Суббота , 10 Октябрь 2020

Взыскание дебиторской задолженности с физических лиц: алгоритмы и рекомендации, через суд, способы и меры

Взыскание дебиторской задолженности с физ лица физ лицом

Здравствуйте, Александр!

1) Конечно, Вы можете оформить правопреемство, в судебном порядке. Для этого нужно подать в суд заявление о правопреемстве (заявительный порядок). По итогам рассмотрения такого заявление, суд выносит решение в виде определения,

ГПК РФ Статья 44. Процессуальное правопреемство
 1. В случаях выбытия одной из сторон в спорном или установленном решением суда правоотношении (смерть гражданина, реорганизация юридического лица, уступка требования, перевод долга и другие случаи перемены лиц в обязательствах) суд допускает замену этой стороны ее правопреемником. Правопреемство возможно на любой стадии гражданского судопроизводства.

2. Все действия, совершенные до вступления правопреемника в процесс, обязательны для него в той мере, в какой они были бы обязательны для лица, которое правопреемник заменил.

Если в отношении Вашего должника возбуждено исполнительное производство, то после оформления в суде правопреемства, Вы имеете право ходатайствовать перед судебным приставов о замене стороны исполнительного производства (замене стороны взыскателя, в данном случае). Для этого, вместе с ходатайством об этом, Вам нужно направить приставу копию вышеуказаннного определения суда.

Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ (ред. от 03.08.2018) «Об исполнительном производстве» 

Статья 52. Правопреемство в исполнительном производстве

1. В случае выбытия одной из сторон исполнительного производства (смерть гражданина, реорганизация организации, уступка права требования, перевод долга) судебный пристав-исполнитель производит замену этой стороны исполнительного производства ее правопреемником.

2. Судебный пристав-исполнитель производит замену стороны исполнительного производства:
1) на основании судебного акта о замене стороны исполнительного производства правопреемником по исполнительному документу, выданному на основании судебного акта или являющегося судебным актом;

2) Для ответа на второй вопрос необходимо знать: величину  и категорию взыскиваемого долга. Если можно, уточните это, пожалуйста. 

3) Да, конечно. Вы можете переступить право требования по этому обязательству, как ДО ОФОРМЛЕНИЯ ПРАВОПРИЕЕМСТВА В СУДЕ ( при наличии, документально подтвержденного, факта уступки ВАМ этого долга), так и ПОСЛЕ ТАКОГО ОФОРМЛЕНИЯ. Да, можно переуступить и коллекторскому агентству, закон это не запрещает. Если решитесь на последнее, то Вам и не нужно оформлять правопреемство в суде, достаточно вновь переуступить долг — коллекторскому бюро, заключив с ними договор цессии. Как правило, оформляет правоприеемство в суде и заменяет сторону в исполнительном производстве тот (в  цепочке  последовательных уступок прав требования), кто желает самостоятельно участвовать в процедурах по взысканию этого долга.

Содержание

что это и чем она отличается от кредиторской

Дебиторская задолженность — все, что должны предприятию другие компании, государство или клиенты-физлица. Каждый такой должник называется дебитором. Дебиторская задолженность, например, появляется, когда компания продала товар, но деньги не получила. Тогда долг покупателя за товар — это дебиторская задолженность. Бывает и наоборот: если фирма перечислила предоплату, а товар не поставили. Переплата налогов или заем сотруднику тоже приводят к дебиторской задолженности.

Сергей Антонов

никому ничего не должен

Чем дебиторская задолженность отличается от кредиторской

Если дебиторская задолженность — это то, что должны компании, то кредиторская — наоборот, когда та сама задолжала контрагенту. Еще к кредиторской задолженности относятся и кредиты.

Примеры видов задолженности

Дебиторская задолженностьКредиторская задолженность
Переплата по налогамНеоплаченная пеня по налогам из-за просрочки
Предоплата поставщику за товарДолг перед поставщиком за отгруженный товар
Заем работнику на покупку жильяОстаток задолженности по кредиту перед банком

Дебиторская задолженность

Кредиторская задолженность

Переплата по налогам

Неоплаченная пеня по налогам из-за просрочки

Предоплата поставщику за товар

Долг перед поставщиком за отгруженный товар

Заем работнику на покупку жилья

Остаток задолженности по кредиту перед банком

Когда образуется дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность появляется в тот момент, когда две стороны одного договора не могут выполнить обязательства одновременно. Например, сначала одна компания отгружает товар, а другая только потом платит за него. Из-за этого разрыва и появляется задолженность: у одного контрагента — дебиторская, у другого — кредиторская. Такой долг может существовать несколько часов, а может зависнуть на годы.

Для продавца было бы идеально, если бы все покупатели вносили предоплату, но на практике такого не бывает. Поэтому клиентам дают отсрочку платежа. Это выгодно участникам сделки: покупатель может, например, перепродать дороже еще не оплаченный товар, а продавец наращивает рынок сбыта. Чем больше у компании клиентов, тем быстрее растет дебиторская задолженность.

Как вести бизнес без штрафов

Зарабатывать больше и не нарушать закон. Раз в месяц — в нашей рассылке для предпринимателей

Виды дебиторской задолженности

Дебиторскую задолженность можно классифицировать по нескольким признакам.

По срокам погашения — на долгосрочную и краткосрочную. Краткосрочная — долг, погашаемый в течение года с момента заключения договора. Например, если оплата за отгруженные материалы должна поступить через два месяца. Долгосрочная — со сроком погашения больше года. Например, заем для сотрудника.

По срокам погашения обязательств — на нормальную или просроченную. Срочная, или нормальная, — когда еще не пришло время гасить долг. Например, компания поставила клиенту товар, но по договору тот может заплатить в течение 10 дней. Спустя неделю его задолженность еще считается нормальной. Просроченная задолженность появляется, когда указанные в договоре сроки вышли. Например, тот же покупатель не оплатил товар даже спустя месяц.

По основаниям возникновения — в зависимости от того, кто должен компании:

  1. Покупатели — например, по договорам поставки.
  2. Поставщики — от которых не получили товар, хотя перевели предоплату.
  3. Государство — например, когда компания переплатила по налогам.
  4. Работники — например, если компания выдала им заем.
  5. Учредители — если, например, не оплатили свою долю в уставном капитале компании.

По вероятности погашения — на сомнительную и безнадежную. Сомнительная не обеспечена залогом, поручительством или банковской гарантией. Безнадежная — с истекшим сроком исковой давности. Если компания-должник ликвидирована или у приставов не получается взыскать деньги, то долг тоже считают безнадежным. А еще, когда должника исключили из ЕГРЮЛ по инициативе налоговой.

Управление дебиторской задолженностью

Когда появляется безнадежная дебиторская задолженность, компания недополучает прибыль и остается без оборотных средств. Если таких долгов становится много, предприятие не может закупать сырье, производить продукцию, платить зарплаты и налоги — это чревато не только убытками, но и банкротством. Поэтому задача менеджеров — возвращать долги, а в идеале — предотвращать подобные ситуации. Такая работа называется управлением дебиторской задолженностью.

Вот какие методы можно использовать для управления дебиторской задолженностью:

  1. Инвентаризировать долги — это помогает обнаружить сомнительную и безнадежную дебиторскую задолженность. Компания может провести инвентаризацию задолженности в любое время по своей инициативе, но есть случаи, когда ее надо проводить обязательно — например, если обнаружена кража на предприятии или собственники решили ликвидировать организацию. Кроме того, инвентаризацию проводят перед оформлением годового отчета. Инвентаризацию расчетов с дебиторами, покупателями и поставщиками оформляют специальным актом, а по ее итогам бухгалтерия составляет специальную справку.
  2. Определить даты погашения долгов и напомнить о них контрагентам. В этом случае бухгалтерия сверяет задолженность с датами, указанными в договорах, проверяет отгрузки, а также рассылает письма партнерам с напоминанием о дате оплаты.
  3. Оценить трудозатраты для взыскания долга. Возможно, стоимость работы по взысканию не сопоставима с суммой долга — оплата юристов и судебные издержки будут больше, чем деньги, которые удастся вернуть. Поэтому можно установить минимум, ради которого стоит организовывать работу по взысканию, и контролировать только ту задолженность, что выше этой суммы.
  4. Проверить платежеспособность должника. Возможно, уже идет стадия банкротства, и надо срочно делать все, чтобы попасть в реестр кредиторов. В картотеке арбитражных дел можно посмотреть, не подан ли иск о банкротстве контрагента. Посмотреть, не находится  ли он уже в какой-либо стадии банкротства — в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юрлиц. Проверить, не находится ли должник в стадии ликвидации или реорганизации, можно в сервисе ФНС «Прозрачный бизнес».

Основные задачи управления задолженностью

Чтобы партнеры платили в сроки, сотрудники компании проверяют дебиторов еще до того, как заключить сделку, а также составляют договоры так, чтобы клиенту было невыгодно становиться должником. Например, прописывают штрафы за просрочку платежа.

Кроме того, компания должна контролировать объем просроченной дебиторской задолженности и выставлять претензии недобросовестным клиентам. Управление дебиторской задолженностью подразумевает и взыскание долгов со злостных неплательщиков через суд.

Участники управления задолженностью

Проблемы долгов касаются не только финансистов компании. В управлении дебиторской задолженностью участвуют и другие подразделения. Например, сотрудники службы безопасности проверяют контрагентов, менеджеры по продажам и бухгалтеры мониторят неплатежи, юристы составляют претензии и взыскивают долги в суде. В свою очередь руководство компании организует процесс, контролирует его, мотивирует сотрудников.

Как проверять контрагентов

Процесс управления задолженностью

Процесс управления дебиторской задолженностью делят на четыре этапа:

  1. Планирование, во время которого руководство компании определяет политику работы с дебиторской задолженностью в компании и регламент работы.
  2. Координация сотрудников разных подразделений, которые будут проверять потенциальных контрагентов, оценивать задолженность и контактировать с дебиторами.
  3. Мотивация сотрудников, которые занимаются управлением дебиторской задолженностью.
  4. Контроль над тем, как идет вся эта работа.

Сотрудники компании ведут учет долгов, периодически отчитываясь перед руководством, изучают причины произошедшего, возвращают уже имеющиеся долги и делают так, чтобы не копились новые.

Инвентаризация дебиторской задолженности

Инвентаризация помогает обнаружить сомнительную и безнадежную дебиторскую задолженность. Инвентаризацию расчетов с дебиторами, покупателями и поставщиками оформляют специальным актом.

По результатам инвентаризации бухгалтерия составляет справку, которая касается расчетов с дебиторами. В ней указывают данные должника, сумму долга и причину возникновения. Сюда же прилагают документы, которые подтверждают наличие долга, а также доказательства, что компания пыталась взыскать долг. Например, претенциозные письма.

Если задолженность признают безнадежной, то бухгалтерия может ее списать.

Расчет дебиторской задолженности

Дебиторскую задолженность рассчитывают не только когда надо организовать процесс управления ей, но и составляя бухгалтерский баланс. Универсальной формулы для расчета дебиторской задолженности нет, в каждой компании это делают по-разному, так как структура дебиторской задолженности может отличаться. Чтобы рассчитать задолженность, надо собрать информацию по всем счетам бухучета, где она числится, проанализировать суммы долга, количество дебиторов, сроки погашения. После этого бухгалтерия сверяет суммы с контрагентами, а также выявляет сомнительные долги.

Оборачиваемость дебиторской задолженности

Оборачиваемость дебиторской задолженности — это отношение выручки компании от реализации товаров или услуг к средней дебиторской задолженности. Коэффициент оборачиваемости показывает, сколько раз за год компания получила от контрагентов сумму, которая равна среднему остатку дебиторской задолженности. Среднюю дебиторскую задолженность считают так: сумму долгов контрагентов на начало года складывают с долгами на конец года и делят на два.

Коэффициент оборачиваемости = (Продажи в кредит или Выручка) / (Средняя дебиторская задолженность)

Взыскание дебиторской задолженности

Долг начинают взыскивать с досудебной претензии: компания направляет контрагенту письмом претензию, требуя вернуть долг. Если должник это уведомление игнорирует или отказывается возвращать долг, необходимо обращаться в суд.

Если долг меньше 400 тысяч, то кредитор может сразу подать заявление о выдаче судебного приказа. Если больше — исковое заявление о взыскании дебиторской задолженности в арбитражный суд. К иску прикладывают копию претензии, ответ на нее (если имеется), а также документы, которые подтверждают долг — акты, счета и т. д.

Если суд удовлетворит требования, то в арбитраже выдадут исполнительный лист, по которому долг будут взыскивать судебные приставы.

Кредитор имеет право взыскать долг и в рамках банкротного дела. Если компанию внесут в реестр кредиторов, то она может рассчитывать на выплату долга из денег, которые выручат от продажи имущества.

Срок исковой давности

Минимальный срок давности по такому иску — три года. Максимум — 10 лет для ситуаций, когда срок исковой давности приостанавливается.

Общий срок исковой давности.
Ст. 196 ГК РФ 

В этом правиле могут быть исключения. Например, по договорам транспортной экспедиции требования можно заявлять в суд в течение одного года.

Дата начала течения срока исковой давности может быть разной в зависимости от обстоятельств и условий договора:

  1. Если в договоре указан срок платежа, то срок давности считают с даты, которая следует за последним днем выплаты по договору.
  2. Если в договоре нет срока платежа — компания-кредитор может установить конкретную дату выплаты долга, а срок давности начнется после этой даты.
  3. Если в договоре нет срока платежа, а кредитор направил требование погасить долг — срок давности начинается с момента, когда выставили требование.

Срок исковой давности может приостановиться:

  • если в последние шесть месяцев срока давности кредитор не смог обратиться в суд из-за обстоятельства непреодолимой силы — например, стихийного бедствия; или если одна из сторон находится в вооруженных силах, которые перевели на военное положение;
  • если стороны пытаются договориться без участия суда — например, при помощи посредника.

Если срок давности по какой-то из этих причин приостанавливали, а потом возобновили, но до даты истечения осталось меньше шести месяцев, то срок давности увеличивается до полугода.

Если срок давности истек, то кредитор должен списать дебиторскую задолженность.

Сроки погашения долгов

Срок погашения дебиторской задолженности — это математический показатель, который показывает финансовую устойчивость компании. Его рассчитывают, когда нужно оценить, например, ликвидность компании, или темпы прироста дебиторской задолженности. Срок погашения показывает средний период, который проходит от поставки товара покупателю до погашения дебиторской задолженности. Показатель рассчитывают по специальной формуле:

Срок погашения = Длительность периода × (Долг дебитора / Выручка от продаж)

Срок погашения и длительность периода считают в днях, а дебиторский долг и выручку — в рублях.

Срок погашения показывает среднее число рабочих дней, которые нужны компании, чтобы взыскать дебиторскую задолженность. Чем ниже результат, тем быстрее дебиторская задолженность превращается в реальные деньги. Высокий срок погашения свидетельствует о том, что у компании трудности со взысканием долгов.

Списание дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности, а также долги, нереальные для взыскания, списываются. Сделать это можно только на основании инвентаризации, письменного обоснования и приказа руководителя компании. «Нереальность взыскания» определяет кредитор, руководствуясь собственными соображениями.

Важно, что если кредитор признал долг нереальным для взыскания и списал его как убыток, то сама задолженность в балансе не аннулируется. Ее нужно отражать еще пять лет с момента списания, так как у должника могут появиться деньги.

Списание дебиторской задолженности. Положение по ведению бухгалтерского учета

Доказать, что долг погасить нельзя, можно выпиской из ЕГРЮЛ о ликвидации дебитора, решением суда об отказе в удовлетворении требований кредитора или актом судебного пристава, где говорится, что долг взыскать невозможно.

Как снизить дебиторскую задолженность

Чтобы нормальная задолженность не превратилась в просроченную, компания должна контролировать процесс платежей контрагентов: проверять надежность контрагентов; разрабатывать систему предоплаты за товар для каждого клиента индивидуально; прописывать в договоре пени и штрафы за просрочку оплаты; контролировать все расчеты с контрагентами; взыскивать долги сразу после первых дней просрочки — рассылать претензии, а после обращаться в суд.

Страхование дебиторской задолженности

Если есть подозрения, что покупатель превратится в должника, компания может застраховать дебиторскую задолженность. Это практикуют при сотрудничестве с организациями, которые приобретают товар в рассрочку или под реализацию. Страхует долг страховая компания.

Перед тем как заключить договор страхования, кредитор должен предоставить страховщику реестр старения дебиторской задолженности, список клиентов, покупающих товар в рассрочку, и другую информацию о компании-кредиторе.

Существует два распространенных вида такого страхования.

Страхование по полису — на каждую отгрузку с отсрочкой платежа выписывается полис, где указывают дату отгрузки, номер накладной, сумму долга и кредитный лимит. Выплаты производят по заявлению кредитора в пределах лимита.

Генеральная схема не предусматривает полис на каждую сделку. Продавец и страхователь заключают одно общее соглашение, которое касается всех покупателей, работающих по системе рассрочки.

Страхование дебиторской задолженности дает возможность переложить работу по проверке покупателя на страховую компанию. В договор включают сделки только с действительно рискованными клиентами. Фактически страховщик выполняет роль службы безопасности для продавца. Но часто страховые компании стараются составить договор так, чтобы страхователю было тяжело получить выплату. Поэтому надо внимательно читать договор — какие страховые случаи в нем перечислены, какие лимиты ответственности прописаны, какие документы надо предоставить, чтобы получить выплату и т. д.

Продажа дебиторской задолженности

Компания может сама взыскивать долг, а может продать его. Цена будет меньше самого долга, но кредитор избавит себя от досудебной переписки с должником, судебных разбирательств и волокиты с приставами. Есть несколько вариантов, как оформить такую сделку.

Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу.
Ст. 382 ГК РФ 

По договору уступки требования — цессии, если такая процедура предусмотрена в договоре, на основании которого появился долг. По сути цессия — это соглашение, в соответствии с которым кредитор передает кому-то свои права требования долга.

Цессия. Гл. 3 ГК РФ 

Переуступку можно оформить как трехсторонний договор, возмездную или безвозмездную цессию. При этом если речь идет о недвижимости, то цессию обязательно надо регистрировать в Росреестре.

Через факторинг работают, когда продавцу срочно нужны деньги, а покупателю важно работать с отсрочкой платежа. Банк или факторинговая компания кредитуют поставщика, выкупая его дебиторскую задолженность. Вот как это работает

Финансирование под уступку денежного требования.
Гл. 43 ГК РФ 

  1. Продавец отгружает товар, но выставляет счет не покупателю, а факторинговой компании.
  2. Факторинговая компания оплачивает продавцу основную часть суммы — например, 90%.
  3. Покупатель проверяет товар, и если все в порядке, то факторинговая компания перечисляет продавцу оставшиеся деньги.
  4. Через оговоренное в договоре время покупатель перечисляет деньги факторинговой компании, фактически получая отсрочку платежа.

Банк или факторинговая компания дают возможность продавцу сразу получить деньги, а покупателю заплатить потом — например, после перепродажи товара. При этом, в случае чего, взыскивать долг будет уже не продавец, а факторинговая компания.

Через вексель — если покупатель передает вексель в счет оплаты товара, то кредитор может потом передать эту ценную бумагу или продать кому-то. Преимущество векселя в том, что сам он — уже подтверждение долга, никаких дополнительных документов, например для суда, не требуется.

ФЗ «О переводном и простом векселе»

Взыскание дебиторской задолженности и долгов: грамотная система действий

Упущенная выгода - это один убытков в гражданском праве. Рассматриваются особенности взыскания, доказывания и методики расчета в арбитражной практике

Читать статью

Комментарий к проекту постановления пленума ВАС РФ о последствиях расторжения договора

Читать статью

Комментарий к постановлению пленума ВАС РФ о возмещении убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица.

Читать статью

О способах защиты бизнеса и активов, прав и интересов собственников (бенефициаров) и менеджмента. Возможные варианты структуры бизнеса и компаний, участвующих в бизнесе

Читать статью

Дробление бизнеса – одна из частных проблем и постоянная тема в судебной практике. Уход от налогов привлекал и привлекает внимание налоговых органов. Какие ошибки совершаются налогоплательщиками и могут ли они быть устранены? Читайте материал на сайте

Читать статью

Привлечение к ответственности бывших директоров, учредителей, участников обществ с ограниченной ответственностью (ООО). Условия, арбитражная практика по привлечению к ответственности, взыскания убытков

Читать статью

АСК НДС-2 – объект пристального внимания. Есть желание узнать, как она работает, есть ли способы ее обхода, либо варианты минимизации последствий ее применения. Поэтому мы разобрали некоторые моменты с ней связанные

Читать статью

Срывание корпоративной вуали – вариант привлечения контролирующих лиц к ответственности. Без процедуры банкротства. Подходит для думающих и хорошо считающих кредиторов в ситуации взыскания задолженности

Читать статью

Общество с ограниченной ответственностью с двумя участниками: сложности принятия решений и ведения хозяйственной деятельности общества при корпоративном конфликте, исключение участника, ликвидация общества. Равное и неравное распределение долей.

Читать статью

Структурирование бизнеса является одним из необходимых инструментов для бизнеса и его бенефициаров с целью создания условий налоговой безопасности при ведении предпринимательской деятельности. Подробнее на сайте юрфирмы «Ветров и партнеры».

Читать статью
Как взыскать дебиторскую задолженность - 132 советов адвокатов и юристов

Советы юристов:

1. Можно ли будет взыскать проценты по дебиторской задолженности если идёт исполнительное производство и должника отказывается платить задолженность.

1.1. действительно проценты можно взыскать с должника. Я рекомендую подать в арбитражный суд заявление о взыскании процентов по ст. 395 ГК РФ. То есть с момента вступления решения суда в законную силу Вам присуждены денежные средства должника. С этого момента должник пользуется Вашими денежными средствами на которые и можно начислять проценты. Для исполнения решения суда необходимо сотрудничать со службой судебных приставов, потому что взыскать деньги это тоже работа. Исполнительный лист можно напрямую заявить в банк, где открыты расчётные счета должника. Также привлекайте руководителя должника и собственников организации к субсидиарной ответственности, если вопрос встанет о несостоятельности (банкротстве).

Вам помог ответ? Да Нет

2. Хочу приобрести с торгов по банкротству дебиторскую задолженность там один из должников самых крупных Ип но деятельность прекратил в 2018 году по собственной инициативе можно ли взыскать с него долг так как Ип отвечает своим имуществом?

2.1. Можно взыскать! Также можно подать на него на банкротство с целью оспаривания сделок и возврат имущества (если конечно были таковы)

Вам помог ответ? Да Нет

3. Работаю в компании торговым представителем. У одного из моих клиентов образовалась дебиторская задолженность. Договор с данным клиентом не подписан, но Есть подписанные отгрузочные документы. Работодатель хочет взыскать с меня через суд сумму дебиторской задолженности. Законно ли это, и каковы шансы работодателя. У меня с работодателем подписан договор полной индивидуальной материальной ответственности.

3.1. В любом случае, если УПД об отгрузке подписаны с двух сторон Вашей компанией и клиентом, это свидетельствует о гражданско-правовой сделке между данными лицами.
Не очень ясен Ваш вопрос. Варианта два: дебиторская и кредиторская задолженности.
1. Дебиторская задолженность клиента в данной ситуации - это долг Вашей компании по отношению к клиенту. Должна компания, поэтому с Вас ничего взыскать как с работника не смогут. Клиент обратиться о возврате суммы к Вашему работодателю, и вопрос будет исчерпан.
2. Кредиторская задолженность-задолженность Вашего клиента. Это ответственность Клиента, и только его. Вам бояться нечего, если, конечно, Вы не являетесь его попечителем / опекуном / собственником.
В случае, если работодатель хочет взыскать данную задолженность с клиента ему необходима претензионная работа с ним и процедура взыскания при необходимости.
Взыскание с Вас задолженности третьего лица недопустимо, советую обратиться в местную трудовую инспекцию или прокуратуру.
С Вас работодатель имеет право взыскать лишь материальный ущерб, не превышающий 1 среднего месячного заработка, при условии виновности Вашей в нанесении именно ущерба.

Вам помог ответ? Да Нет

4. Банкрот продал дебиторскую задолженность, ранее взысканную им по суду. Срок взыскания по ИЛ истек. Может ли новый взыскатель взыскать купленную им дебиторскую задолженность, если срок давности взыскания истек?

4.1. Ольга!
Не совсем понятно, причем здесь срок давности: задолженность уже взыскана.
У нового взыскателя должен быть исполнительный лист на его имя (нужно сделать правопреемство через суд).
Взыскать повторно эту задолженность вы не можете, задолженность взыскана, суд не может рассмотреть повторно одно и тоже требование.
Возможно речь идет о пропуске срока на предъявление листа к исполнению? Это совсем другое, чем срок давности. Нужно смотреть Ваши документы.

Вам помог ответ? Да Нет

4.2. Изменение лиц в обязательстве не восстанавливает срок исковой давности. Если в отношении должника идёт процедура банкротства, то такая сделка недействительна т.к. должник самостоятельно не может заключать сделки...

Вам помог ответ? Да Нет

4.3. Нет, не может.
Статья 201 Гражданского кодекса РФ. Срок исковой давности при перемене лиц в обязательстве.

Перемена лиц в обязательстве не влечет изменения срока исковой давности и порядка его исчисления.

Вам помог ответ? Да Нет

5. Банкрот продал дебиторскую задолженность по мне, взысканную ранее судом. Срок взыскания по ИЛ истек. Новый кредитор предъявил претензию мне по пени на не взысканную дебиторскую задолженность. Вправе ли новый кредитор предъявить мне пени, если срок взыскания по ИЛ истек?

5.1. По предоставленной вами информации на ваш вопрос нельзя дать однозначного ответа т.к. срок предъявления исполнительного листа ко взысканию составляет 3 года, но этот срок может приостанавливаться и возобновляться.
По общему правилу если сроки пропущены, то взыскатель не может взыскать с вас неустойку. Но возможно что у вас текущая ответственность...

Вам помог ответ? Да Нет

6. Физик приобрёл у ООО банкрота дебиторскую задолженность ТСЖ, подтверждённую первичными бухгалтерскими документами и договором на поставку ком. услуг. Для того, чтоб физику взыскать долг с ТСЖ в какой суд надо обращаться в Арбитражный или Суд общей юрисдикции?

6.1. Статья 27. Подведомственность дел арбитражному суду

""1. Арбитражному суду подведомственны дела по экономическим спорам и другие дела, связанные с осуществлением предпринимательской и иной экономической деятельности.
""2. Арбитражные суды разрешают экономические споры и рассматривают иные дела с участием организаций, являющихся юридическими лицами, граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и имеющих статус индивидуального предпринимателя, приобретенный в установленном законом порядке (далее - индивидуальные предприниматели), а в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом и иными федеральными законами, с участием Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, образований, не имеющих статуса юридического лица, и граждан, не имеющих статуса индивидуального предпринимателя (далее - организации и граждане).

Вам помог ответ? Да Нет

7. Может ли физ. лицо, после прекращения своей предпринимательской деятельности (ИП закрыл) взыскать оставшуюся дебиторскую задолженность в судебном порядке?

7.1. Конечно можете взыскать долги со своих должников, если располагаете письменными доказательствами

Желаю Вам удачи и всех благ!

Вам помог ответ? Да Нет

8. У управляющей компании имеется дебиторская задолженность населения (в том числе с истекшим срок давности). Означает ли это, что просроченную задолженность с населения уже не взыскать?
С уважением, Владимир!

8.1. Управляющая компания вправе подать иск в суд на взыскание всей задолженности, а у потребителя есть право заявить о применении срока исковой давности. Только вот срок начинает течь с даты последнего платежа за ЖКУ.

Вам помог ответ? Да Нет

8.2. Просроченную задолженность уже не взыскать только в пределах срока исковой давности. Желаю Вам удачи в разрешение вашего вопроса.

Вам помог ответ? Да Нет

Вам помог ответ? Да Нет

9. Приобрели дебиторскую задолженность банкрота-застройщика. Основание - неисполнение в одностороннем порядке инвестором договора совместного инвестирования постройки жилья. Дом построен, сдан. Акт приема-передачи на квартиру не подписан. Имеем ли мы право как новые кредиторы взыскать с должника сумму по судебному решению (уже есть) и что в данном случае получается с квартирой? Мы ее будем обязаны выкупить?

9.1. 1. Вы приобрели дебиторскую задолженность, в денежном выражении или права требования на конкретную квартиру?
2. Передавались ли права застройщика (банкрота) участникам строительства?

Вам помог ответ? Да Нет


10. Вопрос: если предприятие не сдает отчетность более 1 года и не банкрот, то есть ли возможность взыскать с такого предприятия дебиторскую задолженность?

10.1. Артур! Если предприятие не сдает отчетность, то за эти действия налоговая, ПФ насчитывает штрафные санкции. Решение суда вам может и удастся получить, но насчет реального возврата долга - никто не даст вам гарантию. Если приставы не надут имущества, средств на счетах, то можете не получить свои деньги. У любой проблемы имеется решение, главное уметь его найти. Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

Вам помог ответ? Да Нет

10.2. Нужно смотреть показатели у данного предприятия, какое имущество есть на бланке, есть ли движения по счетам и т.д., это уже приставы должны заниматься взысканием и исполнять решение суда.

Вам помог ответ? Да Нет

10.3. Если на расчетном счете нет движения денежных средств, а также нет имущества у предприятия, то не сможете взыскать задолженность.

Вам помог ответ? Да Нет

11. Реально ли взыскать дебиторскую задолженность с физ. лиц по коммунальным услугам, имеется договор купли продажи задолженности.

11.1. Реально! Направьте досудебную претензию должнику по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложения и при отказе подавайте в суд исковое заявление с учетом требований статей 131, 132 Гражданского процессуального кодекса.

Вам помог ответ? Да Нет

11.2. Если кредитор уступил Вам право требования задолженности по договору цессии, то Вы вправе требовать уплаты должником суммы в свою пользу, в том числе, в судебном порядке.

Вам помог ответ? Да Нет

11.3. Доброго времени суток
Вы сдавали квартиру?
Если так, и есть договор, где прописана оплата коммунальных услуг, то взыскать реально
Удачи Вам в решении Вашего вопроса.

Вам помог ответ? Да Нет

12. Если я купил дебиторскую задолженность как физическое лицо, до получения дохода от дебиторки зарегистрировал ИП на УСН 6%, я могу заплатить налог с суммы взысканной дебиторки, как ИП на УСН 6%?

12.1. Феликс Олегович! Ваш вопрос относится к коммерческой деятельности, обращайтесь к любому юристу сайта в личную почту, заключайте соглашение на оказание платных юридических услуг или сопровождение хозяйственно-финансовой деятельности и получайте консультации по всем интересующим вас вопросам. Успешно решить Ваш вопрос можно с юридической помощью.
Спасибо за то, что воспользовались услугами сайта!

Вам помог ответ? Да Нет

12.2. С удовольствием проконсультируем по налоговому праву по правилам сайта консультации платные обращайтесь лично к консультантам
С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Вам помог ответ? Да Нет

13. Пожалуйста была управляющая компания, потом она обанкротилась. В 2016 году дебиторская задолженность была продана ИП. СЕЙЧАС ОН ВЫСТАВЛЯЕТ И ВЗЫСКИВАЕТ ДОЛГ: с января 2014 г. по 22.07.2015 г. А так же просит взыскать пени по п.14 ст.155 ЖК. Но пени просит взыскать за период с 30.08.2015 по 24.01.2017 г. Вопрос: законно ли начисление пеней за данный период? Или период должен исчисляться с того момента как ИП купил задолженность. Подскажите пожалуйста)

13.1. Нужно читать договор переуступки права требования ("продажа долга").Если там не оговорено, что вправе требовать пени, то не может требовать.

Вам помог ответ? Да Нет

Консультация по Вашему вопросу

8 800 505-91-11

звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России

14. ООО приобрело по договору цессии дебиторскую задолженность физических лиц по оплате коммунальных платежей, испол. Листов нет, есть только список с указанием фамилий и суммы долга, при этом долг образовался за период с 2012 по 2015 года (без конкретно указания за что и в какой период) как теперь ООО взыскать с данную дебиторку через суд? Какие документы (кроме отсутствующей выписки из лицевого счета) могут служить основанием для удовлетворения иска в суде? Как быть со сроком давности?

14.1. Помимо договора цессии, списка должников и выписок по лицевым счетам, необходимо доказывать в суде начисления по каждой услуге за каждый период.
А со сроком исковой давности ничего не сделать. Если ответчик заявит о пропуске срока исковой давности, то он будет применен (ст. 196, 200 ГК РФ).

Вам помог ответ? Да Нет

15. На меня зарегистрировано ООО. Хочу его закрыть и сменить на ИП. На ООО есть дебиторская задолженность за клиентом, которую хочу взыскать через суд. Возможно ли это сделать через ИП, как правопреемника ООО? В ООО я единственный учредитель, ИП тоже оформляю на себя. Организация будет заниматься тем же,но в другой форме собственности.

15.1. Вам в качестве ИП необходимо будет заключить соглашение о переуступке прав с Клиентом.

Вам помог ответ? Да Нет

15.2. Заключите договор уступки прав требования между ООО и ИП. Тогда сможете взыскать долги от имени ИП.

Вам помог ответ? Да Нет

15.3. Сделайте договор уступки права требования между ООО и ИП. Ип не может быть правопреемником ООО, но по этому договору может получить права по конкретным обязательствам (договорам).

Вам помог ответ? Да Нет

16. Скажите, можно ли взыскать дебиторскую задолженность по договору субподряда от 2013 года? (прошло более 3-х лет)

16.1. Необходимо смотреть документы регулирующие Ваши взаимоотношения по договору субподряда.

Вам помог ответ? Да Нет

16.2. Если никаких мер не предпринималось (письма, претензии и другие обращения, факт наличия которых можно доказать), нет других уважительных причин его пропуска, то срок исковой давности упущен.

Вам помог ответ? Да Нет

17. Хотим взыскать с должника ООО дебиторскую задолженность. Отправили почтой с простым ув. следующие копии документов: договор, КС-3, акт КС-2, с/ф, счет, акт сверки и претензия. Дело в том, что ув.едомление нам не пришло, есть только отчет об отслеживании отправления с почтовым идентификатором распечатанный с интернета. В этом отчете прописано, что получено адресатом. Можно ли на основании данного отчета подавать в суд исковое заявление? Заранее спасибо.

17.1. Да, можете подавать.

Вам помог ответ? Да Нет

17.2. ДА, конечно можно
УДАЧИ ВАМ.

Вам помог ответ? Да Нет

18. Я купила на торгах дебиторскую задолженность. Пока мне шли документы, предприятие-должника признали банкротом, открыто конкурсное производство. Кого мне уведомлять о покупке долга, чтобы взыскать его - конкурсного или писать заявление в суд? Никогда с таким не сталкивалась, какие мои дальнейшие действия?

18.1. Нужно писать заявление в суд.

Вам помог ответ? Да Нет

19. На торгах продают дебиторские задолженности фирм-иностранцев, есть ли вероятность взыскать долги с таких должников и как это сделать?

19.1. Вероятность взыскать есть.
Но их потому и продают, что взыскание затруднительно. Может у должника нет средств для погашения долга.
Как сделать - через суд.
Этим занимаются профессионально, изучая платежеспособность должника. Особенно если речь идет о должнике-юрлица.
Просто так наобум накупить долгов я Вам не советую.

Вам помог ответ? Да Нет

19.2. Это нужно будет делать по месту их нахождения. Сложно и не факт что сделаете. Покупать не советовал бы.

Вам помог ответ? Да Нет

20. Вопрос по дебиторским задолженностям. Есть ли вероятность взыскать дебиторскую, если должник обанкротился и долг не успели включить в реестр кредиторов. Рассмотрение взыскания будет только после процедуры наблюдения. В базе СП долг числится, исполнительный у пристава.

20.1. Александра, если Вы подали заявление о включении в реестр требований кредиторов по истечении срока с момента публикации в коммерсанте, то ничего страшного в этом нет. Арбитражный Суд рассмотрит Ваше заявление в течение 10 дней после процедуры, следующей за наблюдением. Так что за реестром Вы не останетесь, не волнуйтесь. Единственный минус - это то, что Вы не сможете участвовать в первом собрании кредиторов и влиять на выбор кандидатуры конкурсного управляющего. Но все равно - сидеть сложа руки не следует. Нужно быть в курсе всего происходящего там и обратиться за помощью к специалистам. Удачи!

Вам помог ответ? Да Нет

20.2. Насколько следует из вопроса - процедура банкротства дебитора не окончена (т.е. не вынесено определение суда об его окончании и он не исключен из ЕГРЮЛ). В этом случае Вы вправе подать заявление о включении Вашей организации в реестр кредиторов, представив решения судов о взыскании задолженности и справки от ССП о том, что долг не погашен.
Взыскать (получить) долг возможно в зависимости от размера конкурсной массы.

Вам помог ответ? Да Нет

21. Я выиграла на торгах по продаже имущества должников дебиторскую задолженность. На момент подачи заявки предприятие должник числилось действующим. За день до объявления результатов торгов и признания меня победителем суд выносит решение о принятии предприятия банкротом и открытии конкурсного производства. Есть ли вероятность взыскать долг с такого предприятия и как это сделать, если да (какие мои действия)?

21.1. Вероятность зависит от того сколько у предприятия кредиторов помимо вас объема конкурсной массы. Обращайтесь в арбитраж о включении вас в реестр требований кредиторов со всеми документами.

Вам помог ответ? Да Нет

22. Я работаю в банке операционистом. При приёме платежа от физ. лица я допустила ошибку, деньги ушли совершенно иному получателю в другой регион. Клиент написал претензию, банк её удовлетворил, возместив ущерб. Возникшую таким образом дебиторскую задолженность банк теперь намерен взыскать с меня, хотя деньги до сих пор находятся у получателя. Правомерны ли действия банка?

22.1. В данном случае возник материальный ущерб по Вашей вине. Если размер материального ущерба больше средней зарплаты, то он подлежит взысканию только в судебном порядке. Либо с Вашего согласия.

Вам помог ответ? Да Нет

22.2. Правомерны действия.

Вам помог ответ? Да Нет

23. В отношении меня имеется исполнительное производство. В суде я взыскал с физ. лица ден. сумму. Суд. пристав выписал постановление на моего должника, с обязательством платить не мне а на р.счёт суд. приставов.,
объяснив это в постановлении как арест дебиторской задолженности. Вопрос. 1.С какого момента решение суда становится дебиторской задолженностью. 2. Законны или нет действия суд. пристава?

23.1. Действия судебного пристава абсолютно законны.

Вам помог ответ? Да Нет

24. Имеет ли право судебный пристав арестовать дебиторскую задолженность у меня без моего согласия как взыскателя. Исполнительный лист на должника ещё не выписан, но его обязали перечислить взысканную сумму на счёт суд. приставов.

24.1. Да, пристав может арестовать карту.

Вам помог ответ? Да Нет

25. Пожалуйста хочу купить дебиторскую задолженность, что нужно знать чтобы иметь возможность взыскать задолженность, а также подскажите нормативные акты которые регламентируют дебиторскую задолженность, также может книга есть где раскрываются многие вопросы. Заранее спасибо.

25.1. "Дебиторская задолженность" - это бухгалтерский и налоговый термин. Юридически вы планируете возмездно приобрести право требования (долг). Ссылки правильные: но статья 391 ГК РФ к вашему случаю не относится, как и ст.387 ГК РФ.
Глава 24 ГК действует в новой редакции, так что особо ничего не порекомендуешь почитать, но попробуйте это:
1. Белов В.А. Договор уступки требования в русском гражданском праве // Вестник Московского университета. Серия 11: "Право". 1999. N 6.
2. Новоселова Л.А. Сделка уступки права требования и основания ее совершения // Хозяйство и право. 2003. N 7.
3. Ефимова Л.Г. Проблемы правового регулирования договора финансирования под уступку денежного требования // Банковское право. 1999. N 4.
4. Городисский А., Мартвель И. Оспаривание соглашений об уступке прав (требований) // Корпоративный юрист. 2010. N 7 // СПС "Консультант Плюс".
5. Гражданское право. Обязательственное право: Учебник: В 4 т. / Под ред. Е.А. Суханова. М.: Волтерс Клувер, 2008 // СПС "Консультант Плюс".

Вам помог ответ? Да Нет

25.2. Договор цессии на основании ст 382-391 ГК РФ
Договор должен соответствовать ст 420-422 ГК рф.

Вам помог ответ? Да Нет

25.3. Так по договору цессии покупайте. Если конечно есть имущество и на счетах.

Вам помог ответ? Да Нет

26. Как Взыскать дебиторскую задолженность при ликвидации компании-должника?

26.1. Обратитесь с требованием к ликвидатору.

Вам помог ответ? Да Нет


27. У организации образовалась дебиторская задолженность! Должник находится на стадии банкротства! Как взыскать денежные средства? Какой порядок подачи заявления в суд? Как встать в очередь? Если можно поподробнее! Заранее спасибо!

27.1. Вам необходимо подавать заявление о включении требований в реестр требований кредиторов должника. Поподробнее - работать с юристом.

Вам помог ответ? Да Нет

28. Заранее спасибо за ответ. Есть дебиторская задолженность от 05.12.12 подтвержденная товарными накладными, от 08.08.11 подтвержденная счет фактурами, от 11.12.12 товарными накладными и от 31.03.13 подтвержденная актами сверки взаимных расчетов. Вопрос: могу ли Я взыскать по данным задолженностям, не каких оплат ранее не было.

28.1. Да, можете взыскать в судебном порядке.

Вам помог ответ? Да Нет

28.2. срок исковой давности составляет 3 года. За 2011 не взыщите, если поторопитесь, то успеете за 05 и 11.12.2012 г.

Вам помог ответ? Да Нет

28.3. Да. конечно, обращайтесь в суд.

Вам помог ответ? Да Нет

29. Вопрос у меня связан дебиторской задолженностью.
Хочу приобрести дебиторку на торгах по банкротству какие документы должен предоставить конкурсный управляющий, и на сколько малы шансы взыскать эту задолженность, продолжительность этой процедуры? Заранее благодарен за ответы!

29.1. Шансы взыскать зависят от того кто должник, но чаще всего малы.

Вам помог ответ? Да Нет

30. Может ли конкурсный управляющий приобрести дебиторскую задолженность (например на торгах по банкротству), и затем самостоятельно её взыскать?

30.1. Нет не может.

Вам помог ответ? Да Нет

Порядок взыскания дебиторской задолженности - 33 советов адвокатов и юристов

Советы юристов:

1. Порядок взыскания дебиторской задолженности.
Являюсь индивидуальным предпринимателем. Могу ли я потребовать ещё и взыскания морального ущерба?

Заранее спасибо.

1.1. Татьяна, обращаетесь в суд (арбитражный суд), представляете доказательства имеющейся задолженности ответчика: договор, накладную, подтверждающую отгрузку товара, и т.п. Компенсация морального вреда по договорам поставки, купли-продажи законодательством не предусмотрена.

Вам помог ответ? Да Нет


2. Является ли обязательным досудебный порядок (уведомление и предупреждение) до обращения в суд, по взысканию дебиторской задолженности по коммунальным услугам с физических лиц?
Если да, то чем это какими законодательными актами это регламентировано?

2.1. добрый день!

Обязательный досудебный порядок направления претензии в связи с задолженностью по коммунальным услугам не предусмотрен.
В соответствии с пунктом 39 ПРАВИЛ
ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КОММУНАЛЬНЫХ УСЛУГ ГРАЖДАНАМ, утвержденным
Постановлением Правительства.
Российской Федерации от 23 мая 2006 г. N 307
(в ред. Постановления Правительства РФ от 21.07.2008 N 549).
Размер неустоек (штрафов, пеней) за нарушение потребителем условий договора, рассчитанных в соответствии с федеральными законами и договором, указывается исполнителем в отдельном документе, направляемом потребителю в течение 5 рабочих дней.
Таким образом, предъявляемые КО штрафы, пени по коммунальным услугам должны быть указаны в отдельном документе, который направляется потребителю.

Вам помог ответ? Да Нет

3. На постановление пристава-исполнителя об обращении взыскания на дебиторскую задолженность дебитором была подана жалоба. Старшим судебным приставом в удовлетворении жалобы отказано.
Постановление об отказе в удовлетворении хотим обжаловать в суд в порядке предусмотренном КАСС. Можно ли в просительной части указывать требование: обязать административного ответчика вынести постановление о признании жалобы (на постановление про дебиторку) обоснованной?

3.1. Нет, нельзя. В данном случае нужно обжаловать не отказ старшего судебного пристава, а признавать незаконным постановление судебного пристава-исполнителя.

Вам помог ответ? Да Нет

4. Я купил право требования-дебиторскую задолженность ООО, подтвержденную решением суда. Каков порядок моих дальнейших действий по взысканию?

4.1. Брать исполнительный лист и идти с ним к приставам.

Вам помог ответ? Да Нет

5. У нас в организации сложилась следующая ситуация, помогите ее разрешить.
Наша фирма в службу судебных приставов направила исполнительные листы, когда я их отдавала, судебный пристав сказал, что через месяц, он деньги взыщет, наша организация как кредитор в порядке очереди была четвертая (со слов пристава).
Через месяц после возбуждения производства я позвонила узнать ситуацию, пристав сказал, что наложен арест на имущество и взыскание на дебиторскую задолженность.
Каковы должны быть мои дальнейшие действия, ведь в общей сложности с момента возбуждения производства прошло два месяца.
Подскажите, в моей небольшой практике, это первый случай и как поступать я не знаю.
Спасибо за ответ.

5.1. К сожалению, вы сами знаете, как у нас исполняются законы. Если не шевелить судебного пристава-исполнителя, то исполнительное производство может тянуться годами! Лучше не звоните, а направьте заказное письмо с уведомлением, в котором укажите на то, что в соответствии со ст.13 Закона об исполнительном производстве исполнительные действия должны быть совершены в двухмесячный срок и потребуйте проинформировать вас о ходе исполнительного производства. Письмо направляйте на имя Старшего судебного пристава. Если в разумный срок (недельки через две) вы ничего не получите от пристава, то тогда на основании ст. 90 Закона вы можете подать в суд (тот, кто выдал исполнительный лист) жалобу на действия (бездействие) судебного пристава-исполнителя. Кроме того, у вас есть право ознакомиться с материалами дела (ст. 31 Закона). Только так вы заставите их побегать.

С уважением,

Вам помог ответ? Да Нет

9111.ru - страница не найдена

  • — Главная
  • — Каталог юристов
  • — Вопрос юристу
  • Задать вопрос
  • Автомобильное право
  • Административное право
  • Алименты
  • Банковское право
  • Банкротство
  • Взыскание задолженности
  • Военное право
  • ГИБДД
  • Гражданское право
  • Гражданство
  • Договор
  • Долевое участие в строительстве
  • Жалоба
  • Жилищное право
  • Завещание
  • Защита прав потребителей
  • Заявления
  • Земельное право
  • Имущество
  • Инвалидность
  • Иск
  • Исполнительное производство
  • Кредит
  • Курение и алкоголь
  • Лицензирование
  • Льготы и компенсации
  • Медицинское право
  • Международное право
  • Миграционное право
  • Надбавки
  • Налоги
  • Наследство
  • Недвижимость
  • Нотариат
  • Образование
  • Опека
  • Пенсии и пособия
  • Полиция
  • Право собственности
  • Развод
  • Семейное право
  • Социальное обеспечение
  • Страхование
  • Субсидии
  • Судопроизводство
  • Таможенное право
  • Трудовое право
  • Уголовное право
  • Финансовое право
  • Юридические лица

ВЗЫСКАНИЕ ДОЛГОВ | Результат +

БОЛЕЕ 20 ЛЕТ, В РАЗЛИЧНЫХ УСЛОВИЯХ, МЫ УСПЕШНО РЕШАЕМ ВОПРОСЫ ВЗЫСКАНИЯ

 С физических лиц и юридических лиц. С взаимосвязанных (аффилированных) юридических лиц. Даже если компания ликвидирована. С руководителей и учредителей в рамках субсидиарной ответственности. Даже банкротство не является препятствием. С подставных (мошеннических) структур, обеспечивая возбуждение уголовного дела. С мошенников.По договорам и распискам любого вида. А также при отсутствии документов. По давним долгам, которым более 3 — х лет. За пределами России. В исключительных ситуациях, имеющих запутанную историю.

Взыскание в рамках сотрудничества с РЕЗУЛЬТАТ + это полный пакет услуг по взысканию по минимальной стоимости. Наши обязательства выполнены только тогда, когда вы получили деньги. Что мы делаем одновременно, по любому долгу без дополнительных затрат со стороны нашего заказчика:

— Увеличиваем максимально возможно сумму взыскания;

— Проводим жесткие переговоры;

— Привлекаем к данному вопросу правоохранительные органы;

— Получаем судебное решение и возбуждаем исполнительное производство;

— Осуществляем розыск активов и имущества;

— Признаем недействительными сделки по выводу активов;

— Привлекаем должностных лиц к субсидиарной ответственности;

— Воздействуем на должников через контролирующие государственные органы;

— Выполняем индивидуальные мероприятия, применимые к отдельным ситуациям.

Мы делаем все. И нашим клиентам возвращают долги с гарантией и дополнительными суммами. Это наш стандарт работы. А мы получаем свое вознаграждение только тогда, когда вы получаете возврат своих средств

МЫ ПРЕДОСТАВИМ ПОЛНОЕ ПОНИМАНИЕ СИТУАЦИИ ПО ВСЕМ ВОПРОСАМ

У вас ситуация с одним должником, в лучшем случае несколькими. Мы работаем со многими, кроме того видим, как меняется ситуация на протяжении длительного времени. И при этом поведение различных должников заставляет нас постоянно совершенствовать и усиливать схему работы с ними. Мы лучше знаем Вашего должника, чем Вы сами. Обращаясь к нам, Вы имеете ситуацию непогашенной задолженности. И должны понять один важный момент: пока Вы ждете, Ваш должник не думает о том, где найти деньги. Он больше думает о том, как спрятать свои деньги, имущество, активы. Вы ждете — и перспектива возврата задолженности становится меньше.

В наших силах вернуть любой долг. Несколькими способами. Но мы должны понимать, какая у Вас ситуация

90000 Collection and Write-off of Outstanding Receivables 90001 90002 Printed on: 07/13/2020. Please go to http://policy.umn.edu for the most current version of the Policy or related document. 90003 90004 Procedure 90005 Non-sponsored receivables billed through EFS 90006 90002 Accounts Receivable Services (ARS) is responsible for and uses the following methods in the collection of outstanding receivables that have not been paid in full within 30 days for non-sponsored invoices generated in the Enterprise Financial System (EFS): 90003 90009 90010 Statements of account 90011 90010 Dunning e-mails 90011 90010 Telephone calls 90011 90010 Aging review 90011 90010 Third-party collection agencies 90011 90010 Revenue Recapture Program 90011 90010 Office of the General Counsel 90011 90024 90025 90010 ARS will add collection notes to the Customer Conversation page in EFS documenting interactions with the customer.90011 90010 Departments should review the Accounts Receivable Aging report on a monthly basis and contact ARS or enter a Customer Conversation in EFS when they have information regarding an open invoice (e.g. service issues with a particular customer). 90011 90010 ARS will notify departments when delinquent accounts will be turned over to third-party collection agencies. Fees paid to collection agencies will be deducted from any monies collected from the customer. 90011 90010 The department or ARS may request that amounts deemed uncollectible after reasonable collection efforts have been taken be written off.Write-offs over $ 500 must be approved by the Controller or designee. 90011 90010 ARS will process the write-off transaction in EFS and a bad debt expense will be charged to the department. 90011 90010 If a receivable is subsequently collected from a customer, ARS will credit the collected revenue to the chartstring that received the bad debt expense. 90011 90038 90005 Sponsored receivables billed through EFS 90006 90002 Sponsored Financial Reporting (SFR) is responsible for and uses the following methods in the collection of outstanding sponsored receivables that have not been paid in full within 30 days or according to the terms of the agreement: 90003 90009 90010 Statements of account 90011 90010 Dunning e-mails 90011 90010 Telephone calls 90011 90010 Aging review 90011 90010 Office of the General Counsel 90011 90024 90025 90010 SFR will add collection notes to the Customer Conversation page in EFS documenting interactions with the sponsor.90011 90010 Departments should review the Accounts Receivable Aging report on a monthly basis and contact SFR or enter a Customer Conversation in EFS when they have information regarding an open invoice (e.g. service issues with a particular sponsor). 90011 90010 Departments must remove costs from sponsored projects to a non-sponsored program for amounts deemed uncollectible after reasonable collection efforts have been taken. Specific instructions for departments and SFR are outlined in Administrative Procedure: Moving Uncollectible Costs to Non-Sponsored Programs.90011 90038 90005 Non-sponsored receivables billed using approved financial system 90006 90002 Departments are responsible for and may use the following methods in the collection of outstanding receivables that have not been paid in full within 30 days for non-sponsored invoices generated in an approved financial system: 90003 90009 90010 Statement of account 90011 90010 Dunning letters or e-mails 90011 90010 Telephone calls 90011 90010 Aging review 90011 90010 Third-party collection agencies 90011 90010 Revenue Recapture Program 90011 90010 Office of the General Counsel 90011 90024 90025 90010 Departments should review an accounts receivable aging report generated by the approved financial system on a monthly basis and document interactions with the customer.90011 90010 Departments may turn over delinquent accounts to third-party collection agencies. Fees paid to collection agencies are the responsibility of the department. 90011 90010 Departments may take action to write-off amounts deemed uncollectible after reasonable collection efforts have been made. 90009 90010 Departments may write-off individual charges of $ 500 or less as long as they are well documented and approved by a department finance manager. 90011 90010 Departments must request prior approval from ARS for individual write-offs of more than $ 500.Requests should be sent to [email protected] and include the following information: customer name, invoice date, amount to be written off, and a summary of the collection efforts that have been taken. 90011 90010 Departments must retain documentation of write-off approvals. 90011 90024 90011 90010 If a receivable is subsequently collected from a customer, the collected revenue should be credited to the chartstring that received the bad debt expense. 90011 90038 .90000 Managing Billings to and Receivables from External Customers 90001 90002 Creating a Billing 90003 90004 Departments are responsible for accurate, timely billings to customers for non-sponsored receivables. Sponsored Financial Reporting (SFR) is responsible for generating accurate, timely billings to sponsors for sponsored receivables. These billings must be recorded in the University's Enterprise Financial System (EFS) or a financial system approved by the Controller or designee.Departments should record receivables at the time the goods or services have been provided and not wait until the payment is received. Departments must have appropriate internal controls when working with accounts receivable such as separation of duties, processes to ensure appropriate payment application, and collection processes and procedures including write-offs. 90005 90004 Departments must select a payment term to be applied to the billing, not to exceed the term of Net 30 days unless otherwise stated in an approved contract.Sales tax must be collected (charged) that is applicable for the item or service being sold, the location where the goods or services are provided, and the customer's tax status. Any adjustment or change to an existing invoice (credit only, credit and rebill, or chartstring correction) must be adequately documented and justified, in order to provide a complete audit trail. Departments that interface billing activity to EFS must reconcile the activity in the source system with EFS at least monthly to ensure all activity is being billed.90005 90002 Receiving Payment 90003 90004 All payments to the University should be in US Dollars. Payment methods accepted by the University are cash, check, electronic funds transfers (EFTs) and credit / debit cards (non-sponsored only). Departments will be charged for all fees associated with EFT or credit card payments. These fees should be factored into the department's rates and can not be separately charged to a customer. 90005 90002 Collection and Write-off of Outstanding Receivables 90003 90004 Departments, SFR and Accounts Receivable Services (ARS) have a shared responsibility to monitor and follow a regular collection schedule with appropriate escalation actions for those receivables not paid in full within the 30 days.90005 90004 ARS is responsible for the collection of non-sponsored receivables in EFS. SFR is responsible for the collection of sponsored receivables. Departments provide assistance to ARS and SFR with collection as necessary. Departments utilizing an approved financial system should establish written collection procedures and make every effort to collect any outstanding receivables. Any outstanding balance, regardless of amount or the billing system, may be referred to either the Office of the General Counsel (OGC) or collection agencies if not resolved in a specified time period.90005 90004 If a customer has a pattern of non-payment to the University for sponsored or non-sponsored activity, they may be deemed not creditworthy by ARS or SFR. Departments may choose to discontinue providing goods or services or halt research until such a time as the internal credit rating has improved and the risk of non-payment has decreased. 90005 90004 Late fees may be charged on past due balances as provided by law and as permitted by contract. 90005 90004 Fees paid to collection agencies will be deducted from any monies collected from the customer.90005 90004 Departments must use a non-sponsored chartstring to cover expenses associated with a receivable that has been deemed uncollectible after all reasonable collection efforts have been taken. Departments are responsible for designating the non-sponsored chartstring to which these expenses will be charged. If the receivable (or portion thereof) is subsequently collected from the customer / sponsor, the collected amount will be credited to the chartstring that covered the expenses. Write-offs over $ 500 must be approved in advance by the University Controller or designee.90005 90026 90027 90028 Sponsored receivables 90029 - Departments are responsible for moving the uncollectible costs to a non-sponsored chartstring. If the department does not move the uncollectible costs, SFR will move the uncollectible costs to the default program and charge the department a fee to perform this service. 90030 90027 90028 Non-sponsored receivables 90029 - ARS is responsible for processing the write-off of non-sponsored receivables. 90030 90035 90002 Exception 90003 90004 Student accounts receivables are handled separately from this process.90005 90004 To maximize the University's cash flow through the timely collection of receivables; minimize exposure from uncollectible receivables; and to increase the integrity of the financial statements through consolidation of receivables and revenues. To comply with contractual obligations and rules of the University's banks and financial institutions. Promotes oversight and accountability for uncollectible costs by ensuring that all costs incurred are managed by the responsible units. Timely movement of uncollectible costs will result in proper classification of expenses, which will lead to more accurate and complete financial information, and increased compliance with regulations regarding costs and cash management.90005 .90000 PPT - Accounting for Receivables PowerPoint Presentation, free download 90001 90002 90003 90004 Accounting for Receivables 90005 Chapter 9 90006 90007 90008 90003 90004 Accounts Receivable 90005 C1 A receivable is an amount due from another party. This graph shows recent dollar amounts of receivables and their percent of total assets for four well-known companies. A company must also maintain a separate account for each customer that tracks how much that customer purchases, has already paid, and still owes.90006 90007 90014 90003 90004 Sales on Credit 90005 C1 On July 1, TechCom had a credit sale of $ 950 to CompStore and a collection of $ 720 from RDA Electronics from a prior credit sale. 90006 90007 90020 90003 90004 Sales on Credit 90005 C1 90006 90007 90026 90003 90004 Advantages of allowing customers to use credit cards: 90005 Credit Card Sales C1 Customers 'credit is evaluated by the credit card issuer. Sales increase by providing purchase options to the customer. The risks of extending credit are transferred to the credit card issuer.Cash collections are quicker. 90006 90007 90032 90003 90004 Credit Card Sales 90005 C1 On July 15, TechCom has $ 100 of credit card sales with a 4% fee, and its $ 96 cash is received immediately on deposit. 90006 90007 90038 90003 90004 Credit Card Sales 90005 C1 If instead TechCom must remit electronically the credit card sales receipts to the credit card company and wait for the $ 96 cash payment, we will make the first entry on July 15, and the second entry on July 20, when the cash is received.90006 90007 90044 90003 90004 Installment Accounts Receivable 90005 C1 Amounts owed by customers from credit sales for which payment is required in periodic amounts over an extended time period. The customer is usually charged interest. Ford Motor Company reports more than $ 70 billion in installment receivables. 90006 90007 90050 90003 90004 Valuing Accounts Receivable 90005 P1 Some customers may not pay their account. Uncollectible amounts are referred to as bad debts. There are two methods of accounting for bad debts: • Direct Write-Off Method • Allowance Method 90006 90007 90056 90003 90004 Direct Write-Off Method 90005 P1 TechCom determines on January 23 that it can not collect $ 520 owed to it by its customer J.Kent. Notice that the specific customer is noted in the transaction so we can make the proper entry in the customer's Accounts Receivable subsidiary ledger. 90006 90007 90062 90003 90004 On March 11, J. Kent was able to make full payment to 90005 TechCom for the amount previously written-off. Direct Write-Off Method -Recovering a Bad Debt P1 90006 90007 90068 90003 90004 Matching vs. Materiality 90005 P1 The matching (expense recognition) principle requires expenses to be reported in the same accounting period as the sales they helped produce.Materiality states that an amount can be ignored if its effect on the financial statements is unimportant to users 'business decisions. The direct write-off method usually does not best match sales and expenses. 90006 90007 90074 90003 90004 Allowance Method 90005 P1 At the end of each period, estimate total bad debts expected to be realized from that period's sales. Two advantages to the allowance method: It records estimated bad debts expense in the period when the related sales are recorded.It reports accounts receivable on the balance sheet at the estimated amount of cash to be collected. 90006 90007 90080 90003 90004 Recording Bad Debts Expense 90005 P1 TechCom had credit sales of $ 300,000 during its first year of operations. At the end of the first year, $ 20,000 of credit sales remained uncollected. Based on the experience of similar businesses, TechCom estimated that $ 1,500 of its accounts receivable would be uncollectible. 90006 90007 90086 90003 90004 Balance Sheet Presentation 90005 P1 TechCom had credit sales of $ 300,000 during its first year of operations.At the end of the first year, $ 20,000 of credit sales remained uncollected. Based on the experience of similar businesses, TechCom estimated that $ 1,500 of its accounts receivable would be uncollectible. 90006 90007 90092 90003 90004 Writing Off a Bad Debt 90005 P1 TechCom has determined that J. Kent's $ 520 account is uncollectible. 90006 90007 90098 90003 90004 Writing Off a Bad Debt 90005 P1 The write-off does not affect the realizable value of accounts receivable. 90006 90007 90104 90003 90004 Recovering a Bad Debt 90005 P1 To help restore credit standing, a customer sometimes volunteers to pay all or part of the amount owed on an account even after it has been written off.On March 11, Kent pays in full his $ 520 account previously written off. 90006 90007 90110 90003 90004 Two Methods 90005 Percent of Sales Method Accounts Receivable Methods Percent of Accounts Receivable Aging of Accounts Receivable Estimating Bad Debts Expense P2 90006 90007 90116 90003 90004 Bad debts expense is computed as follows: 90005 Percent of Sales Method P2 90006 90007 90122 90003 90004 Percent of Sales Method 90005 P2 Musicland has credit sales of $ 400,000 in 2013. It is estimated that 0.6% of credit sales will eventually prove uncollectible. Let's look at recording Bad Debts Expense for 2013. Musicland's accountant computes estimated Bad Debts Expense of $ 2,400. 90006 90007 90128 90003 90004 Compute the estimate of the Allowance for Doubtful Accounts. 90005 Bad Debts Expense is computed as: Percent of Receivables Method P2 90006 90007 90134 90003 90004 Percent of Receivables Method 90005 P2 Musicland has $ 50,000 in accounts receivable and a $ 200 credit balance in Allowance for Doubtful Accounts on December 31, 2013.Past experience suggests that 5% of receivables are uncollectible. Desired balance in Allowance for Doubtful Accounts. 90006 90007 90140 90003 90004 Aging of Receivables Method 90005 P2 Classify each receivable by how long it is past due. Each age group is multiplied by its estimated bad debts percentage. Estimated bad debts for each group are totaled. 90006 90007 90146 90003 90004 Aging of Accounts Receivable 90005 P2 90006 90007 90152 90003 90004 Aging of Accounts Receivable 90005 P2 Musicland has an unadjusted credit balance of $ 200 in the allowance account.We estimated the proper balance to be $ 2,270. 90006 90007 90158 90003 90004 Summary of Methods 90005 P2 90006 90007 90164 90003 90004 Notes Receivable 90005 C2 A promissory note is a written promise to pay a specified amount of money, usually with interest, either on demand or at a definite future date. 90006 90007 90170 90003 90004 Computing Maturity and Interest 90005 C2 The maturity date of a note is the day the note (principal and interest) must be repaid. On July 10, TechCom received a $ 1,000, 90-day, 12% promissory note as a result of a sale to Julia Browne.The note is due and payable on October 8. 90006 90007 90176 90003 90004 If the note is expressed in days, base a year on 360 days 90005 using the "banker's rule." Even for maturities less than one year, the rate is annualized. Interest Computation C2 90006 90007 90182 90003 90004 Recognizing Notes Receivable 90005 C2 Notes receivable are usually recorded in a single Notes Receivable account to simplify recordkeeping. The original notes are kept on file, including information on the maker, rate of interest, and due date.To illustrate the recording for the receipt of a note, we use the $ 1,000, 90-day, 12% promissory note from Julia Browne to TechCom. TechCom received this note at the time of a product sale to Julia Browne. 90006 90007 90188 90003 90004 Recording an Honored Note 90005 P3 The principal and interest of a note are due on its maturity date. J. Cook has a $ 600, 15%, 60-day note receivable due to TechCom on December 4. 90006 90007 90194 90003 90004 Recording a Dishonored Note 90005 P3 The act of dishonoring a note does not relieve the maker of the obligation to repay the principal and interest due.TechCom holds an $ 800, 12%, 60-day note of Greg Hart. At maturity, October 14, Hart dishonors the note. 90006 90007 90200 90003 90004 Recording End-of-Period Interest Adjustments 90005 P3 On December 16, TechCom accepts a $ 3,000, 60-day, 12% note from a customer in granting an extension on a past-due account. When TechCom's accounting period ends on December 31, $ 15 of interest has accrued on the note. $ 3,000 x 12% x 15/360 = $ 15 90006 90007 90206 90003 90004 Recording End-of-Period Interest Adjustments 90005 P3 Recording collection on note at maturity.$ 3,000 x 12% x 60/360 = $ 60 90006 90007 90212 90003 90004 Disposal of Receivables 90005 C3 Companies can convert receivables to cash before they are due. Selling Receivables Pledging Receivables 90006 90007 90218 90003 90004 Global View 90005 Recognition of Receivables Both U.S. GAAP and IFRS have similar asset criteria that apply to recognition of receivables. Further, receivables that arise from revenue-generating activities are subject to broadly similar criteria for U.S. GAAP and IFRS.Valuing of Receivables Both U.S. GAAP and IFRS require that receivables be reported net of estimated uncollectibles. Further, both systems require that the expense for estimated uncollectibles be recorded in the same period when any revenues from those receivables are recorded. Disposition of Receivables Both U.S. GAAP and IFRS apply broadly similar rules in recording dispositions of receivables. 90006 90007 90224 90003 90004 This ratio provides useful information for evaluating 90005 how efficient management has been in granting credit to produce revenue.Accounts Receivable Turnover A1 Net sales Average accounts receivable, net 90006 90007 90230 90003 90004 End of Chapter 9 90005 90006 90007.90000 PPT - Receivables PowerPoint Presentation, free download 90001 90002 90003 90004 Receivables 90005 Chapter 9 90006 90007 90008 90003 90004 Receivables 90005 • Monetary Claims • Arise from selling goods and services on credit and lending money • Two major types • Accounts Receivable • Notes Receivable 90006 90007 90014 90003 90004 Accounts Receivable 90005 • Arise from sales or service revenues • Should be converted to cash within normal receivable terms 90006 90007 90020 90003 90004 Direct Write-Off Method 90005 On August 12, 2000., Cayman Company sold $ 580 of merchandise on credit to Benson Brothers.On February 1, 2001., Cayman Company determines it can not collect the $ 580 from Benson Brothers 90006 90007 90026 90003 90004 Allowance Method 90005 The goal of the allowance method is twofold: • To record the expense of extending credit with revenues in the same accounting period, yielding a more accurate income statement. • To report accounts receivable on the balance sheet at the amount you expect to collect from customers. 90006 90007 90032 90003 90004 Estimating Bad Debts Expense 90005 Two Methods • Percent of Sales Method • Aging of Accounts Receivable Method 90006 90007 90038 90003 90004 Percent of Sales Method 90005 Bad debts expense is computed as follows: 90006 90007 90044 90003 90004 Percent of Sales MethodExample 90005 Baxter Company has credit sales of $ 700,000 in 2004.Baxter estimates 0.5% of credit sales are uncollectible. What is Uncollectible Accounts Expense for 2004? 90006 90007 90050 90003 90004 Aging of Accounts Receivable Method 90005 • Year-end Accounts Receivable is broken down into age classifications. • Each age grouping has a different likelihood of being uncollectible. • Compute a separate allowance for each age grouping. 90006 90007 90056 90003 90004 Aging of Accounts Receivable Example 90005 90006 90007 90062 90003 90004 Writing Off a Bad Debt 90005 With the allowance method, when an account is determined to be uncollectible, the debit goes to Allowance for Doubtful Accounts.Assume that on Feb. 1, Baxter Company deems a $ 580 account receivable from Benson Brothers to be uncollectible. 90006 90007 90068 90003 90004 Recovery of a Bad Debt 90005 Subsequent collections require that the original write-off entry be reversed before the cash collection is recorded. Assume that on June 5, Benson Brothers pays the amount owed. 90006 90007 90074 90003 90004 Credit Card Sales Example 90005 TechCom has a bank credit card sale of $ 100 to a customer. The bank charges a processing fee of 4%.The cash is received immediately. 90006 90007 90080 90003 90004 Credit Card and Bankcard Sales 90005 How would TechCom record a $ 100 non-bank credit card sale with a 2% service charge? 90006 90007 90086 90003 90004 Notes Receivable 90005 A note is a written promise to pay a specific amount at a specific future date. 90006 90007 90092 90003 90004 Identifying a Note'sMaturity Date 90005 • When the period is given in days ... • the maturity date is determined by counting the days from the date of issue.• The date the note was issued is omitted. • The maturity date is counted. 90006 90007 90098 90003 90004 If the note is expressed in days, base a year on 360 days. 90005 Interest Computation 90006 90007 90104 90003 90004 End-of-Period Adjustments 90005 • When a note receivable is outstanding at the end of an accounting period, the company must prepare an adjusting entry to accrue interest income. 90006 90007 90110 90003 90004 Reporting Receivables 90005 • Some companies report a single amount for its current receivables in the body of the balance sheet.• They use a note to the financial statements to give more details. 90006 90007.

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о