Суббота , 16 Май 2020

Справка о подтверждающих документах без паспорта сделки – Справка о подтверждающих документах — «Альфа-Банк»

Справка о подтверждающих документах

Обновление: 28 марта 2017 г.

Каждая российская компания имеет право использовать в своей деятельности денежные средства иностранных государств. Однако такой возможности корреспондирует обязанность предприятия представлять соответствующую отчетность по установленной форме, составным элементом которой является справка о подтверждающих документах. Валютный контроль без указанного бланка невозможен.

Валютный контроль

Согласно статье 140 ГК РФ на территории России допускается использование иностранных денежных средств. При этом такие действия должны строго соответствовать обязательным условиям, установленным в Федеральном законе от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Следует подчеркнуть, что указанный закон не предусматривает подачу субъектами предпринимательской деятельности справки о подтверждающих документах.

Данный пробел восполнен Центробанком РФ в Инструкции от 04.06.2012 № 138-И. Как следует из содержания пункта 1.5 указанного выше документа, одной из форм учета действий с иностранными деньгами, совершаемыми резидентами, является информация о подтверждающих документах по валютному контролю. Официальная форма доступна по ссылке ниже. Также ее можно получить с применением справочно-правовой системы «Консультант Плюс».

Отличительными особенностями указанного формуляра является следующее:

  • он заполняется только в случае изготовления паспорта сделки;
  • используется при осуществлении операций, не являющихся расчетами (например, ввозе или вывозе товара, цессии и т.д.).

Форма изготавливается в единственном экземпляре, который и передается в уполномоченную кредитную организацию.

Скачать официальный бланк справки о подтверждающих документах

Образец заполнения справки о подтверждающих документах

Пунктом 9.2 Инструкции Центробанка РФ от 04.06.2012 № 138-И определено, что оформленный надлежащим образом бланк и прилагаемые к нему документы должны быть представлены в уполномоченную кредитную организацию в определенный момент времени.

Указанные критерии являются не произвольными, а строго регламентируются законодательством РФ и зависят от даты оформления подтверждающих бланков либо от момента проставления на них отметок таможенных органов. Важно помнить, что в любом случае срок представления справки о подтверждающих документах составляет 15 рабочих дней с факта наступления одного из двух указанных событий.

Следует учесть, что для правильного определения момента начала исчисления пятнадцатидневного периода следует ориентироваться на одно из нижеуказанных событий:

  • наиболее поздняя дата подписания документа;
  • момент его вступления в силу;
  • день его составления при отсутствии вышеназванной информации;
  • число ввоза или вывоза товара, отраженное в подтверждающем формуляре.

Помимо сказанного выше, определяющее значение для исполнения обязанности по валютному контролю имеет правильное заполнение всех разделов справки о подтверждающих документах при экспорте или импорте.

Приложением № 5 к Инструкции Центробанка РФ от 04.06.2012 № 138-И не только утверждена типовая форма справки, но также введен в действие алгоритм ее заполнения.

Надо помнить, что во все поля и разделы формуляра следует вносить информацию согласно с требованиями ЦБ РФ.

Среди обязательных к заполнению реквизитов Банк России назвал раздел «признак поставки» в справке о подтверждающих документах. В данном знакоместе при внесении в графу «4» кодов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4, 15_3, 15_4 следует отражать один из нижеуказанных показателей:

  • «1» — в случае, когда российское лицо исполняет обязательства по авансу от иностранной структуры;
  • если нерезиденту предоставлена отсрочка, то в разделе 9 справки надо записать «2»;
  • значение «3» проставляется при исполнении иностранным лицом обязанности в счет аванса;
  • цифра «4» означает коммерческий кредит в пользу резидента.

Несколько в ином порядке следует оформлять знакоместо «ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах. Данное поле формируется только при наличии в разделе 9 шифра «2» и отражения в графе «4» кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3.

С образцом формуляра можно ознакомиться по ссылке ниже.

Скачать образец заполнения справки о подтверждающих документах

Также читайте:

glavkniga.ru

Справка о подтверждающих документах: валютный контроль

Осуществляя внешнеэкономическую деятельность, фирма неизбежно подпадает под валютный контроль банка. Для этих целей банку предоставляются определенные документы, включая справку о подтверждающих документах. Когда она предоставляется, что включает в себя, и как ее заполнить – об этом в нашей статье.

Справка о подтверждающих документах: когда предоставляется

Когда нужно предоставлять такую справку? Только в случаях проведения платежа по паспорту сделки, причем не всегда.

Паспорт сделки необходим, когда сумма контракта с нерезидентом эквивалентна сумме 50 000 долларов США по курсу на дату его заключения, либо превышает ее (п. 6.5.3 Инструкции Банка России от 04.06.2012 № 138-И). Оформлять паспорт лучше сразу после заключения контракта (договора). Вместе с паспортом сделки подается и сам контракт (договор), по которому формируется данный документ, плюс другие документы, требующиеся для валютного контроля, согласно Инструкции № 138-И.

Заполнять же справку о подтверждающих документах валютный контроль требует только при осуществлении операций, которые не являются расчетами, например, ввоз товара на территорию РФ, или вывоз товара из России, выполнение работ, оказание услуг, передача результатов интеллектуальной деятельности и т.д.

Срок представления справки о подтверждающих документах

Сроки для представления справки и сопутствующих документов определены п. 9.2 Инструкции № 138-И. Резидент должен подать указанные документы, пока не истекли 15 рабочих дней после месяца, в котором:

  • оформлены подтверждающие документы, или
  • на документах были проставлены отметки таможенных органов.

Ориентиром при этом служат: отметки о дате ввоза/вывоза товара, самая поздняя дата подписания, либо момент вступления документа в силу. Если указанная информация отсутствует, то во внимание принимается дата составления подтверждающего документа.

Как заполняется справка о подтверждающих документах

Актуальную форму справки о подтверждающих документах и порядок ее заполнения можно найти в Инструкции Центробанка РФ № 138-И (приложение 5), либо скачать на сайте банка, осуществляющего валютный контроль. Практически каждая графа справки имеет при заполнении свои нюансы, рассмотрим основные из них.

В «шапку» справки вносится наименование банка, которому она предоставляется, и наименование/Ф.И.О. резидента (организации, ИП или физлица).

Далее указывается дата заполнения справки и номер паспорта сделки, по которому подаются подтверждающие документы. Представляя исправленную справку о подтверждающих документах для валютного контроля, в поле «Признак корректировки» вносят его порядковый номер, например: *(2).

Графа 1 содержит порядковый номер строки по возрастанию.

Графа 2 – номер подтверждающего документа, в т.ч. товарной декларации. Если номер отсутствует, ставится «БН».

Графа 3 – дата подтверждающего документа (для товарной декларации не указывается).

Графа 4 – отражается один из кодов, приведенных в п. 5 Порядка заполнения Справки.

Графа 5 – код валюты, согласно Классификатора валют (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст).

Графа 6 – сумма подтверждающего документа в валюте.

Графы 7 и 8 обязательны только в случае несовпадения кодов валюты документа и контракта из паспорта сделки, иначе графы остаются незаполненными.

Графа 9 «Признак поставки» в справке о подтверждающих документах отражает следующую информацию:

1 – обязательства по контракту резидент исполняет в счет полученного от нерезидента аванса,

2 – нерезидент получает от резидента отсрочку оплаты,

3 – нерезидент исполняет свои обязательства в счет аванса, уже полученного от резидента,

4 - резидент получает отсрочку оплаты от нерезидента.

Если в графе 9 указан код «2», а в графе 4 коды 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, или 15_3, то следует заполнить графу 10 «Ожидаемый срок» в справке о подтверждающих документах. Здесь указывается ожидаемый максимальный срок поступления денег от нерезидента при отсрочке оплаты за переданные ему товары, оказанные услуги и т.д. Этот срок не может заканчиваться позже даты завершения исполнения обязательств по контракту, указанной в графе 6 раздела 3 паспорта сделки.

Графа 11 заполняется при внесении в графу 4 кодов 02_3 или 02_4. Согласно Классификатору стран мира (ОКСМ), указывается код страны грузополучателя/грузоотправителя при вывозе/ввозе товаров.

Справка также имеет поле «Примечание», в котором можно привести дополнительную информацию о подтверждающих документах: указывается номер строки из графы 1, к которой вносится дополнение, а в поле «Содержание» вносятся соответствующие сведения.

Справка о подтверждающих документах: образец заполнения

spmag.ru

валютный контроль, сроки предоставления, образец заполнения

Практически каждый, кто связан с валютным контролем, сталкивается со специальной формой справки о подтверждающих документах. Лучше заранее узнать, что собой представляет этот документ. Ведь и сами подобные операции с каждым годом становятся всё более востребованными.

В чём суть документа?

Роль подтверждающего документа играют любые документы, свидетельствующие о том, что контракт или договор по кредиту выполнены, либо прекращены. Ещё такие документы могут сообщать о том, что определённые изменения коснулись обязательств, описанных в контракте.

Пример СПД.

Вот информация, которая должна присутствовать в справках такого рода:

  1. Таблица. Которая включает сумму в соответствующих единицах валюты, согласно документу для подтверждения, номер таможенной декларации, код документа, дату его составления.
  2. Номер паспорта сделки, обозначенный в соответствующих бумагах.
  3. Название юрлица, отвечающего за заполнение.
  4. Наименование банка, который потребовал предоставить документ.

Руководство по составлению характеристики на сотрудника для награждения – эта статья будет полезна, как работодателям, так и сотрудникам отдела кадров.

Заверение справок – ответственность уполномоченных лиц на предприятии. Саму справку надо подать максимум за 15 дней с того момента, как товар вывезен, либо после того, как подана декларация на него. Либо подать справку можно до 15 числа месяца, следующего за месяцем поставки.

Но это правило действует для товаров, которые предоставляются, но не проходят через таможенное декларирование.

Кто и когда предоставляет такую справку?

Справка о документах для подтверждения не нужна нерезидентам. В соответствии с законодательством, сейчас есть несколько действующих типов резидентов в РФ:

  • Субъекты РФ разного уровня.
  • Структуры консульского, дипломатического типа.
  • Юрлица, либо филиалы, которые находятся за пределами РФ, но действуют и создаются в строгом соответствии с действующим законодательством.
  • Юрлица, создаваемые в строгом соответствии с действующими законами нашей страны.
  • Иностранные граждане, либо лица без гражданства, которые готовы подтвердить факт постоянного проживания на территории страны.
  • Граждане РФ, фактически проживающие в стране.

Справка даётся тому банку, который и организует операции с валютами.

Разные представители данного банка могут оказывать содействие в заполнении необходимой информации. В некоторых случаях сами финансовые организации заполняют справку за резидента. Если последний собирает весь пакет с необходимыми документами.

Узнайте, как правильно сшивать документы, чтобы не возникло проблем в дальнейшем, – по ссылке.

О ведомостях в справке

Ведомости в таких документах заполняются в зависимости от того, какие товары и услуги одна сторона передала другой. Для того, чтобы сделать правильный выбор, необходимо верно указать коды документов, подтверждающих исполнение обязательств.

Справка о подтверждающих документах в электронном виде.

Ведомость необходима для того, чтобы осуществлять контроль любых операций, связанных с иностранными валютами. Главное – заполнить информацию по всем бумагам, даже если их несколько. В полях с примечаниями можно указать ссылку на данные по всем сопровождающим сделку бумагам.

Как правильно составить заявление на аванс? Ответ вам даст эта статья.

Обязательно ли составлять справку и где можно взять образец?

Резиденту не нужно составлять СПД в таких ситуациях:

  1. При формировании справок банковскими сотрудниками на основании документов, представленных ранее.
  2. Передача долга в пользу третьих лиц, из-за чего сделка ликвидируется.
  3. Сумма с фиксированным показателем становится платежом в контракте. Например, когда платят за лизинг или простую аренду.

Образец справки можно скачать тут.

Когда такой документ становится обязательным?

  • Когда иностранные партнёры и организации некоммерческого типа проводят расчёты.
  • Если предприниматели с юрлицами оказывают услуги юридического характера за рубежом.
  • Если лица с юридическим статусом осуществляют операции с импортом-экспортом.

Валютный контроль и СПД

Без предоставления справки с документами для подтверждения валютной контроль со стороны банков был бы невозможным. Финансовые специалисты обязательно проверяют, соответствует ли информация действительности. Банк проверяет справки:

  1. Не позднее 3 рабочих дней с момента, когда они предоставлены.
  2. Не позднее 10 рабочих дней с момента выдачи при оформлении в отношении задекларированного товара, предполагающего передачу аванса, либо отсрочку платежей.
  3. При зачислении денег.
  4. Когда средства списываются с расчётного счёта.

Интересует франшиза 33 пингвина? Тут представлена информация о том, как ее приобрести.

При обнаружении ошибок и несоответствий банком справка просто не принимается. Неправильные документы отдаются назад, с указанием даты и причин отказа.

Сроки предоставления документа

Если сделка проводится по паспорту, СПД подают сотрудникам банков. Справку формируют для подтверждения того, что у второй стороны нет претензий по срокам, количеству и качеству передаваемого товара.

Пример заполнения СПД с комментариями.

Само понятие «срок подачи СПД» весьма запутано.

Документ банк должен получить не позднее, чем через 15 дней после окончания месяца, когда ставилась подпись на всех бумагах для подтверждения.

Главным временем для бумаг в сфере подтверждения считается последнее проставленное число. Это время, когда подписывался, заверялся или оформлялся оригинал, либо те же действия осуществлялись с копией.

Это даёт немало поводов для того, чтобы уйти от возможных штрафов, связанных с несоблюдением срока. Особенно актуально данное правило для организаций со слабым оборотом документов, когда возвращение акта может затянуться на месяц-полтора.

Вам необходимо составить Устав для ООО, тогда обратитесь к этой статье Как составить Устав ООО: основные правила и вам сразу же станет все понятно.

Чтобы валютный контроль прошел успешно, достаточно поставить нужную дату и приложить в качестве подтверждения отсканированную версию документа.

Счета становятся бумагами для подтверждения, если нерезидент отказывается ставить подпись на акте, где говорится о полном выполнении работ. Но это условие надо прописать заранее в паспорте по оформлению сделок. Чтобы соблюдать все сроки, необходимо внимательно следить за датой подачи.

Заполнение СПД

Порядок заполнения подробно описывается в инструкции от Центробанка под номером 138.

  • Есть большая вероятность, что «шапку» заполнять не придётся, если справку взяли прямо в банке. Достаточно вписать номер подразделения вместе с наименованием самой организации согласно типовым инструкциям. Разрешается применять сокращения, принятые в деловой сфере.
  • С международным форматом пишут дату, когда справка заполнялась. Исключения – ситуации, когда в самом банке просят сделать что-то по-другому.
  • Название организации вносится в графу «наименование резидента». Для некоммерческих организаций допустимы только полные названия, без сокращений. Индивидуальные предприниматели пишут свои ФИО, использование сокращений недопустимо. Наличие паспортных данных вместе с номером свидетельства о регистрации – обязательное требование.
  • Номер паспорта сделки описывается в графе с соответствующим названием. При совершении беспаспортных сделок графа остаётся пустой.
  • Далее идёт графа с «Подтверждающими документами». Здесь понадобятся номер бумаги, дата международного формата стандартного вида. Если дат несколько, надо указать ту, что проставлена последней.
  • В столбце, посвящённом специальному коду, обозначают разновидность документов. Здесь допустимо применение не только цифр, но и нижнего подчёркивания.
  • Два раза указывается сумма, на которую заключена сделка. Сначала она выражается в валюте согласно подтверждающему документу. Потом идёт валюта договора. Используются специальные валютные коды – это цифровое обозначение, взятое из справочника с соответствующей информацией.
  • Дальше идёт «Признак Поставки». Здесь пишут направление, в котором прошла оплата. И способ выполнения финансовых обязательств. Возможно несколько вариантов: получение авансового платежа от нерезидента, совершение оплаты им по факту, внесение предоплаты.
  • «Ожидаемый срок». Такая дата рассчитывается по условиям, в которых выполнялся тот или иной контракт. Главное, чтобы время было не раньше, чем указано в непосредственном договоре. В противном случае перевод оказывается с просрочкой.
  • В графе примечания пишут о том, как именно был определён срок. Обязательно приведение ссылки на документ, послуживший основанием.
  • «Код страны» – поле с цифровым кодом, указывающим на конкретное государство. Для его указания знакомятся со справочниками, только потом заполняют.
  • Подписи главного бухгалтера и руководителя подтверждают достоверность предоставленных данных.

Есть много систем налогообложения, но какую именно выбрать… Здесь вы найдете ответы на свои вопросы.

Конечно, услуги банка по оформлению справок платные. Но они избавляют партнёров от множества проблем.

Лучше заранее узнать о действующих расценках.  Даже в случае, когда всем занимается банк, разбираться в особенностях заполнения всё равно нужно. Ведь ответственность за правильное содержание не снимается.

Руководство по созданию справки о подтверждающих документах содержится в этом видео:

fbm.ru

Справка о подтверждающих документах | FREE ВЭД

Пунктом 1.5 Инструкции ЦБ № 138-И от 04.06.2012г. “О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделки, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением” справка о подтверждающих документах (далее- Справка) отнесена к формам учета по валютным операциям, хотя, несколько лет назад справка относилась к “документам и информации, связанным с проведением валютных операций” и за непредставление ее в срок лицо к ответственности не привлекалось. Ситуация изменилась после вствупления в силу Положения Банка России №258-П и Инструкции №117-И.

Какова ситуация на сегодняшний день?

Как показывает практика, Справка относится к тем документам, про которые часто забывают. Вместе с тем, положения статьи 15.25 КоАП РФ предусматривают достаточно суровые меры за данное административное правонарушение в сфере валютного законодательства.

“НОРМАТИВКА”, без которой никуда:

                                                  Код формы по ОКУД 0406010

 

                        ┌─────────────────────────────────────────────────┐
Наименование банка ПС   │                                                 │
                        ├─────────────────────────────────────────────────┤
Наименование резидента  │                                                 │
                        └─────────────────────────────────────────────────┘

 

                    СПРАВКА О ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ ДОКУМЕНТАХ
                            от _______________

 

                         ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
    По паспорту сделки N │ │ │ │ │ │ │ │ │/│ │ │ │ │/│ │ │ │ │/│ │/│ │
                         └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

 

                                                                      ┌───┐
                                                Признак корректировки │   │
                                                                      └───┘

 

┌────┬──────────────┬─────────┬──────────────────────────────┬────────┬─────────┬─────────────────┐
│ N  │Подтверждающий│Код вида │   Сумма по подтверждающему   │Признак │Ожидаемый│   Код страны    │
│п/п │   документ   │подтверж-│          документу           │поставки│   срок  │ грузоотправителя│
│    │              │дающего  ├───────────────┬──────────────┤        │         │(грузополучателя)│
│    │              │документа│  в единицах   │  в единицах  │        │         │                 │
│    │              │         │    валюты     │    валюты    │        │         │                 │
│    │              │         │   документа   │  контракта   │        │         │                 │
│    │              │         │               │ (кредитного  │        │         │                 │
│    │              │         │               │  договора)   │        │         │                 │
│    ├─────┬────────┤         ├────────┬──────┼───────┬──────┤        │         │                 │
│    │  N  │  дата  │         │  код   │сумма │  код  │сумма │        │         │                 │
│    │     │        │         │ валюты │      │валюты │      │        │         │                 │
├────┼─────┼────────┼─────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼─────────┼─────────────────┤
│ 1  │  2  │   3    │    4    │   5    │  6   │   7   │  8   │   9    │   10    │       11        │
├────┼─────┼────────┼─────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼─────────┼─────────────────┤
│    │     │        │         │        │      │       │      │        │         │                 │
├────┼─────┼────────┼─────────┼────────┼──────┼───────┼──────┼────────┼─────────┼─────────────────┤
│... │     │        │         │        │      │       │      │        │         │                 │
└────┴─────┴────────┴─────────┴────────┴──────┴───────┴──────┴────────┴─────────┴─────────────────┘

 

--------------------------------
Примечание.

 

┌─────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│N строки │                                      Содержание                                       │
├─────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│         │                                                                                       │
├─────────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│   ...   │                                                                                       │
└─────────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

Информация банка ПС

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=obj;base=LAW;n=133766;dst=2
1. Форма (бланк) Справки приведена в Приложении 5 к Инструкции ЦБ № 138-И. В разных банках этот бланк может несколько видоизменяться в результате добавления граф о подписях резидента, отметках сотрудников банка и т. п.. Кроме того, в Справке необходимо правильно указать официальное наименование банка. Поэтому для подачи справки в конкретный банк желательно заранее запросить бланк Справки, используемый ИМЕННО ЭТИМ БАНКОМ.
Здесь же приведен порядок заполнения Справки:
1. В заголовочной части справки о подтверждающих документах (далее по тексту настоящего приложения – СПД) указываются:
в поле “Наименование банка ПС” – полное или сокращенное фирменное наименование банка ПС, в который резидент представляет СПД либо которому предоставлено право заполнить СПД. В случаях, установленных главой 11 настоящей Инструкции, указывается наименование территориального учреждения Банка России;
в поле “Наименование резидента” – полное или сокращенное фирменное наименование юридического лица или его филиала (для коммерческих организаций), наименование юридического лица или его филиала (для некоммерческих организаций) или фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица – индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, представившего СПД, или по поручению которого она заполнена.
В написании наименования резидента допускается использование общепринятых сокращений.
В поле “от ____________” – дата заполнения СПД в формате ДД.ММ.ГГГГ.
В поле “По паспорту сделки N” – номер ПС, по которому резидентом представлены подтверждающие документы, указанные в СПД.
В поле “Признак корректировки” – проставляется символ “*” при заполнении корректирующей СПД. В иных случаях поле “Признак корректировки” не заполняется.
При заполнении поля “Признак корректировки” в поле “от ____________” указывается дата заполнения СПД, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.
При заполнении строки корректирующей СПД в графы, информация которых подлежит изменению, вносятся новые данные, а все ранее представленные сведения по данному подтверждающему документу, не требующие изменений, отражаются в соответствующих графах строки корректирующей СПД в неизменном виде.
2. В графе 1 указывается в порядке возрастания номер строки СПД.
В случае заполнения поля “Признак корректировки” в графе 1 указывается номер строки СПД, ранее принятой банком ПС, которая содержит сведения, подлежащие корректировке.
3. В графе 2 указывается номер подтверждающего документа.
При отсутствии у подтверждающего документа номера в графе 2 проставляется символ “БН”.
4. В графе 3 в формате ДД.ММ.ГГГГ в зависимости от вида подтверждающего документа указывается дата, указанная в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 или в пункте 9.3 настоящей Инструкции.
Если информация, подлежащая отражению в строке (графы 2 – 8) СПД, содержится в нескольких подтверждающих документах, за исключением подтверждающих документов, указанных в подпункте 9.2.1 пункта 9.2 настоящей Инструкции, то ее заполнение осуществляется на основании всех таких документов. В этом случае в графах 2 – 4 СПД указывается информация о подтверждающем документе с наиболее поздней по сроку датой оформления, которая определяется в соответствии с пунктом 9.3 настоящей Инструкции. Информация о номере (при его наличии) и дате других подтверждающих документов, на основании которых заполнены графы 5 – 8 строки СПД, указывается в поле “Примечание” в поле “Содержание”.
5. В графе 4 в зависимости от содержания подтверждающего документа указывается один из приведенных ниже кодов видов подтверждающих документов:

┌─────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │               Содержание подтверждающего документа                │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│01_3 │О   вывозе   с   территории   Российской   Федерации   товаров    с│
│     │представлением таможенной декларации, за исключением  документов  с│
│     │кодом 03_3                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│01_4 │О   ввозе   на   территорию   Российской   Федерации   товаров    с│
│     │представлением таможенной декларации, за исключением  документов  с│
│     │кодом 03_4                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│02_3 │Об отгрузке  (передаче  покупателю,  перевозчику)  товаров  при  их│
│     │вывозе с территории  Российской  Федерации  без  подачи  таможенной│
│     │декларации, за исключением документов с кодом 03_3                 │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│02_4 │О получении  (передаче  продавцом,  перевозчиком)  товаров  при  их│
│     │ввозе на территорию  Российской  Федерации  без  подачи  таможенной│
│     │декларации, за исключением документов с кодом 03_4                 │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│03_3 │О передаче резидентом на территории Российской Федерации товаров  и│
│     │оказании услуг нерезиденту по  контрактам,  указанным  в  подпункте│
│     │5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции                              │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│03_4 │О  получении  резидентом   за   пределами   территории   Российской│
│     │Федерации товаров и услуг от нерезидента по  контрактам,  указанным│
│     │в подпункте 5.1.2 пункта 5.1 настоящей Инструкции                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│04_3 │О выполненных резидентом  работах,  оказанных  услугах,  переданных│
│     │информации  и  результатах  интеллектуальной  деятельности,  в  том│
│     │числе исключительных прав  на  них,  за  исключением  документов  с│
│     │кодом 03_3                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│04_4 │О выполненных нерезидентом работах, оказанных  услугах,  переданных│
│     │информации  и  результатах  интеллектуальной  деятельности,  в  том│
│     │числе исключительных прав  на  них,  за  исключением  документов  с│
│     │кодом 03_4                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│05_3 │О  прощении  резидентом  долга  (основной  долг)   нерезиденту   по│
│     │кредитному договору                                                │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│05_4 │О  прощении  нерезидентом  долга  (основной  долг)   резиденту   по│
│     │кредитному договору                                                │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│06_3 │О   зачете   встречных   однородных   требований,    при    котором│
│     │обязательства  нерезидента   по   возврату   основного   долга   по│
│     │кредитному   договору   прекращаются   полностью   или   изменяются│
│     │обязательства (снижается сумма основного долга)                    │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│06_4 │О   зачете   встречных   однородных   требований,    при    котором│
│     │обязательства резидента по возврату основного долга  по  кредитному│
│     │договору  прекращаются  полностью  или   изменяются   обязательства│
│     │(снижается сумма основного долга)                                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│07_3 │Об  уступке  резидентом  требования   к   должнику-нерезиденту   по│
│     │возврату основного  долга  по  кредитному  договору  иному  лицу  -│
│     │нерезиденту                                                        │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│07_4 │Об  уступке  нерезидентом  требования   к   должнику-резиденту   по│
│     │возврату основного долга по  кредитному  договору  в  пользу  иного│
│     │лица - резидента                                                   │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│08_3 │О переводе нерезидентом своего долга по  возврату  основного  долга│
│     │по кредитному договору на иное лицо - резидента                    │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│08_4 │О переводе резидентом своего долга по возврату основного  долга  по│
│     │кредитному договору на иное лицо - нерезидента                     │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│09_3 │О  прекращении  обязательств  или  об  изменении  (снижении  суммы)│
│     │обязательств нерезидента по кредитному договору в связи с  новацией│
│     │(заменой первоначального обязательства должника-нерезидента  другим│
│     │обязательством),    за    исключением    новации,    осуществляемой│
│     │посредством передачи должником-нерезидентом резиденту  векселя  или│
│     │иных ценных бумаг                                                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│09_4 │О  прекращении  обязательств  или  об  изменении  (снижении  суммы)│
│     │обязательств резидента по кредитному договору в  связи  с  новацией│
│     │(заменой первоначального  обязательства  должника-резидента  другим│
│     │обязательством),    за    исключением    новации,    осуществляемой│
│     │посредством передачи должником-резидентом нерезиденту  векселя  или│
│     │иных ценных бумаг                                                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│10_3 │О  прекращении  обязательств  или  об  изменении  (снижении  суммы)│
│     │обязательств  нерезидента,  связанных  с  оплатой  товаров  (работ,│
│     │услуг,  переданных  информации   и   результатов   интеллектуальной│
│     │деятельности, в том числе исключительных прав на них) по  контракту│
│     │или  с  возвратом  нерезидентом  основного  долга   по   кредитному│
│     │договору посредством передачи нерезидентом  резиденту  векселя  или│
│     │иных ценных бумаг                                                  │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│10_4 │О  прекращении  обязательств  или  об  изменении  (снижении  суммы)│
│     │обязательств резидента, связанных с оплатой товаров (работ,  услуг,│
│     │переданной информации и результатов интеллектуальной  деятельности,│
│     │в том  числе  исключительных  прав  на  них)  по  контракту  или  с│
│     │возвратом  резидентом  основного  долга  по   кредитному   договору│
│     │посредством  передачи  резидентом  нерезиденту  векселя  или   иных│
│     │ценных бумаг                                                       │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│11_3 │О  полном  или  частичном  исполнении  обязательств   по   возврату│
│     │основного долга нерезидента по кредитному  договору  иным  лицом  -│
│     │резидентом                                                         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│11_4 │О  полном  или  частичном  исполнении  обязательств   по   возврату│
│     │основного долга резидента по кредитному договору  третьим  лицом  -│
│     │нерезидентом                                                       │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│12_3 │Об изменении обязательств (увеличении  задолженности  по  основному│
│     │долгу) резидента перед нерезидентом по кредитному договору         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│12_4 │Об изменении обязательств (увеличении  задолженности  по  основному│
│     │долгу) нерезидента перед резидентом по кредитному договору         │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│13_3 │Об иных способах исполнения (изменения,  прекращения)  обязательств│
│     │нерезидента перед резидентом по  контракту  (кредитному  договору),│
│     │включая  возврат  нерезидентом   ранее   полученных   товаров,   за│
│     │исключением иных кодов видов подтверждающих  документов,  указанных│
│     │в настоящей таблице                                                │
├─────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│13_4 │Об иных способах исполнения (изменения,  прекращения)  обязательств│
│     │резидента перед нерезидентом по  контракту  (кредитному  договору),│
│     │включая   возврат   резидентом   ранее   полученных   товаров,   за│
│     │исключением иных кодов видов подтверждающих  документов,  указанных│
│     │в настоящей таблице                                                │
└─────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 
6. В графе 5 указывается цифровой код валюты в соответствии с ОКВ или Классификатором клиринговых валют, в которой в подтверждающем документе указана стоимость товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).
7. В графе 6 указывается стоимость в валюте, указанной в графе 5, товаров, работ, услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, либо сумма иного исполнения (изменения, прекращения) обязательств по контракту (кредитному договору).
8. Графы 7 и 8 заполняются в случае если код валюты подтверждающего документа и код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС, не совпадают. В иных случаях графы 7 и 8 не заполняются.
В графе 7 указывается цифровой код валюты контракта (кредитного договора), указанный в ПС.
В графе 8 указывается сумма, указанная в графе 6, пересчитанная в валюту контракта (кредитного договора) по курсу иностранных валют по отношению к рублю на дату оформления подтверждающего документа, указанную в графе 3, если иной порядок пересчета не установлен условиями контракта (кредитного договора).
9. Графа 9 заполняется только в случае, если в графе 4 указаны коды видов подтверждающих документов 01_3, 01_4, 02_3, 02_4, 03_3, 03_4, 04_3, 04_4.
В графе 9 по состоянию на дату, приведенную в графе 3, указывается один из следующих признаков, характеризующих поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них:
1 – исполнение резидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от нерезидента;
2 – предоставление резидентом коммерческого кредита нерезиденту в виде отсрочки оплаты;
3 – исполнение нерезидентом обязательств по контракту в счет ранее полученного аванса от резидента;
4 – предоставление нерезидентом коммерческого кредита резиденту в виде отсрочки оплаты.
10. Графа 10 заполняется только при указании в графе 9 признака “2” и указании в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 01_3, 02_3, 03_3, 04_3.
В графе 10 указывается резидентом, оформившим ПС, информация об ожидаемом в соответствии с условиями контракта максимальном сроке получения от нерезидента денежных средств в счет предоставленного резидентом коммерческого кредита в виде отсрочки оплаты переданных нерезиденту товаров, выполненных для него работ, оказанных ему услуг, переданных ему информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.
Ожидаемый срок указывается в виде последней даты (в формате ДД.ММ.ГГГГ) истечения срока зачисления денежных средств на счет резидента в банке ПС, который определяется резидентом исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота.
11. В графе 11 в случае указания в графе 4 кодов видов подтверждающих документов 02_3 или 02_4 резидентом указывается в соответствии с ОКСМ цифровой код страны места нахождения грузополучателя, в которую товары вывозятся из Российской Федерации, или цифровой код страны места нахождения грузоотправителя, из которой товары ввозятся в Российскую Федерацию.
12. В поле “Примечание” могут указываться дополнительные сведения о подтверждающих документах, при этом:
в поле “N строки” указывается номер строки СПД, указанной в графе 1, к которой приводится дополнительная информация;
в поле “Содержание” указываются дополнительные сведения о подтверждающем документе, информация из которого была использована при заполнении соответствующей строки СПД.
13. Банк ПС в поле “Информация банка ПС” фиксирует дату представления резидентом СПД, дату возврата СПД банком ПС (с указанием причин возврата), дату принятия СПД банком ПС.
При заполнении СПД банком ПС в поле “Информация банка ПС” указываются дата представления резидентом подтверждающих документов и информации, которые необходимы для заполнения СПД, дата принятия банком ПС СПД.
Даты указываются в формате ДД.ММ.ГГГГ.
Состав фиксируемых в поле “Информация банка ПС” сведений может быть дополнен уполномоченным банком.

2. Теперь, в какие сроки должна быть представлена справка?

Пункт 9.2 Инструкции ЦБ № 138-И:
9.2. Справка о подтверждающих документах и подтверждающие документы, указанные в пункте 9.1 настоящей Инструкции, представляются резидентом в банк ПС в следующие сроки (за исключением установленных пунктами 7.3, 7.4, 9.7, 12.9, 13.4, 14.7 и 20.8 настоящей Инструкции иных сроков):
9.2.1. в срок не позднее 15 рабочих дней после даты, указанной во второй части регистрационного номера таможенной декларации, или даты выпуска (условного выпуска) товаров, проставляемых должностным лицом таможенных органов в таможенной декларации, в зависимости от того, какая из дат является наиболее поздней. При наличии в таможенной декларации нескольких отметок должностного лица таможенных органов о разных датах выпуска (условного выпуска) товаров срок, указанный в настоящем подпункте, исчисляется от наиболее поздней даты выпуска (условного выпуска) товаров, указанной в таможенной декларации;
9.2.2. в срок не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы, указанные в подпунктах 9.1.2 – 9.1.4 пункта 9.1 настоящей Инструкции.
Кроме того, согласно п. 2 части 2 ст. 24 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”: Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РФ операции, обязаны:
2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора.

3. Что будет, если этого не сделать? 

По непонятной причине, в лучшем случае многие полагают, что непредставление Справки если и повлечет для них какие-то неприятные последствия, то очень незначительные. Большинство полагает, что об этом вообще никто не узнает, ведь Справка представляется в банк, а банк не уполномочен привлекать к административной ответственности. 

free-ved.com

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о