Сумма займа считается возвращенной в момент: ГК РФ Статья 810. Обязанность заемщика возвратить сумму займа / КонсультантПлюс

Содержание

ГК РФ Статья 810. Обязанность заемщика возвратить сумму займа / КонсультантПлюс

ГК РФ Статья 810. Обязанность заемщика возвратить сумму займа

1. Заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором.

2. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно полностью или частично.

(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

КонсультантПлюс: примечание.

П. 2 ст. 810 (в ред. ФЗ от 19.10.2011 N 284-ФЗ) применяется к договорам займа, кредитным договорам, заключенным до 01.11.2011.

Сумма займа, предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за тридцать дней до дня такого возврата.

Договором займа может быть установлен более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить денежные средства досрочно.

(в ред. Федерального закона от 19.10.2011 N 284-ФЗ)

Сумма займа, предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца, в том числе согласия, выраженного в договоре займа.

(абзац введен Федеральным законом от 19.10.2011 N 284-ФЗ; в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

3. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, заем считается возвращенным в момент передачи его займодавцу, в том числе в момент поступления соответствующей суммы денежных средств в банк, в котором открыт банковский счет займодавца.

(п. 3 в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)

Открыть полный текст документа

Глава 42. Заем и кредит (ст.807 — 821)

§ 1. Заем

Статья 807. Договор займа

1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.

Статья 808. Форма договора займа

1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.

2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Статья 809. Проценты по договору займа

1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

Статья 810. Обязанность заемщика возвратить сумму займа

2. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно.

Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия займодавца.

3. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.

Статья 811. Последствия нарушения заемщиком договора займа

1. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном пунктом 1 статьи 395 настоящего Кодекса, со дня, когда она должна была быть возвращена, до дня ее возврата займодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных пунктом 1 статьи 809 настоящего Кодекса.

2. Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, займодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

Статья 812. Оспаривание договора займа

1. Заемщик вправе оспаривать договор займа по его безденежности, доказывая, что деньги или другие вещи в действительности не получены им от займодавца или получены в меньшем количестве, чем указано в договоре.

2. Если договор займа должен быть совершен в письменной форме (статья 808), его оспаривание по безденежности путем свидетельских показаний не допускается, за исключением случаев, когда договор был заключен под влиянием обмана, насилия, угрозы, злонамеренного соглашения представителя заемщика с займодавцем или стечения тяжелых обстоятельств.

3. Если в процессе оспаривания заемщиком договора займа по его безденежности будет установлено, что деньги или другие вещи в действительности не были получены от займодавца, договор займа считается незаключенным.

Когда деньги или вещи в действительности получены заемщиком от займодавца в меньшем количестве, чем указано в договоре, договор считается заключенным на это количество денег или вещей.

Статья 813. Последствия утраты обеспечения обязательств заемщика

При невыполнении заемщиком предусмотренных договором займа обязанностей по обеспечению возврата суммы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые займодавец не отвечает, займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Статья 814. Целевой заем

1. Если договор займа заключен с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели (целевой заем), заемщик обязан обеспечить возможность осуществления займодавцем контроля за целевым использованием суммы займа.

2. В случае невыполнения заемщиком условия договора займа о целевом использовании суммы займа, а также при нарушении обязанностей, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, займодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Статья 815. Вексель

В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком выдан вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы, отношения сторон по векселю регулируются законом о переводном и простом векселе.

С момента выдачи векселя правила настоящего параграфа могут применяться к этим отношениям постольку, поскольку они не противоречат закону о переводном и простом векселе.

Статья 816. Облигация

В случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций.

Облигацией признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права.

К отношениям между лицом, выпустившим облигацию, и ее держателем правила настоящего параграфа применяются постольку, поскольку иное не предусмотрено законом или в установленном им порядке.

Статья 817. Договор государственного займа

1. По договору государственного займа заемщиком выступает Российская Федерация, субъект Российской Федерации, а займодавцем — гражданин или юридическое лицо.

2. Государственные займы являются добровольными.

3. Договор государственного займа заключается путем приобретения займодавцем выпущенных государственных облигаций или иных государственных ценных бумаг, удостоверяющих право займодавца на получение от заемщика предоставленных ему взаймы денежных средств или, в зависимости от условий займа, иного имущества, установленных процентов либо иных имущественных прав в сроки, предусмотренные условиями выпуска займа в обращение.

4. Изменение условий выпущенного в обращение займа не допускается.

5. Правила о договоре государственного займа соответственно применяются к займам, выпускаемым муниципальным образованием.

Статья 818. Новация долга в заемное обязательство

1. По соглашению сторон долг, возникший из купли-продажи, аренды имущества или иного основания, может быть заменен заемным обязательством.

2. Замена долга заемным обязательством осуществляется с соблюдением требований о новации (статья 414) и совершается в форме, предусмотренной для заключения договора займа (статья 808).

§ 2. Кредит

Статья 819. Кредитный договор

1. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

2. К отношениям по кредитному договору применяются правила, предусмотренные параграфом 1 настоящей главы, если иное не предусмотрено правилами настоящего параграфа и не вытекает из существа кредитного договора.

Статья 820. Форма кредитного договора

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

Статья 821. Отказ от предоставления или получения кредита

1. Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок.

2. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

3. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору.

Договор займа

Под договором займа понимается договор, в силу которого одна сторона (займодавец), передашая в распоряжение другой стороны (заемщика) деньги или иные заменимые вещи, имеет право требовать, а заемщик обязан возвратить полученную сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Сторонами договора являются займодавец и заемщик, которыми могут быть любые физические и юридические лица, а так же государство. Предметом займа составляют деньги (наличные деньги и безналичные денежные средства) или вещи, подлежащие возврату займодавцу.

1. Понятие и форма договора займа
2. Стороны договора займа
3. Предмет договора займа
4. Условия договора и порядок возврата суммы займа
5. Последствия нарушения заемщиком договора займа
6. Обеспечение исполнения договора займа

1. Понятие и форма договора займа
По договору займа одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 807 ГК).
В ГК нормы о договоре займа объединены в одну главу с нормами о кредитном договоре. Это и понятно, поскольку между ними много общего. При этом положения договора займа распространяются на кредитные отношения, если законодательством не установлены для последних особые правила. Между названными договорами имеются определенные отличия, касающиеся в первую очередь субъектов договора, его предмета и момента, с которого договор считается заключенным. Договор займа является реальным договором, т.е. считается заключенным с момента передачи денег или вещей, определенных родовыми признаками.
Форма договора займа определена ст. 808 ГК: договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, В случае, когда заимодавцем является юридическое лицо, договор займа должен быть заключен в письменной форме независимо от суммы. По желанию сторон договор может быть нотариально удостоверен. Нарушение формы договора не лишает договор юридической силы, но лишает стороны права в случае спора ссылаться в подтверждение сделки на свидетельские показания.
В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика, удостоверяющая передачу ему заимодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей. Подлинность подписи заемщика на подобной расписке также может быть засвидетельствована нотариально. При этом нотариус не удостоверяет факта передачи и получения денег, а лишь подтверждает, что подпись сделана определенным лицом. Вместе с тем, свидетельствуя подлинность подписи заемщика на подобной расписке, нотариус должен удостовериться, что ее содержание не противоречит законодательным актам РФ. В частности, неправомерно, очевидно, свидетельствование нотариусом подлинности подписи заемщика на расписке, в тексте которой нарушены нормы закона о валюте денежных обязательств.

2. Стороны договора займа

Гражданское законодательство не устанавливает каких-либо ограничений в отношении субъектов договора займа: как заимодавцем, так и заемщиком могут быть и юридические и физические лица, а также Российская Федерация и ее субъекты. По кредитному договору заемщиками могут быть также любые лица, но в качестве заимодавца могут выступать только банки и иные кредитные организации, за исключением коммерческого кредитования.
В нотариальной практике, как правило, встречаются договоры займа между физическими лицами и значительно реже — договоры, участником которых хотя бы с одной стороны является юридическое лицо.

3. Предмет договора займа

Предметом договора займа могут быть деньги или вещи, определенные родовыми признаками. Предметом кредитного договора являются денежные средства, за исключением товарного кредита. Наиболее часто предметом договора служат деньги.
Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории РФ с соблюдением правил ст. 140, 141 и 317 ГК (п. 2 ст. 807 ГК).
Законным платежным средством на территории РФ, обязательным к приему по нарицательной стоимости, является рубль. В соответствии со ст. 317 ГК денежные обязательства, к каковым относится и договор займа, должны быть выражены в рублях. В договоре займа, независимо от его субъектного состава, может быть предусмотрено, что он подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон. В связи с этим по договоренности стороны могут взять за основу для расчетов, к примеру, курс любого банка, а также установить свой собственный курс соотношения избранной ими валюты и рубля.
Заем денежных средств в иностранной валюте и валютных ценностях должен соответствовать действующему законодательству о валютном регулировании. В соответствии с нормами ныне действующего законодательства (в том числе и законодательства бывшего Союза ССР, поскольку его положения до настоящего времени не отменены и не противоречат российскому законодательству) заем денежных средств в иностранной валюте может производиться исключительно в безналичном порядке через уполномоченные банки.
Таким образом, договор с предоставлением суммы валютного займа в иных, не предусмотренных законом случаях является ничтожной сделкой.

4. Условия договора и порядок возврата суммы займа

В отличие от ранее действовавшего законодательства, предполагавшего безвозмездность договора займа, в настоящее время договор займа может быть и возмездным, причем независимо от того, кто является сторонами договора — юридические либо физические лица. Более того, возмездность — это основной предусмотренный законом вариант договора займа. В соответствии с п. 1 ст. 809 ГК, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов договор тем не менее признается возмездным: размер процентов в этом случае определяется существующей в месте жительства (нахождения) заимодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
Беспроцентным предполагается лишь договор займа (если только в самом договоре не предусмотрено иное) в случаях, когда он заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан при этом с осуществлением кем-либо из сторон договора предпринимательской деятельности, а также договор, предметом которого являются не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.
Заемщик должен возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок, установленный договором. Срок договора займа действующим законодательством не регламентирован и устанавливается исключительно по соглашению сторон. Договором возможно предусмотреть возврат суммы займа полностью к назначенному сроку либо в рассрочку по частям (например, ежемесячно равными или разными долями; таким же образом ежеквартально; к каким-либо фиксированным датам и т.п.). Кроме того, возможно заключение договоров, срок возврата суммы займа по которым не определен, а также договоров с условием возврата суммы займа «по востребованию». В таких случаях сумма займа должна быть возвращена заемщиком в срок, предусмотренный договором. Если договором этот срок не определен, то заем должен быть возвращен заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления заимодавцем соответствующего требования. Указанное требование может быть оформлено путем передачи заявления через нотариуса либо иным способом.
Сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно, если иное не предусмотрено договором. Если заем предоставлен под проценты, то досрочное исполнение договора возможно только с согласия заимодавца.
Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет. В договоре займа может быть указано место возврата займа. Если таковое сторонами договора не определено, то по общим правилам о месте исполнения обязательств местом возврата суммы займа будет являться место жительства (нахождения) заимодавца-кредитора.
Договором может быть установлен также конкретный способ его исполнения: выплата суммы наличными деньгами лично заимодавцу или его представителю, возврат денег заимодавцу почтовым переводом, возврат путем зачисления их на его банковский счет, передачи в депозит нотариуса и т.п. Договор займа может предусматривать и целевое использование заемных средств (целевой заем). Цель использования суммы займа должна быть сформулирована в договоре. В этом случае стороны в договоре могут определить порядок и способы обеспечения возможности осуществления контроля за расходованием заемных средств на установленные договором цели. Невыполнение заемщиком своей обязанности по целевому использованию средств дает право заимодавцу потребовать досрочного возврата суммы и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

5. Последствия нарушения заемщиком договора займа

Статьей 811 ГК определены последствия нарушения заемщиком договора займа. Если иное не предусмотрено законом или договором займа, в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, наступает ответственность за нарушение денежного обязательства. На невозвращенную сумму займа подлежат уплате проценты за пользование денежными средствами в размере, предусмотренном п. 1 ст. 395 ГК, со дня, когда она должна быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов, предусмотренных непосредственно условиями договора.
За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо — в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения.
Если договором займа предусмотрено возвращение займа по частям (в рассрочку), то при нарушении заемщиком срока, установленного для возврата очередной части займа, заимодавец вправе потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа вместе с причитающимися процентами.

6. Обеспечение исполнения договора займа

Договор займа, как и любое иное обязательство, может быть обеспечен любым из установленных законодательством способов: неустойкой, залогом, поручительством и т.п. При этом допустимо как заключение отдельных договоров (соглашений) об обеспечении исполнения договора займа, так и объединение их с договором займа.
Законодательством предусмотрены последствия утраты обеспечения обязательств должника. В соответствии со ст. 813 ГК при невыполнении заемщиком предусмотренных договором займа обязанностей по обеспечению возврата суммы займа, а также при утрате обеспечения или ухудшении его условий по обстоятельствам, за которые заимодавец не отвечает, заимодавец вправе потребовать от заемщика досрочного возврата суммы займа и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено договором.

Взыскание процентов по займу после вынесения судебного решения

Здравствуйте, год назад я через суд взыскал с должника сумму займа и процентов по нему, но он не торопится отдавать. За этот год опять вроде как набежали проценты. Можно ли их опять взыскать?

Вопрос: №3338 от: 2018-01-22.

Позвоните сейчас и получите
предварительную консультацию:

8-919-865-42-20
8 (3532) 96-28-58

Здравствуйте, по существу заданного вопроса можем сообщить следующее.

Все отношения по договорам займа или кредита регулируются главой 42 Гражданского кодекса РФ.

Для ответа на вопрос необходимо определить с какого момента отношения по договору займа прекращаются. И на практике бывают два варианта развития событий.

Во-первых, вариант, когда решением суда договор займа или кредита расторгнут, а в пользу кредитора взысканы денежные средства, включающие в себя сумму основного долга и процентов по договору. В этом случае подать новое заявление о взыскании процентов по договору невозможно, поскольку договор был прекращен решением суда путем его расторжения.

Во-вторых, вариант, когда решением суда были взысканы денежные средства, но договор не расторгнут и вопрос о прекращении договора иным способом не ставился. В этом случае взыскание процентов возможно.

По общему правилу договор прекращается в результате его исполнения.

Согласно статье 810 ГК РФ,если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.

В силу статьи 811 ГК РФ в случаях, когда заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты (неустойка) со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена, до дня ее возврата заимодавцу независимо от уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Таким образом, согласно действующему законодательству заемщик по договору займа или кредита обязан выплачивать проценты по договору до момента возврата суммы займа, следовательно, взыскатель по судебному решению может обратиться в суд с новым иском о взыскании процентов по договору займа с момента вынесения решения суда до момента возврата суммы займа должником.

Внимание! Информация, предоставленная в статье, актуальна на момент ее публикации.

О взыскании процентов при досрочном возврате займа |corprf.ru

Два юридических лица заключили договор процентного займа без права досрочного погашения. До получения заемных средств заемщик уступил права требования по договору третьему лицу, не уведомив об этом займодавца. Не зная о состоявшейся уступке, займодавец произвел исполнение по договору заемщику, который отказался принять деньги и вернул их займодавцу по истечении одного месяца со дня их получения, мотивируя свой отказ уступкой. После этого третье лицо предъявило займодавцу требование об исполнении перед ним договора займа. Займодавец отказался перечислять деньги третьему лицу и, в свою очередь, предъявил заемщику требование о выплате процентов по договору займа не только за месяц, в течение которого заемщик распоряжался деньгами, но и за весь период, предусмотренный договором.

Соответствуют ли закону действия заемщика и третьего лица? Правомерны ли требования займодавца о выплате процентов в полном объеме, а, если данные требования незаконны, каким способом возможно оформить эти отношения?

Поскольку сторонами рассматриваемого договора являются юридические лица, условие о запрете его досрочного погашения не противоречит требованиям законодательства. Учитывая положение п. 2 ст. 810 ГК РФ, устанавливающего, что сумма процентного займа может быть возвращена досрочно при наличии согласия займодавца, данное условие договора следует рассматривать как отсутствие согласия займодавца. В то же время, наличие в договоре данного условия не может являться препятствием для согласования условий досрочного возврата суммы займа в будущем.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей[1]. Соответственно, уступка права (требования) по договору заемщиком до получения заемных денежных средств является уступкой права, не возникшего на момент заключения соглашения об уступке. Тем не менее, соглашение об уступке такого права (требования), само по себе не противоречит действующему законодательству[2]. В то же время, отсутствие письменного уведомления должника влечет для нового кредитора риск вызванных этим неблагоприятных последствий. В частности, этом случае исполнение обязательства первоначальному кредитору будет признаваться исполнением надлежащему кредитору[3]. Соответственно, перечисление суммы займа заемщику в рассматриваемом случае является надлежащим исполнением обязательства.

По нашему мнению, возврат суммы займа Займодавцу по истечении одного месяца со дня получения вряд ли может рассматриваться как отказ от получения денег. Действующее законодательство предусматривает возможность отказа от получения заемных средств применительно к договору кредита и до наступления срока его предоставления[4]. При наличии заключенного соглашения об уступке права (требования) и уверенности заемщика в его действительности получение суммы денежных средств по договору займа должно было быть квалифицировано заемщиком как неосновательное обогащение. Соответственно, у заемщика возникла обязанность вернуть полученную сумму в разумный срок[5]. При этом ситуация, в которой для принятия решения о возврате неосновательно полученной суммы требуется месяц, представляется весьма сомнительной. Кроме того, получив сумму займа по нецелевому займу, заемщик получил возможность передать полученные денежные средства цессионарию (третьему лицу) по иным основаниям, скорректировав соответствующим образом договор уступки права (требования). Учитывая совокупность перечисленных обстоятельств, можно сделать предположение о наличии в действиях заемщика признаков недобросовестного осуществления гражданских прав[6].

Что же касается требования третьего лица об исполнении перед ним договора займа, предъявленное после возврата суммы займа заемщиком, то данное требование не влечет для займодавца обязанности по его исполнению, поскольку, как было указано выше, его обязанность по заключенному договору займа была надлежащим образом исполнена перечислением суммы займа первоначальному заемщику. При указанных обстоятельствах надлежащим способом защиты прав цессионария является предъявление иска об истребовании незаконно полученного цеденту[7].

К наиболее спорному из перечисленных вопросов следует отнести вопрос о правомерности требования займодавца о выплате процентов по договору займа за весь период, предусмотренный договором. Очевидно, что предложенная формулировка данного требования противоречит требованиям закона. По своей сути обязательство по уплате процентов за пользование займом является акцессорным по отношению к обязательству займа. Соответственно, основанием обязанности заемщика платить проценты за пользование займом является фактическое наличие у него капитала в форме заемных средств. Таким образом, после возвращения займа в полном объеме, основание для уплаты процентов за весь первоначально согласованный период отсутствует. В то же время, указанное обстоятельство не является безусловным основанием для невозможности получения займодавцем денежных средств, компенсирующих убытки от досрочного возврата займа, по другим основаниям.

Досрочное исполнение обязательств, связанных с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, допускается только в случаях, когда возможность исполнить обязательство до срока предусмотрена законом, иными правовыми актами или условиями обязательства, либо вытекает из обычаев делового оборота или существа обязательства[8]. Применительно к договору процентного займа, выданного не на личные нужды, для досрочного исполнения помимо воли заемщика требуется получение согласия займодавца[9]. При этом займодавец имеет право на получение процентов, начисленных включительно до дня возврата суммы займа[10].

Законом не установлены специальные последствия возврата суммы процентного займа без согласия займодавца. Очевидно, что такой возврат не прекращает обязательство и, соответственно, на сумму займа продолжают начисляться заемные проценты. «После наступления срока займа интерес заимодавца в начислении процентов удовлетворяется и обязательство прекращается, так как фактический состав надлежащего исполнения считается выполненным»[11].

В то же время, правовую природу суммы, полученной займодавцем в качестве отказа от займа, следует охарактеризовать как неосновательное обогащение, что влечет для займодавца обязанность по ее возврату, а, в случае уклонения от такого возврата, на нее подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами[12]. Возможно предположить ситуацию, когда ставка процента за пользование займом окажется ниже ставки рефинансирования, применяемой к начислению процентов за пользование чужими денежными средствами. В этом случае буквальное толкование рассматриваемых норм приведет к возникновению обязанности займодавца выплачивать заемщику проценты в размере разницы между ставкой займа и ставкой рефинансирования до наступления срока займа, что, конечно же, противоречит здравому смыслу.

Полагаем, что взимание платы за досрочный возврат займа также невозможно рассматривать как санкцию за досрочный возврат, поскольку нормы, регулирующие досрочный возврат займа, не предусматривают каких-либо санкций. Как положения о неустойке, так и положения об убытках ставят возможность наложения имущественного обязательства на должника в зависимость от неисполнения или ненадлежащего исполнения им обязанности перед кредитором[13]. Следовательно, действия заемщика по досрочному возврату займа с согласия займодавца не могут свидетельствовать о неисполнении или ненадлежащем исполнении соответствующего обязательства и не могут повлечь возникновение права кредитора на предъявление дополнительных имущественных требований к должнику и обязательства должника по их удовлетворению.

По нашему мнению, наиболее допустимым основанием для получения денежных средств за досрочный возврат займа является взимание платы за предоставление согласия. К числу оснований, подтверждающих данную возможность, следует отнести:

Отсутствие в ГК РФ запрета на установления платы за досрочный возврат займа[14].
Обоснованность установления платы за досрочный возврат займа получением заемщиком положительного экономического эффекта и наличием у него возможности отказаться от досрочного погашения.[15]
Компенсационный характер платы за досрочное погашение займа, направленной на возмещение недополученного дохода, необходимого для расчета займодавца со своими кредиторами.[16]
Отсутствие законодательного запрета установления платы за досрочный возврат займа[17].

Не менее распространенными являются случаи отказов в судебной защите прав займодавцев. В то же время, наиболее распространенные основания для таких отказов обосновываются судами невозможностью взимания платы за досрочное погашение кредитов профессиональными кредиторами. Недопустимость взимания платы за предоставление согласия на досрочное погашение займа обосновывается, в частности, тем, что:

Кредитор не вправе брать плату за досрочный возврат кредита, поскольку досрочный возврат кредита не является самостоятельной услугой, такая услуга отсутствует в перечне услуг, предоставляемых кредитными организациями и по своей сути является не платой за услугу, а мерой ответственности[18].
Право заемщика на досрочный возврат обусловлено только согласием займодавца. Закон не связывает данное право с уплатой какой-либо комиссии, штрафа, платежа[19].
Для правомерности комиссии необходимо, чтобы она взималась за совершение действия, являющегося самостоятельной услугой, создающей для заемщика какое-либо дополнительное благо или иной полезный эффект. Взимание комиссии за стандартные действия, необходимые для заключения и исполнения кредитного договора, неправомерно[20].
Взимание комиссии за досрочное погашение кредита неправомерно, поскольку оно не создает для заемщика имущественного блага или полезного эффекта, данная комиссия не относится к плате за пользование кредитом[21].

Завершая изложенное, представляется целесообразным в краткой форме изложить основные положения, относящиеся к рассматриваемым вопросам.

Действующее законодательство допускает заключение юридическими лицами договора процентного займа на условиях невозможности его досрочного погашения.
Уступка права (требования) заемщика по договору до момента получения заемных средств также не противоречит действующему законодательству.
Перечисление суммы займа заемщику при отсутствии надлежащего уведомления об уступленном праве (требовании) является надлежащим исполнением обязательства и основанием для отказа в удовлетворении требования цессионария о перечислении ему заемной суммы. Для защиты своего права цессионарий может предъявить иск цеденту о взыскании неосновательно полученного.
Удержание денежных средств заемщиком в течение месяца является их использованием и не должно рассматриваться как отказ от займа.
Досрочный возврат суммы займа означает невозможность единовременного начисления процентов за весь период, поскольку обязательство по уплате процентов является акцессорным по отношению к обязательству по основному долгу.
Досрочное исполнение договора процентного займа, заключенного юридическими лицами, обусловливается получением согласия займодавца и влечет для заемщика обязанность выплатить проценты, начисленные включительно до дня возврата суммы займа.
Досрочный возврат юридическим лицом суммы процентного займа без согласия займодавца не прекращает ни основное обязательство, ни начисление процентов на сумму займа.
До наступления срока возврата займа возвращенная займодавцу без его согласия сумма займа является неосновательным обогащением, что влечет для займодавца обязанность по ее возврату, а в случае уклонения от такого возврата на нее подлежат начислению проценты за пользование чужими средствами.
Поскольку действия заемщика по досрочному возврату суммы займа с согласия займодавца исключают неисполнение или ненадлежащее исполнение соответствующего обязательства, плата за досрочный возврат займа не может являться санкцией (мерой ответственности).
В качестве наиболее допустимого основания для получения денежных средств за досрочный возврат суммы займа следует рассматривать взимание платы за предоставление согласия на досрочный возврат. Возможность взимания платы за предоставления согласия следует из:

10.1. Отсутствия как в ГК РФ, так и в ином законодательстве запрета на установление платы за досрочный возврат займа.

10.2. Обоснованности установления платы за согласие на досрочный возврат займа получением заемщиком положительного экономического эффекта и наличием у него возможности отказаться от досрочного погашения.

10.3. Компенсационным характером платы за досрочное погашение займа, направленной на возмещение недополученного дохода, необходимого для расчета займодавца со своими кредиторами.

11. Также следует отметить наличие арбитражной практики, указывающей на недопустимость взимания платы за предоставление согласия на досрочное погашение займа. Данная недопустимость обосновывается тем, что:

11.1. Кредитор не вправе брать плату за досрочный возврат кредита, поскольку досрочный возврат кредита не является самостоятельной услугой, такая услуга отсутствует в перечне услуг, предоставляемых кредитными организациями и по своей сути является не платой за услугу, а мерой ответственности.

11.2. Право заемщика на досрочный возврат обусловлено только согласием займодавца. Закон не связывает данное право с уплатой какой-либо комиссии, штрафа, платежа.

11.3. Для правомерности комиссии необходимо, чтобы она взималась за совершение действия, являющегося самостоятельной услугой, создающей для заемщика какое-либо дополнительное благо или иной полезный эффект. Взимание комиссии за стандартные действия, необходимые для заключения и исполнения кредитного договора, неправомерно.

11.4. Взимание комиссии за досрочное погашение кредита неправомерно, поскольку оно не создает для заемщика имущественного блага или полезного эффекта, данная комиссия не относится к плате за пользование кредитом.

12. Поскольку основные причины отказа в судебной защите связаны с особенностями регулирования банковских услуг, взимание платы за согласие на досрочное погашение займа непрофессиональным займодавцем представляется допустимым, а уровень соответствующего риска может быть оценен как средний.

Подытоживая вышеизложенное, следует оценить рассматриваемую ситуацию следующим образом. Поскольку правоотношение займа не прекращено надлежащим образом, на сумму займа продолжают начисляться проценты за пользование займом и после его несогласованного возврата. В силу норм о неосновательном обогащении проценты за пользование чужими денежными средствами также должны начисляться на переданную займодавцу сумму. При этом требование об уплате процентов за весь первоначально согласованный срок займа не следует из закона, также как не представляется возможным получение данной суммы в виде санкции за ненадлежащее исполнение обязательства в случае согласования займодавцем досрочного возврата. Учитывая сложившуюся арбитражную практику, наиболее допустимым основанием для получения заемщиком денежных средств за досрочный возврат займа является взимание платы за предоставление согласия.

Дмитрий Гарифулин

[1] п.1 ст. 807 ГК РФ.

[2] Данный вывод сформулирован п.4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120 «Обзор практики применения арбитражными судами положений главы 24 Гражданского кодекса Российской Федерации». Также необходимо отметить, что запрет на уступку прав требования может быть сформулирован в самом договоре в соответствии с п. 1 ст. 388 ГК РФ.

[3] п.3 ст. 382 ГК РФ.

[4] п. 2 ст. 821 ГК РФ.

[5] п.2 ст. 314 ГК РФ.

[6] п. 1 ст. 10 ГК РФ.

[7] Данный вывод сделан Президиумом ВАС РФ в п. 10 Информационного письма от 11.01.2000 N 49 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с применением норм о неосновательном обогащении». При этом условиями удовлетворения требований цессионария является совершившийся переход уступаемого права и, в случае установления данной обязанности в договоре, выполнение условий об оплате уступки.

[8] ст. 315 ГК РФ.

[9] п. 2 ст. 810 ГК РФ.

[10] п. 4 ст. 809 ГК РФ.

[11] п.5 комментария к ст. 810 ГК РФ «Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая: Учебно-практический комментарий» под ред. А.П. Сергеева / Проспект / 2010

[12] ст. 1102, п. 2 ст. 1107 ГК РФ

[13] п. 1 ст. 330 ГК РФ и п. 1 ст. 393 ГК РФ соответственно.

[14] Данный вывод следует из постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.05.2013 N 09АП-13085/2013 по делу N А40-171530/2012, в котором отмечается, что: «ни статья 819 ГК РФ, ни другие нормы ГК РФ не запрещают обусловливать предоставление заемщику согласия на досрочный возврат кредита уплатой заемщиком комиссии в пользу кредитора. Также действующее законодательство не запрещает наделять кредитора правом на самостоятельное установление размера такой комиссии в соответствующих тарифах»

[15] Данный вывод следует из постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 17.05.2013 N 09АП-12974/2013 по делу N А40-171523/2012, в котором отмечается, что именно досрочный возврат займа влечет для заемщика положительный экономический эффект, в связи с чем комиссия за такой возврат представляет собой плату за досрочное исполнение денежных обязательств, тогда как при заключении договора стороны исходили из иных сроков исполнения и предполагали больший размер обязательств заемщика. Получив согласие на осуществление досрочного возврата, в котором сообщалось о том, что досрочное погашение сопровождается уплатой комиссии за возврат, заемщик имеет полное право и возможность отказаться от досрочного погашения займа, продолжив выплаты в порядке, установленном в договоре.

[16] Данный вывод следует из постановления Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 11.09.2008 по делу N А36-204/2008, в котором отмечается, что «Так как банк, предоставляя заемщику определенную договором сумму кредита на конкретный срок, размещает имеющиеся у него денежные средства, рассчитывая в соответствие с договором получить определенный доход и рассчитаться со своими кредиторами. Досрочное же возвращение заемщиком кредита лишает его такого права. В связи с чем, суд апелляционной инстанции считает, что банк вправе в договоре кредита предусмотреть возможность получения банком соответствующей компенсации от заемщика в случае досрочного погашения кредита последним. Данное положение, также не противоречит статье 810 Гражданского кодекса Российской Федерации, которой предусмотрено, что сумма займа, предоставленная под проценты, может быть досрочно возвращена с согласия заимодавца. При этом, у банка отсутствует обязанность на дачу соответствующего согласия, а запрет на взимание предусмотренной договором платы за досрочный возврат займа не содержится. Право на взимание указанной платы предусмотрено договором и при этом реализация данного права не запрещена законодательством, в том числе Гражданским кодексом Российской Федерации и Законом РФ «О защите прав потребителей». Аналогичная позиция изложена в Постановлении Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.06.2009 по делу N А68-2439/09

[17] Данное положение сформулировано в постановлении Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.11.2013 по делу N А68-4716/2013: «Поскольку взимание кредитором какого-либо возмещения за досрочный возврат займа (кредита) законом не запрещено, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу об отсутствии основания признания условий договора пункта 5.2.2. от 14.08.2007 N 33/595, недействительными».

[18] Данный вывод следует из постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 29. 08.2012 N 09АП-23213/2012 по делу N А40-36639/12-156-336, в котором отмечается, что: «Досрочный возврат кредита не является услугой, предоставляемой банком, и за которую последний вправе получать с истца дополнительную плату по кредитному договору в соответствии со ст. 779 ГК РФ. В соответствии со статьей 779 ГК РФ по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги. Статья 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» не предусматривает в перечне операций и иных сделок кредитной организации оказание услуг, связанных с согласованием досрочного возврата кредита. Данная комиссия, как это следует из положений ст. 9.2. соглашения от 15.08.2008 г., уплачивается единовременно и ее размер зависит от суммы досрочно возвращаемого займа. Комиссия, по своей сути, устанавливается как вознаграждение за услуги, тогда как в данном случае является инструментом применения ответственности за досрочное погашение кредита. Взимание такой комиссии противоречит разъяснениям, содержащимся в пункте 4 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.09.2011 N 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре», согласно которому «Банк имеет право на получение отдельного вознаграждения (комиссии) наряду с процентами за пользование кредитом в том случае, если оно установлено за оказание самостоятельной услуги клиенту».

[19] Данный вывод сформулирован в постановлении ФАС Московского округа от 25.02.2013 по делу N А40-98134/12-133-854, в котором отмечено, что «Право заемщика на досрочный возврат предусмотрено законом, при этом обусловлено оно только согласием займодавца и закон не связывает названное право заемщика с уплатой какой-либо комиссии, штрафа, платежа. Следовательно, условие кредитного договора об установлении комиссии за досрочный возврат кредита является недействительным (ничтожным)».

[20] Данное положение, являющиеся основополагающим для ряда других постановлений, сформулировано в п. 4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о кредитном договоре». В данном письме указывается, что: «Иные же комиссии (комиссия за рассмотрение кредитной заявки, за выдачу кредита) по условиям договора уплачиваются единовременно при выдаче кредита из денежных средств, подлежащих зачислению на счет заемщика, поэтому подлежат оценке судом на предмет того, взимаются ли они за совершение банком действий, которые являются самостоятельной услугой, создающей для заемщика какое-либо дополнительное благо или иной полезный эффект. Суд установил, что в рассматриваемом деле комиссии были предусмотрены за стандартные действия, без совершения которых банк не смог бы заключить и исполнить кредитный договор. Такие условия договора являются ничтожными (статья 168 ГК РФ), а денежные суммы, уплаченные банку в их исполнение, подлежат возврату (пункт 2 статьи 167 ГК РФ)»

[21] Данный вывод сформулирован в Постановлении ФАС Уральского округа от 24.05.2012 N Ф09-3386/12 по делу N А60-41798/2011, в котором отмечено, что «В рассматриваемом случае условиями договора установлена единовременная комиссия за операцию по досрочному погашению кредита. Данная операция не создает для заемщика какое-либо отдельное имущественное благо или полезный эффект. Кроме того, спорная комиссия не относится к плате за пользование кредитом. Следовательно, указанное условие договора является ничтожным и недействительным независимо от такого признания судом, в связи с чем необоснованно списанные с заемщика денежные средства подлежат возврату». Аналогичная позиция изложена в Постановлении ФАС Поволжского округа от 03.05.2012 по делу N А65-19932/2011

Погашение кредита — обзор

§12.5.3 График погашения

Погашение кредита обычно начинается примерно через 6 месяцев после завершения строительства проекта, ¹⁶ и обычно производится с 6-месячным интервалом. При использовании облигационного финансирования может быть создан фонд погашения для погашения всей суммы облигации при ее окончательном сроке погашения, а не выплаты в рассрочку, но это, очевидно, увеличивает стоимость финансирования и не является обычным явлением для облигаций проектного финансирования. рынок.Следовательно, облигации проектного финансирования обычно амортизируются (погашаются) аналогично займам.

Что касается структуры погашения, можно было бы подумать, что самый справедливый способ иметь дело с кредиторами, предполагая, что денежный поток проекта будет разумно равномерным во времени ( cf . §7.3.2), — это погасить финансирование в равных долях. рассрочка (, например, , если долг составляет 1000, и он погашается в течение 10 лет, выплаты будут составлять 100 в год ). большая часть денежного потока выплачивается кредиторам в первые годы кредитования, поскольку процентные платежи на этом этапе относительно высоки.Это также оставляет проект с более низкими ADSCR в первые годы, как раз в то время, когда на денежный поток проекта с большей вероятностью повлияют проблемы запуска. Таким образом, стандартный подход заключается в использовании структуры аннуитетных выплат, при которой сохраняется уровень основной суммы и процентных платежей на протяжении всего срока ссуды.

Это можно проиллюстрировать упрощенными примерами в таблицах 12.5 и 12.6, которые имеют следующие общие допущения:

Таблица 12.5. Эффект от выплат основного долга

00 лет 9 0051 80

Год:	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
(a) Денежный поток по проекту		220	220	220	220	220	220	220	220	220	220
Точка зрения кредиторов
( б) Погашение кредита		100	100	100	100	100	100	100	100	100	100
(в) Непогашенный кредит (конец года)	1000	900	800	700	600	500	400	300	200	100	0 9005 2
(d) Выплата процентов		100	90	80	70	60	50	40	30	20	10
(e) Общее обслуживание долга [(b) + (d)]		200	190	180	170	160	150	140	130	120	110
ADSCR [(a) ÷ е)]		1.10	1,16	1,22	1,29	1,38	1,47	1,57	1,69	1,83		Среднее значение ADSCR	1,47	1,51	1,56	1,60	1,66	1.71	1,77	1,84	1,92
LLCR [NPV ((a) ÷ (c))]	1,35	1,41	1,47	1,53	1,60	1,67	1,74	1,82	1,91	2,00


Точка зрения инвесторов
Инвестиции в акционерный капитал:	250
Дивиденды [(a) — ( д)]		20	30	40	50	60	70	90	100	110
NPV инвестиций	66
IRR на собственный капитал	16.6%
Собственный капитал MIRR	14,6%
Срок окупаемости	c. 6 лет

Таблица 12.6. Эффект от аннуитетных выплат

9 0022 Средний срок кредита лет 9 0051 57

Год:	0	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
(a) Денежный поток по проекту		220	220	220	220	220	220	220	220	220	220
Точка зрения кредиторов
(b ) погашение кредита		63	69	76	84	92	101	111	122	134	148
(c) Непогашенный кредит (конец года)	1000	937	868	792	709	617	516	405	282	148	0
(d) Выплата процентов		100	94	87	79	71	62	52	40	28	15
(e) Общая сумма обслуживания долга [( b) + (d)]		163	163	163	163	163	163	163	163	163	163
ADSCR [(a) ÷ (e )]		1.35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	Среднее значение ADSCR	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1.35	1,35	1,35	1,35
LLCR [NPV ((a) ÷ (c))]	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35	1,35


Точка зрения инвесторов
Инвестиции в акционерный капитал:	250
Дивиденды [(a) — ( д)]		57	57	57	57	57	57	57	57	57
NPV инвестиций	74
IRR на собственный капитал	18.8%
Собственный капитал MIRR	14,9%
Срок окупаемости		4½ лет

●: Стоимость проекта: 1250;
●: соотношение заемный капитал: собственный капитал: 80:20;
●: сумма кредита: 1000;
●: погашение: 10 лет, ежегодно с просрочкой;
●: процентная ставка: 10% р.а. ;
●: размер собственного капитала: 250;
●: Денежный поток до обслуживания долга и выплаты дивидендов: 220 в год. ;
●: денежный поток после выплаты долга инвесторам;
●: остаточная стоимость проекта: ноль;
●: ставка дисконтирования NPV (стоимость капитала) инвесторов: 12%;
●: ставка реинвестирования инвесторов (для расчета MIRR): 12% р.а. ;
●: расчет игнорирует любой период строительства.

Непосредственная и очевидная проблема с уровнем основной структуры платежей заключается в том, что годовое обслуживание долга в год 1 (200) почти вдвое больше, чем в год 10 (110), и, соответственно, ADSCR составляет 1,10: 1 (слишком мало для комфорт) в 1-м году и 2,00: 1 (намного больше, чем необходимо) в 10-м году.

Инвесторские распределения, с другой стороны, в значительной степени являются отсроченными, при этом дивиденды увеличиваются в 5½ раз между 1-м и 10-м годом; на то, чтобы окупить первоначальные вложения, уходит почти 6 лет.

Выгоды от перехода на аннуитетную структуру погашения очевидны: ADSCR составляет комфортную ставку 1,35: 1 во всем, благодаря равным платежам по обслуживанию долга, как и LLCR.

Дивиденды также одинаковы во всем, и хотя общие дивиденды, полученные инвесторами в течение срока реализации проекта, уменьшаются с 650 до 573 (поскольку кредиторам выплачивается больше процентов), IRR инвесторов улучшается с 16,6% до 18,8%. ; однако улучшение MIRR (более справедливое отражение изображения) более ограничено, начиная с 14.От 6% до 14,9%. Срок окупаемости существенно сокращается — до 4½ лет.

Структура погашения относительно более важна для инвесторов, чем процентная ставка по долгу. Если в этом примере кредиторы предложили снизить процентную ставку на 0,25% в обмен на структуру выплаты основной суммы долга вместо аннуитета, прибыль от этого для инвесторов составит 0,6% годовых. , тогда как в аннуитетно-возвратной структуре стоит дополнительно 2,2% р.а. Аналогичным образом, вероятно, стоит заплатить более высокую процентную ставку для получения более долгосрочного финансирования, если для этого имеется достаточный «хвост» денежного потока.

Однако структура погашения аннуитета значительно увеличивает платежи по обслуживанию долга и, таким образом, снижает ADSCR в более поздние годы реализации проекта. Это также увеличивает средний срок погашения долга: в таблице 12.5 он составляет 5½ лет, тогда как в таблице 12.6 он составляет чуть более 6¼ лет.

Если существует большая неопределенность в отношении будущих денежных потоков от проекта, кредиторы могут искать более высокие коэффициенты покрытия и более короткий средний срок жизни, чем может быть достигнуто при выплате аннуитета.В таких случаях может потребоваться согласование компромисса между выплатами основного долга и аннуитетными выплатами.

С другой стороны, если проект, согласно прогнозам, принесет более высокие денежные потоки в последующие годы, график погашения с выплатой взносов по кредиту будет даже медленнее, чем при аннуитетной структуре, но с адекватными годовыми коэффициентами покрытия, хотя кредиторы сопротивляются слишком много отсрочки погашения и, следовательно, чрезмерно долгий средний срок их ссуды.

Если прогнозируются нерегулярные денежные потоки, выплаты по ссуде также могут быть структурированы по нерегулярному графику, так что один и тот же уровень ADSCR поддерживается на протяжении всего срока ссуды (это известно как «скульптурный» график погашения).Это может быть необходимо, например, если есть большие затраты на техническое обслуживание в течение одного года, или если денежные потоки после уплаты налогов в последующие годы уменьшаются, потому что отложенные налоги начинают подлежать уплате, если Проектная компания получила выгоду от ускоренной налоговой амортизации своих активов в в первые годы работы, если предположить, что эти «всплески» не сглаживаются авансовыми платежами на резервных счетах ( ср. . §14.4.1).

Эти соображения имеют отношение не только к инвесторам: структура погашения долга явно влияет на стоимость продуктов или услуг проектной компании и может быть решающим фактором, если спонсоры участвуют в конкурентных торгах по перспективному проекту.

Планы погашения кредита

Существует четыре основных плана погашения федеральных займов на образование, состоящих из стандартного погашения и трех альтернативных вариантов. Каждый из вариантов имеет более низкий ежемесячный платеж, чем стандартное погашение, но это продлевает срок ссуды и увеличивает общую сумму процентов, выплачиваемых в течение срока ссуды.

Типы планов погашения

Планы погашения следующие:

Стандартное погашение. По этому плану вы будете платить фиксированную ежемесячную сумму на срок до 10 лет. В зависимости от суммы кредита срок кредита может быть меньше 10 лет. Минимальный ежемесячный платеж составляет 50 долларов США. Подробнее: Стандартный план погашения Министерства образования.
Продленное погашение. Этот план похож на стандартное погашение, но позволяет получить ссуду на срок от 12 до 30 лет, в зависимости от общей суммы займа. Растягивание платежей на более длительный срок уменьшает размер каждого платежа, но увеличивает общую сумму, выплачиваемую в течение срока действия ссуды.
Досрочное погашение. В отличие от стандартного и расширенного планов погашения, этот план начинается с более низких платежей, которые постепенно увеличиваются каждые два года. Срок кредита составляет от 12 до 30 лет, в зависимости от общей суммы кредита. Ежемесячный платеж может составлять не менее 50% и не более 150% от ежемесячного платежа по стандартному плану погашения. Ежемесячный платеж должен составлять не менее начисляемых процентов, а также не менее 25 долларов США.
Погашение условного дохода. Платежи по плану условного погашения дохода основаны на доходе заемщика и общей сумме долга. Ежемесячные платежи корректируются каждый год по мере изменения дохода заемщика. Срок кредита до 25 лет. По истечении 25 лет все остатки по кредиту будут погашены. Списание остатка по истечении 25 лет подлежит налогообложению в соответствии с действующим законодательством. Минимальный ежемесячный платеж составляет 5 долларов США. Условное погашение дохода доступно только для заемщиков по прямой ссуде.
Погашение с учетом дохода. В качестве альтернативы условному погашению дохода кредиторы FFELP предлагают заемщикам погашение, чувствительное к доходу, при котором ежемесячные платежи привязаны к проценту от валового ежемесячного дохода. Срок кредита — 10 лет.
Выплата на основе дохода. Подобно условному погашению дохода, погашение, основанное на доходе, ограничивает ежемесячные платежи более низким процентом от более узкого определения дискреционного дохода.

Для студенческих ссуд доступны все шесть планов, но для родительских ссуд доступны только первые три плана.

Срок кредита с отсрочкой / поэтапным погашением

Для расширенного и поэтапного погашения следующая диаграмма показывает, как максимальный срок кредита зависит от суммы кредита.

Остаток займа	Максимальный срок займа
Менее 7 500 долларов США	10 лет
7 500–9 999 долларов США	12 лет
10 000–19 999 долларов	15 лет
39 999 долл. США	20 лет
40 000–59 999 долл. США	25 лет
60 000 долл. США или более	30 лет

В программе выплат FFEL существует вариант расширенного погашения, который предусматривает срок погашения до до 25 лет, а не 30 лет, если у вас есть ссуды на сумму более 30 000 долларов у одного кредитора.Этот 25-летний план расширенного погашения не требует консолидации кредитов.

Отсутствие штрафа за досрочное погашение

Все федеральные ссуды на образование допускают предоплату без штрафа. Для ссуд, которые не просрочены, любая излишек выплачивается сначала к процентам, а затем к основной сумме долга. Однако, если дополнительный платеж превышает один ежемесячный платеж, вы должны приложить к платежу примечание, сообщающее обработчику, хотите ли вы, чтобы ваша предоплата рассматривалась как уменьшение основной суммы.В противном случае правительство будет относиться к этому так, как если бы вы заплатили свой следующий платеж (ы) досрочно, и при необходимости отложит дату следующего платежа. (Лучше сказать им, чтобы они относились к этому как к уменьшению основной суммы долга, поскольку это уменьшит сумму процентов, которые вы будете платить в течение срока действия ссуды.)

Из-за того, как в плане условного погашения дохода учитываются проценты, не рекомендуется вносить досрочную погашение ссуды в план условного погашения дохода.

Изменение плана погашения

Если вы хотите переключиться с одного плана на другой, вы можете делать это один раз в год, при условии, что максимальный срок кредита для нового плана больше, чем время, в течение которого ваши ссуды уже погашены.

Сравнение планов погашения

В следующей таблице сравнивается каждый из основных планов погашения со стандартным десятилетним погашением. Как показано в таблице, увеличение срока ссуды снижает размер ежемесячного платежа, но за счет существенного увеличения процентов, выплачиваемых в течение срока ссуды. Например, увеличение срока ссуды до 20 лет может сократить ежемесячный платеж примерно на треть, но это будет стоить более чем удвоения процентов, выплачиваемых в течение срока ссуды.Эта таблица основана на несубсидированной процентной ставке по Стаффордской ссуде в размере 6,8%.

План погашения и срок кредита	Уменьшение ежемесячного платежа	Увеличение суммы выплаченных процентов
Расширенное погашение — 12 лет	12%	22%
Расширенное погашение — 15 лет	23%	57%
Расширенное погашение — 20 лет	34%	118%
Расширенное погашение — 25 лет	40%	184%
Расширенное погашение — 30 лет	43%	254%
Досрочное погашение	50% первоначального взноса Среднее снижение 38%	89%
Выплата условного дохода (Заработная плата = первоначальный долг, 4% годовой прирост)	41% снижается до 33% Среднее снижение 37%	178%

Например, предположим, что вы заимствуете общую сумму 20 000 долларов по цене 6.8% годовых. В следующей таблице показано влияние перехода от стандартного 10-летнего погашения к 20-летнему продленному погашению.

План погашения и срок кредита	Ежемесячный платеж	Общая сумма выплаченных процентов
Стандартное погашение — 10 лет	230,16 долларов США	7,619,31 доллара США
Расширенное погашение — 20 лет	152,67 долларов США	16,639 долларов США
Разница	77 $.49 уменьшение	9 020,43 увеличение

Калькуляторы плана погашения

Finaid предлагает калькуляторы для оценки размера ежемесячных выплат по кредиту при различных сценариях.

Сколько времени потребуется, чтобы выплатить мою студенческую ссуду?

Многие выпускники колледжей недовольны тем, сколько времени потребуется, чтобы выплатить свои студенческие ссуды — и нетрудно понять, почему. План погашения может длиться десятилетия.В кошмарном сценарии это может длиться даже до начала вашей пенсии.

Имея это в виду, вы, вероятно, задаетесь вопросом: «Сколько времени потребуется, чтобы выплатить мою студенческую ссуду?»

В этом руководстве вы познакомитесь со всеми основами планов выплаты студенческой ссуды, условиями погашения и расчетом ежемесячных выплат по студенческой ссуде.

Сколько времени потребуется для выплаты студенческой ссуды?

Время, необходимое для полного возврата студенческой ссуды, зависит от типа ссуды, суммы займа, процентной ставки и плана погашения, который выбирает заемщик, а также от использования отсрочки и отсрочки.Другой фактор — это то, сколько дополнительно заемщик может платить каждый месяц.

При этом большинству заемщиков обычно требуется не более 16–19 лет, чтобы выплатить свои федеральные студенческие ссуды.

Перевод: вам не нужно беспокоиться о выплате студенческой ссуды после того, как вы уволились из мира работы. Но каждый заемщик индивидуален, поэтому время погашения кредита может отличаться от времени, которое требуется вашему соседу по комнате.

Хотите получить лучшее представление о том, как будет выглядеть ваш ежемесячный платеж? Воспользуйтесь нашим калькулятором студенческой ссуды, чтобы рассчитать ежемесячный платеж по ссуде и общую сумму выплат по студенческой ссуде.

Студенческие ссуды — это либо федеральные студенческие ссуды, либо частные студенческие ссуды. Оба типа ссуд имеют разные процентные ставки и варианты погашения.

Давайте подробно рассмотрим каждый тип кредита и то, как работают их планы погашения.

Выплата федеральной студенческой ссуды

Федеральный студенческий заем — это программа финансовой помощи, поддерживаемая правительством США. Существует несколько типов федеральных студенческих ссуд, включая субсидированные и несубсидированные ссуды.

По субсидированной ссуде правительство выплачивает проценты от вашего имени, пока ваши ссуды находятся в отсрочке, будь то отсрочка в школе, отсрочка из-за экономических трудностей или отсрочка по безработице.

При несубсидированной ссуде проценты не субсидируются, поэтому начисление процентов будет продолжаться.

Планы погашения федеральных студенческих ссуд делятся на две основные категории: традиционные планы погашения (включая стандартный, постепенный и расширенный) и четыре различных плана погашения с учетом дохода, которые основаны на доходе вашей семьи и размере семьи.

Что такое традиционный план погашения студенческой ссуды?

Традиционные планы погашения основаны на основной сумме ссуды.Ваш основной баланс — это просто сумма денег, которую вы взяли в долг для финансирования своего образования.

Традиционные варианты погашения не учитывают такие вещи, как ваш личный доход или размер семьи, при определении того, сколько вы будете платить ежемесячно.

Как традиционные, так и ориентированные на доход планы погашения имеют свои плюсы и минусы, включая различные условия погашения.

Традиционные планы погашения включают:

Стандартные планы погашения

Стандартный план погашения дает заемщикам до 10 лет для выплаты студенческой ссуды.

При стандартном плане погашения точная сумма ежемесячного платежа будет варьироваться в зависимости от общей суммы взятого кредита. Каждый платеж будет составлять минимум 50 долларов.

Как показывает практика, ежемесячный платеж, который вы должны рассчитывать вернуть своему кредитору, будет составлять около 1% от остатка ссуды при погашении.

Досрочное погашение

Согласно поэтапному плану погашения, у заемщиков есть до 30 лет на погашение своих федеральных студенческих ссуд, в зависимости от взятой суммы.

Ежемесячные выплаты будут начинаться чуть выше процентных выплат и увеличиваться каждые два года.

Продленное погашение

Расширенный план погашения дает заемщикам до 30 лет для полного погашения своих кредитов, в зависимости от суммы задолженности.

Платежи по этому плану обычно ниже, чем по постепенному или стандартному погашению.

В этой таблице приведены подробные сведения об условиях погашения.

Остаток кредита	Срок погашения
Менее 7 500 долл. США	10 лет
От 7500 до 9999 долларов	12 лет
От 10 000 до 19 999 долларов США	15 лет
От 20 000 до 39 999 долларов США	20 лет
От 40 000 до 59 999 долларов США	25 лет
60 000 долл. США или больше	30 лет

Аналогичный набор условий погашения применяется к поэтапному погашению.

Что такое планы погашения, ориентированные на доход?

Другой вариант погашения федеральной студенческой ссуды — это план погашения, ориентированный на доход.

В планах погашения, ориентированных на доход, ежемесячные выплаты по ссуде основываются на доходе заемщика и размере семьи. Это отличается от того, как традиционный план погашения рассчитывает срок погашения, который обычно просто основан на сумме вашей задолженности. Просроченные ссуды не подлежат погашению по этим планам.

Существует четыре различных плана погашения, ориентированных на доход, в том числе:

Выплата условного дохода (ICR)

При использовании планов погашения с условным доходом (ICR) ежемесячные платежи заемщика основываются на 20 процентах их дискреционного дохода.

По истечении 25 лет (что должно равняться 300 платежам) оставшаяся задолженность будет прощена.

Хотите узнать больше? Ознакомьтесь с нашим калькулятором погашения, зависящим от дохода.

Выплата на основе дохода (IBR)

При планах погашения на основе дохода (IBR) ежемесячные платежи основаны на 15 процентах дискреционного дохода заемщика.

Это определяется как сумма, на которую доход заемщика превышает 150 процентов черты бедности.Ежемесячные платежи ограничены стандартной суммой платежа за 10 лет.

После 25 лет (или 300 выплат) оставшаяся задолженность студента будет прощена.

Воспользуйтесь нашим калькулятором погашения на основе дохода, чтобы оценить размер ежемесячного платежа.

Выплата по мере поступления (PAYE)

План погашения с оплатой по мере поступления (PAYE) рассчитывает ежемесячные платежи на основе 10 процентов дискреционного дохода заемщика.

В случае PAYE дискреционный доход определяется как сумма, на которую доход заемщика превышает 150 процентов черты бедности.Ежемесячные платежи ограничены стандартной суммой платежа за 10 лет.

По истечении 20 лет (что должно равняться 240 платежам) оставшаяся задолженность прощается. Это отличается от прощения ссуд IBR и ICR, которое обычно вступает в силу через 30 лет.

Если вы хотите узнать больше об условиях выплаты PAYE, ознакомьтесь с нашим калькулятором выплаты заработной платы.

Пересмотренное погашение с оплатой по мере поступления (REPAYE)

В соответствии с пересмотренными планами погашения с оплатой по мере поступления (REPAYE) ежемесячные платежи основаны на 10 процентах дискреционного дохода заемщика.

Прощение долга по ссудам REPAYE работает по-разному в зависимости от того, взяли ли вы ссуду для финансирования обучения в бакалавриате или аспирантуре (магистратура).

Если вы взяли ссуду на обучение на бакалавриат, план платежей REPAYE позволяет списать долг через 20 лет (что должно равняться 240 платежам). Если вы аспирант и берете ссуду на обучение в магистратуре, оставшаяся часть студенческого долга будет прощена через 25 лет (или 300 платежей).

Хотите получить представление о том, как будут выглядеть ваши платежи REPAYE? Ознакомьтесь с нашим пересмотренным калькулятором заработной платы.

Выплата частной студенческой ссуды

В отличие от федеральных студенческих ссуд, у частных студенческих ссуд нет установленного плана погашения. Кредиторы не связаны одними и теми же правилами субсидирования, поэтому им разрешено предлагать заемщикам разные суммы на разных условиях.

Поскольку частные ссуды не стандартизированы, это также означает, что сроки погашения по частным студенческим ссудам различаются намного больше, чем по федеральным студенческим ссудам.

Владельцы частных студенческих ссуд обычно предлагают 10-летние сроки погашения.При этом некоторые кредиторы предлагают срок погашения от пяти до 25 лет.

Заемщики частных студенческих ссуд должны ознакомиться с условиями ссуды и поговорить со своим обслуживающим персоналом, чтобы убедиться, что они знают условия погашения.

Сколько времени на самом деле длится погашение?

Хотя условия плана погашения дают некоторое представление о количестве времени, необходимом для выплаты студенческой ссуды, на практике погашение может происходить по-другому.

Вот некоторые действия, которые могут уменьшить (или увеличить) время, необходимое для полного погашения студенческой ссуды.

Некоторые заемщики могут позволить себе дополнительные выплаты по своим студенческим ссудам. Не всем так повезло, но если вы можете позволить себе дополнительные платежи, возможно, вам стоит подумать об этом.

Почему? Последовательные дополнительные платежи сократят время, необходимое для выплаты долга, и уменьшат общую сумму погашения.

Например, предположим, что вы заемщик, который должен 30 000 долларов с фиксированной процентной ставкой 6% и сроком погашения 10 лет. Ежемесячный платеж составляет около 333 долларов, а общая сумма выплат составляет 39 967 долларов.Но если вы как заемщик вносите дополнительный платеж в размере 50 долларов каждый месяц, общая сумма выплат упадет до 38 263 долларов, и ссуда будет выплачена через 8,3 года.

Это означает, что вы сможете избавиться от студенческой задолженности более чем на полтора года раньше.

Приложение ChangEd может помочь вам доплатить по студенческим ссудам. Приложение ссылается на ваши студенческие ссуды — как федеральные, так и частные — и добавляет дополнительные деньги на баланс вашего студенческого ссуды. Он округляет ваши покупки и применяет эту «мелочь» к вашей студенческой ссуде.Прочтите наш полный обзор, чтобы узнать, как это работает.

Хотите узнать, как дополнительные выплаты могут повлиять на вашу студенческую задолженность? Воспользуйтесь нашим калькулятором предоплаты по студенческому кредиту, чтобы узнать, насколько дополнительные платежи могут со временем сократить общий срок ссуды.

Отсрочки и отсрочки

Отсрочка и отсрочка по студенческим ссудам позволяют заемщикам временно прекратить выплаты по своим студенческим ссудам.

Для многих федеральных займов вы можете подать заявление на отсрочку по безработице, если вы ищете и не можете найти работу на полный рабочий день.Отсрочка экономических трудностей предназначена для многих федеральных заемщиков, которые работают полный рабочий день, но все еще испытывают экономические трудности.

Для частных студенческих ссуд варианты отсрочки различаются.

Сумма причитающихся процентов продолжает начисляться по несубсидированным займам и всем частным займам во время отсрочки и по всем займам в период отсрочки. Затем он будет капитализирован путем добавления его к остатку по кредиту, если он не выплачивается по мере накопления. Таким образом, хотя это может быть временное облегчение, отсрочки и отсрочки увеличивают время, необходимое для погашения долга, и часто увеличивают общую сумму, которую вы платите в счет этого долга.

Консолидация студенческой ссуды

Объединение федеральных студенческих ссуд позволяет заемщикам объединить несколько федеральных студенческих ссуд в один. Это означает, что вместо нескольких платежей нужно делать один ежемесячный платеж по ссуде на всю студенческую задолженность.

Хотя это может упростить процесс погашения, оно также может сбросить часы на ноль, поскольку вы подписываетесь на новую ссуду с новым сроком. Это означает, что консолидация обычно увеличивает количество времени, которое вы должны потратить на погашение ссуд.Если вы работаете над прощением студенческой ссуды, либо с помощью прощения ссуды на государственные услуги, либо с помощью прощения, предлагаемого планами погашения, основанными на доходе, консолидация сбрасывает часы, начиная с первого дня погашения.

Рефинансирование

Рефинансирование студенческих ссуд является относительно распространенным явлением, особенно с частными ссудами под высокие проценты. Рефинансирование студенческой ссуды может снизить ежемесячные выплаты по студенческой задолженности, но более низкие выплаты неизбежно означают, что для полного погашения ссуды потребуется больше времени.

Например, предположим, что вы рефинансируете ссуду с первоначальным 10-летним периодом выплаты. Если вы выберете более низкие ежемесячные платежи, рефинансирование может привести к 30 годам погашения, а не к первоначальным 10 годам.

Есть несколько плюсов и минусов рефинансирования студенческих ссуд. Важно помнить, что каждый раз, когда вы рефинансируете федеральный заем в частный, вы теряете все федеральные льготы, включая планы погашения с учетом дохода, щедрые варианты отсрочки, любые субсидированные займы, которые у вас могли быть, и возможность прощения ссуды. .

Если вы выполняете рефинансирование, время, необходимое для погашения кредита, зависит от нового срока платежа, который вы выбрали. Более короткий срок означает меньшее время для погашения кредита, более крупные ежемесячные платежи, но в конечном итоге вы будете платить меньше процентов. Более длительный срок платежа означает, что вам потребуется больше времени для погашения, у вас могут быть меньшие ежемесячные платежи, но в конечном итоге вы будете платить больше процентов по ссуде.

Просрочка и невыполнение обязательств

Учебная ссуда считается просроченной после того, как заемщик произвел один просроченный платеж или пропустил платеж.После продолжительного периода просрочки по студенческому кредиту наступит дефолт, но этот период зависит от типа взятого ссуды.

Период по умолчанию обычно составляет 120 дней или просрочка для частных студенческих ссуд и 360 дней для федеральных студенческих ссуд.

Само собой разумеется, что пропущенные платежи увеличивают срок погашения. Но более длительный срок погашения — не единственный результат просрочки платежа.

Например, ваш кредитор может также взимать с вас дополнительную комиссию и может сообщить о просрочке платежа в бюро кредитных историй.Это означает, что это может повредить вашему кредитному рейтингу.

Согласно анализу государственных данных, проведенному Марком Кантровицем, издателем и вице-президентом по исследованиям Savingforcollege.com, средний срок выплаты федеральных студенческих ссуд составляет до 16–19 лет.

Это обычно будет зависеть от того, взвешивается ли максимальный срок погашения по количеству заемщиков или по сумме ссуд.

Подпишитесь на нас в Facebook, Twitter и LinkedIn, чтобы получать советы экспертов и получать последние новости!

федеральных студенческих ссуд | Навиент

Отсрочка — это период, когда вы откладываете выплату по кредиту.Вы не несете ответственности за выплату начисленных процентов по субсидированным федеральным займам в течение большинства отсрочек. Как правило, вы остаетесь ответственным за проценты, начисляемые по вашим несубсидированным займам.

Лечение рака
Вы можете иметь право на участие, если проходите лечение от рака.

Экономические трудности
Если у вас возникли временные проблемы с выплатой студенческого кредита из-за экономических трудностей или службы в Корпусе мира, вы можете иметь право на отсрочку до трех лет.

Связанные с образованием
Вы имеете право на участие, если учились в соответствующей школе не менее половины учебного дня или участвовали в программе стипендий для выпускников. Ссуда Parent PLUS также может иметь право на участие, если учащийся зачислен в школу не менее половины рабочего дня. Также существует отсрочка для заемщиков ссуды на медицинское просвещение (HEAL).

Военная служба и пост-действительная служба
Вы можете отложить выплаты по федеральному кредиту, если вы являетесь правомочным военнослужащим, проходящим действительную военную службу во время войны, военной операции или чрезвычайного положения в стране.На пост-действительную службу вы можете иметь право, если вы проходили действительную службу в связи с войной, военной операцией или чрезвычайным положением в стране, в течение 13-месячного периода после завершения этой службы или до тех пор, пока вы не вернетесь в колледж или не начнете карьеру. школа, по крайней мере, на полставки, в зависимости от того, что наступит раньше.

Программа обучения реабилитации
Вы можете иметь право на участие, если участвуете в утвержденной программе обучения реабилитации для инвалидов.

Безработица
Если вы безработный или работаете менее 30 часов в неделю и ищете работу на полную ставку, вы можете иметь право на отсрочку до трех лет.

Есть ли у вас ссуды до 1993 года?
Если вы являетесь заемщиком прямого кредита, у которого был остаток по ссуде FFELP, выданной до 1 июля 1993 г. на момент получения вами первой прямой ссуды, или если вы заемщик ссуды FFELP, который получил ссуду до 1 июля, 1993, вы можете иметь право на дополнительные отсрочки, или ваши варианты отсрочки могут отличаться от отсрочек, описанных выше.
Узнайте больше об отсрочке по старым кредитам

Уровень 2 — Кредитные услуги

Обзор

Кредиты со сроком погашения пять лет (130 платежей) или меньше рассматриваются как отдельные ссуды для целей погашения, налоговые обязательства и отслеживание.
Займы, погашаемые на срок пять и более лет, будут вместе, что приводит к единовременному погашению по комбинированной ссуде.
Минимальная сумма погашения по новым займам составляет 2% от суммы платежа члена каждые две недели. валовая зарплата. Если участник берет более одной ссуды, каждая ссуда подлежит с периодической выплатой минимум 2%.
участников могут одновременно владеть 10 непогашенными займами. Нет в течение любого 12-месячного периода может быть предоставлено более двух новых займов.
Существующие займы не будут объединены с новыми займами и будут продолжить с минимальным погашением в то время, когда заем был первоначально предоставляется.
Методология расчета налогообложения пенсионных кредитов без изменений.
Непогашенная основная сумма определяется как общая сумма непогашенная основная сумма кредита по всем активным кредитам, включая NYC Deferred Ссуды по Плану компенсации (DCP), если таковые имеются.
Член может занимать до 90% своих накопленных взносов, при условии минимальной службы в форме в течение трех лет. Годовая процентная ставка по невыплаченным кредитам в настоящее время составляет 4%.

Почему пенсионные ссуды вызывают дефицит
Когда вы берете пенсионный кредит, вы вызываете дефицит в аннуитетном сберегательном фонде (ASF) аккаунт. Это потому, что заемные средства приносили 8,25% годовых счет, но вы возвращаете ссуду на 4.0% годовых, что составляет 4,25 на процентных пунктов меньше, чем было бы в заемных средствах заработали , если бы они остались на вашем счету. Оформление очередной пенсии взносы в период погашения кредита или даже полное погашение кредита, не предотвращает возникновение дефицита.

Примечание: Пенсионный фонд полиции рекомендует: участники тщательно оценивают, является ли получение пенсионного кредита лучшим вариантом.

Если уровень аккаунта ASF ниже, чем требуется для получать пенсионные пособия в полном объеме, если на этом счете Нехватка .Если не погасить, дефицит будет уменьшить членскую пенсию.

Погашение кредита и страхование
Вы можете вернуть свой заем полностью или частично в любое время (минимальный частичный платеж 500 долларов США).
В Кроме того, вы можете изменить сумму платежа по кредиту только в течение мая. и ноябрь.
Если вы умрете до выхода на пенсию, ссуды с общим балансом увеличиваются до 25000 долларов застрахованы в зависимости от того, как долго просрочен каждый кредит, поскольку следует:

дней выдачи кредита % кредита Застрахованный
Менее 30 дней 0%
30–59 дней 25%
60–89 дней 50%
90 дней и дольше 100%

Кредит Налогообложение

Пенсионный заем будет облагаться налогом, если участник берет налогооблагаемую взносы (т.е., 414H взносов, сделанных после 01.12.1989) и:

Для членов с 10-летним стажем в форме служба :
— Основная сумма кредита превышает 50 000 долларов США; или
— Срок погашение превышает пять лет.
Для участников со стажем от трех до 10 лет. Служба форменной одежды:
— Сумма кредита превышает более 50% накопленных отчислений или 10000 долларов США; или
— Срок погашение превышает пять лет.
Налогооблагаемая часть ссуды — это часть основной суммы кредита. состоящий из необлагаемых налогом взносов и связанных с ними процентов. Член под возраст 59 1/2 будет подвергаться дополнительному штрафу в размере 10% по налогооблагаемой ссуде. количество.
Если вы занимаете ранее облагаемые налогом взносы, ссуда не считается налогооблагаемым распределением и поэтому не подлежит максимальному пятилетний срок погашения выше. Ранее облагаемые налогом взносы включают 50%. Дополнительные взносы и взносы сделаны до 1 декабря 1989 г.

Форма 1099-R Адрес : Если если вы занимаете налогооблагаемые взносы, PPF должна выпустить форму IRS 1099-R. Мы отправим ваш 1099-R по адресу, указанному в вашей кредитной заявке, если вы не запросите изменение адреса в письменной форме: Пенсионный фонд полиции города Нью-Йорка, 233 Бродвей, Нью-Йорк, Нью-Йорк 10279 (внимание: Группа кредитных услуг)

Пример: Участник с непогашенной ссудой в размере 34 997 долларов США (Ссуда 1) запрашивает новую ссуду (Ссуда 2) в размере 15 000 долларов должны быть возвращены через пять лет 130 платежами по 127 долларов.15. Эти ссуды могут не сочетаться. Когда участник начинает погашать ссуду 2, у него / нее теперь будет два непогашенных кредита, и он / она будет выдавать следующие выплаты за каждый платежный период:

Платеж Количество Платежи Текущие Основная сумма
Кредит 1 $ 135,98 326 $ 34 997
Заем 2 127,15 $ 130 15 000 долл. США

Ссуды по плану отсроченной компенсации
Нью-Йорк Программа ссуды с отложенной компенсацией (DCLP) работает вместе с взятыми ссудами в Пенсионном фонде полиции.Максимальный размер кредита DCLP составляет меньший из: а) 50% от учетной записи DCP участника остаток средств; или b) 50 000 долларов, за вычетом наивысшей непогашенной основной суммы в размере в Пенсионный фонд полиции в течение 12-месячного периода, заканчивающегося со дня предлагаемый заем DCLP.

Члены пенсионного фонда полиции, желающие получить ссуду DCP, должны иметь Пенсионный фонд подтверждает свой самый высокий непогашенный остаток по кредиту PPF в течение вышеуказанного периода. период. NYC Deferred Compensation не будет выдавать ссуду, если объединенная PPF / DCP остаток ссуды превышает максимум DCLP в размере 50 000 долларов США.(Для получения дополнительной информации посетите www / nyc.gov / nycppf. Щелкните ссылку Loan Services ; затем щелкните Ссуды с отсроченной компенсацией ссылка)

Исключение для основного места жительства

Обычно пенсионный кредит должен быть погашен в течение пяти лет. чтобы избежать налоговых последствий.

Тем не менее, Кодекс IRS 72 (p) (2) (B) (ii) предусматривает исключение. к этому правилу. Когда участник берет налогооблагаемую пенсионную ссуду для покупки Основное место жительства, IRS разрешает участнику отложить налоги по этой ссуде, если определенные условия соблюдены.

Чтобы воспользоваться этим исключением, участник должен установить к удовлетворению IRS, что он / она применил ссуду для покупка основного места жительства.

Максимальная сумма исключения для жилищного кредита составляет 50 000 долларов США на член. Если оба супруга являются военнослужащими в форме, каждый из супругов может потребовать сумма в 50 000 долларов.

Это исключение недоступно для участников службы которые находятся в процессе выхода на пенсию.

Пенсионный фонд полиции не предоставляет консультантов по вопросам налогообложения.это ответственность члена за соблюдение условий Кодекса IRS 72 (p) (2) (B) (ii). Поэтому членам рекомендуется проконсультироваться с налоговым специалистом. прежде чем воспользоваться этим исключением.

Окончательное снятие налогооблагаемой ссуды при выходе на пенсию
Если участник берет пенсионную ссуду за счет налогооблагаемых средств в течение пяти лет после выхода на пенсию и полностью погашает его к дате выхода на пенсию, эта ссуда не будет облагаться налогом. Однако любой невыплаченный налогооблагаемый остаток по кредиту при выходе на пенсию считается облагаемым налогом. план распределения и может создать или увеличить дефицит .Если член с невыплаченным налогооблагаемым остатком по кредиту при выходе на пенсию моложе 50 лет, он / она повлечет за собой штраф в размере 10% за досрочное снятие средств. Чтобы избежать налогов и штрафов, участник может передать эту ссуду в IRA или другой квалифицированный пенсионный план в течение 60 дней после выхода на пенсию.

Участник может принять решение о снятии до 90% своих необходимых сумма при выходе на пенсию. Это называется окончательным выводом (иногда называется «окончательный заем»). Окончательный вывод f может состоять из обоих налогооблагаемые и / или необлагаемые фонды. Окончательный вывод также создаст недостача . Как и в случае с вышеуказанной ссудой, налогооблагаемая часть окончательного вывод должен быть перенесен на IRA или другой квалифицированный пенсионный план в течение 60 дней с момента его выдачи, чтобы избежать налогообложения и возможного досрочного вывода штраф.

При выходе на пенсию Пенсионный фонд полиции обеспечивает каждого пенсионера безналоговая / налогооблагаемая разбивка их взносов в ASF, а также не облагаемый налогом / налогооблагаемый состав окончательного вывода и любых непогашенных пенсионные ссуды, если применимо.

Списание погашения кредита бизнесу

Как правило, погашение бизнес-ссуды не подлежит налогообложению, но проценты, начисленные по ссуде, обычно не подлежат налогообложению. Погашение бизнес-кредита не будет засчитываться как доход в счет ваших налогов.

Если вы ищете способ сократить налоговые обязательства своей компании, есть способы сократить налоги, причитающиеся с процентов, которые вы платите по ссуде для бизнеса.

Вычитаются ли выплаты по бизнес-кредиту из налогооблагаемой базы?

Короче говоря, платежи по бизнес-кредитам не облагаются налогом.Когда компания получает бизнес-ссуду, она не включается в налогооблагаемую прибыль. В свою очередь, когда этот заем погашен, вы не сможете вычесть основные платежи по займу. Вы просто возвращаете взятые взаймы деньги, а не потраченный доход.

Тем не менее, вы все равно можете делать некоторые вычеты. Выплаченные или начисленные проценты по вашему бизнес-займу в большинстве случаев не облагаются налогом.

Допустим, вы взяли ссуду для малого бизнеса, и ваши ежемесячные платежи составляют 1200 долларов. Если 840 долларов вашего платежа пошли на выплату основного долга, это означает, что вы ежемесячно платите 360 долларов в качестве процентов по бизнес-ссуде.Только 360 долларов могут быть вычтены как коммерческие расходы.

Вычет процентов по ссуде для бизнеса

Чтобы вычесть проценты по ссуде из налогов, вы должны доказать, что вы несете юридическую ответственность по ссуде, и иметь доказательство ее погашения. Вам также необходимо показать, что у вас есть настоящие отношения должник-кредитор с кредитором. Если вы выплатили только частичную сумму корпоративного долга, вы не можете делать вычеты на всю уплаченную сумму.

Кредитные средства также должны быть потрачены на что-то для вашего бизнеса, а не просто храниться на банковском счете, чтобы иметь право на вычеты по процентам.

Есть несколько типов процентов, которые не подлежат вычету из налогооблагаемой базы:

Проценты по ссудам за просроченные налоги или налоговые штрафы, если вы не являетесь C-корпорацией.
Проценты, выплаченные с использованием второй ссуды от первоначального кредитора.
Проценты по ссудам на сумму более 50 000 долларов, полученным по полису страхования жизни для владельцев бизнеса или сотрудников.

В некоторых случаях вы можете вычесть проценты по личным займам, если деньги использовались в коммерческих целях.

Вычеты за оборудование

Погашение ссуды не подлежит налогообложению, но может быть, на что вы потратили ссуду.Если ваш заем был использован для покупки нового оборудования, недвижимости или по другим причинам, вы можете вычесть эти статьи как коммерческие расходы по налогам.

Бизнес-ссуды обычно делятся на две категории: оборотный капитал и основные средства. Основные средства обычно финансируются за счет краткосрочной задолженности. Оборотный капитал обычно финансируется за счет долгосрочной задолженности. Оборотный капитал — это ссуды, используемые для покрытия повседневных эксплуатационных расходов, например:

Заработная плата
Аренда
Платежи по долгам

Основные средства включают такие материальные средства, как:

Офисная мебель
Машины
Офисное или торговое оборудование
Строительные расходы
Покупка или реконструкция здания

Независимо от типа бизнес-ссуды, которую вы получаете, ведите подробный учет и копии всех документов, чтобы передать их налоговому инспектору.

Как найти лучшую ссуду для бизнеса

Ссуда для малого бизнеса — мощный инструмент, даже если вы не можете удержать погашение ссуды. Чтобы найти лучший бизнес-кредит для вас, рассмотрите следующие факторы:

Процентная ставка : Обеспечение более низкой процентной ставки сэкономит вам значительные деньги в течение срока действия вашего бизнес-кредита.
Сколько вы занимаетесь : Независимо от причины вашего бизнес-кредита, важно рассчитать, сколько вам нужно взять заранее.
Условия погашения : Как долго вы хотите или должны потратить на погашение кредита для бизнеса?

Многие кредиторы позволяют вам предварительно претендовать на получение бизнес-ссуды только с льготным кредитным лимитом, что не оказывает негативного влияния на ваш кредитный рейтинг. Воспользуйтесь нашим калькулятором бизнес-кредита, чтобы определить правильный курс действий.

Часто задаваемые вопросы

Считается ли бизнес-кредит доходом?

Если вы берете ссуду для бизнеса, маловероятно, что она будет засчитана как доход, потому что вы должны вернуть полученную сумму.Наиболее частым исключением из этого правила являются переговоры с кредитором или кредитором о сокращении долга. Вы будете должны платить налоги по любому прощенному долгу.

Нужно ли возвращать кредиты SBA?

Управление малого бизнеса (SBA) предлагает несколько типов бизнес-кредитов. Хотя SBA предлагает некоторое облегчение долгового бремени предприятиям, пострадавшим от Covid-19, посредством Закона о CARES, ссуды SBA обычно необходимо возвращать. Хорошая новость заключается в том, что они обычно идут с длительными сроками погашения от 10 до 25 лет.Кроме того, если вы не сможете погасить ссуду SBA, кредитор может взыскать от SBA от 50 до 85% непогашенного остатка.

Является ли ссуда для малого бизнеса рассрочкой или возобновляемой кредитной линией?

Ссуда для малого бизнеса может быть ссудой в рассрочку или возобновляемой кредитной линией. Взяв ссуду в рассрочку, вы получаете сразу единовременную выплату с ежемесячными платежами. Возобновляемая кредитная линия является немного более гибкой, потому что вы можете брать столько или меньше, сколько хотите, до установленного лимита кредита и возвращать его по мере необходимости.

Итог

Хотя вы не можете удержать погашение кредита, с вас также не будут взиматься налоги с суммы кредита. А возможность удержания уплаченных процентов может облегчить ваше налоговое бремя. Кроме того, есть вероятность, что вы сможете вычесть покупки или операционные расходы, связанные с ссудой.

Не позволяйте тому факту, что вы не можете вычесть платежи по ссуде из налогов, удерживать вас, если получение бизнес-ссуды является правильным курсом действий для вашей компании. Бизнес-кредиты могут помочь вашей компании приобрести оборудование, расширить операции или увеличить оборотный капитал.

Подробнее:

Варианты погашения кредита | Программа MD

Стандартное погашение

При использовании стандартного плана вы будете платить фиксированную сумму каждый месяц, пока ваши ссуды не будут выплачены полностью. Ваши ежемесячные платежи будут составлять не менее 50 долларов, а на погашение кредита у вас будет до 10 лет.
Стандартный план подходит вам, если вы можете обрабатывать более высокие ежемесячные платежи, потому что вы быстрее погасите свои ссуды. Ваш ежемесячный платеж по стандартному плану может быть выше, чем по другим планам, потому что ваши ссуды будут погашены в кратчайшие сроки.По той же причине — 10-летний лимит погашения — вы можете платить меньше всего процентов.

Расширенное погашение

Чтобы иметь право на расширенный план, у вас должна быть задолженность по прямой ссуде на сумму более 30 000 долларов США, но у вас есть 25 лет на ее погашение. В рамках расширенного плана у вас есть два варианта: фиксированные или поэтапные выплаты. Фиксированные платежи представляют собой ту же сумму каждый месяц, которую вы выплачиваете, как и в случае стандартного плана, в то время как постепенные выплаты начинаются с низкого уровня и увеличиваются каждые два года, как в приведенном ниже поэтапном плане.
Это хороший план, если вам нужно будет делать ежемесячные платежи меньшего размера. Поскольку период погашения составит 25 лет, ваши ежемесячные платежи будут меньше, чем при стандартном плане. Однако вы можете платить больше по процентам, потому что вам требуется больше времени для погашения ссуд. Помните, что чем дольше ваши ссуды погашаются, тем больше вы будете платить.

Досрочное погашение

С этим планом ваши выплаты начинаются с низких и увеличиваются каждые два года. Срок погашения составляет до десяти лет.Если вы ожидаете, что ваш доход со временем будет неуклонно расти, этот план может вам подойти. Ваш ежемесячный платеж никогда не будет меньше суммы процентов, начисляемых между платежами. Хотя ваш ежемесячный платеж будет постепенно увеличиваться, ни один платеж по этому плану не будет более чем в три раза больше, чем любой другой платеж.

План погашения на основе дохода (IBR)

Это новый план погашения для прямых ссуд, за исключением родительских ссуд Direct PLUS или прямых консолидационных ссуд, которые погашали ссуды родительских PLUS.В соответствии с этим планом ваш требуемый ежемесячный платеж ограничен суммой, которая должна быть доступной в зависимости от вашего дохода и размера семьи. (выплаты не превышают 15% от дискреционного дохода) Чтобы изначально претендовать на участие в плане IBR, у вас должны быть частичные финансовые трудности. Считается, что вы испытываете частичные финансовые затруднения, если ежемесячная сумма, которую вы должны будете платить по вашим подходящим кредитам в соответствии со стандартным планом погашения с 10-летним периодом погашения, превышает ежемесячную сумму, которую вы должны были бы выплатить по плану IBR. .Если вы платите по этому плану в течение 25 лет и выполняете другие требования, вы можете получить прощение любого остатка по ссуде (-ам). Чтобы получить более подробную информацию об этом плане или загрузить информационный бюллетень IBR, посетите веб-сайт прямого займа: https://studentaid.ed.gov/sa/. См. Таблицы на страницах 13–14 этого руководства, чтобы получить представление о максимальных суммах ежемесячных выплат для выборочного диапазона доходов и размера семьи.

Оплата по мере поступления (PAYE)

Это еще одна новая программа выплат, предлагаемая студентам.С PAYE выплаты ограничиваются десятью процентами дискреционного дохода, что делает выплаты ниже, чем выплаты по плану IBR. В дополнение к этому невыплаченные проценты, которые будут капитализироваться каждый год, ограничены 10% от основной суммы, которая была заимствована. После того, как максимальная сумма процентов капитализирована, они будут продолжать начислять проценты, но не будут капитализированы. Как и в случае с планом IBR, студенты должны испытывать частичные финансовые трудности, чтобы соответствовать требованиям.

Пересмотренная оплата по мере поступления (погашение)

План погашения REPAYE аналогичен плану погашения PAYE, потому что ваши платежи основаны на сумме, которую вы зарабатываете, а не на сумме, которую вы взяли в долг.С планом REPAY заемщики могут ограничивать свои платежи до десяти процентов от их дискреционного дохода. По истечении 20 лет допустимых платежей оставшаяся сумма может быть прощена.

Для получения дополнительной информации о вариантах погашения прямого кредита обращайтесь к поставщику кредитных услуг

Другие варианты погашения

Отсрочка

Отсрочка — это период времени, в течение которого ваш кредитор приостанавливает регулярные платежи. Отсрочка предоставляется для конкретных ситуаций и имеет определенные временные ограничения.Существуют разные требования для разных типов ссуд и разных кредиторов. Знайте, что требует ваш кредитор! Во время учебы в школе некоторые кредиторы требуют новую форму отсрочки на каждый семестр, а некоторые — каждый новый учебный год. Отсрочка может быть предоставлена только в том случае, если вы запросите ее и предоставите надлежащие документы, подтверждающие ваше право на участие. Проценты не начисляются по субсидируемым займам в течение периодов отсрочки, но начисляются по несубсидированным займам. Начисленные проценты обычно добавляются к основной сумме (капитализируются) на следующий день после окончания периода отсрочки.

Терпение

Если заемщик желает, но финансово не в состоянии произвести необходимые платежи по ссуде, он или она может попросить кредитора предоставить отсрочку. Воздержание — это временное прекращение платежей, позволяющее продлить время для совершения платежей или принятия меньших платежей, чем было запланировано ранее. Проценты будут продолжать начисляться даже в период воздержания; заемщик всегда несет ответственность за выплату начисленных процентов.Заемщик должен запросить разрешение в письменной форме.

Консолидация ссуд

Прямая консолидированная ссуда позволяет объединить ссуды от более чем одного кредитора или услуги и / или от более чем одной федеральной программы в одну услугу через Центр обслуживания прямых займов. Программа прямой консолидации имеет существенные преимущества по сравнению со старой программой консолидации FFELP. Примеры преимуществ включают в себя «фиксацию» процентной ставки вместо того, чтобы каждый заем имел годовую переменную процентную ставку, наличие только одного обслуживающего лица для работы по большинству федеральных займов, отсрочка в течение школьных периодов (для учащихся, зачисленных не менее 1/2 время).В рамках программы прямой консолидации также доступны несколько планов погашения. Информацию можно получить в офисе по делам студентов-медиков или связавшись с центром обслуживания прямых займов по телефону 1-800-848-0982. Консолидация ссуды может быть жизнеспособным вариантом для снижения вашего ежемесячного платежа во время проживания, когда ваш доход относительно низок. Однако это может происходить за счет более длительного периода погашения, что увеличивает сумму, которую вы выплачиваете в течение срока действия ссуды. Вам не следует проводить консолидацию внутришкольной ссуды, если вы взяли ссуду по программе ссуд Стаффорда до 1 июля 1993 года.Перед подачей заявки на консолидацию всегда полезно проконсультироваться с кем-нибудь в офисе финансовых услуг.

Просрочка и дефолт

Выплачиваемая ссуда становится просроченной, если запланированный платеж не был произведен в установленный срок. Кредитор должен отправить как минимум два (2) письменных уведомления или инкассовых письма заемщику в течение первых 30 дней с момента просрочки в попытке восстановить платежи. В течение дней с 31 по 60 кредитор должен попытаться связаться с заемщиком по телефону.Если с заемщиком нельзя связаться по телефону, необходимо отправить как минимум 2 письма о взыскании ссуды с предупреждением о том, что заемщик может быть передан гарантийному агентству, что приведет к повреждению кредита заемщика и возможному судебному разбирательству. В течение каждого 30-дневного периода с 61-го по 150-й день необходимо делать больше попыток связаться с заемщиком по телефону или письмом. Письмо с окончательным требованием отправляется между 151 и 180 днями; После получения письма с окончательным требованием отводится 30 дней до подачи иска по умолчанию.Кредиторы не могут подавать иск о невыполнении обязательств поручителю по ссуде, если просрочка не сохраняется в течение:

180 дней для кредита с ежемесячной оплатой; или
240 дней для ссуды с менее частыми выплатами.

Претензия подается кредитором после того, как все попытки взыскания потерпели неудачу и ссуда перешла в невыполнение. Поручитель или страховщик ссуды обязан выплатить кредитору основную сумму долга плюс начисленные проценты.После оплаты требования невыплаченная ссуда становится собственностью гарантийного агентства, которое затем продолжает взыскание. У этих государственных агентств есть различные методы взыскания, которые не существуют для коммерческого кредитора. В течение последних нескольких лет федеральное правительство было уполномочено (а) оформлять федеральные чеки по заработной плате неплательщиков на государственной службе и (б) сообщать о невыполнении обязательств по кредитам в кредитные бюро и другие агентства, которые служат хранилищами индивидуальных кредитных историй.В некоторых случаях правительства штатов обладают полномочиями по зачету невыплаченных сумм ссуд в счет возмещения подоходного налога штата, причитающегося индивидуальному неплательщику. Закон о повторной авторизации 1986 года также требует от гарантийных агентств, правомочных кредиторов и последующих держателей ссуд заключать соглашения с кредитными бюро для обмена информацией о студентах-заемщиках. Технические поправки 1987 года также позволяют соответствующим учреждениям заключать соглашения с держателями просроченных ссуд с целью предоставления информации о местонахождении или занятости заемщика или с целью оказания помощи держателю в помощи заемщикам во избежание дефолта.