Воскресенье , 16 Май 2021

Внесение денежных средств на расчетный счет – Как внести наличные на счет ООО

Содержание

Как внести наличные на счет ООО

В статье рассматриваются способы внесения наличных на расчетный счет ООО. Узнаем, как отразить в учете материальную помощь, вклад в имущество, оплату товаров, договор займа и пополнение УК. Мы расскажем, какие способы позволяют избежать уплаты налогов и разберем порядок внесения денег на счет ООО.

Как внести денежные средства на расчетный счет ООО

Как положить наличные деньги на счет юр. лица? С технической точки зрения, это не проблема. Согласно законодательству, предоставление подтверждающих операцию документов не нужно:

  1. Учредитель даёт поручение обслуживающему ООО банку или банку, где открыт счёт плательщика, с реквизитами платежа: наименование и ИНН юр. лица, номер его р/с, название и БИК банка-получателя.
  2. Банк проводит платёж до конца операционного дня, следующего за днём подачи поручения.
  3. Банк уведомляет стороны о выполнении платежа.

Чтобы пополнение р/с наличными было правильным, нужно верно отразить в бух. учёте их приход. А оснований для внесения всего 5: оплата доли в капитале, вклад в имущество, дар, заём и оплата товаров, работ/услуг. Каждое основание должно иметь документальное подтверждение.

Банки с выгодными условиями внесения наличных на Р/с

В этих банках внести наличные на расчетный счет ООО проще всего:

Как пополнить расчетный счет ООО собственными средствами

Основным отличием расчетных счетов (р/с) ООО от счетов физических лиц является следующее: директор (учредитель организации или кто-то ещё) не может просто прийти в банк и внести деньги на счет через кассу.

Для зачисления средств необходимы чёткие обоснования: средства должны правильно отражаться в бухгалтерии организации. Ведь бизнес — предмет пристального внимания контролирующих органов. Однако, в деятельности каждого юр. лица может возникнуть ситуация, когда наступает время неотложных расчётов, а личных средств для этого на счете ООО недостаточно.

Способов легально пополнить баланс немного:

  1. Внести материальную помощь.
  2. Сделать вклад в имущество организации.
  3. Провести оплату товаров/работ (услуг).
  4. Оформить заём.
  5. Пополнить УК.

Также прочитайте: Как перевести деньги на расчетный счет ИП и организации

Внесение денег учредителем

Рассмотрим способы внесения денежных средств на счет ООО учредителем организации. Средства зачисляются на счет юридического лица, если учредитель — физическое лицо — внёс их тремя способами. Но не всегда эти операции свободны от налогообложения.

Материальная помощь

Пополнение р/с собственными средствами данным способом оформляется договором дарения (на основании ст. 572 ГК РФ) или соглашением о предоставлении мат. помощи от учредителя. Особенность в том, что средства можно положить на счет организации на любой срок. Налог с суммы дара или материальной помощи придётся уплатить, если доля в УК учредителя-вносителя не больше 50%, т. к. такие поступления признаются доходами.

Цели материальной помощи две:

Цель Проводка по плану счетов Формулировка
Погашение убытков Дебет 75 Кредит 84

Дебет 51 Кредит 75

— Погашение убытка за счет денег учредителей.

— Получены средства от учредителей.

Увеличение оборотного капитала Дебет 51 Кредит 91 — Безвозмездное получение денежных средств от участника.

Как избежать налогообложения? Если доля учредителя, передающего деньги, больше 50%, эти суммы в доходах не учитываются. Или можно указывать, что мат. помощь вносится «в целях увеличения чистых активов» (нужно прописать это в решении) (подробнее можно узнать из ст. 251 и 346.15 НК РФ).

Как вернуть эти деньги? Впоследствии при наличии чистой прибыли, компания может выплатить учредителям дивиденды. Решение об этом принимается на общем собрании учредителей. Однако с этой суммы необходимо уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 9%.

В итоге, имея на руках договор дарения или решение учредителей, можно положить на счет ООО деньги с карты или внести наличку через кассу банка. Эти операции могут облагаться комиссиями банка.

Вклад в имущество

Данный путь должен быть предусмотрен Уставом юр. лица. Это не самый простой и быстрый способ. Если вклад в имущество не прописан в Уставе, придётся по всем правилам сначала внести изменения в него, что обязывает снова контактировать с регистрирующими органами. А это и большие временные затраты.

  • Если вы единственный участник — всё просто: вы принимаете единоличное решение о внесении денежного вклада. Нужно подкрепить его письменным распоряжением, и можно внести денежные средства на счет ООО.
  • Если учредителей несколько — то каждый должен вложить сумму, пропорциональную величине своей доли. Необходим также протокол собрания учредителей.

Чтобы не регистрировать изменение УК, направляйте взнос на пополнение добавочного капитала (Дебет 51 Кредит 83 — «поступили средства от учредителей в счет вклада в имущество организации»). Чтобы уйти от налога, в решении о внесении вкладов участниками должна быть прописана фраза «в целях увеличения чистых активов».

Оплата товаров и услуг

Организации принимают от своих клиентов (в основном, юр. лиц) переводы в счёт оплаты товаров, услуг и работ. Может ли учредитель пополнить счёт ООО таким образом? Может: наличной выручкой или платёжным поручением в счёт оплаты товаров, работ услуг.

Обоснованием операции являются договоры поставки или договоры предоставления услуг. Естественно, всё будет иметь отражение в бухгалтерских проводках. Если подтверждения происхождения денег нет, то такое пополнение р/с учредителем незаконно.

Как внести деньги, чтобы не платить налоги

Есть ещё два способа, как можно перевести средства на счет юридического лица. Один из них простой и прозрачный, второй чуть сложнее, но тоже реализуемый. С их помощью можно легально избежать налогообложения.

Договор займа

Это один из самых распространённых и простых методов пополнения расчетного счета наряду с передачей денег в дар. Но личные средства вы вносите на возвратной основе: под процент ли или безвозмездно — это могут решить учредители.

Заём под проценты подразумевает обслуживание долга, что должно отражаться в бух. учёте (начисление процентов, просрочка и т. п.). Беспроцентный заём гораздо проще, однако, он всё равно накладывает обязательство юр. лица вернуть деньги с р/с заимодавцу.

Учредитель вносит деньги займом (Дебет 51 Кредит 66 или Кредит 67 — «получен заём краткосрочный» (или долгосрочный, соответственно)) на счет или через кассу предприятия. Возврат происходит аналогично. Договор займа регулируется ст. 809 ГК РФ. Директор-учредитель фирмы может внести собственные деньги на р/с только в виде займа.

Пополнение уставного капитала

Для наращивания УК необходимо не только созывать и протоколировать собрание участников, но и подавать Устав в новой редакции в налоговую службу (закон «об ООО»). Это потребует и оплату гос. пошлины.

Пополнение УК влечёт перераспределение долей участия, чего не происходит в случае внесения на счет ООО средств с целью наращивания добавочного капитала. Новые соотношения долей и вносимых сумм должны быть отражены в решении собрания участников.

Существенное условие — уставный капитал должен быть полностью оплачен. Деньги напрямую вернуть нельзя.

В случае увеличения УК или продажи доли деньги от физического лица должны поступить в кассу организации или переводом на счет не позже полугода с момента принятия решения с указанием цели «оплата доли уставного капитала».

Не стоит откладывать перевод на последний день, а также необходимо доверять его надёжным банкам для бизнеса, которые мы перечисляли выше.

rko-bank.ru

Как учредителю внести деньги на расчетный счет ООО

Содержание:

Общая процедура внесения средств

Существует несколько способов внести наличные на расчетный счет ООО. Общая процедура внесения денег выглядит следующим образом:

  • учредителем дается поручение с указанием реквизитов платежа банку, обслуживающему ООО или расчетный счет плательщика. Обязательно указываются название и ИНН юридического лица, номер расчетного счета, название и БИК банка-получателя;
  • банк осуществляет платеж и уведомляет обе стороны о внесении денежных средств. На проведение операции банку отводится два рабочих дня.

Способы пополнения расчетного счета ООО

Чтобы внесение наличных средств на расчетный счет ООО было законным и не вызвало нареканий со стороны контролирующих органов, необходимо правильно отражать приход денег в бухучете и указывать основания внесения наличных. Их всего пять:

  • финансовая помощь или дар;
  • вклад средств в имущество организации;
  • оплата товаров, работ или услуг фирмы;
  • заем средств;
  • оплата доли в уставном капитале.

Каждое основание имеет свои особенности и требует документального подтверждения.

Внесение налогооблагаемых денежных средств

Статус учредителя не дает права свободно внести деньги на счет организации через кассу банка, как это делается, например, с лицевыми счетами физ. лиц. Тем не менее, учредитель может воспользоваться тремя вариантами внесения наличных.

В качестве материальной помощи

Этот вариант пополнения счета ООО собственными средствами должен оформляться документально. Для этого подойдет договор дарения или соглашение о финансовой поддержке со стороны учредителя. В них потребуется указать цель оказания помощи: погашение убытков либо увлечение оборотного капитала.

Внесение средств материальной помощи осуществляется путем перевода с банковской карты или через кассу банка. При этом возможно взимание комиссии за операцию в соответствии с тарифами финансовой организации. Кроме того, возможна уплата налога организацией с суммы полученных средств. Уплачивать его надо, если учредитель владеет менее 50% в доле компании. Если эта доля больше, предоставляемая сумма не учитывается в качестве доходов и налог на нее не начисляется.

Также организация может вернуть учредителю внесенную им сумму путем выплаты дивидендов в будущем. Обязательными условиями при этом являются решение об операции на общем собрании всех учредителей компании и оплата НДФЛ по ставке 13%.

В качестве оплаты товаров, работ или услуг

Учредитель фирмы может также пополнить счет юридического лица переведя средства в качестве оплаты предоставляемых компанией товаров или оказываемых услуг. Осуществляется эта операция наличными или платежным поручением в счет будущих поставок товара или оказанных услуг. Ключевым моментом является наличие договора, который подтверждает сделку и выступает в качестве обоснования внесения денег. Если его нет, появление средств на расчетном счете считается незаконным. Соответственно, все действия также отражаются в бухгалтерских проводках.

Внесение средств, не подлежащих налогообложению

Оставшиеся три способа внесения денежных средств на счета юридического лица не облагаются налогом. Первый имеет два варианта реализации.

Передача средств в качества займа

Этот метод наиболее распространен среди бизнесменов, поскольку деньги по нему очень просто внести и со временем их можно вернуть. Учредители организаций могут предоставить фирме займ. По нему средства можно внести как безвозмездно, так и с начислением процентов. Решение о виде займа принимается учредителями компании.

Деньги займом могут вносится учредителем наличными через кассу компании или банковским переводом. Займ может быть краткосрочным и долгосрочным. Также законодательством предусмотрена возможность поэтапного предоставления заемных средств (например, когда предоставляется крупная сумма). Для этого заключается один договор, который устанавливает порядок и сроки внесения денег на расчетный счет.

В случае займа под проценты все операции по его обслуживанию (начисление процентов, просрочки и прочее) обязательно должны отражаться в бухучете. В отличие от дара (или матпомощи), займ подлежит обязательному возврату. Он осуществляется аналогично с внесением средств.

Еще один нюанс. Договор займа является единственным способом внесения личных денежных средств, если учредитель компании одновременно является директором юр. лица.

Вклад в имущество

Еще один вариант внесения денег на счет ООО учредителем. Им можно воспользоваться, если в Уставе организации прописан такой пункт. Если его нет, то положить деньги можно после изменения и регистрации обновленного документа в регистрирующем органе ФНС. Впрочем, существует способ пополнить расчетный счет, не внося изменения в Устав. Для этого взнос нужно направить на пополнение добавочного капитала организации.

Еще один нюанс касается количества учредителей. Если у организации один учредитель, то наличные на расчетный счет ООО вносятся по его единогласному решению, подкрепленному письменным распоряжением. Когда учредителей несколько, то деньги должен внести каждый. Сумма прямо пропорциональна доли конкретного учредителя.

Чтобы не уплачивать налог, в качестве цели пополнения средств в решении указывается «увеличение чистых активов».

Пополнение уставного капитала

И последний способ внести деньги на расчетный счет ООО - пополнить уставной капитал организации. Для этого созывается и проводится собрание учредителей, составляется протокол, вносятся изменения в Устав. После этого новую редакцию документа необходимо зарегистрировать в налоговой инспекции, предварительно оплатив государственную пошлину.

Увеличение уставного капитала повлечет перераспределение долей (в отличие от внесения средств в целях увеличения добавочного капитала). Эта информация отражается в протоколе собрания учредителей.

При пополнении расчетного счета этим способом вернуть внесенные средства не получится, так как уставной капитал должен быть полностью оплаченным. Вносятся средства через кассу компании и банковским переводом непосредственно на расчетный счет ООО. Для совершения этой операции законом отводится полгода. Срок исчисляется со дня принятия решения о пополнении УК организации.

fingu.ru

Внесение средств на расчетный счет ООО: наличные, собственные

Ваша компания может испытывать финансовые трудности, но просто так пополнить баланс банковского счета организации нельзя. Как внести наличные на расчетный счет ООО? Существует несколько способов провести данную операцию.

Зайти в банк и внести личные денежные средства на расчетный счет ООО учредителю просто так нельзя. Но законодательство пошло на уступки предпринимателям и предложило несколько вариантов пополнения счета из собственного кармана.

Как пополнить расчетный счет

1. Беспроцентный заем (ст. 808 ГК РФ).

Этот способ самый распространенный из-за отсутствия налогов (ст. 149 НК РФ). Да и вложения можно будет со временем вернуть. Для того чтобы внести наличные на расчетный счет, нужно:

  • Заключить договор займа, в котором прописать сроки и сумму займа, порядок возврата и сведения об отсутствии процентов (ст. 809 ГК РФ).
  • Положить необходимую сумму собственных средств наличными через контрольно-кассовый аппарат или переводом.
  • Вернуть заемные деньги можно тем же путем.

2. Дар компании.

Вариант, когда финансы вносятся в организацию без возврата.

Для того чтобы подарить деньги, нужно:

  • Заключить договор дарения (ст. 572 ГК РФ) или подписать соглашение о предоставлении материальной помощи (обязательно укажите, что ваши намерения безвозмездны).
  • Через кассу или карту перевести денежные средства.

Если ваша доля в ООО составляет 50% или меньше, то общество вынуждено оплатить налог, т.к. поступление денег признается доходом. Если же процент участия выше, то вы свободны от налога. В принципе, организация может выплатить вам в качестве благодарности дивиденды, но с удержанием НДФЛ в 9%.

Если ваша доля в ООО составляет 50% или меньше, то ООО вынуждена оплатить налог, т.к. поступление денег признается доходом.

3. Вклад в имущество (ст. 27 ФЗ №14).

Такой вариант хорош тем, что вложение денег увеличивает чистые активы. Правда, данная операция возможна только в одном случае – если она предусмотрена уставом ООО. Если нет, то плясать нужно от количества учредителей.

Если учредителей несколько, то для занесения решения в устав ООО придется провести собрание, принять решение о согласии, включить изменения и оформить протокол. Общая сумма вклада определяется на собрании, деньги вносятся всеми учредителями пропорционально доле каждого.

Если собственник только вы, то нужно оформить решение об изменениях в уставе, определить сумму вклада и перевести деньги.

4. Изменение размера уставного капитала (ст. 21 и ст. 24 ФЗ № 14).

Это возможно при условии, что уставной капитал полностью оплачен. На собрании собственников согласуются основные положения: сумма дополнительных вкладов, сроки и т.д. В налоговый орган подается заявление по форме Р13001, письменное согласие на внесение изменений в учредительные документы, устав в новой редакции, квитанция об оплате госпошлины.

Изменение размера уставного капитала возможно при условии, что он полностью оплачен.

На этом варианты исчерпываются, но даже их достаточно, чтобы вовремя разрешить внезапные трудности. Внесение средств на расчетный счет ООО может спасти вашу компанию от разорения, но не забывайте о том, что ваши действия не должны противоречить уставу и законодательству.

zhazhda.biz

Внесение наличных на расчетный счет ИП, как пополнить расчетный счет

Внесение наличных на расчетный счет – это процедура, с которой сталкивается большая часть всех открывающихся предприятий, независимо от статуса и вида деятельности. Для индивидуальных предпринимателей пополнение расчетного счета вещь естественная, т.к. между личными средствами ИП и его вложениями в бизнес нет юридической разницы. Внесение наличных на расчетный счет юридического лица происходит несколько сложнее, но и здесь такое движение денег бывает необходимо. Мало кто способен развить бизнес «с нуля», без дополнительных «вливаний». Чтобы избежать нарушений и потерь при пополнении расчетного счета следует соблюдать некоторые, общие для предпринимателей и юр. лиц правила.

Как положить деньги на расчетный счет ИП?

Прежде, чем вносить средства на расчетный счет, предпринимателю стоит определить для этого законные основания. В противном случае появляется риск дополнительного налогообложения, штрафных санкций и недоразумений в отношениях с российскими банками.

Если сдается не выручка, то в квитанциях о приеме наличных следует указать «Пополнение счета собственными денежными средствами» или другую формулировку с тем же смыслом.

Если деньги в банк передает оформленный у ИП работник, то пополнение от его имени будет зачтено как сдача выручки, и станет базой для начисления налогов.

Но помощь или займы от друзей и родственников включать в налогооблагаемую базу не стоит. Это обойдется слишком дорого и лишит возможности вернуть полученную сумму из оборота на законных основаниях. Такие деньги нужно:

  • либо вносить от своего лица;
  • либо оформлять как заем с указанием займодавца.

Заемные средства в установленный договором срок можно свободно снять с расчетного счета.

Еще один законный вариант – заранее включить лицо, пополняющее расчетный счет в список тех, кто имеет доступ к счету. Его данные и подпись буду зарегистрированы в банке. Но вопрос пополнения им счета без начисления налогов придется решать отдельно.

Читайте также: В каком банке лучше открыть счет для ИП и ООО


Заработанные в результате коммерческой деятельности средства вносятся как выручка. Для этого существует отработанный механизм и несколько вариантов передачи денег в банк:

  • в кассах отделения банка открывшего счет;
  • в кассах иных банков;
  • в терминалах своего банка;
  • в терминалах других банков;
  • переводами с пластиковых карт;
  • переводами с других счетов;
  • через пункты приема наличных в разных учреждениях, в т.ч. в почтовых отделениях и торговых объектах;
  • с помощью систем денежных переводов.
В качестве назначения перевода лучше указывать сдачу выручки. Но некоторые системы и банкоматы, принимают любые средства на расчетные счета только как выручку. Это стоит иметь в виду при пополнениях по другим основаниям.

Если на счет перечисляется не выручка, то придется выбирать систему, которая позволяет выбор назначения перевода. Лучше всего делать это в кассах своего банка.

Как положить деньги на расчетный счет ИП с наименьшими потерями денег и времени?

Здесь нужно заранее уточнять правила и комиссии обслуживания.

  • Некоторые банки взимают определенный процент от любой поступающей суммы в наличных.
  • Некоторые берут комиссию при одних способах внесения средств и не берут при других.
  • Некоторые вводят лимиты по суммам, что-то принимают бесплатно, что-то с большей комиссией, что-то с меньшей.

Все это зависит даже не от банка, а от выбранного тарифа РКО. Хотя плата за внесение средств обычно не велика, при большом движении наличных имеет смысл искать более выгодный тариф.

Особой статьей расходов за внесение наличных на счет становится плата за инкассацию, т.е. не самостоятельную сдачу выручки, а ее сбор инкассаторами банка. Это обходится еще дороже.

Внесение наличных на расчетный счет ООО и других юридических лиц

Пополнение счета для организаций процесс заметно более сложный, чем для предпринимателей. Т.к. средства предприятия, его сотрудников и собственников четко разделены.

Проще всего для юридических лиц оформляется сдача выручки. Все происходит теми же способами, что были описаны выше для ИП. Потому повторять их еще раз не станем, но опишем более сложные способы пополнения.

Юридическое лицо, в отличие от предпринимателя, изначально не имеет собственных средств, их вносят создатели организации. Организационная форма принципиального значения здесь не имеет, способ формирования имущества один и тот же – из вложений учредителей формируется уставный капитал фирмы. Коммерческое предприятие начинает работу, у него появляются собственные средства, превышающие вложенную учредителями сумму. Эти средства представляют собой доход и могут облагаться налогом.

Если имеющихся в распоряжении организации средств оказывается недостаточно, появляется необходимость в поиске дополнительных ресурсов, сверх поступающих от коммерческой деятельности. Однако на этом пути приходится соблюдать некоторые правила и ограничения, чтобы не совершить незаконную операцию и не дать оснований для начисления дополнительных налогов.

Вначале разберем бесплатные варианты передачи денег коммерческой организации.

  1. Внесение средств по договору займа. Все происходит так же, как описано для ИП. Но, если предприниматель не может занимать сам себе, то учредитель предприятия имеет такое право. И может вернуть себе одолженные деньги без начисления налогов ни предприятию, ни себе как физическому лицу.
  2. Увеличение уставного капитала. Способ сложный, обязывающий к изменениям в Уставе, и не предполагающий прямого возврата переданных средств. Если в обществе несколько участников, то вносить деньги должны все они, пропорционально своим долям. Если средства внесет один участник, это приведет к перераспределению долей, и должно быть отражено изменениями в Уставе.
  3. Пополнение дополнительного капитала. Этот вариант подобен внесению средств в уставной капитал, но проще в оформлении. Здесь важно уточнить направление средств участниками на «увеличение чистых активов» организации.
  4. Безвозмездное дарение (материальная помощь) фирме от основного участника. Следует знать, что налогом не будет обложен только дар от учредителя обладающего более чем половиной предприятия. Подарки от прочих участников будут признаны доходом и включены в налогооблагаемую базу. Варианты возврата подарка (помощи) не предусмотрены.

К облагаемым налогами способам передачи денег юридическому лицу относится покупка у него товаров или услуг. Это будет для коммерческой организации обычным доходом со всеми вытекающими последствиями. Такие же последствия, т.е. начисление налогов, имеют все ошибки оформления при передаче денег через банк или неверное отражение полученных средств во внутреннем бухгалтерском учете.

Как не платить за внесение наличных?

Этот момент заслуживает отдельного рассмотрения независимо от вида бизнеса.

Первое, что следует сделать – это убедиться, что выбранное основание для пополнения счета не приведет к увеличению налогооблагаемой базы.

  • Налоги будут неизбежно начислены на выручку и все прочие доходы от основной и побочной деятельности.
  • Но пополнять счет желательно без дополнительной платы, в качестве займа, дарения и пр.

Однако для всех вариантов дополнительного внесения денег на счет, будет полезна консультация специалистов, т.к. одни и те же операции по-разному рассматриваются налоговым ведомством в зависимости от статуса владельца счета и других аспектов.

Многие банки взимают комиссию за прием наличных денег, что определяется условиями тарифа обслуживания и внутренними правилами банка. Оснований для возврата этой комиссии обычно не предусматривается. Даже если деньги вернутся лицу совершившему перевод через тот же банк, плата за операцию все равно будет удержана. Размер комиссий за прием наличности в банках относительно мал и несравним с суммами налогов на доходы, но его уплата станет для бизнеса невозвратным и непроизводителным расходом.

Можно найти несколько законных способов не тратиться на внесение наличных на расчетный счет:

  • Заранее выбрать тариф расчетно-кассового обслуживания без комиссии за прием наличных. Это полезно не только для пополнения фондов предприятия, но чтобы не иметь лишних расходов при сдаче выручки на расчетный счет. При постоянно действующей рознице это важно.
  • Открыть текущий счет для физического лица, внесение наличных на который бесплатно. Также бесплатно должен пройти перевод с этого счета на расчетный счет предприятия или предпринимателя. Обычно такую возможность дает регистрация обоих счетов в одном банке.
  • Пополнить наличными банковскую карту и делать перевод на счет предприятия уже с нее. Примерно то же, что и перевод с текущего счета, но избавляет от обязательного визита в отделение банка. Да и сама карта может быть удобным платежным инструментом.

Начинающие коммерсанты редко учитывают все перечисленные выше моменты и получают убыток, еще не начав деятельность, на одних лишь денежных переводах.

1 230 просмотровПодпишитесь на Bankiros.ru

Предыдущая статья

Как открыть расчетный счет в ВТБ - тарифы РКО для ИП и юридических лиц

Следующая статья

Валютный расчетный счет – что это, как открыть, предложения банков по счетам в валюте

bankiros.ru

Как внести деньги на расчетный счет ООО: все способы

Внесение наличных на расчетный счет юридического лица возможно разными способами. Рассмотрим, как в расчете должны отражаться пополнения, и что нужно учитывать при выполнении финопераций, чтобы не уплачивать с них налоги.

Внесение денег на р/сч ООО

Посмотрим, как положить деньги на расчетный счет ООО:

  1. Учредитель составляет для банка документ поручения, где обслуживается сам или открыт р/сч получателя. Основные данные – ИНН, название организации, номер юрлица, банковский БИК.
  2. Банк выполняет операцию в срок до окончания рабочего дня, который следует за днем оформления поручения.
  3. Обе стороны получают уведомление об успешной оплате и зачислении денежных средств.

Внесение денег предполагает правильное отражение прихода в бухучете. Основания для законного выполнения данной операции будут рассмотрены далее, корректными они являются при наличии соответствующего документального подтверждения.

Популярные банки

Большинство российских банков предлагают своим клиентам выгодные условия пополнения наличных. Среди них:

  • Точка;
  • Тинькофф;
  • Сбер;
  • Восточный экспресс;
  • Веста;
  • УБРиР;
  • Локо;
  • Модульбанк;
  • Эксперт.

Пополнение р/сч организации с привлечением личных средств

Учредитель либо директор не могут просто перевести через кассу нужную им сумму – для соответствующих действий нужны четкие основания, иначе операция попадет под контроль налоговой, и придется заплатить взнос с тех денег, за которые он уже был уплачен. Ситуации, когда деньги для расчетов нужны срочно, а на счету их недостаточно, при этом у предпринимателей случаются часто. Рассмотрим основные способы, как пополнить расчетный счет ООО наличными легально.

Материальная помощь

Финансовая помощь может предоставляться на основании договора дарения, финансовые средства вносятся на любой требуемый срок. Налог согласно условиям договора дарения уплатить все равно придется, если доля вносящего денег учредителя составляет менее 50%. Цели финансовой помощи – погашение убытков либо увеличение оборота. Чтобы снизить налоговое бремя при переводе данным способом, компании могут выплачивать своим учредителям дивиденды – соответствующее решение принимается на общем собрании. С дивидендов уплачивается налог в размере 9%.

Имущественный вклад

Долгий и сложный способ пополнения, доступный не всегда (соответствующий пункт должен предусматриваться уставом). Если участник организации один, он лично принимаете решение на счет внесения имущественного вклада и подтверждает его распоряжением (строго письменно). Когда участников более одного, каждый вкладывает сумму с учетом размеров доли. Протокол с собрания должен быть обязательно, указывайте примечание к платежу.

Проведение проплат

Переводы от клиентов в счет предоставленных услуг, выполненных работ, проданных товаров. Варианты пополнений – наличка, полученная в том числе во время инкассации, либо платежное поручение. Обоснование – заключенные по всем правилам и официально подписанные договора, проведенные через бухгалтерию.

Как уклониться от налогового бремени

Последний момент, который будет рассмотрен в данном обзоре – как внести наличные на расчетный счет ООО, чтобы они в последствии не были обложены налогом.

Кредит

Наиболее распространенная наряду с дарением процедура. Личные деньги вносятся с возвратом, под процент либо просто так. Беспроцентный займ с точки зрения оформления проще, но соответствующая информация в бухгалтерии должна содержаться в любом случае. Деньги вносятся через кассу либо займом, возврат осуществляется аналогично.

Капитал

Для законного наращивания размеров капитала придется созывать собрание, записывать все вопросы, рассмотренные в ходе обсуждения, а также передавать в налоговую отредактированный устав. Пополнения влекут за собой необходимость перераспределения долей. Измененные соотношения денежных сумм, долей отражаются в собрании. Капитал в будущем должен быть выплачен в полном объеме, деньги напрямую не возвращаются.

( Пока оценок нет )

investicii-v.ru

4 способа + внесение наличных

В статье говорится о том, как положить деньги на расчетный счет ИП. Разберемся, какими способами может воспользоваться сам предприниматель и каким образом третье лицо может внести деньги на счет ИП. А также вы узнаете, является ли пополнение счета личными деньгами налогооблагаемым доходом ИП.

Может ли ИП внести деньги на свой расчетный счет

В деятельности ИП может возникнуть ситуация, когда средств на расчетном счете (р/с) не хватает для совершения какой-либо операции. Предприниматели, получающие выручку наличными, могут в любое время положить ее на р/с в банк. Но может ли ИП вносить на счет личные деньги?

Если поступления выручки на расчетный счет ИП не ожидаются, а деньги нужны уже сейчас, предприниматель вправе сам пополнить р/с, в том числе и личными средствами. Закон не запрещает ИП тратить на нужды бизнеса собственные сбережения в любом объеме. 

Пополнить свой расчетный счет ИП может как наличными, так и безналичным переводом. В зависимости от тарифа банка пополнение может быть бесплатным или облагаться комиссией.

Как внести средства на расчетный счет ИП

У индивидуального предпринимателя есть несколько способов пополнения р/с. О том, как он может при необходимости внести на счет выручку или собственные деньги, какие его ожидают комиссии и сколько времени займет зачисление, следует заранее узнать у своего банка.

Способы пополнения р/с:

1

Наличными через банкомат. Этот способ во многом зависит от банка, обслуживающего р/с. Например, интернет-банки, такие как Точка, Модульбанк, не имеют своих касс, а взамен предоставляют клиенту пластиковую карту с привязкой к р/с для обслуживания через банкоматы. Банки с большим количеством офисов такой возможностью наделяют ИП далеко не всегда.

2

Через кассу банка. Перевод через кассу другого банка будет облагаться комиссией, а вот пополнение через отделение банка, обслуживающего р/с , доступно только в том случае, если поблизости есть его отделение. Например, Веста Банк, предлагает своим столичным клиентам быстрое и бесплатное пополнение р/с через свои кассы.

3

Безналичным переводом с личного счета или пластиковой карты. Главное, помнить, что ИП имеет полное право переводить средства между своими счетами.

4

Через платежную систему. Например, популярна система Юнистрим.

Существуют и другие варианты. Например, клиент Тинькофф Банка и УБРиР может внести на свой счет средства через Евросеть, МТС. Многие банки, такие как Открытие, допускают пополнение р/с без комиссии через банкоматы партнеров, что делает процесс еще проще и доступнее.

Какой бы способ ни выбрал предприниматель, главное — это верная формулировка назначения платежа.

О том, как пополнить счет личными денежными средствами, чтобы налоговые органы не сочли его за выручку, поговорим далее.

Также прочитайте: Как внести наличные на расчетный счет ООО: 5 законных способов и пошаговая инструкция

Является ли доходом внесение собственных средств

Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?

Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.

Если способ внесения допускает комментарии или назначение платежа, пополнение р/с собственными средствами можно обозначить как «Пополнение счета личными денежными сбережениями», «Внесение на счет собственных средств» или другой подобной формулировкой. Например, при внесении денег через корпоративную карту (самоинкассация) банкомат обычно не дает сделать выбор назначения платежа или добавить комментарий — значит, такой взнос собственных средств является доходом.

В КУДиР внесенные личные средства не учитываются. Бухгалтерские сервисы тоже позволяют оформить подобный приход так, что деньги не отразятся ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчетности.

Если все же в результате внесения личных денег предпринимателю поступит письмо с претензией из налоговой, в ответ необходимо отправить документы с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по подобному поводу могут изрядно затянуться, поэтому важно всегда верно указывать назначение платежа — является ли он взносом ИП за счет своих сбережений или выручки от основной деятельности.

Если третье лицо вносит деньги на счет ИП

Любое внесение сторонним лицом (родственником, другом, партнером) средств на р/с ИП может расцениваться налоговой как доход. Налогами будет обложен даже перевод, осуществленный супругом через кассу банка, какое бы назначение платежа он ни указал.

Другой вариант — корпоративные пластиковые карты. Сегодня многие банки (Промсвязьбанк и другие) предоставляют их своим клиентам за отдельную плату. Например, такую карту может иметь кассир в торговой точке. Так он получит право на закрытие смены без участия владельца фирмы, а также на пополнение р/с наличной выручкой через банкомат. Но и в данном случае поступившая сумма будет являться доходом.

Избежать начисления налогов можно, если еще при заключении договора с банком ИП укажет третье лицо, сотрудника или партнера, имеющего доступ к управлению р/с. Тогда банк оформляет на него карточку с образцами подписей, открывает доступ к пополнению р/с. А можно в присутствии сотрудника банка оформить доверенность третьему лицу на пополнение р/с.

rko-bank.ru

Пополнение расчётного счёта ИП и ООО

После открытия и регистрации предприятия в госорганах, молодые предприниматели часто сталкиваются с проблемой открытия и ведения расчетного счета. Это логично: в большинстве случаев у начинающих коммерсантов есть понимание, что финансовая культура организации, грамотное и «чистое» ведение бухгалтерии во многом определяют ее экономическое здоровье, статус и перспективы. Поэтому вопросы: какой банк выбрать, как правильно пополнять расчетный счет, как вести бухгалтерию встают на передний план.

Пополнение расчетного счета ООО

Понятно, что если компания открылась недавно, то пока в ее активе нет заключенных сделок и, соответственно, нет никаких перечислений со стороны других предприятий. Однако, никто не отменяет тот факт, что на старте деньги могут понадобиться на раскрутку бизнеса, закупку товаров, внесение предоплат и прочих важных на первоначальном этапе платежей. Да и крупные, давно существующие на рынке предприятия порой также сталкиваются с необходимостью срочного пополнения расчетного счета. Таким образом, назревает вопрос: как пополнить расчетный счет компании, чтобы это не влекло никаких дополнительных затрат и налогов? Опытные бухгалтеры хорошо знают, что существует несколько способов или, говоря казенным языком, обоснований, для пополнения расчетного счета Обществ с ограниченной ответственностью.

  1. Займ между учредителем и предприятием

    Самый простой, удобный и распространенный способ пополнения расчетного счета – договор беспроцентного займа между учредителем и организацией.

    Образец договора займа между учредителем и ООО в DOC

    Оформляется договор займа с директором предприятия, но только в том случае, если он же является и учредителем. Смысл его в том, что учредитель дает в долг предприятию свои личные средства. Оформить данный займ можно как единым траншем, так и по частям.

    Однако, необходимо помнить о том, что любой займ подразумевает возврат средств, так что в дальнейшем фирма обязана будет вернуть деньги с расчетного счета своему учредителю.

    Отразить оформление займа во внутренней документации фирмы можно по-разному. Это может считаться дополнительным вкладом учредителя в имущество организации, а может быть задокументировано, как увеличение активов через формирование добавочного капитала. В первом случае есть немаловажный нюанс: если соучредителей у ООО несколько, то каждому из них придется внести равную долю с другими участниками Общества.

  2. Увеличение уставного капитала

    Иногда предприниматели предпочитают оформлять помощь своему предприятию как пополнение уставного капитала. Правда, к этой процедуре прибегают нечасто, поскольку, хоть она и вполне понятная, но довольно трудоемкая. Все изменения, в том числе взносы в уставной капитал, нужно обязательно отражать в уставных документах, а, значит, придется побегать по регистрирующим государственным органам и структурам.

  3. Безвозмездное дарение от учредителя

    Еще один сравнительно популярный способ пополнения расчетного счета ООО – договор дарения. Такую операцию также называют просто финансовой помощью и оформляют чаще как Соглашение.

    Образец соглашения о предоставлении финансовой помощи ООО учредителем в DOC

    Здесь тонкость заключается в том, что договор дарения для ООО может оформить только учредитель, не являющийся коммерческой организацией. То есть, если в учредителях числится физическое лицо или несколько физических лиц или же некоммерческая организация, то оформить пополнение расчетного счета ООО через договор дарения не станет большой проблемой. Единственное, что стоит помнить – вернуть вложенные таким способом в организацию личные средства уже не получится. В случае, если учредителем является коммерческая организация, придется воспользоваться другими способами пополнения расчетного счета.

К сведению! Пополнить расчетный счет ООО можно как наличными средствами, так и безналичными переводами

Пополнение расчетного счета ИП

Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?

  1. Внесение «налички» на расчётный счёт через кассу «своего» банка. Самым простым способом пополнения р/с ИП является внесение наличных средств через кассу того банка, в котором открыт его расчетный счет. Никаких дополнительных затрат и расходов эта процедура не несет, за единственным исключением – траты собственного времени. Но есть и очевидный плюс: банковские специалисты тут же, на месте проконсультируют, как правильно отразить данное поступление. Чаще всего, они рекомендуют обозначить их как «пополнение предпринимательского счета из личных средств» или «внесение личных средств».
  2. Второй способ пополнения расчетного счета – внесение наличных средств через кассу любого стороннего банка. Понятно, что посторонние банки обслуживать чужих клиентов бесплатно не будут, поэтому в этом случае ИП понесет некоторые затраты в виде комиссии за перевод денег из одной финансовой структуры в другую. При этом, проценты могут быть разными, иногда и довольно высокими.
  3. Третий способ – это денежный перевод через платежную систему. В этом плане особенно удобна и экономична система Юнистрим. Их множество, выбирайте любую, исходя из актуальных тарифов.
  4. Внесение средств через банкомат. Сегодняшние реалии таковы, что зачисление собственных наличных средств индивидуальным предпринимателем на его расчетный счет через банкомат можно осуществлять в круглосуточном режиме и без всякого труда в любом отделении близлежащего банка.
  5. Еще один простой и распространенный метод – перевод финансов с личного лицевого счета физического лица ИП на расчетный. Это особенно выгодно делать тем бизнесменам, у кого оба этих счета находятся в одном банке. Таким образом, убивается сразу два зайца: оформив перевод за несколько минут, можно неплохо сэкономить на комиссионных и заодно дождаться зачисления средств на расчетный счет в более короткий срок. А ведь иногда именно от скорости поступления средств на расчетный счет зависит успешный результат заключения важной сделки.

Кстати говоря! Любые финансовые вливания на расчетный счет ИП, сделанные самим бизнесменом, независимо от способа перечисления, не будут облагаться никакими налогами, соответственно, ИП не понесет даже самых незначительных потерь.

Логика проста: перекладывание денег из одного кармана в другой не дает никакого дохода. Конечно, нужно стараться вести дела таким образом, чтобы прибегать к пополнению расчетного счета из собственных средств учредителей или индивидуальных предпринимателей как можно реже. Бывают случаи, что вследствие бухгалтерских ошибок или каких-то других факторов, налоговые органы учитывают личные денежные вливания учредителей как доходы, подлежащие налогам. Особенно досадно это бывает при крупных финансовых вложениях, ведь бизнесменам приходится потратить немало сил и времени, чтобы доказать ошибку.

assistentus.ru

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *