов, а также упрощение повседневной работы;
    • Защита всех денежных средств от посягательства третьими лицами;
    • Умение совместно с партнерами вести бизнес на международном рынке;
    • Минимальная комиссия за регистрацию компании, а также за обслуживание счета

    Несмотря на все преимущества, выбрать оффшор для конкретного бизнеса непросто.У них нет конкретной классификации, поэтому следует отдавать предпочтение офшорной компании, максимально соответствующей целям, с которыми сталкивается бизнесмен.

    Наиболее прибыльная деятельность для оффшорных компаний

    Оффшоры выгодны не всем, так как каждая оффшорная зона имеет свои особенности. Они подходят для лиц, занимающихся следующими видами деятельности:

    1. Интернет-компания;
    2. Экспортно-импортная компания;
    3. Инвестиционная или холдинговая компания;
    4. Организация, осуществляющая деятельность на международном рынке ценных бумаг;
    5. Компания, работающая с интеллектуальной собственностью, а также роялти;
    6. Перестраховочная компания

    Также офшоры могут быть очень полезны для акционеров.Поскольку у каждого вида деятельности есть свои особенности, то при выборе наиболее выгодной юрисдикции необходимо учитывать следующее:

    • Сфера деятельности. Некоторые виды услуг должны быть лицензированы в ряде юрисдикций;
    • Удобство для бизнесмена. В некоторых случаях для открытия счета необходимо лично прибыть на территорию оффшорной зоны;
    • Зона репутации. Бывает, что местные власти не лояльны к иностранным инвесторам.Например, в Республике Кипр после финансово-экономического кризиса местные власти фактически «ограбили» иностранных инвесторов, присвоив денежные средства с их банковских счетов. Понятно, что открывать компанию на территории государства, часть которого занята другой страной, — не лучшая идея

    Отдавать предпочтение той или иной оффшорной зоне целесообразно только после консультации со специалистом, который учтет все особенности, характерные для выбранной оффшорной зоны.

    При выборе необходимо учитывать рейтинги популярности оффшорных зон, которые составляются ежегодно.

    • Среди самых популярных зон — Панама, Белиз и Британские Виргинские острова. Законодательство этих небольших государств наиболее благоприятно для иностранцев. В частности, в этих регионах отсутствует валютный контроль, но государство гарантирует защиту инвестиций;
    • Хорошим потенциалом обладают такие престижные юрисдикции, как Сингапур, Гибралтар, Гонконг, Ирландия и Португалия.Эти государства предоставляют льготный налоговый режим. Это касается как низких, так и нулевых ставок;
    • Самыми престижными оффшорными зонами являются Великобритания и штат Делавэр, расположенный в США. Здесь также можно вести довольно прибыльную финансово-хозяйственную деятельность;
    • Действительно функционирующий «механизм» в значительной степени зависит от того, как работают офшорные компании, а также компании владельцев бизнеса

    Еще один немаловажный фактор — это вид деятельности, к которому относится компания.По этой причине перед работой в оффшорной зоне необходимо:

    1. Опишите схему уплаты налогов, а также структуру ведения бизнеса, то есть укажите, какие из трастов, холдингов и компаний-посредников будут задействованы?
    2. Следующий этап — проработка вопросов лицензирования, а также регистрации компаний. Затем актуально подобрать персонал и решить вопросы с апостиляцией документов.
    3. После этого вам необходимо открыть счет в банке и выбрать номинальную услугу.
    4. И последнее, но не менее важное — подключение необходимого для работы сайта к платежным системам. Не стоит забывать и о разработке форм документации.

    Какие схемы считаются наиболее популярными в современных офшорных компаниях?
    1. При экспорте или импорте — перепродажа товаров по сниженной или повышенной цене по контрактам. Это необходимо для уменьшения налогов с таможенных платежей, а также налога на прибыль в странах, где это законно.
    2. Компаниям, ведущим свою деятельность в сети Интернет, выгодно создавать совместные структуры и компании из престижных юрисдикций. Это способ избежать запретов в развитых странах и положить конец несправедливым подозрениям со стороны местных налоговых органов.
    3. Лизинговая схема используется для перевода денежных средств за границу и при обратном реинвестировании. Следовательно, можно снизить налог, приобретая технику и различные продукты (в этом случае оффшорная организация перечислит ссуду на нужды оффшорной компании, которая приобретает определенные товары и передает их (в виде лизинг) реальной компании).Следует помнить о национальных законах; иначе вы можете стать преступником с точки зрения местных властей.
    4. Если исключить прямые контакты с оффшорными компаниями, они могут использовать компании из первоклассных юрисдикций, которые будут вести бизнес от имени реального владельца компании. В этом случае налогообложению подлежат только комиссии, предназначенные для посредников. Здесь нужно помнить и о местных законах, чтобы не стать нарушителем.
    5. Также можно создать траст для защиты ценностей как в материальной, так и в нематериальной форме.
    6. Лица, занимающиеся интеллектуальной собственностью, могут передавать активы в наиболее выгодную юрисдикцию через транзитную компанию.
    7. Для сбережения личных средств вы можете открыть счет в контролируемой оффшорной компании. Таким образом, вы можете избежать валютного регулирования.
    8. Если речь идет о строительной компании, договор подряда может быть заключен от имени оффшорной компании.Таким образом можно сэкономить большую сумму, поскольку перечисление средств в бюджет (в некоторых случаях) не требуется.
    9. Для минимизации затрат при продаже собственного бизнеса целесообразно использовать оффшорные компании-нерезиденты. В такой ситуации налогов можно избежать.

    В некоторых случаях коммерческая деятельность не может быть отнесена ни к одной из этих сфер деятельности. Затем необходимо разработать индивидуальную схему. Каждый конкретный случай должен изучаться специалистами, так как самостоятельно построить прибыльную схему крайне сложно.

    Пример работы оффшорных компаний

    Если кому-то нужно создать оффшор для внешнеторговых операций, важно, чем занимается заказчик — экспортом или импортом. Если это экспорт, то возможно использование промежуточной офшорной компании. Что касается импорта, то товары закупаются, как правило, по рыночным ценам, после чего продаются по наиболее выгодной цене.

    Например, одна из российских компаний хочет вывозить средства на законных основаниях.В этом случае он имеет право застраховать любое имущество на очень большую сумму в одной из местных компаний, после чего местная компания может перестраховать имущество в оффшорной зоне, но на гораздо большую сумму. Таким образом, вывести средства можно, если это не запрещено местным законодательством.

    NWS Прибрежные, морские зоны и зоны открытого моря

    Обзор прибрежных, морских зон и морских зон открытого моря

    Подробный обзор морских зон и доступ к прогнозам.
    Подробный обзор морских зон и доступ к прогнозам.

    Шейп-файл типа : многоугольник

    Источник данных : Береговая линия, полученная из округов США

    Соглашение об именах : mzddmmyy (прибрежные морские зоны), ozddmmyy (прибрежные зоны), hzddmmyy (зоны открытого моря), где ddmmyy = день-месяц-год

    NWS Технические характеристики : NWSI 10-302

    Описание : NWS выпускает морские прогнозы, часы, предупреждения и рекомендации для набора определенной зоны для морских и прибрежных вод США.С.

    Атрибуты шейп-файла :

    Имя поля Тип ширина, дек Описание
    ID символ 6 Идентификатор морской зоны
    WFO символ 3 Назначенный WFO (идентификатор офиса)
    GL_WFO символ 3 Великие озера WFO отвечает за прогнозирование открытых озер
    НАЗВАНИЕ символ 250 Название морской зоны
    AJOIN0 символ 5 Не используется
    AJOIN1 символ 5 Не используется
    LON числовой 10,5 Долгота центроида [десятичные градусы]
    LAT числовой 9,5 Широта центроида [десятичные градусы]

    Офшорные компании и офшорные зоны

    Оффшорные зоны можно разделить на три типа.
    Классический оффшор — обычно небольшое государство с низкий уровень развития экономики, но политически стабильный (Багамы, Панама, Британские Виргинские острова).

    Законодательство этих стран полностью освобождены от налогообложения оффшорные компании и нет реестра акционеров и директоров компаний, что позволяет поддерживать высокий достаточно уверенности. Эти офшорные компании используются для финансовых транзакций, или как своего рода сейф.


    Зоны низкого налогообложения.В этих штатах офшор компаний пользуются налоговыми льготами. Это обязательно для финансового выписки для компаний, зарегистрированных на этих территориях. Эти офшорные зоны Кипр, Ирландия, Гибралтар, Венгрия.

    Зона, при правильном подходе к законодательство, создавшее благоприятные условия для налоговых и финансовых виды деятельности. Это США, Канада и Великобритания. Делает бизнес в этих странах открыт, нужно платить налоги и сборы, есть реестры акционеров, но существуют организационно-правовые формы, которые позволяют платить фиксированную плату.Эти зоны подходят для проведения твердого бизнес и береги свои деньги. У каждой из этих зон есть свои особенности.

    Выбор группы для создания оффшорной компании , в первую очередь зависит от профиля его деятельности. В мировой практике есть разработаны типовые типы оффшорных компаний в зависимости от их назначения в бизнес. Это в первую очередь коммерческие — посреднические компании, такие как экспортно-импортная, такая дистрибьюторско-закупочная компания. Холдинговые компании тип.Это операционные — холдинговые компании, инвестиционные компании, владеющие суда или компании по недвижимости, владеющие коммерческой недвижимостью. И компания финансовый профиль: финансовое посредничество, оффшорные банки, страхование компании, кепинговые компании.

    Даже при таком разнообразии возможных типов оффшорные компании основным видом деятельности на сегодняшний день существуют различные экспертные — импортные операции.

    Регистрация оффшорных компаний | Малый бизнес

    Оффшорные компании часто получают плохую репутацию, потому что в сознании многих они используются для «уклонения» от налогообложения.В большинстве случаев цель не в этом. Многие компании и состоятельные люди используют оффшорные компании для оптимизации международных операций или легального снижения налогового бремени. Распространенное заблуждение состоит в том, что все офшорные зоны не облагаются налогом. Фактически, во многих офшорных зонах снижены налоговые ставки и благоприятное налогообложение, но они не всегда полностью освобождены от налогов.

    Преимущества офшоров

    Оффшорные зоны включают Сейшельские острова, Британские Виргинские острова, Белиз, Каймановы острова, Ирландию и Сингапур, а также многие другие.Каждый из них предлагает определенные преимущества, и вам следует тщательно выбирать офшорную страну, которая будет соответствовать вашим целям. Некоторые офшоры лучше подходят для производства. Например, Ирландия используется как страна производства или сборки многих продуктов для продажи на европейском рынке. Другие — например, Каймановы острова — лучше подходят для привлечения инвестиций в акции США.

    Пакет регистрации файлов

    Решите, какова ваша цель для вашей оффшорной компании: инвестиции, производство, защита активов или другая причина.Целесообразно проконсультироваться с налоговым юристом или CPA относительно будущих юридических и налоговых последствий открытия оффшорного предприятия. Как и в случае с бизнесом в Соединенных Штатах, вы должны подготовить и подать организационные документы в соответствующее агентство. Пакет аналогичен учредительным документам и уставу корпорации или учредительным документам LLC. В каждой стране действуют свои законы и процедуры открытия компании.

    Административная регистрация

    Вам необходимо зарегистрировать вновь созданную компанию в соответствующем административном органе, таком как муниципалитет, район или провинция.Это требование в большинстве оффшорных стран, и этот шаг необходим до того, как компания сможет вести легальную деятельность. Вы получите документы, подтверждающие регистрацию, которые различаются в зависимости от страны, в которой находится ваша компания. Вы должны определить требования и процедуры для этого шага, прежде чем открывать оффшорную компанию и готовить документы.

    Регистрация в налоговом органе

    Вновь созданной и зарегистрированной компании часто требуется зарегистрироваться в налоговом органе страны регистрации.Процесс обычно не очень сложный и состоит из заполнения ряда необходимых форм, подтверждающих регистрацию компании, и некоторой другой информации. Обычно услуги оффшорной регистрации могут помочь на всех этапах регистрации, включая регистрацию в налоговом органе. Подробную информацию и требования вы можете уточнить в налоговых органах страны регистрации.

    Советы

    Не забудьте поговорить с налоговым юристом или CPA о том, как управлять вашей оффшорной компанией в соответствии со всеми налоговыми законами юрисдикции вашего проживания.Если вы планируете использовать свою оффшорную компанию для ведения бизнеса в своей стране, вам, вероятно, потребуется открыть филиал в своей стране, и адвокат может помочь вам в этом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *