Среда , 19 Январь 2022

Выгодный бизнес 2018: Самый прибыльный бизнес: ТОП-25 идей для предпринимателей

Содержание

Центр «Мой бизнес» — Портал МСП Приморского края

Порядок проведения процедур по отбору поставщиков услуг АНО Центр поддержки предпринимательства ПК

Положение об отборе поставщиков 2020 (редакция от 16.11.2020)

№1 Центр инноваций социальной сферы ищет подрядчика на проведение обучающего курса «Акселерационная программа «Социальные инновации». Техническое задание. Извещение. Заявка. Заявки принимаются до 4 мая 2020 года. Протокол заседания конкурсной комиссии от 07.05.2020

№2 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика на организацию и проведение Цифрового Тихоокеанского Туристского Форума Заявка. Срок приема заявок 27 апреля 2020 года

№3 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика на продвижение Цифрового Тихоокеанского Туристского Форума Заявка.Срок приема заявок 27 апреля 2020 года

№4 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика на организацию бизнес-спартакиады «Фитнес-день «Мой бизнес» (Извещение) до 20 июля 2021 года.

Протокол заседания конкурсной комиссии от 21.07.2021

№5 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика изготовление павильонов (Извещение) до 31 июля 2020 года. Протокол заседания комиссии

№6 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика на изготовление шатров (Извещение) до 31 июля 2020 года. Протокол заседания комиссии

№7 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика на Организацию и проведение четвертой ярмарки-фестиваля «Сделано в Приморье». Извещение. Техническое задание. Срок подачи заявки до 24 августа 2020 года

№8 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика на организацию проведения церемонии награждения конкурса «Лучшие инновационные проекты». Техническое задание. Извещение. Заявка. Заявки принимаются до 8 октября 2020 года. Протокол заседания конкурсной комиссии от 12.10.2020

№9 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика на продвижение гастроулицы VLADIFOODSTREET. Извещение. Срок приема заявок 26 марта 2021 года.Протокол заседания комиссии.

№10 Центр инноваций социальной сферы публикует Протоколы рассмотрения и оценки предложений участников процедуры отбора поставщиков (подрядчиков, исполнителей) от 30 марта 2021 года: Протокол №1, Протокол №2.

№11 Центр поддержки предпринимательства ищет подрядчика по обработке и перевалке сборных грузов по направлению Приморский край — Китай. Извещение. Срок приема заявок 31 марта 2021 года.

Тарифы и документы для клиентов малого бизнеса

А Армавир

Амурск Ангарск

Б Бикин Благовещенск Белогорск Биробиджан

В Владивосток Ванино Вяземский

Волгоград Волжский Вологда Воронеж

Д Де-Кастри

Е Екатеринбург

И Иркутск

К Казань

Краснодар Красноярск Комсомольск-на-Амуре Калининград Киров

М Москва

Н Нефтекамск Новороссийск Находка

Николаевск-на-Амуре Нижний Новгород Новосибирск Нижний Тагил

О Октябрьский Омск

П Петрозаводск Переяславка Пермь

Р

Ростов-на-Дону Рязань

С Санкт-Петербург Стерлитамак Сегежа Сыктывкар Сочи Ставрополь Советская Гавань Солнечный

Соловьевск Самара Саратов

Т Туймазы Тында Томск Тюмень

У Уфа Ухта Уссурийск

Х Хабаровск Хор

Ч Чегдомын Челябинск Чита

Ю Южно-Сахалинск

Сбор грибов и ягод станет выгодным бизнесом

В Совет Федерации передан принятый Госдумой закон, который поможет россиянам неплохо зарабатывать, собирая в лесу дикоросы: ягоды, грибы, травы, мхи и прочее богатство.

Когда сенаторы его одобрят, документ поступит на подпись президенту. В Рослесхозе ожидают, что закон начнет работать в 2019 году.

Об этом шла речь на «деловом завтраке» в «Российской газете» с заместителем министра природных ресурсов и экологии Российской Федерации — руководителем Федерального агентства лесного хозяйства (Рослесхоз) Иваном Валентиком. Ему показали сюжет из Карелии, подготовленный собкорами «РГ» (см. видео), в котором, генеральный директор корпорации развития Карелии Юрий Савельев назвал основные проблемы, которые мешают развиваться бизнесу на дикоросах.Глава Рослесхоза подтвердил, что это очень недооцененный ресурс. И эту тему специалисты обсуждали весь 2018 год в пяти федеральных округах. Выезжали в регионы, общались с людьми, с ассоциациями переработчиков дикоросов. Итогом стал законопроект, который СМИ окрестили «законом о дикоросах».

Этот документ, пояснил Валентик, комплексный, он вносит изменения в закон о торговле, о потребительской кооперации, в Лесной кодекс. И позволяет на системной основе урегулировать все вопросы, которые возникают со сбором дикоросов.

«Почему недоиспользуется этот потенциал? «Потому что условий недостаточно», — говорит глава Рослесхоза. — В некоторых случаях, например, как в ситуации с Приморьем, можно запретить вырубку древесины и все равно получать больший экономический эффект за счет использования так называемых недревесных полезностей. Например, за счет экспорта меда. Я уже не говорю о грибах, ягодах, кедровых орехах, папоротниках, лекарственных травах! Мы были на Алтае, там много предпринимателей, предприятий, которые желают в эту нишу зайти. Сейчас правовая основа для этого появится».

И у предпринимателей появится возможность развивать бизнес на дикоросах, а у местных жителей — новая возможность для заработков.

В ближайшие дни «Российская газета» продолжит публиковать видеорепортажи по актуальным вопросам «делового завтрака» с главой Рослесхоза Иваном Валентиком

Средний возраст успешного основателя стартапа — 45 лет

Считается, что самые успешные предприниматели — молодые. Биллу Гейтсу, Стиву Джобсу и Марку Цукербергу было чуть больше двадцати, когда они основали компании, которые впоследствии изменили мир. Отражают ли эти известные случаи общую закономерность? Фактически, средний возраст предпринимателей на момент основания своих компаний — 42 года. А как насчет самых успешных стартапов? Возможно ли, что компании, созданные молодыми предпринимателями, особенно успешны? Исследования показывают, что среди 0.1% стартапов основаны на росте за первые пять лет, в среднем основатели открывают свои компании в возрасте 45 лет.

Считается, что самые успешные предприниматели — молодые. Биллу Гейтсу, Стиву Джобсу и Марку Цукербергу было чуть больше двадцати, когда они основали компании, которые впоследствии изменили мир. Отражают ли эти известные случаи общую закономерность? Похоже, об этом свидетельствуют аккаунты венчурных капиталистов и СМИ. Когда мы проанализировали основателей, получивших награды TechCrunch за последнее десятилетие, средний возраст на момент основания составлял всего 31 год.

Для людей, выбранных журналом Inc. в качестве основателей самых быстрорастущих стартапов в 2015 году, средний возраст основания составлял всего 29 лет. В соответствии с этими выводами, Пол Грэм, соучредитель Y Combinator, однажды пошутил, что «ограничение в у инвесторов 32 головы… После 32 они начинают немного скептически относиться к этому ». Но верна ли эта точка зрения?

Разоблачение мифа о молодом предпринимателе

Наша команда проанализировала возраст всех основателей бизнеса в США за последние годы, используя наборы конфиденциальных административных данных из США.С. Бюро переписи населения. Мы обнаружили, что средний возраст предпринимателей на момент основания своих компаний составлял 42 года. Но подавляющее большинство этих новых предприятий, скорее всего, представляют собой малые предприятия, не намеревающиеся расширяться (например, химчистки и рестораны). Чтобы сосредоточиться на компаниях, которые по духу ближе к прототипу высокотехнологичного стартапа, мы использовали различные индикаторы: получила ли компания патент, получила ли венчурные инвестиции или работает в отрасли, в которой занята значительная часть работников STEM. Мы также сосредоточили внимание на местонахождении фирмы, в частности, на том, находится ли она в предпринимательском центре, таком как Кремниевая долина. В целом этот более детальный анализ не меняет главного вывода: средний возраст основателей высоких технологий составляет около сорока лет.

Однако за этими средними значениями скрываются большие различия по отраслям. В стартапах, разрабатывающих программное обеспечение, средний возраст составляет 40 лет, и молодые основатели не редкость. Однако молодые люди реже встречаются в других отраслях, таких как нефтегазовая или биотехнологическая, где средний возраст ближе к 47 годам.Выдающееся место молодых основателей в общественном сознании может, таким образом, отражать непропорционально высокую степень воздействия на несколько ориентированных на потребителей ИТ-отраслей, таких как социальные сети, а не на столь же значимые занятия в тяжелой промышленности или в секторах бизнеса для бизнеса.

А как насчет самых успешных стартапов? Возможно ли, что компании, созданные молодыми предпринимателями, особенно успешны? Среди 0,1% лучших стартапов, основанных на росте за первые пять лет, мы обнаруживаем, что основатели создавали свои компании в среднем в возрасте 45 лет. Эти компании с самыми высокими показателями были определены на основе роста занятости. Возрастные результаты аналогичны для фирм с наиболее быстрым ростом продаж, а возраст учредителей также высок для тех стартапов, которые успешно завершили IPO или приобрели. Другими словами, если вы посмотрите на большинство успешных компаний, средний возраст основателей возрастет, а не уменьшится. В целом эмпирические данные показывают, что успешные предприниматели, как правило, люди среднего возраста, а не молодые.

Отчасти преобладание учредителей среднего возраста в создании наиболее быстрорастущих компаний отражает склонность людей среднего возраста создавать предприятия.Люди среднего возраста откусывают от яблока гораздо больше. Однако, если посмотреть на показатели успеха, обусловленные фактическим запуском компании, свидетельства против предпринимательского успеха в молодости становятся еще более очевидными. Среди тех, кто основал фирму, пожилые предприниматели имеют значительно более высокий уровень успеха. Наши данные указывают на то, что предпринимательская деятельность резко возрастает с возрастом, прежде чем достигнуть пика в конце пятидесятых годов. Если бы вы столкнулись с двумя предпринимателями и ничего о них не знали, кроме их возраста, в среднем вы бы лучше сделали ставку на более старшего.

Почему это могло быть? Хотя есть много других факторов, которые могут объяснить возрастное преимущество в предпринимательстве, мы обнаружили, что опыт работы играет решающую роль. По сравнению с основателями, не имеющими соответствующего опыта, у тех, у кого есть как минимум трехлетний опыт работы в той же узкой отрасли, что и их стартап, на 85% больше шансов запустить очень успешный стартап.

Но как насчет Стива Джобса?

Хотя мы рассмотрели исключительно успешные фирмы — 0 лучших.1% за счет роста, а также из-за редкого результата успешного приобретения или IPO — можно все еще задаться вопросом, не основаны ли еще более экстремальные фирмы с очень низким уровнем развития совсем молодыми. Интересно, однако, что, когда вы изучаете заметных отстающих, таких как Билл Гейтс, Стив Джобс, Джефф Безос или Сергей Брин и Ларри Пейдж, темпы роста их бизнеса с точки зрения рыночной капитализации достигли пика, когда эти основатели были среднего возраста. Стив Джобс и Apple представили самую прибыльную новинку компании — iPhone, когда Джобсу было 52 года.Джефф Безос и Amazon далеко вышли за рамки продажи книг в Интернете, и будущие темпы роста рыночной капитализации Amazon были самыми высокими, когда Безосу было 45 лет. Эти выдающиеся основатели, возможно, еще не достигли пика в очень молодом возрасте. Чрезвычайно талантливые предприниматели могут обладать необычной проницательностью, позволяющей им добиваться успеха в очень молодом возрасте, но все же добиваться большего успеха с возрастом. Таким образом, нет фундаментального противоречия между существованием великих молодых предпринимателей и общей тенденцией учредителей к достижению пика своего предпринимательского потенциала в более позднем возрасте.

Почему венчурные инвесторы делают ставку на молодых учредителей?

В свете этих свидетельств, почему некоторые венчурные капиталисты продолжают делать ставки на молодых учредителей? Мы не можем дать окончательный ответ на этот вопрос, используя имеющиеся в нашем распоряжении данные, но мы полагаем, что здесь могут действовать два механизма. Во-первых, многие венчурные капиталисты могут ошибочно полагать, что молодежь — это эликсир успешного предпринимательства, иными словами, венчурные капиталисты просто ошибаются. Хотя заманчиво рассматривать предвзятость по возрасту как ведущее объяснение расхождения между нашими выводами и поведением инвесторов, существует более благоприятная возможность: венчурные капиталисты не просто ищут фирмы с самым высоким потенциалом роста.Скорее, они могут искать инвестиции, которые принесут наибольшую прибыль, и вполне возможно, что молодые основатели более ограничены в финансовом отношении, чем более опытные, что заставляет их уступать свои позиции инвесторам по более низкой цене. Другими словами, молодые предприниматели могут быть более выгодной «сделкой» для инвесторов, чем более опытные учредители.

Следующим шагом исследователей будет изучение того, что именно объясняет преимущество основателей среднего возраста. Например, связано ли это с более широким доступом к финансовым ресурсам, более глубокими социальными сетями или определенными формами опыта? Между тем, похоже, что пожилой возраст — это мощная особенность, а не ошибка для создания наиболее успешных фирм.

самых прибыльных отраслей для малого бизнеса в 2019 году

Примечание редакции: редакционные материалы на этой странице не предоставляются и не по заказу каких-либо финансовых учреждений. Любые мнения, анализы, обзоры, утверждения или рекомендации, выраженные в этой статье, принадлежат только автору и не могут быть рассмотрены, одобрены или иным образом одобрены какой-либо из этих организаций до публикации.

Экономика растет, а рынок (в основном) процветает, поэтому, если вы задумывались о запуске собственного малого бизнеса в мире, время как раз может быть подходящим. Но если вы предприниматель, идей может быть слишком много. У вас может быть дюжина или более блестящих концепций, но, возможно, вы не знаете, насколько прибыльной может быть определенная отрасль.

Мы готовы помочь. Работая с данными Бюро переписи населения США, Бюро статистики труда и компании-разработчика программного обеспечения Abrigo, мы собрали воедино самые прибыльные секторы малого бизнеса. Независимо от того, являетесь ли вы владельцем малого бизнеса, интересующимся вашим рейтингом, или предпринимателем, занимающимся исследованием рынка, впереди вас ждет несколько важных выводов.

Самые прибыльные отрасли
Бюро переписи, среди прочего, ранжирует прибыльность по секторам в своем Ежегодном обследовании предпринимателей. Вот топ-10:

Источник: Исследование предпринимателей Бюро переписи населения США за 2016 год

Руководство компаний и предприятий также возглавило список, когда Абриго рассмотрел наиболее прибыльные малые предприятия по размеру чистой прибыли за 12-месячный период, заканчивающийся 30 апреля 2019 года. Норма чистой прибыли рассчитывается путем вычета выручки малого бизнеса за вычетом всего расходы, включая проценты и налоги.В рамках своих услуг для банковской и бухгалтерской отрасли Abrigo собирает финансовую информацию о частных компаниях, которая затем анонимизируется и объединяется по отраслям.

Промышленность

Маржа чистой прибыли (%)

Управление компаниями и предприятиями

22

Арендодатели недвижимости

20.9

Финансово-инвестиционная деятельность

19,4

Аренда и лизинг торговых и промышленных машин и оборудования

17,7

Бухгалтерский учет, подготовка налогов, бухгалтерские услуги и расчет заработной платы

17,7

Юридические услуги

17,4

Агентства, брокерские конторы и прочая страховая деятельность

16. 4

Деятельность, связанная с недвижимым имуществом

15,7

Офисы агентов по недвижимости и брокеров

13,9

Вспомогательная деятельность для майнинга

13,3

Источник: Abrigo

Самые быстрорастущие профессии

Подсказки также можно почерпнуть из прогнозов Бюро статистики труда в области занятости на десятилетие с 2016 по 2026 год.В этом списке из 10 самых быстрорастущих профессий преобладают области чистой энергии и здоровья:

Род занятий

% Изменение занятости

Установщики фотоэлектрических солнечных батарей

104,9

Техники по обслуживанию ветряных турбин

96,3

Помощники по дому

47. 3

Помощники по уходу за собой

38,6

Помощники врача

37,3

Практикующие медсестры

36,1

Статистики

33,8

Ассистенты физиотерапевта

31,0

Разработчики программного обеспечения, приложения

30.7

Математики

29,7

Источник: Бюро статистики труда

Но прежде чем вы начнете бизнес, вам нужно немного поработать. Мы собрали четыре ключевых шага, которые необходимы для открытия бизнеса. Вот что нужно для успешного развития вашего бизнеса.

1. Проведите исследование

Если вы читаете эту статью, примите наши поздравления.Вы уже начали совет № 1: проводите исследования.

Чтобы открыть свой бизнес, вам нужно сделать уроки — много домашней работы. Это означает тщательное исследование рынка и конкурентов, а также анализ финансовой целесообразности, прежде чем вы начнете предпринимать какие-либо действия. Вам нужен хороший ответ на вопрос: «Чем занимается ваш бизнес и что отличает его от конкурентов?»

Вот несколько вопросов, которые помогут вам начать:

  • Каков спрос на ваш товар или услугу?
  • Насколько велик ваш потенциальный рынок сбыта?
  • Какие конкуренты уже есть и сколько их?
  • Сколько эти потребители уже платят за ваш продукт или услугу?

2.Составьте план

Вы не продвинетесь далеко без хорошо проработанного, ясного и надежного бизнес-плана. Этот план представляет собой карту — на нем будет указано, где ваш бизнес сейчас, куда он идет и как вы туда доберетесь. Если вы не знаете, как выглядит хороший бизнес-план, у Управления по делам малого бизнеса США есть несколько шаблонов и образцов, которые помогут вам начать работу. В большинстве бизнес-планов будет одна и та же информация, но то, как вы ее структурируете, будет зависеть от того, сколько деталей вы хотите использовать.

3. Расчет финансирования

Это один из важнейших шагов к ведению успешного бизнеса. Вам нужно финансирование для роста, но, возможно, вы не сможете получить его так же легко, как уже существующее предприятие. Первый шаг — выяснить, сколько средств вам нужно. Это определит, откуда вы его получите: будете ли вы заниматься самофинансированием, вам нужно будет найти инвесторов или подать заявку на ссуду. Очевидно, что ваше финансирование окажет огромное влияние на то, как ваш бизнес будет выглядеть в будущем, поэтому важно выяснить, как вы получите капитал, одним из первых шагов.

4. Сделайте это законным

Это не самая захватывающая часть открытия бизнеса, но это должен делать каждый. Вы можете сделать процесс более безболезненным, заранее определив, какие разрешения, лицензии и формы вам нужно будет заполнить, чтобы стать бизнесом в глазах закона. Определить, какие документы вам нужны на раннем этапе процесса, — это один из способов быть в курсе событий и убедиться, что в дальнейшем не будет никаких юридических сюрпризов.

Более пристальный взгляд на ведущие отрасли

Специализированные услуги

Такие отрасли, как юридические услуги и горнодобывающая деятельность, регулярно входят в список, составленный Abrigo и ранее Sageworks — Sageworks стала частью Abrigo после того, как она была приобретена в 2018 году, — сказала Либби Шарман, вице-президент по маркетингу Abrigo.Одна из причин этого — высокие барьеры для поступления или требуемый высокий уровень образования. Сохранение небольшого резерва талантов приносит пользу этим предприятиям.

Они также могут не требовать больших накладных расходов, добавил Шарман. В случае предприятий, участвующих в вспомогательной деятельности для горнодобывающей промышленности, такой как геологоразведочные работы, «они не обязательно покупают и обслуживают все тяжелое оборудование, необходимое для работы шахты», — отметила она. Низкие накладные расходы могут также относиться к некоторым профессиональным отраслям из списка, фирмам, где их основные расходы — это люди, которые у них работают в ролях, приносящих доход.Без особых накладных расходов «они могут иметь маржу выше средней. Во многих из этих отраслей, юриспруденции, бухгалтерском учете, [владельцев бизнеса] нужно так много обучения, чтобы добраться до этой точки, их опыт станет поддающимся расчету активом по сравнению с другими малыми предприятиями ».

Аренда и лизинг машин и оборудования

«Строительство может стать важным фактором прибыльности этой отрасли», — сказал Шарман. Небольшие местные магазины, предлагающие машины в аренду, с большей вероятностью смогут взимать небольшую надбавку из-за их удобства или быстро реагировать на потребности своих местных клиентов в товарных запасах.По данным отраслевой исследовательской компании IBISWorld, ключевым фактором успеха в этой отрасли является способность контролировать запасы, так что имейте это в виду.

Аренда строительной техники

Этот бизнес предоставляет в аренду строительное оборудование как местным подрядчикам, так и владельцам недвижимости. Быстрая доставка и получение, а также приверженность обслуживанию клиентов выделят вас среди более крупных конкурентов.

Аренда медицинского оборудования

Компании по аренде медицинского оборудования также являются частью этого сектора.Клиенты могут арендовать у этих предприятий все, от больничной койки до молокоотсоса.

Деятельность, связанная с недвижимым имуществом

В последнее время это был один из самых быстрорастущих секторов в стране, как жилой, так и коммерческой недвижимости (хотя в последнем, по прогнозам, в ближайшем будущем он будет расти немного медленнее). «Эти магазины также могут получить выгоду от низких накладных расходов, поскольку в бизнесе нет затрат на хранение запасов или потребности в высоких технологиях», — сказал Шарман.

Под эгидой недвижимости понимаются и другие виды работ:

Управление недвижимостью

Управляющие недвижимостью занимаются эксплуатацией, контролем и надзором за недвижимым имуществом, часто выступая в качестве посредника между арендодателями и арендаторами. Ключом к созданию компании по управлению недвижимостью является создание прочной клиентской базы — сети, сети, сети.

Оценка имущества

Оценка недвижимости — это обычно область постоянной работы (особенно если вы живете рядом с горячим рынком недвижимости).Разные области и рынки часто имеют разные потребности в лицензировании, поэтому обязательно проведите исследование, прежде чем начинать обучение.

Размещение для путешественников

Это сектор, который включает краткосрочное проживание. Помимо места для сна, эти предприятия могут предлагать другие льготы, такие как услуги питания или развлекательные мероприятия. Местоположение является ключевым для этого бизнеса: отели в туристических районах всегда являются хорошим выбором, но заполнение ниши в менее посещаемом месте означает меньшую конкуренцию.По данным Deloitte, в 2017 году заказы на поездки и выручка в США выросли почти до 800 миллиардов долларов. Несмотря на то, что бухгалтерский гигант предсказал рост и в 2019 году, он предупредил о предстоящих проблемах. Вот как малый бизнес может вписаться в этот глобальный бизнес.

Отели типа «постель и завтрак»

Отели типа «постель и завтрак» не всегда являются самым дешевым вариантом проживания, но они могут предложить путешественникам характер и очарование, с которыми сетевые отели не могут конкурировать.

Курортные отели

Небольшие сезонные курорты занимают ту же нишу, что и гостиницы типа «постель и завтрак».«Учитывая меньший уровень работы и опыт работы в бутике, они могут иметь возможность взимать с гостей дополнительную плату и избегать комиссий за франшизу, что защищает их размер прибыли», — сказал Шарман.

Мотели

Расположение и содержание — все — усталые путешественники с большей вероятностью выберут ухоженный и привлекательный мотель рядом с основными дорогами, чтобы развернуться на ночь.

Чистая прибыль

Ни один фактор не определит прибыльность вашего малого бизнеса.Решения, которые вы принимаете как владелец бизнеса, условия в вашем конкретном городе и в стране в целом могут повлиять на успех вашего предприятия. Важно использовать свой конкретный опыт и следовать лучшим практикам для разработки надежного бизнес-плана. Это поможет вам пережить неизбежные взлеты и падения при открытии и ведении собственного дела.

5 целей малого бизнеса, которые сделают 2018 год более прибыльным

Постановка целей — одно из важнейших занятий для владельца бизнеса.Независимо от того, как долго вы занимаетесь бизнесом, где находитесь и что продаете, цели помогают вам оставаться сосредоточенными и поддерживать бизнес вперед. Хотя постановкой целей можно и нужно заниматься круглый год, начало нового года — особенно хорошее время, чтобы начать планировать то, чего вы хотите достичь в ближайшие недели, месяцы и годы. Вот несколько целей малого бизнеса, с которых можно начать.

Стать более продуктивным

Уровень вашей продуктивности напрямую влияет на прибыль вашей компании.Стремление к увеличению производительности — всегда разумная бизнес-цель, потому что она создает основу для повышения производительности, ускоренного роста и более высокой прибыли. Вы можете достичь этой цели несколькими способами, например, избавившись от отвлекающих факторов на рабочем месте, оптимизировав методы ведения бизнеса и используя более совершенные технологии.

Меньшие расходы

Эта цель важна для компаний любого размера, но особенно для малых предприятий. Очевидно, что чем меньше денег вы теряете из своего бизнеса, тем быстрее будет расти ваша прибыль.Снижение деловых расходов может быть достигнуто множеством различных способов, таких как сокращение вашего долга, пересмотр контрактов и принятие более экономичного подхода к ведению бизнеса. Ключевым моментом здесь является конкретизация не только того, что, но и того, как.

Улучшение обслуживания клиентов

Возможно, у вас уже есть отличный процесс, чтобы ваши клиенты были довольны, но в этой области всегда есть возможности для улучшения. Установите цель по преобразованию вашего процесса обслуживания клиентов из хорошего в отличный или из отличного в исключительный.Возьмите на себя обязательство рассматривать жалобы клиентов более эффективно и результативно. Или подумайте о принятии решения CRM, которое поможет оптимизировать ваши процессы. Если вы не уверены, в каком направлении двигаться, попробуйте попросить клиентов высказать свое мнение, чтобы узнать, как улучшить свой бизнес.

Boost Marketing

Тот факт, что то, что вы делали все это время, все еще работает, не означает, что нет лучших, более эффективных или более эффективных способов. Особенно это касается маркетинга.Вы легко можете потратить свой драгоценный маркетинговый бюджет на действия, которые не принесут вам результатов, на которые могут быть способны другие методы. Начните год с проведения маркетингового аудита, а затем по возможности вносите изменения. Инвестиции в автоматизацию маркетинга также могут помочь сделать ваши цели более достижимыми.

Увеличьте свою долю рынка

Выход на большую часть выбранного вами рынка — отличная цель на следующий год, потому что это поможет вам стать более прибыльным.Есть много разных способов увеличить свою долю на рынке, будь то запуск нового продукта, расширение предложения услуг или открытие дополнительного офиса. Выясните, какая стратегия наиболее целесообразна для вашего бизнеса, а затем включите ее в календарь как одну из своих целей.

И последнее, но не менее важное: когда вы определяете и документируете свои цели на Новый год, полезно использовать аббревиатуру «SMART», которая означает:

  • специальный
  • Измеримый
  • достижимо
  • Соответствующий
  • По времени

Например, вместо того, чтобы просто указать «увеличение продаж» в качестве цели, сделайте ее УМНОЙ, заявив, что вы хотите увеличивать продажи на 3% каждый квартал.Это гарантирует, что вы сможете отслеживать свой прогресс и вносить необходимые корректировки по ходу дела, что повысит ваши шансы на выполнение того, что вы намеревались сделать в 2018 году и в последующий период.

5 способов сократить бизнес-расходы в 2018 году

Создание прибыльного бизнеса — это тонкий баланс между правильными инвестициями, продажами и сокращением бизнес-расходов. Это баланс, на выяснение которого нужно время и много терпения со стороны владельца бизнеса.

Лично я не думаю, что существует правильная формула, если вы получаете прибыль. Я также верю, что наступит время, когда вы потратите больше, чем обычно, чтобы перейти на следующий уровень. Однако вы не можете позволить бизнес-расходам взять верх.

Если вы знаете, что в 2018 году вам нужно сократить бизнес-расходы, вот несколько советов, с которых вы можете начать.

Ваш маркетинговый бюджет

Известно, что я трачу довольно много денег на маркетинг — и на это есть веские причины.Если никто не знает, что вы там, тогда вы не сможете зарабатывать деньги.

Однако не все маркетинговые расходы имеют смысл для каждого бизнеса. Вот почему так важно, чтобы владельцы бизнеса регулярно проверяли, что работает, а что нет.

Я лично делаю это через свою службу электронного маркетинга. Мой сервис позволяет мне использовать разные теги для разных групп людей. Каждый тег связан с тем, как этот человек попал в мой список рассылки — текст для подтверждения, реклама в Facebook или бесплатный подарок.Затем я каждый месяц отслеживаю цифры, чтобы увидеть, что работает, а что нет.

Например, предположим, что через три месяца я вижу, что текстовая подписка не подходит для построения списка. В таком случае я перестану тратить на это деньги.

Подписки и сборы

Еще одна область, в которой вы можете сократить бизнес-расходы, — это подписки. В конце концов, сколько у вас подписок, которые вы на самом деле не используете? Вот несколько мест, с которых можно начать:

  • Приложения
  • Онлайн-редакторы изображений
  • Журналы или отраслевые публикации
  • Планировщики социальных сетей
  • Целевые страницы

Это не быстрые и жесткие правила, они всего лишь предложения.Как я уже упоминал, каждый бизнес индивидуален, поэтому обязательно посмотрите на свои собственные бизнес-расходы, чтобы увидеть, соответствуют ли они вашим целям.

Вы также захотите изучить способы снижения платы за услуги, которые вы регулярно используете. Например, не забывайте делать покупки, когда дело доходит до комиссии за обработку платежей, потому что они могут подкрасться к вам.

Дублирующие услуги

Иногда сокращение бизнес-расходов сводится к избавлению от дублирующих услуг. Например, я использовал сервис, чтобы помочь автоматизировать мою учетную запись Twitter и увеличить количество подписчиков.Что ж, оказывается, мои пиарщики уже занимаются этим за меня, так что я могу отменить автоматизированную услугу.

Понижение уровня обслуживания

Помимо избавления от дублирующих услуг, вы также можете сократить бизнес-расходы за счет понижения уровня обслуживания.

Вот что я имею в виду. Многие службы — например, целевые страницы — предлагают разные пакеты с разными функциями. Возможно, вы платили за самый дорогой пакет, потому что думали, что вам понадобятся все функции, но с тех пор вы пришли к выводу, что вам действительно не нужно все это.В таком случае вы можете перейти на более раннюю версию и сэкономить немного денег.

Ежегодная оплата вместо ежемесячной

Последний способ сократить коммерческие расходы — это платить за услуги ежегодно, а не ежемесячно. Обычно, если вы это сделаете, вам дадут пару месяцев бесплатно. Они могут даже склонить вас к первоначальным ценам, когда их услуги неизбежно станут дороже.

Этот метод сокращения деловых расходов может показаться, что вы тратите больше денег, но только на первый взгляд.

Последние мысли

После многих лет траты денег на свой бизнес 2018 будет годом, когда я буду уделять больше внимания сокращению своих деловых расходов. При этом моя прибыль, скорее всего, увеличится.

Публикация 535 (2020), Деловые расходы

Стандартный пробег. Для 2020 налогового года стандартная ставка стоимости эксплуатации автомобиля, фургона, пикапа или грузового автомобиля для коммерческого использования составляет 57,5 ​​центов за милю. Для получения дополнительной информации см. Расходы на легковые и грузовые автомобили в разделе Прочие расходы , далее.

Вычеты по разным статьям не разрешены. Вы больше не можете требовать каких-либо вычетов по разным детализированным статьям, в том числе вычетов в счет погашения (требование о праве). Разные постатейные вычеты — это те вычеты, на которые распространялось ограничение в размере 2% скорректированного валового дохода.

Вычет из дохода от предпринимательской деятельности. Для налоговых лет, начинающихся после 2017 года, индивидуальные налогоплательщики и некоторые трасты и имения могут иметь право на вычет до 20% их квалифицированного коммерческого дохода (QBI) от торговли или бизнеса, включая доход от сквозной организации, но не от корпорации C, плюс 20% дивидендов квалифицированного инвестиционного фонда недвижимости (REIT) и дохода квалифицированного публичного партнерства (PTP).Вычет подлежит множеству ограничений, таких как тип торговли или бизнеса, налогооблагаемый доход налогоплательщика, размер заработной платы W-2, выплачиваемой в торговле или бизнесе, и нескорректированная основа сразу после приобретения (UBIA) квалифицированной собственности, находящейся в собственности. торговлей или бизнесом. Вычет может производиться в дополнение к стандартным или детализированным вычетам. См. Инструкции к форме 8995 и инструкции к форме 8995-A для получения дополнительной информации.

Путешествие, питание и развлечения. Как правило, расходы на развлечения больше не подлежат вычету. Для получения дополнительной информации о еде, не связанной с развлечениями, включая франшизу, см. Pub. 463.

Определенные выплаты по делам о сексуальных домогательствах или сексуальных надругательствах. Для сумм, выплаченных или понесенных после 22 декабря 2017 года, новый раздел 162 (q) предусматривает, что в соответствии с разделом 162 не допускается вычет любых выплат или выплат, связанных с сексуальными домогательствами или сексуальным насилием, если они являются предметом соглашения о неразглашении.Кроме того, гонорары адвокату, связанные с таким расчетом или платежом, не могут быть вычтены.

Введение

В этой главе рассматриваются коммерческие расходы, которые, возможно, не были объяснены вам как владельцу бизнеса в предыдущих главах данной публикации.

Возмещение расходов на проезд и питание, не связанное с развлечениями

Следующее обсуждение объясняет, как обращаться с любыми возмещениями или надбавками, которые вы можете предоставить своим сотрудникам в рамках соглашения о возмещении или надбавке за проезд и расходы на питание, не связанные с развлечениями.Если вы работаете не по найму и указываете свои доходы и расходы в Приложении C (Форма 1040), см. Pub. 463.

Для вычета в налоговых целях расходы, понесенные на поездки и питание, не связанное с развлечениями, должны быть обычными и необходимыми расходами, понесенными при ведении торговли или бизнеса. Как правило, вы также должны показать, что расходы на питание, не связанные с развлечениями, напрямую связаны с ведением вашей торговли или бизнеса. Для получения дополнительной информации о еде, не связанной с развлечениями, включая франшизу, см. Pub.463.

Возмещение

«Соглашение о возмещении или надбавке» предусматривает выплату авансов, компенсаций и надбавок на поездки и не связанные с развлечениями расходы на питание, понесенные вашими сотрудниками в ходе обычной деятельности. Если расходы обоснованы, вы можете вычесть допустимую сумму из своей налоговой декларации. Из-за различий между методами бухгалтерского учета и налоговым законодательством сумма, которую вы можете вычесть для целей налогообложения, может отличаться от суммы, которую вы вычитаете в своих бухгалтерских книгах и записях.Например, вы можете вычесть 100% стоимости обедов в своих бухгалтерских книгах и записях. Однако только 50% этих затрат разрешены законом в качестве налогового вычета.

Порядок вычета деловых расходов в рамках соглашения о возмещении или надбавке зависит от того, есть ли у вас:

  • Подотчетный план, или

  • Безотчетный план.

Если вы возмещаете эти расходы по подотчетному плану, вычтите их как расходы на поездки и питание, не связанные с развлечениями.

Если вы возмещаете эти расходы по безотчетному плану, укажите возмещение как заработную плату в форме W-2 и вычтите их как заработную плату в соответствующей строке своей налоговой декларации. Если вы производите разовый платеж своим сотрудникам, и он включает как заработную плату, так и возмещение расходов, вы должны указать сумму возмещения и сообщить об этом соответствующим образом. См. Таблицу 11-1.

План подотчетности требует, чтобы ваши сотрудники соответствовали всем следующим требованиям. Каждый сотрудник должен:

  1. Оплатили или понесли вычитаемые расходы при оказании услуг в качестве вашего сотрудника,

  2. Адекватно отчитаться перед вами за эти расходы в разумные сроки, и

  3. Вернуть любое излишек возмещения или пособия в течение разумного периода времени.

Соглашение, согласно которому вы авансируете деньги сотрудникам, рассматривается как удовлетворение (3) выше, только если также выполняются следующие требования.

  • Аванс обоснованно рассчитан таким образом, чтобы он не превышал сумму предполагаемых расходов.

  • Вы делаете аванс в течение разумного периода времени, когда ваш сотрудник оплачивает или несет расходы.

Если какие-либо расходы, возмещаемые в соответствии с этим соглашением, не обоснованы или излишек возмещения не возвращается в течение разумного периода времени сотрудником, вы не можете рассматривать эти расходы как возмещенные по плану подотчетности.Вместо этого относитесь к возмещенным расходам как к оплаченным по безотчетному плану, который обсуждается ниже.

Надлежащий учет.

Ваши сотрудники должны надлежащим образом отчитываться перед вами за свои командировочные расходы и расходы на питание, не связанные с развлечениями. Они должны предоставить вам документальное подтверждение своих командировочных расходов, пробега и других деловых расходов сотрудников. Это свидетельство должно включать такие элементы, как квитанции, а также ведомость расходов, бухгалтерскую книгу, ежедневник или аналогичную запись, в которой сотрудник вводил каждый расход в то время или почти в то время, когда расходы были понесены.

Возмещение превышения или надбавка.

Избыточное возмещение или надбавка — это любая сумма, которую вы выплачиваете сотруднику, которая превышает связанные с бизнесом расходы, которые сотрудник надлежащим образом учел. Сотрудник должен вернуть вам любое излишнее возмещение или другую надбавку за расходы в течение разумного периода времени.

Разумный период времени.

Разумный период времени зависит от фактов и обстоятельств.Как правило, действия, совершенные в сроки, указанные в следующем списке, будут считаться совершенными в течение разумного периода времени.

  1. Вы выплачиваете аванс в течение 30 дней после того, как сотрудник оплатит или понес расходы.

  2. Ваши сотрудники адекватно отчитываются о своих расходах в течение 60 дней после их оплаты или понесения.

  3. Ваши сотрудники возвращают излишек возмещения в течение 120 дней после оплаты или понесения расходов.

  4. Вы предоставляете своим сотрудникам периодический отчет (не реже одного раза в квартал), в котором их просят вернуть или адекватно отразить невыплаченные авансы и , которые они выполнили, в течение 120 дней с даты выписки.

Как вычесть.

Вы можете потребовать вычет на командировочные расходы и расходы на питание, не связанные с развлечениями, если вы возмещаете своим сотрудникам эти расходы в рамках подотчетного плана.Как правило, сумма, которую вы можете вычесть за питание, не связанное с развлечениями, не превышает 50%, о чем будет сказано ниже. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или регистрируете компанию с ограниченной ответственностью с одним участником, вычтите возмещение командировочных расходов в строке 24a и вычитаемую часть возмещения расходов на питание, не связанное с развлечениями, в строке 24b Приложения C (Форма 1040).

Если вы подаете налоговую декларацию для корпорации, включите возмещение в строку Другие вычеты формы 1120.Если вы подаете любую другую налоговую декларацию о доходах от бизнеса, такую ​​как декларация товарищества или S-корпорации, вычтите возмещение в соответствующей строке декларации, как указано в инструкциях к этой декларации.

Таблица 11-1. Отчетность о возмещении
ЕСЛИ тип соглашения о возмещении (или других расходах) ниже ТО работодатель сообщает по форме W-2
Подотчетный план с:
Фактическое возмещение расходов:
Проведен надлежащий учет и возвращено излишек
Без суммы.
Фактическое возмещение расходов:
Адекватный учет и возврат излишков требуется, но излишек не возвращается
Сумма превышения заработной платы в графе 1.
Суточные или надбавка за пробег до федеральной ставки:
Проведен надлежащий учет и возвращено излишек
Без суммы.
Суточные или надбавка за пробег до федеральной ставки:
Надлежащий учет и возврат излишка требуется, но излишек не возвращается
Сумма превышения заработной платы в графе 1.Сумма до федеральной ставки указывается только в графе 12, но не в графе 1.
Суточные или надбавка за пробег превышают федеральную ставку:
Соответствующий учет произведен только по федеральной ставке, превышение не возвращается
Сумма превышения в качестве заработной платы в графе 1. Сумма до федеральной ставки указана только в графе 12 — в графе 1. она не указана.
Безотчетный план с:
Либо адекватный учет, либо возврат излишка, либо и то, и другое, не требуется планом Вся сумма в виде заработной платы в графе 1.
Нет плана возмещения Вся сумма в виде заработной платы в графе 1.
Суточные и надбавка за автомобиль

Вы можете возместить своим сотрудникам по плану подотчетности на основании количества дней в пути, миль или других фиксированных надбавок. В этих случаях считается, что ваш сотрудник отчитался перед вами о сумме расходов, не превышающей ставок, установленных федеральным правительством.Ваш сотрудник должен фактически обосновать вам другие элементы расходов, такие как время, место и бизнес-цель.

Федеральная ставка.

Федеральную ставку можно рассчитать с помощью любого из следующих методов.

  1. На автомобильные расходы:

    1. Стандартный пробег.

    2. Фиксированная и переменная ставка (FAVR).

  2. Для суточных:

    1. Обычная федеральная ставка суточных.

    2. Нормативное питание.

    3. Высокая-низкая ставка.

Пособие на автомобиль.

Считается, что ваш сотрудник отчитался перед вами за автомобильные расходы, не превышающие стандартную норму пробега. В 2020 налоговом году стандартная ставка коммерческого пробега составляет 57,5 ​​центов за милю.

Вы можете возместить расходы своим сотрудникам с помощью надбавки FAVR.Это надбавка, которая включает комбинацию платежей, покрывающих постоянные и переменные затраты, например ставку центов за милю для покрытия переменных операционных расходов ваших сотрудников (таких как газ, нефть и т. Д.), Плюс фиксированная сумма для покрытия ваших постоянные расходы сотрудников (например, амортизация, страхование и т. д.). Для получения информации об использовании надбавки FAVR см. Процедуру получения доходов 2019-46, доступную на IRS.gov/irb/2019-49_IRB#RP-2019-46, и Уведомление 2020-05, доступное на IRS.gov/irb/2020-04_IRB # НЕ-2020-5.

Суточные.

Если ваш сотрудник действительно обосновывает вам другие элементы (обсужденные ранее) расходов, возмещаемых с использованием суточных, то то, как вы сообщаете и вычитаете надбавку, зависит от того, предназначена ли надбавка для оплаты проживания и питания или только для расходов на питание, и пособие больше федеральной ставки.

Обычная федеральная ставка суточных.

Обычная федеральная ставка суточных — это самая высокая сумма, которую федеральное правительство будет выплачивать своим служащим, находясь вне дома в командировках.Он состоит из двух следующих компонентов.

  1. Расходы на проживание.

  2. Питание и непредвиденные расходы (M&IE).

Ставки разные для разных мест. См. GSA.gov/perdiem для получения информации о ставках суточных в континентальной части США.

Стандартное питание.

Федеральная ставка M&IE — это стандартное пособие на питание. Вы можете выплачивать пособие M&IE сотрудникам, которые уезжают из дома, только если:

  • Вы оплачиваете работнику фактические расходы на проживание на основании представленных вам квитанций,

  • Вы предоставляете жилье,

  • Фактические расходы по проживанию вы оплачиваете непосредственно поставщику,

  • У вас нет разумных оснований полагать, что расходы на проживание были понесены сотрудником, или

  • Размер надбавки исчисляется на основе того же принципа, что и при расчете заработной платы работника (то есть количества отработанных часов или пройденных миль).

Метод High-Low.

Это упрощенный метод расчета федеральной ставки суточных для поездок в пределах континентальной части США. Это избавляет от необходимости вести текущий список суточных для каждого города.

В соответствии с методом «высокая-низкая» сумма суточных для поездки в период с января по сентябрь 2020 года составляет 297 долларов США (71 доллар США для M&IE) для определенных мест с высокими затратами. Во всех остальных областях суточные выплачиваются в размере 200 долларов США (60 долларов США для M&IE).Районы с высокими затратами, которые имеют право на более высокую сумму суточных по методу «высокая-низкая», перечислены в Уведомлении 2019-55, доступном на IRS.gov/irb/2019-42_IRB#Notice-2019-55.

С 1 октября 2020 г. ставка суточных для мест с высокой стоимостью снижена до 292 долларов (71 доллар для M&IE). Ставка для всех остальных мест снизилась до 198 долларов (60 долларов для M&IE). В октябре, ноябре и декабре 2020 года вы можете продолжать использовать ставки, описанные в предыдущем абзаце, или перейти на новые ставки.Однако вы должны использовать одну и ту же ставку для всех сотрудников, которым возмещаются расходы по методу высокой-низкой.

Для получения дополнительной информации о методе «высокий-низкий» см. Уведомление 2020-71, доступное на IRS.gov/irb/2020-40_IRB#NOT-2020-71. См. На GSA.gov/perdiem текущие ставки суточных для всех мест.

Отчетность суточных и транспортных средств.

Следующее обсуждение объясняет, как сообщать суточные и надбавки на автомобиль. Способ их сообщения зависит от того, как размер пособия соотносится с федеральной ставкой.См. Таблицу 11-1.

Пособие меньше или равно федеральной ставке.

Если ваша надбавка для работника меньше или равна соответствующей федеральной ставке, эта надбавка не включается как часть заработной платы работника в поле 1 формы W-2 работника. Вычтите пособие как дорожные расходы (включая питание, которое может быть ограничено 50% -ным пределом, о котором будет сказано ниже). См. Как вычесть из Планов отчетности ранее.

Пособие больше федеральной ставки.

Если надбавка вашего сотрудника превышает соответствующую федеральную ставку, вы должны указать надбавку как две отдельные статьи.

Включите размер надбавки до федеральной ставки в поле 12 (код L) формы W-2 сотрудника. Вычтите это как командировочные расходы (объяснено выше). Эта часть пособия рассматривается как возмещение по плану подотчетности.

Включите сумму, превышающую федеральную ставку, в поле 1 (и в поля 3 и 5, если они применимы) формы W-2 сотрудника.Вычтите его как заработную плату, подлежащую удержанию подоходного налога, социального страхования, Medicare и федерального налога на безработицу. Эта часть резерва рассматривается как возмещение по безотчетному плану (поясняется позже) в соответствии с Неотчетные планы .

В рамках подотчетного плана вы обычно можете вычесть только 50% любых вычетов, связанных с бизнесом, на питание, которые вы возмещаете своим сотрудникам. Лимит удержания применяется, даже если вы возместите им 100% расходов.

Применение 50% лимита.

Предел удержания 50% применяется к возмещению, которое вы производите своим сотрудникам, на расходы, которые они несут на питание во время поездки по работе вне дома, а также на питание бизнес-клиентов в вашем офисе, ресторане или другом месте. Он применяется к расходам, понесенным на деловой конференции или приеме, деловой встрече или деловом завтраке в клубе. Лимит вычета может также применяться к обеду, который вы доставляете своим сотрудникам на территории.

Сопутствующие расходы.

Налоги и чаевые, связанные с питанием, которое вы возмещаете своему сотруднику в рамках подотчетного плана, включены в сумму с учетом ограничения в 50%. Тем не менее, 50% -ный лимит не распространяется на стоимость проезда к деловому обеду и обратно.

Сумма с ограничением 50%.

Если вы предоставляете своим сотрудникам суточные только на питание и непредвиденные расходы, сумма, учитываемая как расходы на питание и напитки, является меньшей из следующих величин.

Если вы выплачиваете своим сотрудникам суточные, покрывающие проживание, питание и непредвиденные расходы, вы должны рассматривать сумму, равную федеральной ставке M&IE для региона поездки, как расходы на питание и напитки. Если выплачиваемые вами суточные меньше федеральной ставки суточных для региона путешествия, вы можете рассматривать 40% суточных как сумму на питание и напитки.

Расходы на питание при соблюдении ограничений по количеству часов работы.

Вы можете вычесть 80% стоимости возмещаемого обеда, потребляемого вашими сотрудниками, находясь вне налоговой службы по делам, в течение любого периода или в связи с ним в течение любого периода, на который распространяются ограничения Министерства транспорта на «часы работы».

См. Паб. 463 для подробного обсуждения лиц, подпадающих под ограничения «часов работы» Министерства транспорта.

De minimis (минимальное) дополнительное пособие.

P.L. 115-97, Закон о сокращении налогов и рабочих местах, изменил правила вычета расходов на еду или напитки, которые исключаются из дохода работника в качестве минимального дополнительного пособия.Для сумм, понесенных или выплаченных после 2017 года, 50% -ный лимит вычетов на расходы на еду или напитки также применяется к расходам на еду или напитки, которые исключаются из дохода сотрудников в качестве минимального дополнительного вознаграждения. Несмотря на то, что ваш бизнес-вычет может быть ограничен, правила, которые позволяют вам исключать определенные обеды и обеды de minimis на территории вашего предприятия из заработной платы вашего сотрудника, по-прежнему применяются. См. Meals в разделе 2 паба. 15-Б.

Кафетерий предприятия или столовая для руководителей.

Стоимость еды и напитков, которые вы предоставляете главным образом своим сотрудникам на территории вашего предприятия, подлежит вычету. Сюда входят расходы на содержание помещений для обеспечения продуктами питания и напитками. Эти расходы не превышают 50%, если они не являются компенсацией вашим сотрудникам (объяснено позже).

Деятельность сотрудников.

Расходы на предоставление развлекательных, социальных или аналогичных мероприятий (включая использование помещения) для ваших сотрудников вычитаются из суммы франшизы и не ограничиваются 50% -ным лимитом.Преимущество должно быть в первую очередь для ваших сотрудников, которые не получают высокого вознаграждения.

Для этой цели высокооплачиваемый сотрудник — это сотрудник, который соответствует любому из следующих требований.

  1. В течение года или предыдущего года владел 5% -ной или более долей в бизнесе. Сотрудник считается владельцем долей, принадлежащей его брату, сестре, супругу, предкам и прямым потомкам.

  2. Получено более 130 000 долларов в качестве заработной платы за предыдущий год.Вы можете выбрать включение только тех сотрудников, которые также входили в 20% лучших сотрудников при ранжировании по заработной плате за предыдущий год.

Например, расходы на еду, напитки и развлечения для пикника в масштабах компании не ограничиваются 50% или 100%.

Питание или развлечения, рассматриваемые как компенсация.

Предел 50% не распространяется ни на одно из следующего.

  1. Расходы на питание или развлечения, которые вы считаете:

    1. Компенсация работнику, получавшему питание или развлечения, и

    2. Заработная плата, удерживаемая федеральным подоходным налогом.

  2. Расходы на питание или развлечения, если:

    1. Получатель обеда или развлечения, который не является вашим сотрудником, должен включить расходы в валовой доход в качестве компенсации за услуги или в качестве приза или награды; и

    2. Вы указываете эту сумму в форме 1099-MISC, выданной получателю, если требуется форма 1099-MISC.

Продажа обедов и развлечений.

Вы можете вычесть стоимость еды или развлечений (включая использование помещений), которые вы продаете населению. Например, если вы управляете ночным клубом, ваши расходы на развлечения, которые вы предоставляете своим клиентам, такие как шоу в зале, являются бизнес-расходами, которые полностью вычитаются. Лимит в 100% не распространяется на эти расходы.

Предоставление обществу обедов или развлечений для поощрения доброй воли.

Вы можете вычесть стоимость питания, развлечения или отдыха для широкой публики в качестве средства рекламы или поощрения доброй воли в обществе.Предел 50% или 100% не применяется к этим расходам.

Собрания директоров, акционеров или сотрудников.

Вы можете вычесть расходы на развлечения, непосредственно связанные с деловыми встречами ваших сотрудников, партнеров, акционеров, агентов или директоров. Вы можете провести небольшую общественную деятельность, но главной целью встречи должен быть бизнес вашей компании. Эти расходы не превышают 100%.

Заседания торговых ассоциаций.

Вы можете вычесть расходы, непосредственно связанные и необходимые для посещения деловых встреч или собраний некоторых освобожденных от налогов организаций.Эти организации включают бизнес-лиги, торговые палаты, советы по недвижимости, торговые и профессиональные ассоциации.

Безотчетный план — это договоренность, которая не соответствует требованиям для подотчетного плана. Все суммы, выплаченные или рассматриваемые как выплаченные по безотчетному плану, указываются как заработная плата в Форме W-2. Платежи подлежат удержанию подоходного налога, социального страхования, Medicare и федерального налога по безработице. Вы можете вычесть возмещение в качестве компенсации или заработной платы только в той степени, в которой оно соответствует критериям вычета для заработной платы сотрудников в главе 2.Вычтите допустимую сумму в качестве компенсации или заработной платы из соответствующей строки вашей налоговой декларации, как указано в инструкциях.

Прочие расходы

Помимо дорожных расходов, расходов на питание и некоторых развлечений, вы можете вычесть другие расходы.

Расходы на рекламу.

Как правило, вы можете вычесть разумные расходы на рекламу, которые напрямую связаны с вашей коммерческой деятельностью. Как правило, вы не можете вычитать суммы, уплаченные за влияние на законодательство (например, лоббирование).Для получения дополнительной информации см. Расходы на лоббирование ниже.

Обычно вы можете вычесть в качестве коммерческих расходов стоимость институциональной или деловой репутации, чтобы сохранить свое имя перед публикой, если это связано с бизнесом, который вы разумно ожидаете получить в будущем. Например, стоимость рекламы, которая побуждает людей делать взносы в Красный Крест, покупать сберегательные облигации США или участвовать в аналогичных мероприятиях, обычно вычитается.

Ожидаемые обязательства.

Ожидаемые обязательства или резервы под ожидаемые обязательства не подлежат вычету. Например, предположим, что в этом году вы продали годичные контракты на телевизионное обслуживание на общую сумму 50 000 долларов. По опыту вы знаете, что в следующем году вам придется потратить около 15 000 долларов на эти контракты. Вы не можете вычесть 15 000 долларов в этом году, списав расходы на резервный или обязательный счет. Вы можете вычесть свои расходы только тогда, когда вы их фактически оплачиваете или начисляете, в зависимости от вашего метода учета.

Взятки и откаты.

Дача взяток или откатов является серьезным уголовным делом. Такая деятельность может повлечь за собой уголовное преследование. Любые платежи, которые, по всей видимости, были произведены прямо или косвенно должностному лицу или служащему любого правительства, агентства или органа любого правительства, не подлежат вычету в налоговых целях и являются нарушением закона.

Платежи, выплаченные прямо или косвенно лицу в нарушение любого федерального закона или закона штата (но только в том случае, если этот закон штата в целом соблюдается, как определено ниже), которые предусматривают уголовное наказание или потерю лицензии или привилегии участвовать в торговля или бизнес не допускаются в качестве вычета для налоговых целей.

Значение «в целом принудительно».

Закон штата считается обычно применяемым, если он никогда не применяется или применяется только в отношении печально известных лиц или лиц, нарушения которых являются чрезвычайно вопиющими. Например, закон штата обычно применяется, если только надлежащее сообщение о нарушении закона не приводит к его исполнению только при необычных обстоятельствах.

Откаты.

Откат — это плата за направление клиента, пациента или покупателя.Распространенная ситуация с откатом возникает, когда деньги или имущество передаются кому-либо в качестве оплаты за оказание влияния на третье лицо с целью совершения покупки, использования услуг или иных действий с лицом, выплачивающим откат. Во многих случаях лицо, чьим бизнесом занимается или которым пользуется лицо, выплачивающее откат, не знает о платеже.

Например, Yard Corporation занимается ремонтом судов. Он возвращает 10% счетов за ремонт в качестве откатов капитанам и старшим помощникам капитанов ремонтируемых судов.Хотя такая практика считается обычными и необходимыми расходами при ведении бизнеса, очевидно, что это нарушение закона штата, которое, как правило, соблюдается. Эти расходы не подлежат вычету для целей налогообложения, независимо от того, будут ли впоследствии привлечены к ответственности владельцы верфи.

Форма 1099-MISC.

Не имеет значения, будут ли какие-либо откаты, уплаченные в течение налогового года, вычитаться из вашей налоговой декларации в отношении информационной отчетности.См. Форму 1099-MISC для получения дополнительной информации.

Расходы на легковые и грузовые автомобили.

Расходы на эксплуатацию легкового, грузового или другого транспортного средства в вашем бизнесе могут вычитаться. Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать ваш вычет, см. Pub. 463.

Благотворительные взносы.

Денежные выплаты организации, благотворительные или иные, могут вычитаться как коммерческие расходы, если платежи не являются благотворительными взносами или подарками и напрямую связаны с вашим бизнесом.Если платежи являются благотворительными взносами или подарками, вы не можете вычесть их как коммерческие расходы. Однако корпорации (кроме S-корпораций) могут вычитать благотворительные взносы из своих налоговых деклараций с учетом ограничений. См. Инструкции к форме 1120 для получения дополнительной информации. Индивидуальные предприниматели, партнеры в партнерстве или акционеры корпорации S могут иметь возможность вычитать благотворительные взносы, сделанные их бизнесом, по Приложению A (Форма 1040).

Пример.

Вы заплатили 15 долларов местной церкви за объявление на полстраницы в программе концерта, который она спонсирует. Цель объявления заключалась в том, чтобы побудить читателей покупать ваши товары. Ваш платеж не является благотворительным. Вы можете вычесть это как расходы на рекламу.

Пример.

Вы сделали пожертвование в размере 100 000 долларов комитету, организованному местной торговой палатой, для проведения в вашем городе съезда с целью повышения деловой активности, в том числе вашей.Ваш платеж не является благотворительным. Вы можете вычесть это как коммерческие расходы.

См. Паб. 526 для обсуждения пожертвованного инвентаря, включая собственность на прирост капитала.

Клубные и членские взносы.

Как правило, вы не можете вычесть суммы, уплаченные или понесенные в связи с членством в каком-либо клубе, организованном для бизнеса, развлечений, отдыха или любых других социальных целей. Сюда входят загородные клубы, гольф-клубы и спортивные клубы, гостиничные клубы, спортивные клубы, клубы авиакомпаний и клубы, работающие для обеспечения питания в обстоятельствах, которые обычно считаются благоприятными для деловых переговоров.

Исключение.

Следующие ниже организации не рассматриваются как клубы, организованные для бизнеса, развлечений, отдыха или других социальных целей, за исключением случаев, когда одной из основных целей является проведение развлекательных мероприятий для членов или их гостей или предоставление членам или их гостям доступа к развлекательным объектам. .

Комиссия за обслуживание кредитной карты.

Компании, выпускающие кредитные карты, взимают комиссию с предприятий, которые принимают их карты.Этот сбор, уплаченный или понесенный предприятием, может быть вычтен как коммерческий расход.

Повреждения возмещены.

Специальные правила применяются к компенсации, которую вы получаете за ущерб, понесенный в результате нарушения патентных прав, нарушения контракта или фидуциарных обязательств или нарушений антимонопольного законодательства. Вы должны включить эту компенсацию в свой доход. Однако вы можете воспользоваться специальным вычетом. Вычет применяется только к суммам, взысканным за фактический экономический ущерб, а не к любой дополнительной сумме.Это меньшее из следующих вычетов.

  • Сумма, которую вы получили или начислили за убытки в налоговом году, за вычетом суммы, которую вы заплатили или понесли в течение года для возмещения этой суммы.

  • Ваши убытки от травмы, которую вы не вычли.

Расходы или убытки, связанные с сносом.

Суммы, уплаченные или понесенные при сносе конструкции, не подлежат вычету. Эти суммы добавляются к основанию земельного участка, на котором располагалось снесенное строение.Любые убытки по оставшейся без начисленной стоимости основе снесенного сооружения не будут признаваться до тех пор, пока имущество не будет реализовано.

Расходы на образование.

Обычные и необходимые расходы, связанные с обучением и обучением ваших сотрудников, подлежат вычету. См. Расходы на образование в главе 2.

Вы также можете вычесть расходы на собственное образование (включая определенные поездки), связанные с вашей торговлей или бизнесом.Вы должны иметь возможность продемонстрировать, что образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в вашей торговле или бизнесе, или что это требуется по закону или нормативным актам для сохранения вашей лицензии на практику, статус или работу. Например, адвокат может вычесть стоимость посещения курсов непрерывного юридического образования (CLE), которые требуются ассоциацией адвокатов штата для сохранения его или ее лицензии на занятие адвокатской практикой.

Расходы на образование, которые вы понесли для удовлетворения минимальных требований вашей нынешней профессии или бизнеса, или те, которые позволяют вам начать новую профессию или бизнес, не подлежат вычету.Это верно, даже если образование поддерживает или улучшает навыки, необходимые в настоящее время в вашем бизнесе. Для получения дополнительной информации о расходах на образование см. Pub. 970.

Франшиза, торговая марка, торговое наименование.

Если вы покупаете франшизу, товарный знак или торговое наименование, вы можете вычесть сумму, которую вы платите или понесете в качестве деловых расходов, только если ваши платежи являются частью серии платежей, которые составляют:

  1. Зависит от продуктивности, использования или распоряжения предметом;

  2. Выплачивается не реже одного раза в год в течение всего срока действия договора передачи; и

  3. Практически равная сумма (или выплачивается по фиксированной формуле).

При определении срока соглашения о передаче укажите все варианты продления и любой другой период, на который вы и передающая сторона обоснованно ожидаете продления соглашения.

Франшиза включает в себя соглашение, которое дает одной из сторон соглашения право распространять, продавать или предоставлять товары, услуги или объекты на определенной территории.

Расходы, связанные с обесценением.

Если вы инвалид, вы можете вычесть расходы, необходимые для вашей работы (расходы, связанные с обесценением), как коммерческие, а не медицинские расходы.

Вы отключены, если у вас есть одно из следующего.

  • Физическая или умственная инвалидность (например, слепота или глухота), которая функционально ограничивает вашу работу.

  • Физическое или умственное нарушение, которое существенно ограничивает один или несколько из ваших основных жизненных занятий.

Расход считается коммерческим расходом, если применимо все следующее.

  • Очевидно, что ваша работа требует затрат для ее удовлетворительного выполнения.

  • Совершенно очевидно, что приобретенные товары или услуги не нужны или не используются, кроме как случайно, в вашей личной деятельности.

  • Порядок обращения с ними не предусмотрен другими положениями налогового законодательства.

Пример.

Ты слепой. Вы должны использовать ридер для работы как на рабочем месте, так и за его пределами. Услуги читателя предназначены только для вашей работы. Вы можете вычесть свои расходы на читателя как коммерческие расходы.

Расходы, связанные с Интернетом.

Как правило, вы можете вычесть связанные с Интернетом расходы, включая плату за регистрацию домена и расходы на консультации веб-мастеров. Если вы начинаете бизнес, вам, возможно, придется амортизировать эти расходы как начальные затраты. Для получения дополнительной информации о амортизации начальных и организационных затрат см. Главу 8.

Доплата за собеседование.

Возмещение, которое вы выплачиваете кандидатам на транспорт или другие расходы, связанные с собеседованиями при приеме на работу, не являются заработной платой.Вы можете вычесть возмещение как коммерческие расходы. Однако расходы на еду и напитки не превышают 50% -ный предел, о котором говорилось ранее в разделе Питание и развлечения.

Юридические и профессиональные гонорары.

Гонорары бухгалтеров и юристов, которые являются обычными и необходимыми расходами, непосредственно связанными с ведением вашего бизнеса, вычитаются как коммерческие расходы. Однако судебные издержки, которые вы платите за приобретение бизнес-активов, обычно не подлежат вычету.Эти расходы добавляются к основанию собственности.

Сборы

, которые включают оплату работы личного характера (например, составление завещания или возмещение ущерба, возникшего в результате травмы), не допускаются в качестве вычета для бизнеса в Приложении C (Форма 1040). Если счет-фактура включает в себя как коммерческие, так и личные расходы, рассчитайте бизнес-часть следующим образом: умножьте общую сумму счета на дробь, числителем которой является сумма, относящаяся к коммерческим вопросам, знаменателем которой является общая уплаченная сумма.В результате получается часть счета-фактуры, относящаяся к коммерческим расходам. Часть, относящаяся к личным вопросам, — это разница между общей суммой и деловой частью (см. Рисунок выше).

Юридические издержки, связанные с выполнением или сохранением вашей работы, например, те, которые вы заплатили для защиты от уголовных обвинений, связанных с вашей торговлей или бизнесом, могут быть вычтены в Приложении A (Форма 1040), если вы перечисляете вычеты. Для получения дополнительной информации см. Pub. 529.

Определенные выплаты по делам о сексуальных домогательствах или сексуальных надругательствах.

Для сумм, выплаченных или понесенных после 22 декабря 2017 г., новый раздел 162 (q) предусматривает, что в соответствии с разделом 162 не допускается вычет любых выплат или выплат, связанных с сексуальными домогательствами или сексуальным насилием, если они являются предметом соглашения о неразглашении. Кроме того, гонорары адвокату, связанные с таким расчетом или платежом, не могут быть вычтены.

Сборы за подготовку налогов.

Стоимость найма специалиста по налогам, такого как сертифицированный бухгалтер (CPA), для подготовки той части вашей налоговой декларации, которая касается вашего бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя, вычитается по Приложению C (Форма 1040).Вычтите расходы на подготовку налоговых графиков, связанных с арендной платой или роялти (Таблица E), или доходами и расходами фермерских хозяйств (Таблица F) по соответствующему графику. Затраты на заполнение оставшейся части возврата представляют собой различные вычеты и больше не подлежат вычету.

Вы также можете потребовать бизнес-вычет для сумм, уплаченных или понесенных при устранении заявленных налоговых недостатков для вашего бизнеса, работающего в качестве индивидуального предпринимателя.

Лицензии и регулирующие сборы.

Лицензии и регулирующие сборы за вашу торговлю или бизнес, выплачиваемые ежегодно государственным или местным органам власти, как правило, вычитаются.Некоторые лицензии и сборы, возможно, придется амортизировать. См. Главу 8 для получения дополнительной информации.

Расходы на лоббирование.

Как правило, расходы на лоббирование не подлежат вычету. Затраты на лоббирование включают суммы, уплаченные или понесенные в связи с любым из следующих видов деятельности.

  • Влияние на законодательство.

  • Участие или вмешательство в любую политическую кампанию за или против любого кандидата на государственные должности.

  • Попытка повлиять на широкую общественность или ее сегменты по поводу выборов, законодательных вопросов или референдумов.

  • Прямое общение с прикрытыми должностными лицами исполнительной власти (определенными ниже) в любых попытках повлиять на официальные действия или позиции этих должностных лиц.

  • Исследование, подготовка, планирование или координация любых предшествующих действий.

Ваши расходы на влияние на законодательство и прямое общение с уполномоченным должностным лицом исполнительной власти включают часть ваших затрат на рабочую силу, а также общие и административные расходы вашего бизнеса.Для получения информации о таком распределении см. Раздел 1.162-28 правил.

Вы не можете требовать вычета благотворительных или коммерческих расходов на суммы, выплаченные организации, если применимы оба следующих условия.

  • Организация ведет лоббистскую деятельность по вопросам, представляющим прямой финансовый интерес для вашего бизнеса.

  • Основная цель вашего взноса — избежать обсужденных ранее правил, запрещающих бизнес-вычет на лоббистские расходы.

Если организация, освобожденная от налогов, кроме организации, указанной в разделе 501 (c) (3), предоставит вам уведомление о части взносов, которые относятся к не подлежащим вычету лоббистским и политическим расходам, вы не можете вычесть эту часть сборы.

Закрытое должностное лицо исполнительной власти.

Для целей данного обсуждения «прикрытое должностное лицо исполнительной власти» означает любое из следующих лиц.

  1. Президент.

  2. Вице-президент.

  3. Любое должностное лицо или служащий Белого дома Офиса Исполнительного Аппарата Президента и два самых старших должностных лица каждого из других агентств в Исполнительном Офисе.

  4. Любое физическое лицо, которое:

    1. занимает должность Уровня I Исполнительного расписания в соответствии с разделом 5312 раздела 5 Свода законов США;

    2. назначен президентом как имеющий статус на уровне Кабинета министров; или

    3. Является непосредственным заместителем лица, указанного в подпунктах (а) или (b).

Исключения для отказа в удержании.

Общий отказ в удержании не распространяется на следующее.

  • Любые внутренние расходы на влияние на законодательство и прямое общение с уполномоченным должностным лицом исполнительной ветви власти, если эти расходы за налоговый год не превышают 2000 долларов США (не включая накладные расходы).

  • Расходы, понесенные налогоплательщиками, занимающимися торговлей или лоббированием (профессиональные лоббисты) от имени другого лица (но относятся к платежам другого лица лоббисту за лоббистскую деятельность).

Подвижная техника.

Как правило, стоимость перевозки оборудования из одного города в другой является вычетом. Так же как и стоимость перемещения оборудования с одного завода на другой или с одной части вашего завода на другую. Вы можете вычесть стоимость установки оборудования на новом месте. Однако вы должны капитализировать затраты на установку или перемещение недавно приобретенного оборудования.

Услуги аутплейсмента.

Стоимость услуг по аутплейсменту, которые вы предоставляете своим сотрудникам, чтобы помочь им найти новую работу, например, консультации по вопросам карьеры, помощь в резюме, оценка навыков и т. Д., подлежат вычету.

Затраты на услуги аутплейсмента могут включать более одной категории вычетов. Например, вычтите в счет коммунальных расходов стоимость телефонных звонков в рамках этой услуги и вычтите в качестве расходов на аренду стоимость аренды машин и оборудования для этой услуги.

Информацию о том, включена ли стоимость услуг по аутплейсменту в доход ваших сотрудников, см. В Pub. 15-Б.

Пени и штрафы.

Штрафы, уплаченные за просрочку или невыполнение контракта, как правило, вычитаются.Например, вы владеете и управляете строительной компанией. По договору вы должны закончить строительство здания к определенному сроку. Из-за задержек строительства здание не завершено и не готово к заселению в срок, указанный в контракте. Теперь вы должны платить дополнительную сумму за каждый день, когда завершение откладывается после даты завершения, указанной в контракте. Эти дополнительные расходы являются вычитаемыми коммерческими расходами.

С другой стороны, как правило, не допускается вычет штрафов и штрафов, уплаченных государству или определенной неправительственной организации за нарушение любого закона, за исключением следующего.

  • Суммы, составляющие реституцию.

  • Суммы, уплаченные для приведения в соответствие с законом.

  • Суммы, выплаченные или понесенные в результате определенных судебных постановлений, в которых ни одно правительство или указанное неправительственное агентство не участвует.

  • Суммы, уплаченные или понесенные в отношении причитающихся налогов.

22 декабря 2017 г. или позднее вычет суммы реституции или уплаченной суммы не допускается, если она не указана в соглашении об урегулировании или постановлении суда.Кроме того, любые суммы, уплаченные или понесенные в качестве возмещения правительству расходов на любое расследование или судебный процесс, не подпадают под исключения и не подлежат вычету.

См. Раздел 162 (f) с поправками, внесенными П.Л. 115-97, раздел 13306.

Примеры штрафов и штрафов, не подлежащих вычету, включают следующее.

  • Суммы, выплаченные в связи с осуждением за преступление, признанием себя виновным или отсутствием оспаривания в уголовном процессе.

  • Суммы, уплаченные в качестве штрафа, наложенного федеральным, государственным или местным законодательством в рамках гражданского иска, включая определенные дополнения к налогам, дополнительные суммы и начисляемые штрафы, налагаемые Налоговым кодексом.

  • Суммы, уплаченные в счет погашения фактической или возможной ответственности в отношении штрафа или пени, гражданского или уголовного.

  • Суммы, конфискованные в качестве залога, внесенного в судебное разбирательство, которое могло привести к наложению штрафа или пени.

  • Штрафы за нарушение жилищного кодекса города.

  • Штрафы, уплаченные водителями грузовиков за нарушение государственных законов о максимальном весе на шоссе.

  • Штрафы за нарушение законодательства о качестве воздуха.

  • Гражданские штрафы за нарушение федеральных законов, касающихся норм безопасности горных работ и сбросов в судоходные воды.

Штраф или штраф не включает в себя ничего из следующего.

  • Судебные издержки и связанные с ними расходы на защиту в судебном преследовании или гражданском иске за нарушение закона о наложении штрафа или гражданского наказания.

  • Судебные издержки или стенографические и печатные расходы.

  • Компенсация ущерба, выплаченная государству.

Взносы на политические цели.

Взносы или подарки, уплаченные политическим партиям или кандидатам, не подлежат вычету. Кроме того, не подлежат вычету расходы, уплаченные или понесенные в связи с участием в любой политической кампании кандидата на государственные должности.

Косвенные пожертвования на политические цели.

Вы не можете вычесть косвенные взносы на политические цели и расходы, связанные с участием в политической деятельности, как коммерческие расходы.Примеры расходов, не подлежащих вычету, включают следующее.

  • Реклама в программе съезда политической партии или в любой другой публикации, если какая-либо часть доходов от публикации предназначена или предназначена для использования политической партией или кандидатом.

  • Допуск на ужин или программу (включая, помимо прочего, гала-концерты, танцы, презентации фильмов, вечеринки и спортивные мероприятия), если какие-либо доходы от мероприятия предназначены или предназначены для использования политической партии или кандидат.

  • Допуск на инаугурационный бал, гала, парад, концерт или подобное мероприятие, если отождествляется с политической партией или кандидатом.

Ремонт.

Стоимость ремонта или улучшения собственности, используемой в вашей торговле или бизнесе, является вычетом или капитальными расходами. Регулярное техническое обслуживание, которое поддерживает вашу собственность в нормальном рабочем состоянии, но не увеличивает существенно ее стоимость и не продлевает срок полезной службы, подлежит вычету в том году, в котором оно было произведено.В противном случае стоимость должна капитализироваться и амортизироваться. См. Форму 4562 и инструкции к ней, чтобы узнать, как рассчитать и потребовать амортизационные отчисления.

В стоимость ремонта включены затраты на оплату труда, расходные материалы и некоторые другие предметы. Стоимость вашего собственного труда не подлежит вычету. Примеры ремонта:

  • Ремонт полов (но не замена),

  • Перекраска внутренних и наружных стен здания,

  • Очистка и ремонт крыш и водостоков, и

  • Устранение протечек в водопроводе (но не замена арматуры).

Выплаты.

Если вам пришлось выплатить сумму, которую вы включили в свой доход в более раннем году, вы можете вычесть сумму, выплаченную за год, в котором вы ее выплатили. Или, если сумма, которую вы выплатили, превышает 3000 долларов, вы можете получить кредит в счет вашего налога за год, в котором вы ее выплатили. В большинстве случаев вы можете требовать удержания или кредита только в том случае, если погашение квалифицируется как расходы или убытки, понесенные в вашей торговле или бизнесе, или в коммерческой операции.

Вид удержания.

Тип вычета, который вам разрешается в год выплаты, зависит от типа дохода, который вы включили в предыдущий год. Например, если вы погашаете сумму, которую ранее указали как прирост капитала, вычтите эту выплату как убыток капитала, как описано в Инструкциях к Приложению D (Форма 1040). Если вы указали его как доход от самозанятости, вычтите его как коммерческие расходы в Приложении C (Форма 1040) или как расходы на ферму в Приложении F (Форма 1040).

Если вы указали сумму как заработную плату, пособие по безработице или другой обычный доход, не связанный с коммерческой деятельностью, вы можете вычесть ее как другой детализированный вычет, если выплаченная сумма превышает 3000 долларов.

. Начиная с 2018 года, из-за приостановки различных детализированных вычетов с учетом минимального уровня 2% в соответствии с разделом 67 (a), вы не можете вычесть погашение в качестве детализированного вычета, если оно составляет 3000 долларов США или меньше. .

Погашение — 3000 долларов или меньше.

Если сумма, которую вы выплатили, составляла 3000 долларов или меньше, вычтите ее из своего дохода в том году, в котором вы ее выплатили.

Погашение — более 3000 долларов.

Если сумма, которую вы выплатили, составила более 3000 долларов, вы можете вычесть погашение как другой детализированный вычет в Таблице A (Форма 1040), строка 16, если вы включили доход в «требование о праве». Это означает, что в то время, когда вы включали доход, казалось, что у вас есть неограниченное право на него.Однако вы можете выбрать кредит на год погашения. Рассчитайте свой налог с помощью обоих методов и используйте метод, который приводит к снижению налога.

Метод 1.

Рассчитайте свой налог на 2020 год, требуя вычета из возвращенной суммы.

Метод 2.

Рассчитайте свой налог на 2020 год, потребовав зачет возвращенной суммы. Следуй этим шагам.

  1. Рассчитайте свой налог на 2020 год без вычета возвращенной суммы.

  2. Измените размер налога за предыдущий год без включения в доход суммы, которую вы выплатили в 2020 году.

  3. Вычтите налог в (2) из ​​налога, указанного в вашей декларации за предыдущий год. Это сумма вашего кредита.

  4. Вычтите ответ в (3) из суммы налога за 2020 год без вычета (шаг 1).

Если метод 1 приводит к уменьшению налога, вычтите возвращенную сумму, как описано ранее в разделе Тип вычета.

Если Метод 2 приводит к уменьшению налога, запросите кредит в Приложении 3 (Форма 1040), строка 12d, и напишите «I.R.C. 1341» рядом со строкой 12d.

Пример.

За 2019 год вы подали декларацию и отчитались о доходах кассовым методом. В 2020 году вы вернули 5000 долларов, включенных в ваш валовой доход за 2019 год, в соответствии с заявлением о праве. Ваш статус подачи в 2020 и 2019 годах — холост. Ваш доход и налоги за оба года следующие:

2019
С доходами
2019
Без дохода
Налогооблагаемый доход 15 000 долл. США 10 000 долл. США
Налог 1 609 долл. США $ 1 009
2020
Без удержания
2020
С вычетом
Налогооблагаемый доход $ 49 950 44 950 долларов США
Налог 6 785 долл. США 5 685 долл. США
Ваш налог по методу 1 составляет 5685 долларов.Ваш налог по методу 2 составляет 6 185 долларов США, что рассчитывается следующим образом:
Налог, установленный ранее на 2019 год $ 1 609
Минус: Налог в новой редакции –1 009
Уменьшение налога в 2019 году $ 600
Регулярные налоговые обязательства на 2020 год $ 6 785
Минус: снижение налога в 2019 году –600
Пересчитанный налог на 2020 год 6 185 долл. США
Поскольку вы платите меньше налога в соответствии с методом 1, вы должны вычесть вычет при погашении в 2020 году.

Погашение не производится.

Это обсуждение не относится к следующему.

  • Отчисления по безнадежным долгам.

  • Удержания от продаж покупателям, такие как возвраты, надбавки и аналогичные статьи.

  • Удержания юридических и иных расходов на оспаривание возврата.

Год удержания (или кредита).

Если вы используете кассовый метод учета, вы можете сделать вычет (или кредит, если применимо) за тот налоговый год, в котором вы фактически производили погашение.Если вы используете какой-либо другой метод бухгалтерского учета, вы можете вычесть погашение или потребовать кредит для него только за тот налоговый год, в котором это является правильным вычетом в соответствии с вашим методом бухгалтерского учета. Например, если вы используете метод начисления, вы имеете право на вычет или кредит в том налоговом году, в котором возникает обязательство по погашению.

Принадлежности и материалы.

Если вы не вычитали стоимость в каком-либо более раннем году, вы обычно можете вычесть стоимость материалов и расходных материалов, фактически потребленных и использованных в течение налогового года.

Если у вас есть под рукой дополнительные материалы и принадлежности, вы можете вычесть стоимость дополнительных материалов и принадлежностей, купленных в течение налогового года, при соблюдении всех следующих требований.

  • Вы не ведете учет, когда они используются.

  • Вы не проводите инвентаризацию наличных сумм в начале и в конце налогового года.

  • Этот метод не искажает ваш доход.

Также вы можете вычесть из стоимости книги, профессиональные инструменты, оборудование и т. Д., если вы обычно используете их в течение года. Однако, если полезность этих элементов значительно превышает год, в течение которого они были введены в эксплуатацию, вы, как правило, должны возмещать их затраты за счет амортизации. Для получения дополнительной информации об амортизации см. Pub. 946.

Коммунальные услуги.

Деловые расходы на отопление, освещение, электроэнергию, телефонную связь, воду и канализацию вычитаются. Однако любая часть, связанная с личным использованием, не подлежит вычету.

Телефон.

Вы не можете вычесть стоимость базовой местной телефонной связи (включая любые налоги) за первую телефонную линию у вас дома, даже если у вас дома есть офис. Однако плата за междугородние деловые телефонные звонки по этой линии, а также стоимость второй линии в ваш дом, используемой исключительно для бизнеса, являются вычитаемыми бизнес-расходами.

7 изменений, которые сделают ваш бизнес более прибыльным

Успешный бизнес не обязательно приносит большой доход.Иногда высокие продажи могут скрыть тот факт, что бизнес не преуспевает в финансовом отношении. Почему? Потому что между продажами и прибылью большая разница, но предприниматели иногда путают их. Если вы хотите, чтобы ваш бизнес был успешным, он должен быть прибыльным.

«С точки зрения бухгалтерского учета на 30 000 футов прибыль / убыток — это то, что у вас осталось после вычета всех расходов из доходов», — объясняет Джон Бартельм, наставник SCORE в Chapel Hill Durham. «Следовательно, чтобы быть прибыльным, вам нужно больше доходов, чем расходов, или меньше расходов, чем доходов.Звучит логично и достаточно просто, но, как говорится, дьявол кроется в деталях. Следовательно, всегда необходимо более глубокое погружение в обе эти области ».

Вот изменения, о которых стоит подумать, чтобы сделать свой бизнес более прибыльным.

1. Проведите анализ денежных потоков

«Цифры не лгут» — популярная поговорка неспроста. «Понимание денежных потоков и регулярное выполнение анализа денежных потоков — ключ к сохранению платежеспособности и повышению прибыльности любого бизнеса», — говорит Сара Роли, председатель / наставник отделения SCORE Cape Fear.«Анализ денежных потоков позволяет провести полный обзор затрат, чтобы понять, как бизнес генерирует деньги, и помогает определить возможности для стратегического сокращения затрат».

Не знаете, как начать анализировать денежный поток? Ваш бухгалтер может помочь вам вычислить числа. Вы также можете получить бесплатную консультацию по повышению прибыльности вашего бизнеса от наставника SCORE или местного центра развития малого бизнеса.

2. Увеличение продаж

Это может показаться очевидным, но вы не можете повысить рентабельность продаж, которые не осуществляете.«Определить цели продаж; ставьте цели и получайте «поддержку» от своих людей », — советует Роли. «Регулярно проверяйте результаты для бизнеса — и со стороны торгового представителя — привлечение людей к ответственности, а также рассмотрение системы вознаграждения за превышение плана», — рекомендует она.

Если вы работаете в отделе продаж, ответственность за продажу ложится прямо на ваши плечи. «Совет, который я часто предлагаю предпринимателям, — это проанализировать весь свой цикл продаж и определить, какие области они могут передать на аутсорсинг», — говорит Кедма Оуг, директор по инновациям Mt.Центр развития малого бизнеса муниципального колледжа Худ. «Если вы берете 100 долларов за свое время и можете нанять кого-то для выполнения той же работы за 20 долларов, вы используете свое время, чтобы быть более прибыльным и привлечь больше клиентов».

На что ваш бизнес мог бы потратить 10 000 долларов?

Ознакомьтесь с грантом Nav Small Business Grant прямо сейчас, чтобы узнать, как ваш бизнес может выиграть 10 000 долларов.

Применить сейчас

3. Очистить беспорядок

Поклонники популярного телешоу «Прибыль» знают, что когда Маркус Лемонис инвестирует в бизнес, первое, что он всегда делает, — это оценивает то, что продается, чтобы сократить предметы, которые не приносят существенного дохода в чистую прибыль.«Проведение анализа продаж на квадратный фут, продукт и / или категорию для выявления как высоко, так и низкоэффективных компаний. Это позволяет бизнесу покупать более эффективно », — говорит Роли.

Но точно так же, как избавиться от беспорядка в доме может быть сложно, избавиться от беспорядка в вашем бизнесе может быть непросто. Будь то продукты или услуги, которые вы предлагаете, те, которые не приносят много денег, тратят впустую пространство, время или и то, и другое. Отпусти их.

4. Повышение цен

Если вы не зарабатываете достаточно денег, возможно, вы недостаточно заряжаете.Это может быть особенно верно в отношении предприятий сферы услуг, где сокращение конкуренции может привести к появлению клиентов, которые не оценят ценность, которую вы предоставляете. Но это может относиться и к продуктам.

Поскольку цены очень легко покупать в Интернете, вы можете почувствовать давление, чтобы они оставались низкими. Но если бы все покупали исключительно по цене, у нас не было бы люксовых брендов, цена которых во много раз превышала бы цену сопоставимого внебрендового продукта. «(Пересмотрите) стратегии ценообразования, чтобы определить, может ли повышение цен быть оправданным и оправданным в зависимости от рынка и конкуренции», — рекомендует Бартельме.Не бойтесь экспериментировать. «Во многих случаях речь идет больше о« смелости »ценообразования, чем о« стратегии », — говорит он.

5. Сократить расходы

Помните уравнение выше: Прибыль = Доход — Расходы? В дополнение к увеличению доходов вам может потребоваться сократить расходы, чтобы повысить прибыльность. Внимательно просмотрите свои финансовые счета, чтобы найти способы их урезания. Еще одно полезное упражнение: ежедневно в течение месяца просматривайте выписки со своего банковского счета и кредитной карты. Вы можете быть удивлены, обнаружив, что платите за вещи, которыми не пользуетесь или которые не приносят существенной пользы.

Рефинансирование бизнес-долга или получение лучших условий с поставщиками может снизить ваши затраты и улучшить ваш денежный поток. Такая простая вещь, как перевод остатка 0% на бизнес-кредитную карту, может дать вам больше денег, которые можно потратить на продажи и маркетинг.

Также не забудьте оценить накладные расходы, «которые могут не соответствовать прямым расходам», — говорит Бартельме, добавляя, что у них «есть способ подкрасться, когда вы не смотрите». Роли рекомендует рассмотреть возможности уменьшения арендной платы или площади в квадратных метрах.Кроме того, некоторые предприятия сферы услуг добились успеха, позволив сотрудникам работать из дома либо неполный, либо полный рабочий день, тем самым сэкономив деньги на офисных помещениях.

6. Узнайте, как подавать

Плохие коммуникативные навыки могут иметь прямое влияние на ваш бизнес. «Многие предприниматели упускают из виду возможности публичных выступлений и то, как они могут позиционировать ваш бизнес для увеличения доходов», — предполагает Оу. «Владельцы бизнеса могут понять свое уникальное предложение, но не могут использовать публичные выступления для создания воронки продаж своих продуктов и услуг.”

Оу считает, что «улучшение ваших презентационных навыков может удвоить ваш бизнес-доход за относительно короткий промежуток времени и избавить от необходимости больше звонить по телефону». Если мысль о том, чтобы представить свой бизнес на сцене, пугает вас или если вы думаете, что ваши презентационные навыки требуют некоторой полировки, Оуг предлагает присоединиться к такой организации, как Toastmasters или Национальная ассоциация ораторов. «(Это) отличный способ улучшить свою речь и создать новый канал продаж для получения дополнительной прибыли для бизнеса», — говорит она.

7. Кредит на развитие бизнеса

Вы не можете быть прибыльным без продаж, и без ведома некоторых предпринимателей, бизнес-кредит может стоить вам этих продаж. Генеральный директор Nav Леви Кинг усвоил этот урок на собственном горьком опыте. Его первым бизнесом была компания по производству вывесок. Он был молод, голоден и готов на все, чтобы развивать свой бизнес. Он сделал ставку на четверть миллиона рабочих мест, которые, по его словам, принесли бы ему год. Хотя он знал, что подал конкурентоспособную заявку, он не получил работу.

После преследования человека, обрабатывающего заявку, чтобы сказать ему, почему потенциальный клиент пошел в компанию, которая взимает больше, его контакт показал ему свою заявку. Кинг вспоминает свой шок, когда он просматривал его: «Прямо в их предложении по ставке была копия моего коммерческого отчета о кредитных операциях D&B, и это было не очень хорошо. Печально то, что это было нехорошо, потому что я купил эту компанию, которая занималась бизнесом 52 года, и унаследовала всю их (плохую кредитоспособность) и не знала об этом ». Как он узнал, перспективные клиенты и партнеры могут проверить кредитоспособность вашего бизнеса — никакого разрешения или уведомления не требуется.Неспособность контролировать кредитную историю вашего бизнеса может стоить вам ценных деловых возможностей, вы можете бесплатно проверить кредитный рейтинг своего бизнеса с помощью Nav.

Работая над повышением прибыльности, будьте готовы к трудным временам. «Нет ничего необычного в том, что стартап не приносит прибыли в течение некоторого периода времени, — замечает Бартельме. «Таким образом, всегда очень важно иметь достаточно денег, чтобы покрыть вероятные убытки в первые несколько месяцев или даже кварталы нового бизнеса. Одно практическое правило — удвоить все, что запланировано с точки зрения времени и денег, чтобы сделать ваш бизнес прибыльным.”

Повысьте свои шансы на получение финансирования

Создайте бесплатную учетную запись Nav, чтобы получить индивидуальные варианты финансирования, соответствующие вашему уникальному бизнесу.

Зарегистрироваться

Эта статья изначально была написана 30 мая 2018 г. и обновлена ​​25 октября 2019 г.

Оценить эту статью

В настоящее время эта статья имеет 8 оценок со средним числом 5 звезд.

class = «blarg»>

Самым прибыльным бизнесом Amazon скоро станет реклама

За последние пару лет скачок прибыльности Amazon связан с резким ростом Amazon Web Services, подразделения облачных вычислений. . Чистые продажи продолжают расти примерно на 50% в годовом исчислении, и бизнес приносит операционную прибыль, которая ставит под сомнение основной розничный бизнес Amazon.

Однако рекламный бизнес Amazon начинает отвлекать внимание AWS. «Прочие» доходы Amazon, которые в основном состоят из рекламного бизнеса, выросли примерно на 130% в годовом исчислении как в первом, так и во втором кварталах. (Изменения в бухгалтерском учете делают рост более значительным, чем есть на самом деле, но он все равно впечатляет.)

Маржа рекламы может быть даже выше, чем у бизнеса облачных вычислений Amazon — см. Facebook и Alphabet .Фактически, согласно анализу Piper Jaffray, к 2021 году рекламный бизнес Amazon может принести больше операционной прибыли, чем AWS. Это весьма впечатляюще для бизнеса, который в прошлом году принес около 4 миллиардов долларов дохода по сравнению с 17,5 миллиардами у AWS.

Победа над рекламодателями

Чтобы рекламный бизнес Amazon продолжал расти, компании необходимо завоевать доверие рекламодателей. Amazon уже показал, что его рекламные продукты генерируют более высокие коэффициенты конверсии, чем Google. Почти половина всех поисковых запросов в Интернете происходит на Amazon, что делает его основным местом для продажи любого физического или цифрового продукта.

Самая большая проблема Amazon — привлечь больше рекламодателей у конкурентов, особенно у Facebook и Google. Несмотря на быстрый рост Amazon, он по-прежнему остается относительно небольшим игроком на рекламном пространстве. Хотя у Amazon «сотни тысяч» рекламодателей, только у Facebook их 6 миллионов. Хотя Facebook и Google недавно столкнулись с проблемами, связанными с конфиденциальностью данных, это не оказало серьезного влияния на спрос рекламодателей, особенно малых предприятий.

Помимо проблем Amazon, ее рекламный бизнес построен на нескольких устаревших платформах, которые не так просты в использовании, как системы закупки рекламы Facebook или Google.Отвечая на вопрос о прибылях и убытках компании за второй квартал, финансовый директор Брайан Олсавски сказал, что компания работает над «улучшением удобства использования наших инструментов», усилением автоматизации процесса покупки рекламы и улучшением своих измерительных возможностей.

Согласно отчету Digiday, в прошлом месяце Amazon представила некоторым рекламодателям новую унифицированную систему закупок для всех рекламных продуктов Amazon. Система упрощает покупку различных рекламных продуктов и отслеживание их эффективности. Если Amazon сможет успешно развернуть простую в использовании систему закупок, которая будет конкурировать с системами Facebook и Google, она будет иметь большое значение для поощрения новых рекламодателей к использованию рекламной платформы Amazon, особенно менее опытных рекламодателей, таких как малый бизнес.

Получение безумно высокой прибыли

Рекламные продажи на Amazon могут принести операционную маржу около 75%, согласно анализу Пайпер Джафрей. Для справки: в прошлом квартале Facebook произвел операционную маржу в 44%, но предупредил, что эта маржа будет снижаться, поскольку в следующем году компания будет больше инвестировать в безопасность и другие инициативы. В прошлом квартале операционная маржа Google составила 28%, включая растущий сегмент оборудования.

75% может показаться высоким, но учтите, что операционные расходы на ведение рекламного бизнеса во многом совпадают с расходами на розничный бизнес.Amazon не нужно оплачивать дополнительные расходы на запуск огромного веб-сайта с высокой посещаемостью, потому что он уже делает это для своего розничного бизнеса. Facebook и Google, с другой стороны, видят эти затраты непосредственно в своем основном рекламном бизнесе.

Между тем, AWS обеспечивает операционную маржу около 26%. Это должно продолжать расти, поскольку бизнес продолжает расти, но инвесторам не следует ожидать, что он достигнет уровня около 75%. Жесткая конкуренция в области облачных вычислений со стороны Google и других будет оказывать давление на ценообразование Amazon.Есть реальные затраты, связанные с добавлением вычислительной мощности, которые не полностью субсидируются основной розничной платформой Amazon. Таким образом, AWS не имеет такого же уровня прибыльности, как реклама. (Хотя это все еще очень прибыльно.)

Итак, 20 миллиардов долларов дохода от рекламы могут стоить до 60 миллиардов долларов дохода от облачных вычислений в ближайшем будущем. И это то, на что аналитики Piper Jaffray указывают как на вполне реальную возможность для бизнеса Amazon в 2021 году.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *