Вторник , 26 Октябрь 2021

Режим налоговой: Выбор подходящего режима налогообложения

Содержание

ФНС предложит новый налоговый режим для малого бизнеса

Федеральная налоговая служба подготовила законопроект о новом налоговом режиме для малого бизнеса, который предполагает освобождение от взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование за себя (в случае ИП) и сотрудников при одновременном увеличении налоговой нагрузки, пишут «Ведомости».

В этом сюжете
  • 19 ноября, 17:53

  • 31 июля, 16:51

Режим предназначен для организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН). В частности, для компаний с режимом УСН «доходы» ставка увеличится с 6 до 8% от выручки, с режимом «доходы минус расходы» — с 15 до 20% от прибыли. Сумма налога к уплате уменьшается на величину торгового сбора, который действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.

Законопроект также предлагает поднять минимальный уровень налога для предприятий с режимом «доходы минус расходы» с 1 до 3% от годовой выручки.

Сейчас, если сумма налога предприятия на данном режиме УСН составила меньше 1% от годовой выручки, оно обязано перечислить в бюджет 1% доходов.

Законопроект не предусматривает права регионов снижать ставки, как в базовом варианте УСН.

В «Опоре России» пояснили изданию, что переход на новый режим будет добровольным: для этого достаточно будет подать заявку через личный кабинет налогоплательщика.

Новый налоговый режим будет протестирован с 1 июля 2022 года в четырех регионах: в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане, рассказал «Ведомостям» глава Торгово-промышленной палаты Сергей Катырин. «Если он покажет свою востребованность и эффективность, то новый налоговый режим будет масштабироваться», — сказал Катырин, уточнив, что планируется распространить режим на все субъекты малого бизнеса с 1 января 2024 года.

Для малого бизнеса придумали новый налоговый режим | 17.

09.21 Российские власти запланировали на 2022 год «эксперимент» по введению нового налогового режима для малого бизнеса в расчете вывести из тени еще больше людей.

Как сообщает V…, ИП и микропредприятиям, где работают не больше пяти человек, увеличат ставку налога, но при этом отменят социальные взносы в ПФР, фонд ОМС и фонд социального страхования.

Если налоговой базой выбран доход, то ставка налога с 6% увеличится до 7-8%. Если доходы за вычетом расходов — с 15% до 20%.

При этом ФНС будет сама рассчитывать налог на основании данных банков и кассовых аппаратов. Сдавать отчетность, вести налоговый и бухгалтерский учет не придется.

Будут действовать ограничения по выручке и видам деятельности, но пока они не определены: параметры параметры еще обсуждаются и могут измениться, рассказали VTimes три федеральных чиновника.

Новый налоговый режим ударит прежде всего по ИП-одиночкам: сейчас они платят 6%, и в эту ставку включены соцвзносы (на их сумму делается налоговый вычет). При новой системе придется просто платить больше на 1-2 процентного пункта.

Переход на новый режим будет выгоден предприятиям с большой долей расходов на зарплату, и наоборот — невыгоден компаниям с низкими расходами на ФОТ, так как по действующей упрощенной системе налогообложения ставки ниже, отмечает управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин.

Полная отмена соцвзносов, если она действительно состоится, поспособствует выходу доходов из тени, говорит Елена Штанько, член Палаты налоговых консультантов РФ. Бизнес также сможет сэкономить на административных издержках. Но одновременно возникают риски, что в ситуации спора налогоплательщику будет труднее обосновать свою позицию, считает Костальгин.



«Не будет прямого взаимодействия по налоговым требованиям между организацией и ФНС, а ошибочные начисления пени, штрафов и недоимок — это сейчас на каждом шагу встречается», — рассказывает Штанько.

Дело идет к автоматизации сбора налогов, считает она: «Но сколько потребуется времени на отработку этой системы и сколько налогоплательщиков пострадают — большой вопрос».

С 22 июля налоговые инспекции переходят на режим работы по предварительной записи

В связи с неблагоприятной эпидемиологической обстановкой из-за вспышки коронавирусной инфекции COVID-19, в целях предупреждения ее распространения и защиты здоровья граждан с 22 июля 2021 года приём и обслуживание посетителей в налоговых органах Пермского края до особых указаний будет осуществляться только по предварительной записи.

Интерактивный сервис «Онлайн-запись на приём в инспекцию» https://order.nalog.ru/ позволяет налогоплательщикам записаться на приём в любой налоговый орган через интернет и получить необходимую услугу в удобное время.

Сервис доступен на сайте ФНС России в разделе «Сервисы» и позволяет налогоплательщикам (физическим лицам, юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям) заранее спланировать визит в налоговую инспекцию и свести к минимуму время ожидания в очереди. Записаться на приём можно за две недели и не позднее, чем за сутки до предполагаемого визита.

Налоговые инспекции Пермского края работают по следующему графику:

Понедельник, среда: 9.00 – 18.00;

Вторник, четверг: 9.00 – 20.00;

Пятница: 9.00 – 16.45;

Суббота, воскресенье: выходные дни.

При посещении налогового органа посетителям необходимо обязательно соблюдать социальную дистанцию, использовать средства индивидуальной защиты (носить маски, обрабатывать руки антисептическими средствами или использовать перчатки). Рекомендуется воздержаться от посещения налоговых инспекций заявителям с детьми, а также гражданам старше 65 лет.

Хозяйствующие субъекты могут взаимодействовать с налоговой службой по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) в порядке официального документооборота.

Обращаем внимание, что большинство вопросов можно решить, не выходя из дома, воспользовавшись электронными сервисами Федеральной налоговой службы

Возникающие вопросы можно задать по телефону Единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22 (звонок бесплатный).

 

Управление Федеральной налоговой службы по Санкт‑Петербургу

О льготах по имущественным налогам для индивидуальных предпринимателей
О ЛЬГОТАХ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ ДЛЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
О ЛЬГОТЕ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ДЛЯ СОБСТВЕННИКОВ КОММУНАЛЬНЫХ КВАРТИР
О ПОРЯДКЕ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ЛЬГОТ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ
Уважаемые налогоплательщики!
Об отмене специального налогового режима ЕНВД с 01.01.2021 года 

О ПОРЯДКЕ ЗАЯВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ

О ЛЬГОТЕ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

О ЛЬГОТЕ ПО ТРАНСПОРТНОМУ НАЛОГУ
Краткая информация о вступлении в законную силу Федерального закона №290-ФЗ, предусматривающего новый порядок применения ККТ, в том числе порядок регистрации (перерегистрации, снятии с регистрационного учета ККТ) для использования в семинарах.

Уважаемые жители!

Управление по ФНС России по Санкт‑Петербургу информирует, что получить актуальную информацию о задолженности по налогам перед бюджетом можно с помощью интернет сервиса Федеральной налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», доступ к которому возможен с помощью учетной записи на Едином портале государственных и муниципальных услуг.

Государственные услуги налоговых органов в МФЦ (Скачать информацию файл PDF 1 085 b)

Федеральным законом от 03.07.2016 №290-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и  (или) расчетов с использованием платежных карт» от от 22.05.2003 №54-ФЗ и отдельные законодательные акты Российской Федерации.

Информация «О новом порядке применения ККТ» и системе административных штрафов. (Скачать информацию файл PDF 1 825 b)

Информационный видеоролик «Налоговый вычет по земельному налогу» Скачать ролик (архив zip 20 348b)
Распоряжение Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р «О перечне непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и индивидуальные предприниматели обязаны осуществлять расчеты с применением контрольно-кассовой техники»

Информирование о налоговых льготах по имущественным налогам, уплачиваемым физическими лицами, и использованию интернет-сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщиков для физических лиц»

 

О ПОРЯДКЕ ЗАЯВЛЕНИЯ ЛЬГОТЫ ПО ИМУЩЕСТВЕННЫМ НАЛОГАМ

О направлении сводных  налоговых уведомлений

О ЛЬГОТЕ ПО ЗЕМЕЛЬНОМУ НАЛОГУ

ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА ЛУЧШЕ ЛИЧНОГО ВИЗИТА В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ

Межрайонная ИФНС России N9 по Санкт‑Петербургу информирует об особом режиме работы инспекции по приему налоговых деклараций формы 3-НДФЛ у физических лиц в апреле 2018 года (в том числе индивидуальных предпринимателей, адвокатов, нотариусов):

понедельник-четверг с 9. 00 до 20.00;

пятница с 9.00 до 19.00;

вторая, четвертая субботы месяца с 10.00 до 17.00.

 

Федеральным законом от 03.07.2016 №290-ФЗ внесены изменения в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 и отдельные акты Российской Федерации.

Информацию «О новом порядке применения ККТ» можно посмотреть в прикрепленном документе.

Дни открытых дверей в налоговой службе №9

Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России №9 по Санкт‑Петербургу проводит «Дни открытых дверей» по информированию граждан о налоговом законодательстве, порядке исчисления и сроках уплаты имущественных налогов физических лиц, установленных ставках и льготах, правах и обязанностей налогоплательщиков, а также возможностях онлайн сервисов ФНС России.

Режим приема граждан в «Дни открытых дверей»:

10 ноября, 24 ноября (пятница) с 9 часов до 18 часов без обеда;

11 ноября, 25 ноября (суббота) с 10 часов до 15 часов без обеда.

Дни открытых дверей пройдут по адресу: Лермонтовский пр., 47.

Дополнительную информацию можно узнать по телефонам: 575‑17-20, 575‑17-16.
Вниманию налогоплательщиков имущественных налогов Просмотреть информацию (Word 479 Kb)

Большинство малых компаний не планируют переходить на новый налоговый режим

Новый налоговый режим разрабатывается Федеральной налоговой службой для микро- и малого бизнеса, в рамках которого компании не будут вести учет и сдавать отчетность, НДФЛ удержит банк, а налоги с доходов посчитает сама ФНС.

В опросе облачной бухгалтерской программы для малого и среднего бизнеса «БухСофт» участвовали около 620 организаций малого и среднего бизнеса с численностью штата около 50 человек из сфер торговли, услуг, недвижимости, строительства, транспорта, сельского хозяйства и пр.

Большинство опрошенных компаний — 62,5% (386) — отрицательно ответили на вопрос, готовы ли они переходить на новый налоговый режим. Около 27% (166) респондентов пока не определились с выбором. А 10,7% (66) заявили, что хотят перейти на новый режим.

Большая часть респондентов — 62,5% (386) — сообщила, что не видит ни одного плюса или преимущества в новом налоговом режиме по сравнению с действующими.

Около 18% (112) видят преимущество разрабатывающегося режима в том, что их бухгалтера ждет меньший объем работы из-за отмены подачи отчетности. 11,2% (69) уверены, что новый налоговый режим позволит компаниям избежать штрафов из-за ошибок при подаче отчетности. 8,3% (51) полагает, что сможет сэкономить на штате бухгалтеров благодаря новому налоговому режиму.


Большая часть опрошенных бухгалтеров и предпринимателей — 61,2% (378) — считает, что в рамках нового налогового режима не будет контроля над учетом, и компания не разберется ни с налоговой, ни с банком. 19,4% (120) уверены, что будут ошибки при расчете налогов инспекторами, как происходит с транспортным налогом.

При этом около 12% (75) опрошенных полагают, что с приходом нового налогового режима банки поднимут цены за свои услуги. А 7,3% (45) переживают из-за того, что эта история обернется сокращениями бухгалтеров.

«Опасения бизнеса про новый режим понятны. Пока неясно, например, как компаниям обжаловать начисленную сумму налога. У бизнеса есть опасения, что при допущенных ошибках бюрократический аппарат не даст в быстрые сроки разобраться с проблемой. Так уже было у бухгалтеров из-за транспортного налога, который теперь рассчитывает ФНС», — говорит Анастасия Арцишевская, директор по маркетингу бухгалтерской программы для малого и среднего бизнеса «БухСофт».

Читайте также:
Ритейл предлагают освободить от НДС взамен на благотворительность

***

Самые интересные новости читайте в наших группах в Facebook и VKontakte, а также на канале Яндекс.Дзен.

Больше новостей и возможность поделиться своим мнением в комментариях на нашем канале в Telegram.

И подписывайтесь на итоговую рассылку самых важных новостей.

New Retail

Неправомерное применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

09.07.2021 15:27:16

На территории Оренбургской области специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» введен с 01.07.2020, но жители нашей области, которые осуществляли деятельность в других регионах, регистрировались в качестве плательщиков налога на профессиональный доход и ранее. Так, за период с 01.01.2019 по настоящее время на территории Оренбургской области на налоговом учете в качестве самозанятых состоит порядка 28 тысяч физических лиц.

Эта цифра говорит сама за себя, люди заинтересованы в новом налоговом режиме, и хотят легализовать свой бизнес и выйти из «серой» зоны экономики.

В целом можно отметить популярность и востребованность режима налогообложения самозанятых у жителей нашей области. Но при этом ряд работодателей пытаются применять налог на профессиональный доход в качестве способа ухода от налогообложения.

Так, работодатели могут привлекать в качестве «самозанятых» по договорам гражданско-правового характера для выполнения работ (услуг) своих бывших работников, уволенных менее двух лет назад. Также «самозанятых» могут привлекать в целях подмены трудовых отношений, завышения суммы расходов, обналичиванию денежных средств.

Для профилактики использования налогового режима для самозанятых в различных схемах по налоговой оптимизации ФНС России разработала специальную скоринговую систему, которая в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми.

Напоминаем, что применять налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые получают доход от самостоятельного ведения бизнеса или использования имущества. При ведении этой деятельности физические лица не должны иметь работодателя, с которым заключен трудовой договор, а индивидуальные предприниматели не могут привлекать для этой деятельности наемных работников по трудовым договорам.

Подробная информация о режиме «самозанятых» размещена в разделе «Как стать плательщиком налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России.

Теги: налог, доход, Оренбург

Возврат к списку


ЕМИСС

Единая межведомственная информационно-статистическая система (ЕМИСС) разрабатывалась в рамках реализации федеральной целевой программы «Развитие государственной статистики России в 2007-2011 годах».

Целью создания Системы является обеспечение доступа с использованием сети Интернет государственных органов, органов местного самоуправления, юридических и физических лиц к официальной статистической информации, включая метаданные, формируемой в соответствии с федеральным планом статистических работ.

ЕМИСС представляет собой государственный информационный ресурс, объединяющий официальные государственные информационные статистические ресурсы, формируемые субъектами официального статистического учета в рамках реализации федерального плана статистических работ.

Доступ к официальной статистической информации, включенной в состав статистических ресурсов, входящих в межведомственную систему, осуществляется на безвозмездной и недискриминационной основе.

Система введена в эксплуатацию совместным приказом Минкомсвязи России и Росстата от 16 ноября 2011 года
№318/461.

Координатором ЕМИСС является Федеральная служба государственной статистики.

Оператором ЕМИСС является Министерство связи и массовых коммуникаций РФ».

Контактная информация

В случае возникновения проблем при работе с системой пишите нам:
[email protected]
или звоните:

Каковы ставки подоходного налога и подоходный налог в соответствии с новым налоговым режимом? Преимущества нового налогового режима, плиты подоходного налога и ставки подоходного налога

С 2020-2021 финансового года налогоплательщики могут выбирать между двумя режимами подоходного налога — существующим / старым налоговым режимом и новым льготным. Выбирая существующий налоговый режим, налогоплательщик может продолжать пользоваться существующими вычетами, такими как раздел 80C, раздел 80D и т. Д. Закона о подоходном налоге 1961 года, и налоговыми льготами, такими как надбавка за аренду дома, схема денежных ваучеров LTC и т. Д.Хотя новый льготный налоговый режим предлагает более низкие налоговые ставки по сравнению со старым налоговым режимом, выбирая новый режим, налогоплательщику придется отказаться от большинства налоговых вычетов и освобождений, доступных в рамках существующего режима.

Вот последние ставки и плиты подоходного налога в соответствии с новым налоговым режимом на 2020-2021 финансовый год

Плиты налога на прибыль (Rs) Ставки налога на прибыль (%)
До 2,50,000 Ноль
От 2,50,001 до 5,00,000 5
от 5,00001 до 7,50,000 10
7,50,001 до 10,00,000 15
10,00001 до 12,50,000 20
12,50,001 до 15,00,000 25
Свыше 15,00,000 30

Как видно из приведенной выше таблицы, в отличие от старого режима, когда самая высокая ставка налога в размере 30% взимается с физических лиц, имеющих доход от 10 001 рупий, самая высокая ставка налога в новом налоговом режиме взимается с физических лиц. имея доход от 15 00 001 рупий.

Имейте в виду, что обычно используемые вычеты, такие как инвестиции в Фонд обеспечения сотрудников (EPF), Государственный фонд обеспечения персонала (PPF) и т. Д., Или освобождение от уплаты налогов на уплаченную арендную плату, полученные талоны на питание и т. Д., Не будут доступны в новом налоговом режиме. В новом налоговом режиме доступен только вычет в соответствии с разделом 80CCD (2) Закона о подоходном налоге, то есть вычет из взноса работодателя на счет NPS уровня I. Максимальный вычет, который может быть востребован, составляет 10% от базовой заработной платы плюс надбавка (DA) за финансовый год для физического лица (14% применимо для служащего центрального правительства).

Начиная с 2020-2021 финансового года, совокупный взнос в PF, NPS и пенсионные фонды, превышающий 7,5 лакха за финансовый год, будет облагаться налогом в руках сотрудника. Кроме того, любые проценты, дивиденды и т. Д., Полученные от сверхнормативного взноса, будут облагаться налогом в руках сотрудника.

Как узнать, какой налоговый режим вам выгоден
Если вы не уверены в том, какой налоговый режим будет для вас выгоден, вам необходимо рассчитать обязательство по подоходному налогу с учетом налоговых сборов по ставке 4% в соответствии с обоими налоговыми режимами.После того, как вы рассчитали обязательство по подоходному налогу в обоих налоговых режимах, вы можете выбрать тот, в котором ваши налоговые обязательства ниже.

Вы можете использовать калькулятор подоходного налога ET Wealth, чтобы узнать, в каком налоговом режиме ваши налоговые обязательства будут ниже. Щелкните здесь, чтобы воспользоваться калькулятором подоходного налога.

По мнению дипломированных бухгалтеров и налоговых экспертов, любой, кто потребует вычетов на сумму более 2,5 тысяч рупий в течение финансового года, не получит никакой выгоды от перехода на новую налоговую структуру.

Также читают: Какой налоговый режим вам выгоден — старый или новый?

Что нужно учитывать при выборе нового режима налогообложения прибыли
В соответствии с законодательством о подоходном налоге, наемные физические лица и пенсионеры, не имеющие дохода от предпринимательской деятельности, имеют право выбирать между новым и старым налоговым режимом каждый финансовый год. Это будет означать, что если вы выбрали новый налоговый режим в 2020-2021 финансовом году (текущий финансовый год), то вы можете выбрать старый налоговый режим в следующем финансовом году, то есть в 2021-22 финансовом году.

Однако, если физическое лицо имеет доход от бизнеса и выберет новый налоговый режим в 2020-2021 финансовом году, то налогоплательщик будет продолжать платить налог в соответствии с новым налоговым режимом в течение всех будущих финансовых лет. Такие люди не имеют возможности выбирать между двумя налоговыми режимами в каждом финансовом году.

Тем не менее, физические лица с коммерческим доходом, которые выбрали новый налоговый режим, имеют один раз в жизни возможность вернуться к старому налоговому режиму.Как только этот вариант возврата будет реализован, физическое лицо не сможет снова выбрать новый налоговый режим.

Согласно обоим налоговым режимам, если доход физического лица не превышает 5 тысяч рупий в финансовом году, предоставляется скидка в размере 12 500 рупий. Таким образом, независимо от того, какой налоговый режим выбран, физическое лицо не будет платить налог, если его / ее доход не превышает 5 тысяч рупий в финансовом году.

В соответствии с новым налоговым режимом не существует увеличенного лимита базового освобождения от уплаты налогов для пожилых и сверхстарших граждан.Физическое лицо, независимо от его / ее возраста, будет иметь базовый лимит освобождения в размере 2,5 лакха за финансовый год, если будет выбран новый налоговый режим.

В соответствии с циркуляром Центрального совета по прямым налогам (CBDT) от 13 апреля 2020 года для TDS по заработной плате, как только выбор налогового режима сообщается работодателю, тогда работник не может изменить выбор налогового режима во время финансового год. Однако во время подачи налоговой декларации у человека будет возможность перейти на любой налоговый режим по своему выбору, независимо от того, что было сообщено работодателю.

Какой выбрать?

Сезон подачи заявок на ITR начался. Это первый год, когда вы должны выбрать между старым налоговым режимом с вычетами и освобождением и новым налоговым режимом без вычетов и освобождений, но с более низкими ставками слябов, при подаче вашей ITR. Налогоплательщики не понимают, какой из них выбрать. Давайте широко обсудим особенности обоих режимов.

Что дает новый налоговый режим

Возможность нового налогового режима доступна для всех физических лиц и венгерских форинтов.Это необязательно. Согласно новому налоговому режиму, налог на прибыль уплачивается по более низким ставкам до рупий. 15 лакхов по сравнению со старым режимом. В соответствии с новым режимом налоговые ставки в размере 5%, 10%, 15%, 20% и 25% применяются при каждом последующем увеличении рупий. 2,50 лакха, начиная с базового налога в размере рупий. 2,5 лакха до 15 лакхов общего дохода.

Если вы хотите выбрать новый налоговый режим, вы должны отказаться от различных налоговых вычетов и льгот, которые в противном случае были доступны при старом режиме. В соответствии с новым налоговым режимом люди, получающие зарплату, не могут пользоваться основными льготами, такими как стандартный вычет, пособие на аренду дома (HRA), помощь при выезде из дома (LTA) и даже некоторые надбавки, разрешенные для выполнения служебных обязанностей. Различные вычеты, например, доступные в соответствии с разделом 80 C (состоят из различных статей, таких как EPF, LIP, школьный сбор, PPF, NSC, ELSS, погашение жилищного кредита и т. Д.), 80D (для взносов на медицинское страхование), 80 CCD (1) и 80 CCD (1B) (для NPS) также не будет доступен обеим категориям налогоплательщиков i.е. наемные и самозанятые. Вы также лишаетесь требования о выплате процентов по жилищному кредиту для самостоятельной работы, а также для зачета или переноса убытков в отношении сданного в аренду имущества. Вы также не сможете зачесть перенесенные убытки против текущей прибыли по новой схеме.

Аналогичным образом пенсионеры не могут претендовать на стандартный вычет из пенсии, полученной им за их прошлую работу. Удержание до рупий. 50,000 доступны пожилым людям под проценты из почтового отделения и банков с 80 ТБ, также будут недоступны.

Как работает схема

Поскольку можно требовать различных освобождений и удержаний, а состав этих налоговых льгот сильно различается от человека к человеку, невозможно предоставить готовую сравнительную таблицу расчетов, чтобы отразить, какой режим является выгодным. Однако, глядя на налоговые льготы, от которых большинство налогоплательщиков вынуждено отказаться, преимущества, доступные при существующем режиме, перевешивают выгоды от более низких налоговых ставок при переходе к новому режиму.Давайте попробуем понять последствия на примерах.

Сначала возьмем случай с наемным работником. Поскольку большинство наемных работников либо претендуют на пособие HRA за уплаченную арендную плату, либо, по всей вероятности, купили бы дом с помощью жилищной ссуды. Предполагая, что он купил дом с помощью жилищного кредита, он должен отказаться от выплат по жилищному кредиту в счет процентов, а также от выплаты основного долга в размере 3,50 лакха, вместе взятых, что составляет 1,50 лакха в соответствии с разделом 80C для предоплаты основного долга и рупий. 2 лакха на проценты по жилищному кредиту за самостоятельное жилье.Принимая во внимание тот факт, что ему также придется отказаться от стандартного вычета рупий. 50,000 / -, ему придется отказаться от вычета рупий. 4,00,000 / — в результате налоговые последствия в размере Rs. 80 000, если он находится в налоговой группе 20% с доходом от 5 лакхов до 10 лакхов. Чистая упущенная налоговая выгода превышает налоговые обязательства в размере рупий. 62 500 по новой схеме. Для тех, кто имеет 30% налоговую плиту, налоговый эффект от упущенной выгоды при 30% составит 1,20 лакха против налоговой экономии рупий. 37 500 человек накапливаются при выборе нового режима.

Теперь давайте возьмем пример для самозанятого человека, который может воспользоваться полным вычетом в соответствии с разделом 80 C для рупий. 1,50 лакха и за рупий. 50,000 / — в соответствии с Разделом 80CCD (1B) для взносов в Национальную пенсионную систему для облегчения понимания обоих режимов. Предполагая совокупный доход рупий. 7 лакхов у него будет налоговое обязательство в размере рупий. 32 500 / — по новому налоговому режиму. Однако, если он может потребовать вычет рупий. 2 лакха, как объяснено выше, он сможет уменьшить свой общий доход до 5 лакхов, с которого ему не придется платить никаких налогов из-за скидки в размере рупий.Доступно 12500 мкс 87A. Вложив два лакха рупии, можно сэкономить рупий. 32 500 налогов при старом режиме.

Почему люди не выберут новый налоговый режим

Поскольку наемным работникам придется отказаться от различных льгот, таких как стандартные вычеты, HRA, LTA, и будет много обязательных статей, таких как взнос в резервный фонд сотрудников, страховой взнос по страхованию жизни, плата за обучение, погашение основной суммы жилищного кредита, будет иметь смысл, чтобы большая часть наемной заработной платы оставалась со старым режимом.Даже для самозанятых налогоплательщиков, у которых есть ипотечный кредит, нет смысла переходить на новый режим.

На мой взгляд, новый налоговый режим полезен только для тех, кто имеет проблемы с ликвидностью и не может в полной мере воспользоваться преимуществами Раздела 80 C, у кого нет медицинской страховки, а также у кого нет текущего жилищного кредита. Новый режим может быть подходящим только для горстки самозанятых или венгерских форинтов, для которых скидка в соответствии с разделом 87A недоступна.

Переход с одного режима на другой

У наемных работников есть возможность выбирать между обоими режимами каждый год. Даже если вы выбрали конкретный налоговый режим у своего работодателя, вы все равно можете выбрать другой режим при заполнении своей ITR, если другой вариант кажется вам более выгодным при расчете налоговых обязательств во время подачи ITR.

Обратите внимание, что самозанятые не имеют возможности вернуться к старому налоговому режиму после выбора нового, если только они не перестанут получать доход от предпринимательской деятельности. Таким образом, человек с доходом от бизнеса должен проявлять осторожность при переходе на новый режим, поскольку для них это только путь в один конец.

Будет ли работать для вас новая схема или старая, будет зависеть от состава вашего дохода и имеющихся вычетов, и каждый должен будет принять решение в зависимости от обстоятельств.

Автор является экспертом по налогам и инвестициям, с ним можно связаться по адресу [email protected]

Подпишитесь на информационный бюллетень Mint

* Введите действующий адрес электронной почты

* Спасибо за подписку на нашу рассылку.

Не пропустите ни одной истории! Оставайтесь на связи и в курсе с Mint. Скачать наше приложение сейчас !!

Плита подоходного налога 2020-2021 — Пересмотренные плиты подоходного налога и налоговые ставки в Индии на 2020-2021 финансовый год (AY 2021-22)

Обновлено
Обновление бюджета на 2021 год: предложено освободить пожилых людей от подачи налоговой декларации. налоговые декларации, если пенсионный доход и процентный доход являются их единственным источником годового дохода.Раздел 194P был недавно введен, чтобы заставить банки вычитать налог с пожилых людей старше 75 лет возраст, у которых есть пенсия и процентный доход от банка.
Бюджет Обновления 2021 года будут объявлены 1 февраля 2021 года перед министром иностранных дел Нирмала Ситхараман.
Срок подачи налоговой декларации продлен до 10 января 2021 г. подача AY 2020-21.Срок сдачи налоговых проверок и ТП — 15 февраля 2021 года.

Подоходный налог взимается с доходов, полученных всеми физическими лицами, HUF, партнерские фирмы, LLP и корпорации в соответствии с Законом Индии о подоходном налоге. На случай, если с физических лиц налог взимается по системе плит, если их доход превышает минимальный порог лимит (известный как базовый лимит освобождения).

Эта статья включает [скрыть]

1.Что такое плита подоходного налога?

Индийский подоходный налог взимает налог с индивидуальных налогоплательщиков на основе плоской системы. Система плит означает разные налоговые ставки устанавливаются для разных диапазонов доходов. Это означает, что налоговые ставки сохраняются увеличивается с увеличением доходов налогоплательщика. Этот вид налогообложения позволяет и справедливые налоговые системы в стране. Такие таблицы подоходного налога обычно меняются каждый раз. бюджет.Эти ставки сляба различны для разных категорий налогоплательщиков. Подоходный налог имеет классифицируют три категории «индивидуальных» налогоплательщиков, такие как:

  • Физические лица (в возрасте до 60 лет), включая резидентов и нерезидентов
  • Постоянно проживающие пенсионеры (от 60 до 80 лет)
  • Резидент Супер пенсионеры (старше 80 лет)

2. Ставки налога на прибыль для 20–21 финансовый год (2021–22 авг.)

а.Плита подоходного налога для нового налогового режима — 2020-2021 финансовый год — Почему это необязательно?

В этом новом режиме у налогоплательщиков есть ВАРИАНТ на выбор:

  1. Для уплаты подоходного налога по более низким ставкам в соответствии с Новым налоговым режимом при условии, что они откажутся от определенных допустимые освобождения и вычеты по подоходному налогу, или
  2. Продолжать платить налоги по существующим налоговым ставкам. Оценивающий может воспользоваться скидками и освобождения, оставаясь в старом режиме и уплачивая налог по существующей более высокой ставке.
Ставка налога на прибыль применима для нового налогового режима — 2020-2021 финансовый год.
рупий
Плита подоходного налога Новые ставки налога на прибыль в 2020-2021 финансовом году
(для всех физических лиц и венгерских форинтов)
0,0 — 2,5 лакха NIL
2 рупии.5 лакхов — 3.00 рупий 5% (возможна налоговая скидка u / s 87a)
рупий. 3,00 лакха — 5,00 рупий
рупий. 5,00 лакхов — 7,5 лакхов 10%
7,5 лакхов — 10,00 рупий 15%
10 рупий.00 лакхов — рупий. 12,50 лакхов 20%
рупий. 12,5 лакхов — рупий. 15.00 Лакх 25%
> РТС. 15 лакхов 30%

Разница налоговых ставок между новым налоговым режимом и старым налоговым режимом

ПРИМЕЧАНИЕ:
  • Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки в Новом налоговом режиме одинаковы для всех категорий Физические лица, т.e Физические лица и венгерские форинты до 60 лет, пенсионеры старше 60 лет до 80 лет и супер пенсионеры старше 80 лет. Следовательно, нет увеличенного базового освобождения Ограниченная льгота будет доступна пожилым и сверхстаршим гражданам в новом налоговом режиме.

  • Физические лица с чистым налогооблагаемым доходом менее или равным 5 лакам рупий будут иметь право на уплату налога. скидка u / s 87A i.Налоговые обязательства такого лица будут нулевыми как в Новом, так и в старые / существующие налоговые режимы.

  • Базовый лимит освобождения для NRI составляет 2,5 лакха независимо от возраста.

  • Дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4% будет добавлен к подоходному налогу. ответственность во всех случаях.(увеличилось с 3% с 18-19 финансового года)

  • Доплата по налоговым ставкам, указанным ниже, во всех упомянутых выше категориях:

    1. 10% подоходного налога, если общий доход> 50 рупий

    2. 15% подоходного налога, если общий доход> рупий.1 крор

    3. 25% подоходного налога, если общий доход> 2 крор

    4. 37% подоходного налога, если общий доход> 5 крор

б. Ставка подоходного налога для старого налогового режима — 2020-2021 финансовый год

Выберите свой возраст Группа: Менее 60 лет 60-80 лет Старше 80 лет

Плиты подоходного налога для физических лиц в возрасте до 60 лет и венгерских форинтов
Плита подоходного налога Физические лица моложе 60 лет — плиты подоходного налога
До 2 рупий.5 лакхов NIL
рупий. 2,5 лакх-рупий. 5лакх 5%
5 .00 рупий — 10 лакхов 20%
> 10,00 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • Лимит освобождения от налога на прибыль составляет до рупий.2 50 000 форинтов для физических лиц в возрасте до 60 лет и NRI на 2018-19 финансовый год

  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается, как указано выше.

  • Доплата:

    1. 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор.

    2. 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий.

Плита подоходного налога для физических лиц в возрасте от 60 до 80 лет
рупий
Плита подоходного налога Таблицы налогов для пожилых людей (в возрасте 60 лет, но менее 80 лет) Годы)
0-.00- рупий. 3,00 лакх NIL
3,00 рупий- 5,00 рупий 5%
5,00 рупий — 10 лакх 20%
> 10 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • Лимит освобождения от налога на прибыль составляет до рупий.3,00,000 для пожилых людей старше 60 лет но менее 80 лет для FY 2018-19

  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается как выше

  • Доплата:

    1. 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор.

    2. 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий.

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах
Плита подоходного налога для физических лиц старше 80 лет
рупий
Плита подоходного налога Табличка подоходного налога для пожилых граждан высшего образования (в возрасте 80 лет и старше)
0 рупий.00 — 5,00 рупий лакх * Без налогов
5,00 рупий — 10 лакх 20%
> 10 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • Лимит освобождения от налога на прибыль составляет до рупий.5,00,000 для супер пенсионеров старше 80 лет лет для FY 2018-19

  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается, как указано выше.

  • Доплата:

    1. 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор.

    2. 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий.

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

г. Разница в процентных ставках между новым налоговым режимом и старым налоговым режимом

венгерских форинтов лакхов
Налог на прибыль Плита Действующие ставки за плиты для 19-20 финансовых и 20-21 финансовых годов Ставки на плиты нового режима на 20-21 финансовые годы
Физические лица-резиденты и HUF <60 лет и NRIs Физические лица-резиденты и форинты> 60 — <80 лет Физические лица-резиденты и форинты> 80 лет Для всех физических лиц и
0 рупий.0 — 2,5 лакха NIL NIL NIL NIL
2,5–3,00 рупий Лакх 5% (возможна налоговая скидка u / s 87a) NIL NIL 5% (возможна налоговая скидка u / s 87a)
рупий.3,00–5,00 рупий 5% (возможна налоговая скидка u / s 87a) NIL
рупий. 5,00 — 7,5 лакхов 20% 20% 20% 10%
7 рупий.5 — 10,00 рупий 20% 20% 20% 15%
10,00 рупий — рупий 12,50 лакхов 30% 30% 30% 20%
рупий.12,5 — рупий. 15.00 Лакх 30% 30% 30% 25%
> РТС. 15 лакхов 30% 30% 30% 30%

г.Условия выбора нового налогового режима.

Налогоплательщик, выбирающий льготные ставки в новом налоговом режиме, должен будет отказаться от определенных льготы и вычеты, доступные в существующем старом налоговом режиме. Всего 70 вычетов. и недопустимые исключения, наиболее часто используемые из которых перечислены ниже:

Список распространенных исключений и вычетов, «не разрешенных» в соответствии с новой налоговой ставкой режим
  1. Пособие на выезд (LTA)

  2. Пособие на аренду дома (HRA)

  3. Транспортное пособие

  4. Суточные расходы при работе

  5. Пособие на переезд

  6. Пособие на помощника

  7. Пособие на образование детей

  8. Прочие специальные надбавки [Раздел 10 (14)]

  9. Стандартный вычет на зарплата

  10. Профессиональный налог

  11. Проценты по жилищной ссуде (Раздел 24)

  12. Удержание по Главе VI-A (80C, 80D, 80E и т. Д.) (За исключением Раздела 80CCD (2))

Список «разрешенных» вычетов в соответствии с новым режимом налоговых ставок
  1. Транспортные расходы для лиц с ограниченными возможностями

  2. Пособие на транспортные расходы, связанные с поездками на работу

  3. Инвестиции в утвержденную пенсионную схему согласно разделу 80CCD (2)

  4. Удержание при приеме на работу новых сотрудников по разделу 80JJAA

  5. Амортизация п / с 32 Закона о подоходном налоге, за исключением дополнительной амортизации.

  6. Любое пособие на поездку по работе или на перевод

e. Пример старого налогового режима против нового налогового режима и что лучше?

Новый налоговый режим может принести большую пользу налогоплательщикам среднего класса, которые имеют налогооблагаемый доход до 15 рупий. лакх. Старый режим — лучший вариант для людей с высоким доходом.

Новый режим подоходного налога выгоден для людей с небольшими инвестициями. Как предлагает новый режим семь более низких плит подоходного налога, любой, кто платит налоги, не требуя налоговых вычетов, может извлечь выгоду из уплата более низкой ставки налога в соответствии с новым налоговым режимом. Например, оценивает общий доход до вычета до 12 лакхов будут иметь более высокие налоговые обязательства по старой системе, если у них есть инвестиции менее 1 рупия.91 лакх. Поэтому, если вы меньше инвестируете в схемы экономии налогов, выбирайте новый режим.

При этом, если у вас уже есть финансовый план по созданию богатства путем вложения в инструменты налоговой экономии; медицинское страхование и страхование жизни; выплаты детских плата за обучение; оплата EMI по ссуде на образование, покупка дома с помощью жилищной ссуды; и так далее, старые Режим поможет вам с более высокими налоговыми вычетами и меньшими налоговыми расходами.

В свете вышеизложенного и с учетом нового режима налога на прибыль, если налогоплательщики хотят выбрать льготные налоговые ставки, они могут оценить оба режима. Следовательно, рекомендуется выполнить сравнительная оценка и анализ в обоих режимах, а затем выбор наиболее выгодного поскольку это может варьироваться от человека к человеку.

Давайте рассмотрим пример сравнения старого и нового налогового режима налогоплательщика с 10 лакхами. доход.

Заработная плата г-на Рахула составляет 10 лакхов. Его общие инвестиции в систему 80C составляют 1,7 лакх рупий по программе ELSS, ПФ, страховая премия и основной взнос по жилищному кредиту. Далее он оплачивает медицинскую страховку за на себя и его жену 28000 рупий. Если он выберет старый налоговый режим, то он может потребовать вышеуказанные вычеты, однако, если он желает перейти на новый налоговый режим, эти вычеты не будут доступный.Он выплатил проценты по жилищному кредиту в размере 75000 рупий в 20-21 финансовом году. Посмотрим на налоговый отток в оба режима

Сведения Старый налоговый режим (Rs) Новый налоговый режим (Rs)
Валовой доход 1 000 000 1 000 000
Вычеты:
об / сек: 80C 150 000
об / сек: 80D 25 000
об / сек: 24 (б) 75 000
Налогооблагаемый доход 750 000 1 000 000
Налоговая плита (СТАРАЯ)
от 0 до 2.5 лакх
от 2,5 до 5 лакх @ 5% 12 500
от 5 до 10 лакх при 20% 50 000
> 10 лакх при 30%
Tax Slab (NEW)
от 0 до 5 лакх
2.От 5 до 5 лакхов при 5% 12 500
от 5 до 7,5 лакх при 10% 25 000
от 7,5 до 10 лакх при 15% 37 500
от 10 лакхов до 12.5 лакх @ 20%
от 12,5 до 15 лакх при 25%
> 15 лакх при 30%
Налог на прибыль 62 500 75 000
Сбор при 4% 2 500 900 12 3 000
Итого по налогам 65 000 78 000

Как показано на рисунке выше, если валовой доход превышает 10 лакх рупий или с вычетами u / S 80C, 80D и 24 (b) Закона о подоходном налоге, тогда более старый режим более выгоден с точки зрения налогообложения. точка зрения планирования.В то время как для лиц со средним доходом валовой доход, скажем, 5 лакх рупий; новый режим налоговой плиты может оказаться выгодным.

ф. Время выбора варианта олс vs новый режим?

Характер доходов Время выбора варианта старого и нового режима
Доход от заработной платы или любой другой статьи дохода, привлекающей ТДС

Сотрудник может выбрать новый налоговый режим и познакомить своего работодателя в начале 2020-2021 финансового года.Сотрудники могут изменить вариант выбора налоговый режим ежегодно

Однако, если новый режим налоговой плиты будет выбран в начале года, он не может быть изменяется в любое время в течение года для целей TDS, однако вариант может быть изменяется на момент подачи налоговой декларации.

Доход от бизнеса и профессии В случае дохода от бизнеса или профессии, возможность выбрать между налоговыми режимами доступна только один раз для конкретного бизнеса.

г. Новый налоговый режим для отечественных компаний — 2020-2021 финансовый год.

Сведения Существующий / старый режим Ставки налога Ставки налога при новом режиме

Компания выбирает раздел 115BAB (не рассматривается в разделах 115BA и 115BAA) и зарегистрирован 1 октября 2019 г. или позднее и начал производство 1 октября 2019 г. до 31 марта 2023 г.

15%

Компания выбирает раздел 115BAA, согласно которому общий доход компании был рассчитывается без применения указанных вычетов, льгот, льгот и дополнительная амортизация

22%

Компания выбирает раздел 115BA, зарегистрированную 1 марта 2016 г. или позднее и вовлеченную в при производстве любого предмета или предмета и не требует вычетов, как указано в пункте раздела.

25%

Оборот или валовая выручка компании меньше рупий. 400 крор в предыдущий год 2018-19

25% 25%

Любая другая отечественная компания

30% 30%

* См. Новые разделы для проверки применимости вышеуказанного льготного подоходного налога. ставки.

ч. Ставка подоходного налога для Партнерской фирмы или ТОО в соответствии со старым / новым режимом.

Партнерская фирма / ТОО облагается налогом по ставке 30%.
* 12% Дополнительная плата взимается с доходов выше 1 крор рупий. Сборы за здравоохранение и образование по ставке 4%. Примечание. Льготные ставки для фирмы / ТОО в следующем налоговом режиме.

3. Плиты подоходного налога для 2019-20 финансовый год:

Выберите свой возраст Группа: Менее 60 лет 60-80 лет Старше 80 лет Домашние компании

Плита подоходного налога для физических лиц в возрасте до 60 лет и

форинтов
Плита подоходного налога Ставки налога для физических лиц и венгерских форинтов моложе 60 лет И NRIs
До 2,50,000 ₹ * Нет
от 2,50 001 до 5,00 000 вон 5%
от 5 00 001 до 10 000 000 вон 20%
Выше ₹ 10,00,000 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • Лимит освобождения от налога на прибыль составляет до рупий.2,50,000 для физических лиц, младше 60 лет в возрасте и NRI за 2018-19 финансовый год

  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается как выше

  • Доплата:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор.

    — 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий.

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

Плита подоходного налога для физических лиц в возрасте от 60 до 80 лет

Плита подоходного налога Ставки налога для пенсионеров в возрасте старше 60 лет и младше 80 лет
Доход до 300000 рупий * Без налогов
Доход от 3,00 000 — 5,00 000 рупий 5%
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
Доход более 10,00 000 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • Лимит освобождения от налога на прибыль составляет до рупий.3,00,000 для пенсионеров старше 60 лет лет, но менее 80 лет для FY 2018-19

  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается как выше

  • Применимость надбавки:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор. — Доплата: 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий.

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

Плита подоходного налога для физических лиц старше 80 лет

Плита подоходного налога Ставки налога для суперпрестижных граждан (в возрасте 80 лет и старше)
Доход до 5,00 000 рупий * Без налогов
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
Доход более 10,00 000 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • Лимит освобождения от налога на прибыль составляет до рупий.5,00,000 для супер пенсионеров в возрасте старше 80 лет на 2018-19 финансовый год

  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается, как указано выше.

  • Применимость надбавки:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор рупий — 15% подоходный налог, если общий доход превышает 1 крор рупий. *

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

Плита подоходного налога на FY 2018-19 (AY 2019-20) для отечественных компаний

Сведения об обороте Ставка налога
Валовой оборот до 250 Кр.в предыдущем году 25%
Валовой оборот, превышающий 250 Кр. в предыдущем году 30%

4. Ставки налога на прибыль для ФГ 2018-19

Выберите свой возраст Группа: Менее 60 лет 60-80 лет Старше 80 лет Домашние компании

Плита подоходного налога для физических лиц в возрасте до 60 лет и

форинтов
Плита подоходного налога Ставки налога для физических лиц и венгерских форинтов моложе 60 лет
Доход до 250 000 рупий * Без налогов
Доход от 2,50,000 — 5,00,000 рупий 5%
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
Доход более 10,00 000 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается как выше

  • Применимость надбавки:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор.

    — 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий.

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

Плита подоходного налога для физических лиц в возрасте от 60 до 80 лет

Плита подоходного налога Ставка налога для пенсионеров в возрасте 60 лет, но менее 80 лет
Доход до 300000 рупий * Без налогов
Доход от 3,00 000 — 5,00 000 рупий 5%
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
Доход более 10,00 000 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается как выше

  • Применимость надбавки:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор.

    — 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий. Инвестируйте сейчас и сэкономьте До 46 800 ₹ по налогам

Плита подоходного налога для физических лиц старше 80 лет

Плита подоходного налога Ставки налога для суперпрестижных граждан (в возрасте 80 лет и старше)
Доход до 5,00 000 рупий * Без налогов
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
Доход более 10,00 000 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается, как указано выше.

  • Применимость надбавки:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает 50 лакхов до 1 крор рупий.

    — 5% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

Плита подоходного налога для отечественных компаний FY 2018-19

Сведения об обороте Ставка налога
Валовой оборот до 250 Кр.в предыдущем году 25%
Валовой оборот, превышающий 250 Кр. в предыдущем году 30%

5. Ставки налога на прибыль для 2017-18 финансовый год

Выберите свой возраст Группа: Менее 60 лет 60-80 лет Старше 80 лет Домашние компании

Плита подоходного налога для лиц младше 60 лет и

форинтов
Плита подоходного налога Ставки налога для физических лиц и венгерских форинтов моложе 60 лет
Доход до 250 000 рупий * Без налогов
Доход от 2,50,000 — 5,00,000 рупий 5%
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
Доход более 10,00 000 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается как выше

  • Применимость надбавки:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор.

    — 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий.

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

Плита подоходного налога для физических лиц в возрасте от 60 до 80 лет

Плита подоходного налога Ставка налога для пенсионеров в возрасте 60 лет, но менее 80 лет
Доход до 300000 рупий * Без налогов
Доход от 3,00 000 — 5,00 000 рупий 5%
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
Доход более 10,00 000 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается как выше

  • Применимость надбавки:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает рупий.От 50 лакхов до 1 крор.

    — 15% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор рупий.

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

Плита подоходного налога для физических лиц старше 80 лет

Плита подоходного налога Ставки налога для суперпрестижных граждан (в возрасте 80 лет и старше)
Доход до 5,00 000 рупий * Без налогов
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20%
Доход более 10,00 000 рупий 30%
ПРИМЕЧАНИЕ:
  • К сумме налога будет применяться дополнительный сбор на здравоохранение и образование в размере 4%. рассчитывается, как указано выше.

  • Применимость надбавки:

    — 10% подоходного налога, если общий доход превышает 50 лакхов до 1 крор рупий.

    — 5% подоходного налога, если общий доход превышает 1 крор

Инвестируйте сейчас и сэкономьте до 46 800 ₹ на налогах

Плита подоходного налога для отечественных компаний FY 2017-18

Сведения об обороте Ставка налога
Валовой оборот до 250 Кр.в предыдущем году 25%
Валовой оборот, превышающий 250 Кр. в предыдущем году 30%

6. Как рассчитать Подоходный налог с подоходного налога?

Rohit имеет совокупный налогооблагаемый доход в размере 8,00 000 рупий.Этот доход был рассчитан путем включения доход из всех источников, таких как зарплата, доход от аренды и процентный доход. Отчисления по раздел 80 также был сокращен. Рохит хочет знать свои налоговые сборы за 2018–1919 финансовый год (AY 2019-2019).

рупий рупий рупий рупий рупий
Плиты подоходного налога Ставка налога Расчет налога
* Доход до 2,50 000 рупий Без налогов
Доход от 2,50,000 — 5,00,000 рупий 5% (5,00 000–2,50 000 рупий) 12,500
Доход от 5,00 000 — 10,00 000 рупий 20% (8,00 000–5,00 000 рупий) 60 000
Доход более 10,00 000 рупий 30% ноль
Налог 72,500
Сесс 4% от 72 500 рупий 2,900
Общая сумма налогов в 2017-18 финансовом году (2018-19 гг.) 75 400

* Обратите внимание, что Rohit является индивидуальным налогоплательщиком, имеющим освобождение от подоходного налога в размере Rs 2,50,000.Для других налогоплательщиков, то есть пенсионеров и граждан старшего возраста, доход налоговый предел для использования освобождения будет составлять 3,00,000 и 5,00,000 рупий соответственно.

7. Часто задаваемые вопросы Вопросы (FAQ)

  • Должен ли я в обязательном порядке выбрать новый налоговый режим при подаче декларации за 20–21 австралийский год?

    Нет, новый подоходный налог режим является необязательным и был введен финансами отдел упрощения налоговой отчетности.У налогоплательщика есть возможность выбрать новый налоговый режим или продолжить Старый налоговый режим. Если вы являетесь сотрудником, то вариант должен быть выбирается в начале года и может быть изменен в следующем году. Однако, в случае бизнеса или профессии, возможность выбрать доступно только один раз в 20–21 авг.Мы посоветуем вам оцените свои налоговые расходы с учетом обоих режимов, а затем выбрал наиболее выгодный для вас.

  • Могу ли я потребовать удержания 80C и выберете новый режим плиты подоходного налога?

    Нет, новый налоговый режим не допускает многих вычетов и исключений, разрешенных в старый / существующий режим налоговых ставок.Отчисления u / s 80C не подлежат заявлено, что налогоплательщик выбирает льготную налоговую плиту тарифы согласно Новому режиму.

  • Как рассчитать Подоходный налог для F.Г.2020-21

    FY 20-21 позволяет плательщик индивидуального налога для уплаты налогов, выбрав один из двух налоговые режимы, Старый налоговый режим или Новый. Новый доход налоговый режим дает человеку свободу продолжать старый налоговый режим, если они хотят.Выбирая новый налог режима налогоплательщик должен будет отказаться от определенных вычетов и льготы, разрешенные в старом налоговом режиме, которые будут доступно, если для сохранения будет выбран старый налоговый режим. налоговый режим предусматривает только один вычет, указанный в разделе 80CCD (2).Это означает вклад работодателя в Национальный пенсионный план сотрудника вычитается из годового зарплата. Как в старом, так и в новом режиме вы можете вычесть рупий 2,50,000 от вашей брутто-зарплаты, чтобы получить чистую налогооблагаемую доход, поскольку базовое освобождение применимо к обоим режимам.

  • Как работает правительство собирать налоги?

    Налоги собирает Правительством тремя способами: а) добровольным платежом налогоплательщиков в различные назначенные банки.Например, Advance Налог и налог на самооценку, уплачиваемый налогоплательщиками, б) Налоги вычитается у источника [TDS] из дохода получателя, и c) Налоги, взимаемые у источника [TCS].

  • Какой период времени рассматривается для целей взимания подоходного налога?

    Подоходный налог взимается с годовой доход человека.Год согласно Закону о подоходном налоге период с 1 апреля по 31 марта. следующего календарного года. Закон о подоходном налоге классифицирует год как (i) предыдущий год и (ii) год оценки.

  • На Чаллане, что значит подоходный налог с компаний и налог на прибыль кроме компаний означает?

    Налог, который должен быть выплачиваемые компаниями по их доходам, называется корпоративным налог, и для уплаты того же в халлане он упоминается как Подоходный налог с компаний (Корпоративный налог) -0020.Налог, уплачиваемый налогоплательщик, не являющийся юридическим лицом, называется подоходным налогом, и для оплаты того же в халлане следует упомянуть как подоходный налог. (кроме компаний) -0021

  • Срок подачи Единая налоговая декларация для всех налогоплательщиков?

    Нет, срок для всех налогоплательщики не то же самое.Для индивидуальных налогоплательщиков причитающаяся дата — 31 июля отчетного года. Однако из-за Ковида Срок подачи РМЭ на 19-20 ФГ был продлен до 31 декабря для индивидуальных / венгерских форинтов, неаудиторских дел, тогда как это 31 января для аудиторских дел.

  • Что означает скидка в соответствии с разделом 87 A Закона об ИТ?

    Раздел 87A является юридическим положение, разрешающее налоговую скидку в соответствии с Законом о подоходном налоге 1961 г.Раздел, который был добавлен в Закон о финансах 2013 года предусматривает налоговые льготы для физических лиц с доходом ниже указанный лимит. Раздел 87 A предусматривает, что любой, кто проживает в Индии и чей доход не превышает 5000000 рупий имеет право требовать скидки. Таким образом, полная скидка по подоходному налогу доступно для лиц с общей суммой лакокрасочного покрытия менее 5 рупий. налогооблагаемый доход.Эта скидка применима только к физическим лицам. а не компании и т. д., и рассчитывается перед добавлением пособие на здравоохранение и образование 4%.

  • Кто решает IT-плиту ставки и могут ли они измениться?

    Да, тарифы IT-плиты могут быть измененным правительством.Если есть изменения в IT плите ставки на финансовый год, затем они вводятся в Бюджет на этот год и представлен в Парламент.

  • Есть ли отдельная плита расценки для разных категорий?

    Да.Есть отдельные плоские ставки для индивидуальных налогоплательщиков в возрасте до 60 лет, между От 60 до 80 лет (пенсионеры) и старше 80 лет (супер Пожилые граждане). Также ставка налога для партнерских фирм и ТОО, Компании, местные органы власти и кооперативы и т. Д. другой.

  • Нужно ли регистрировать доход? Налоговая декларация (ITR), если мой годовой доход ниже 2 фунтов стерлингов.5 лакх основных лимит освобождения?

    Процесс налогообложения зависит от ряда факторов. Желательно попасть в связаться с личным налоговым консультантом.

  • Как подать налоговую декларацию вернуться в онлайн?

    Подать свой доход налоговая декларация онлайн, войдите в электронную систему подачи налоговой декларации портал или вы также можете подать в электронном виде через ClearTax .Для электронной подачи через портал по подоходному налогу войдите на https://www.incometaxindiaefiling.gov.in/home. и загрузите утилиты Excel / Java из раздела «Загрузить> Программа подготовки возврата ITR »на главном экране. Вы можете извлеките файлы ZIP и введите необходимую информацию в эти утилиты и загрузите его после входа в систему с PAN, паролем и капча.Пожалуйста, не забудьте проверить возврат перед подачи или в течение 120 после подачи ITR. Подача ITR не завершена без проверки. Вы также можете напрямую заполнить детали в автоматически заполняемая форма ITR через «подготовить и отправить онлайн». Пожалуйста нажмите здесь чтобы прочитать пошаговое руководство по электронной подаче ITR на портал электронной подачи налоговой декларации.Кроме того, вы можете упростить электронную регистрацию и сделайте это менее чем за 7 минут с ClearTax . Нажмите здесь, чтобы узнать как.

  • Сколько подоходного налога бесплатно в Индии?

    Закон о подоходном налоге установил базовый лимит для лиц, до которых налогоплательщики не обязаны платить налоги.Такой предел разные для разных категорий налогоплательщиков. Индивидуальный моложе 60 лет не обязаны платить налог до предел дохода 2,5 лакха. Лица старше 60 лет, но моложе люди старше 80 лет не обязаны платить налог до 3 лакхов. дохода.Лица старше 80 лет не платят налог до 5 лакхов на прибыль.

  • Как рассчитать доплату по подоходному налогу?

    Доплата — это налог на налог.Следовательно, надбавка рассчитывается на подлежащий уплате налог, а не на полученный доход. Например, если ваш доход составляет 1000 рупий. с 30% налогом в размере рупий. 300, если с дохода взимается доплата тогда 10% будет взиматься дополнительная плата за налог в размере рупий. 300 или 30 рупий. Доплата взимается по разным ставкам i.е 10% взимается общий доход> 50 лакхов, 15% взимается, если общий доход составляет более 1 крор, 25% дохода, если общий доход> 2 крор и 37%, если общий доход превышает 5 крор.

  • Как рассчитать возраст пенсионера по подоходному налогу?

    Физическое лицо старше возраста 60 лет считается пожилым гражданином, тогда как лицо старше 80 лет считается супер-пенсионером для целей уплаты подоходного налога.Пожилые люди и супер пожилые люди гражданам предоставлены более высокие лимиты освобождения от налогов и особые льготы по закону о подоходном налоге, чтобы обеспечить некоторые облегчение.

  • Как платить подоходный налог онлайн?

    Для оплаты подоходный налог онлайн, войдите в nsdl.com. Пожалуйста, выберите соответствующий challan, например, challan no / ITNS 280 ’для оплаты в случае самостоятельного исчисления налога и выберите дальше. В открывшемся окне выберите «Налог на прибыль» как «подоходный налог. (кроме компаний), выберите тип платежа, выберите режим платеж и введите данные, такие как PAN, AY, адрес и т. д.Однажды ты продолжить, откроется отдельное окно, в котором вам потребуется выполнить оплата через интернет-банкинг или дебетовую карту. После оплаты завершено, корешок будет отображаться в качестве доказательства оплата. Сохраните этот корешок для дальнейшего использования.

Каковы ставки подоходного налога и подоходный налог в соответствии с новым налоговым режимом? Преимущества нового налогового режима, плиты подоходного налога и ставки подоходного налога

С 2020-2021 финансового года налогоплательщики могут выбирать между двумя режимами подоходного налога — существующим / старым налоговым режимом и новым льготным.Выбирая существующий налоговый режим, налогоплательщик может продолжать пользоваться существующими вычетами, такими как раздел 80C, раздел 80D и т. Д. Закона о подоходном налоге 1961 года, и налоговыми льготами, такими как надбавка за аренду дома, Схема денежных ваучеров LTC и т. Д. льготный налоговый режим предлагает более низкие налоговые ставки по сравнению со старым налоговым режимом, при выборе нового режима налогоплательщику придется отказаться от большинства налоговых вычетов и освобождений, доступных в рамках существующего режима.

Вот последние ставки и плиты подоходного налога в соответствии с новым налоговым режимом на 2020-2021 финансовый год

Плиты налога на прибыль (Rs) Ставки налога на прибыль (%)
До 2,50,000 Ноль
От 2,50,001 до 5,00,000 5
от 5,00001 до 7,50,000 10
7,50,001 до 10,00,000 15
10,00001 до 12,50,000 20
12,50,001 до 15,00,000 25
Свыше 15,00,000 30

Как видно из приведенной выше таблицы, в отличие от старого режима, когда самая высокая ставка налога в размере 30% взимается с физических лиц, имеющих доход от 10 001 рупий, самая высокая ставка налога в новом налоговом режиме взимается с физических лиц. имея доход от 15 00 001 рупий.

Имейте в виду, что обычно используемые вычеты, такие как инвестиции в Фонд обеспечения сотрудников (EPF), Государственный фонд обеспечения персонала (PPF) и т. Д., Или освобождение от уплаты налогов на уплаченную арендную плату, полученные талоны на питание и т. Д., Не будут доступны в новом налоговом режиме. В новом налоговом режиме доступен только вычет в соответствии с разделом 80CCD (2) Закона о подоходном налоге, то есть вычет из взноса работодателя на счет NPS уровня I. Максимальный вычет, который может быть востребован, составляет 10% от базовой заработной платы плюс надбавка (DA) за финансовый год для физического лица (14% применимо для служащего центрального правительства).

Начиная с 2020-2021 финансового года, совокупный взнос в PF, NPS и пенсионные фонды, превышающий 7,5 лакха за финансовый год, будет облагаться налогом в руках сотрудника. Кроме того, любые проценты, дивиденды и т. Д., Полученные от сверхнормативного взноса, будут облагаться налогом в руках сотрудника.

Как узнать, какой налоговый режим вам выгоден
Если вы не уверены в том, какой налоговый режим будет для вас выгоден, вам необходимо рассчитать обязательство по подоходному налогу с учетом налоговых сборов по ставке 4% в соответствии с обоими налоговыми режимами.После того, как вы рассчитали обязательство по подоходному налогу в обоих налоговых режимах, вы можете выбрать тот, в котором ваши налоговые обязательства ниже.

Вы можете использовать калькулятор подоходного налога ET Wealth, чтобы узнать, в каком налоговом режиме ваши налоговые обязательства будут ниже. Щелкните здесь, чтобы воспользоваться калькулятором подоходного налога.

По мнению дипломированных бухгалтеров и налоговых экспертов, любой, кто потребует вычетов на сумму более 2,5 тысяч рупий в течение финансового года, не получит никакой выгоды от перехода на новую налоговую структуру.

Также читают: Какой налоговый режим вам выгоден — старый или новый?

Что нужно учитывать при выборе нового режима налогообложения прибыли
В соответствии с законодательством о подоходном налоге, наемные физические лица и пенсионеры, не имеющие дохода от предпринимательской деятельности, имеют право выбирать между новым и старым налоговым режимом каждый финансовый год.Это будет означать, что если вы выбрали новый налоговый режим в 2020-2021 финансовом году (текущий финансовый год), то вы можете выбрать старый налоговый режим в следующем финансовом году, то есть в 2021-22 финансовом году.

Однако, если физическое лицо имеет доход от бизнеса и выберет новый налоговый режим в 2020-2021 финансовом году, то налогоплательщик будет продолжать платить налог в соответствии с новым налоговым режимом в течение всех будущих финансовых лет. Такие люди не имеют возможности выбирать между двумя налоговыми режимами в каждом финансовом году.

Тем не менее, физические лица с коммерческим доходом, которые выбрали новый налоговый режим, имеют один раз в жизни возможность вернуться к старому налоговому режиму.Как только этот вариант возврата будет реализован, физическое лицо не сможет снова выбрать новый налоговый режим.

Согласно обоим налоговым режимам, если доход физического лица не превышает 5 тысяч рупий в финансовом году, предоставляется скидка в размере 12 500 рупий. Таким образом, независимо от того, какой налоговый режим выбран, физическое лицо не будет платить налог, если его / ее доход не превышает 5 тысяч рупий в финансовом году.

В соответствии с новым налоговым режимом не существует увеличенного лимита базового освобождения от уплаты налогов для пожилых и сверхстарших граждан.Физическое лицо, независимо от его / ее возраста, будет иметь базовый лимит освобождения в размере 2,5 лакха за финансовый год, если будет выбран новый налоговый режим.

В соответствии с циркуляром Центрального совета по прямым налогам (CBDT) от 13 апреля 2020 года для TDS по заработной плате, как только выбор налогового режима сообщается работодателю, тогда работник не может изменить выбор налогового режима во время финансового год. Однако во время подачи налоговой декларации у человека будет возможность перейти на любой налоговый режим по своему выбору, независимо от того, что было сообщено работодателю.

Разница между новым налоговым режимом и старым налоговым режимом

С введением нового налогового режима возникает путаница в том, какой из них подходит для вас. Вам, как налогоплательщику, может быть сложно определить, какой из двух режимов лучше и имеет отношение к вашему доходу.

Здесь возникает еще один вопрос, каков ваш источник дохода? Вы — наемное физическое лицо, ведущее свой бизнес, предприниматель или профессионал? С изменениями в существующих разделах многие из вас пытаются оценить разницу между старым налогом и новым налогом.

Несмотря на то, что не существует индивидуального подхода для всех налогоплательщиков, в этой статье мы подробно рассмотрим новые налоговые режимы по сравнению со старыми налоговыми режимами и наиболее подходящий способ продвижения вперед для вашей структуры доходов. В рамках бюджета на 2020 год правительство ввело новый налоговый режим, чтобы предложить налогоплательщикам значительные послабления и упростить закон о подоходном налоге. Еще одно средство устранения зависимости налогоплательщиков от налоговых консультантов и самостоятельной подачи налоговых деклараций.

Новый налоговый режим

Начнем с нового налогового режима.Он предлагает шесть налоговых плит с преобладающими ставками, сниженными на доход до рупий. 15 лакх. Из-за низких доходов и различных налоговых ставок здесь не применяются множественные льготы и вычеты. У нового налогового режима есть свои плюсы и минусы.

Плюсы:

  • Текущий налоговый режим все еще действует, и вы, как налогоплательщик, имеете возможность выбрать наиболее подходящий для вас, то есть либо старый налоговый режим, либо новый налоговый режим. Правительство не применяло принуждение к переходу на новый налоговый режим.

  • Новый налоговый режим предлагает налогоплательщику гибкость в инвестировании своих денег по своему усмотрению. В новой схеме нет обязательного требования инвестировать в схемы экономии налогов и планы страхования, которые могут не соответствовать их финансовым целям.

  • При наличии нескольких налоговых плит вы, как налогоплательщик, впишетесь в налоговую плиту, которая наилучшим образом соответствует вашему годовому доходу.

Минусы:

  • Постепенно нынешние льготы будут пересмотрены и постепенно исчезнут из нового налогового режима.

  • Без исключений ваша общая налогооблагаемая сумма будет выше по сравнению со старым налоговым режимом.

  • Хотя существует шесть налоговых плит, не всем налогоплательщикам может быть выгодно, если налоговые органы решат полностью отменить старый режим.

Плита подоходного налога Старая и новая:

Плита дохода (рупии)

Старый режим

(с освобождениями и вычетами) 9122

000 Режим

(без изъятий и вычетов)

До 2.5 лакх

Нет

Нет

2,5-5 лак

5%

5%

5-7,5 2012%

10%

7,5-10 лакх

20%

15%

10-12,5 лак

22 %

12.5-15 лакх

25%

Свыше 15 лакх

30%

Освобождения и вычеты

С новым налоговым режимом есть некоторые льготы был удален. Ниже приведен исчерпывающий список, если вы подпадаете под категорию наемного человека, бизнеса или профессионала.

  • Наемные работники могут потребовать стандартный вычет в размере 50 000 рупий.

  • Пособие на поездки при отпуске

  • Пособие по аренде дома в зависимости от структуры заработной платы и выплачиваемой арендной платы

  • Профессиональный налог, уплачиваемый максимум в размере рупий. 2,500 / —

  • Вычеты, доступные в соответствии с разделом 80TTA и 80TTB, которые представляют собой проценты со сберегательного счета / вкладов

  • Налоговый вычет на развлекательные мероприятия и вычет по профессиональному налогу Для государственных служащих

  • Сумма процентов, подлежащих уплате по жилищному кредиту для самостоятельно занятой или любой вакантной собственности u / s Максимальный вычет 24 рупий.2 лакха

  • Удержание 15000 рупий, разрешенных из семейной пенсии в соответствии с пунктом (ii) (a) Раздела 57

  • Специальные пособия, которые предоставляются в соответствии с Разделом 10 (14), за исключением:

  • Владельцы бизнеса и профессионалы потеряют право на попадание в особые экономические зоны в соответствии с разделом 10AA.

  • Вычеты по разделам 32AD, 33AB, 33ABA, 35 (1) (ii), 35 (1) (ii ((a), 35 (1) (iii), 35 (2AA), 35AD и 35CCC) Закон о подоходном налоге.

  • Варианты дополнительной амортизации в соответствии с разделом 32 (ii) (a) Закона о подоходном налоге

  • Возможность переноса амортизации предыдущих лет или непогашенной амортизации

  • Экономящие налоги инвестиционные вычеты в соответствии с Законом о подоходном налоге , Глава VI-A 80C, 80D, 80E, 80CCC, 80CCD, 80D, 80DD, 80DDB, 80EE, 80EEA, 80EEB, 80G, 80GG, 80GGA, 80GGC, 80IA, 80-IAB, 80-IAC, 80-IB, 80 -IBA и т. Д. Эти экономящие на налогах варианты инвестиций включают ELSS, NPS, PPF налоговые льготы на медицинские страховые взносы, FDR, иждивенцев с ограниченными возможностями, расходы на определенное лечение, проценты по кредиту на образование и многое другое.

Исключения, которые остаются превалирующими в новой системе, на которые вы можете претендовать:

  • Проценты, полученные на сберегательный счет почтового отделения в соответствии с разделом 10 (15) (i) максимальной суммой рупий. 3,500.

  • Чаевые, полученные от работодателя, в размере до максимальной суммы рупий. 20 Lacs.

  • Сумма, полученная по полису страхования жизни по истечении срока в соответствии с Разделом 10 (10D).

  • Взнос работодателя в НПС или EPF до 12% от заработной платы и проценты по EPF до 9.5% годовых

  • Доход от страхования жизни.

  • Доходы от сельскохозяйственного производства.

  • Стандартная скидка на аренду.

  • Компенсация отката.

  • Оставить инкассацию при выходе на пенсию.

  • VRS выручка до 5 лаков.

  • Пенсионное пособие с учетом смерти.

  • Деньги, полученные в качестве стипендии на обучение.

  • Процентная ставка и сумма погашения PPF или Суканья Смриддхи Йоджна.

  • Замена пенсии. Новый налоговый режим предлагает вам требовать вычеты u / s 80CCD (2) (взнос работодателя в уведомленную пенсионную схему) и 80JJAA (для новой работы).


Старый налоговый и новый налоговый режим: какой из них вы бы выбрали?

На этот вопрос нет конкретного ответа, поскольку он зависит от вашего финансового положения и годового дохода. Как новая плита подоходного налога, так и старая плита налога имеют свои преимущества и недостатки.Все зависит от того, заинтересованы ли вы в получении вычетов и освобождений с новой налоговой панелью, предлагающей различные варианты заработной платы и соответствующие ставки. Старая налоговая плита предлагает вычеты и льготы. Перед тем, как приступить к подаче налоговой декларации, рекомендуется провести сравнительный анализ и оценку в рамках обоих налоговых режимов.

Давайте поймем разницу с помощью иллюстративного примера, как показано ниже:

6

000

000 Налог

Lacs @ 15%

От 5 до 15 лак при 25%

9228 9228 0 9228 0

Подоходный налог

9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000 9000

Подробности

Старый налоговый режим (Rs)

Новый налоговый режим (

Rs)

Валовой доход

10,00,000

10,00,000

Отчисления:

000

Ед / сек: 80D

25000

Ед / сек: 24 (б)

22 75000

Налогооблагаемый доход

7,50,000

10,00 , 000

Tax Slab (OLD)

от 0 до 2.5 Lacs

От 2,5 до 5 Lac при 5%

12,500

Lac 6% при

50,000

> 10 Lacs @ 30%

от 0 до 5 Lac

2.От 5 до 5 лак при 5%

12,500

от 5 до 7,5 лак при 10%

25000

37,500

10 Lacs @ 20%

0

> 15 лак при 30%

62,500

75,000

Налог на прибыль при 4%

2,500

3,000

78000

Судя по приведенной выше иллюстрации, если ваш годовой доход выше, безопаснее выбрать старый налоговый режим по сравнению с новым.Новая плита подоходного налога и старая плита подоходного налога имеют свои достоинства и недостатки. При старом налоговом режиме инвестиционные возможности для налогоплательщика высоки из-за различных вычетов и освобождений, таких как PPF, ELSS, Mediclaim и т. Д. Новый налоговый режим подходит для новых инвесторов и тех, кто только начал свою карьеру в качестве их доход только начался.

Таким образом, вопрос о том, подходит ли вам старый налоговый режим по сравнению с новым налоговым режимом, будет проверяться только тогда, когда вы введете свои доходы в обоих режимах, чтобы узнать точную сумму налога, подлежащего уплате.Чтобы узнать больше о подоходном налоге, подлежащем уплате с вашей стороны, HDFC Bank предлагает калькулятор подоходного налога, который упростит вам расчет.

Подробнее о новой годовой таблице подоходного налога можно прочитать здесь.

* Информация, представленная в этой статье, носит общий характер и предназначена только для информационных целей. Это не заменяет конкретный совет в ваших собственных обстоятельствах. Вам рекомендуется получить конкретный профессиональный совет, прежде чем предпринимать какие-либо действия / воздерживаться от каких-либо действий.Налоговые льготы могут быть изменены налоговым законодательством. Пожалуйста, свяжитесь с вашим налоговым консультантом для точного расчета ваших налоговых обязательств.

разницы между старым режимом подоходного налога и новым: какой выбрать?

«Будьте осторожны в своих желаниях, всегда есть подвох».

Эти слова Лори Халс Андерсон точно применимы к индийским налогоплательщикам сегодня.

В бюджете на 2020 год министр финансов Нирмала Ситхараман объявил о новом налоговом режиме с большим количеством налоговых плит и более низкими налоговыми ставками.Этого давно требовали большинство налогоплательщиков, но это сопровождалось упразднением всех вычетов и льгот, которые были доступны при старом налоговом режиме.

Чтобы добавить к этой путанице, министр финансов предоставил налогоплательщикам выбор между новым режимом и существующим, предоставив им самим решать, какой из них они хотели бы выбрать. Все эти факторы действуют вместе: вместо того, чтобы упростить налоговое законодательство, теперь они стали более сложными.

И если вам интересно, как решить, следует ли вам выбрать новый или старый налоговый режим, этот блог отвечает за вас на этот вопрос.Мы подробно рассматриваем новый режим, его преимущества и сравниваем его с существующей налоговой системой. Итак, начнем.

Новый налоговый режим — больше плит, более низкая налоговая ставка, но нет возможности снизить налоги

Новый налоговый режим отличается от старого налогового режима в двух аспектах.

Во-первых, в новом режиме количество налоговых плит увеличилось, что сопровождалось снижением ставок в суб-рупиях. Диапазон 15 лакхов. Во-вторых, все льготы и вычеты, которые использовались налогоплательщиками в существующем режиме, не будут доступны в новом режиме.

Вот сравнение старых и новых налоговых ставок

Tax Slab (₹) Старые налоговые ставки Новые налоговые ставки
0 — 2,50,000 0% 0%
2,50,000 — 5,00,000 5% 5%
5,00,000 — 7,50,000 20% 10%
7, 50,000 — 10,00,000 20% 15%
10,00,000 — 12,50,000 30% 20%
12,50,000 — 15,00,000 30% 25 %
15,00,000 и выше 30% 30%

Как вы можете видеть по новой системе, доход между рупиями.5 лакхов и рупий. 7,5 лакха будут облагаться налогом в размере 10 процентов, а доход между рупиями. 7,5 лакхов в рупии 10 лакхов будут облагаться налогом в размере 15 процентов. Это равнялось 20% на всем диапазоне для существующего режима. Ранее Rs. 10 лакхов + плита, за которую вы заплатили 30 процентов, были разбиты на три части со ставкой 20 процентов за рупий. 10-12,5 лакхов, 25 процентов за рупий. 12,5–15 лакхов, а затем 30 процентов за рупий. 15 лакхов и выше.

Старый налоговый режим — высокие ставки, но множество возможностей для снижения налогов

Нынешняя налоговая система, мягко говоря, сложна.Хотя налоговые ставки высоки, есть много способов уменьшить ваши налоговые обязательства.

За прошедшие годы правительство, добавив статьи к Закону о подоходном налоге, предоставило индийским налогоплательщикам более 70 освобождений и вариантов вычета, с помощью которых они могут снизить свой налогооблагаемый доход и, следовательно, платить меньше.

Хотя льготы являются частью вашей заработной платы, как, например, пособие на аренду дома (HRA) и пособие на выезд на поездку (LTA), вычеты позволяют снизить сумму налога путем инвестирования, экономии или расходования средств на определенные предметы.Самый большой раздел для вычета — это раздел 80c, с помощью которого вы можете снизить свой налогооблагаемый доход на 1,5 лакха. Помимо этого, есть несколько других разделов, которые позволяют вам делать налоговые вычеты по различным вещам, начиная от процентов по ссуде (на жилье и образование) до взносов, которые вы платите за медицинское страхование.

Наиболее распространенные льготы и вычеты, которыми пользуются индийские налогоплательщики

2 Пособие по отпускам Схема)
Исключения Отчисления
Пособие на аренду дома Пособие на государственную страховку
Компенсация за мобильную связь и Интернет Фонд обеспечения сотрудников
Продовольственные купоны или ваучеры Страховая премия
Автомобиль, арендованный компанией Компонент основного долга и процентов жилищного кредита
Стандартный вычет Плата за обучение для детей
Унифицированное пособие Взносы по медицинскому страхованию
Денежное пособие Инвестиции в НПВ
Плата за обучение для детей
Сберегательный счет Inte отдых

Комбинация освобождений и удержаний может снизить ваш налогооблагаемый доход на сотни тысяч долларов.Однако это также означает, что каждый год вы должны искать способы оптимизации своей заработной платы и сбережений / инвестиций, чтобы удерживать налогооблагаемый доход на минимальном уровне.

Старый подоходный налог или новый налоговый режим: какой выбрать?

К сожалению, однозначного ответа на этот вопрос нет. И снова виной всему сложность индийских налоговых правил.

Несмотря на снижение налоговых ставок, первая реакция будет заключаться в том, что новая система выглядит лучше.Однако с этими сокращениями кто-то с рупиями. 7,5 лакха дохода придется заплатить рупий. 25000 рупий, а для тех, кто зарабатывает 10 тысяч рупий, налоговая экономия составит рупий. 37 500. Но, как говорится, дьявол кроется в деталях. Для этой экономии вам придется отказаться от всех льгот и удержаний, которые могут свести на нет эту прибыль.

Хотя выбор между старым или новым налоговым режимом может показаться сложным, если подойти к этому систематически, это не так сложно понять.

Вот что вам нужно сделать —

  1. Подсчитайте все льготы, которыми вы пользуетесь: Если вы живете на квартплату, вы будете требовать HRA, которое является самым большим освобождением от заработной платы, которым можно пользоваться. Кроме того, другие необлагаемые налогом компоненты включают LTA, счета за питание, телефонные счета и т. Д. Все они станут налогооблагаемыми, если вы решите перейти на новый налоговый режим.
  2. Посмотрите на отчисления, которые вы утверждаете: Как наемный работник, вы автоматически получаете два вычета — это стандартный вычет в размере 50 000 рупий и ваш взнос в фонд обеспечения сотрудников (EPF).В новом режиме вы не сможете требовать эти вычеты, даже если вы продолжите вносить взносы в EPF. Кроме того, вы не можете требовать вычетов по жилищному кредиту (если он у вас есть) или по страховым полисам, которые до сих пор помогали снизить ваш налогооблагаемый доход.

Теперь объедините эти освобождения и вычеты и вычтите их из своей заработной платы, чтобы увидеть, каков ваш налогооблагаемый доход и каким он будет, если вы откажетесь от этих вычетов. Это должно быть решающим фактором, к которому вам следует перейти.

Давайте рассмотрим три примера с различными сценариями, чтобы увидеть, как вычеты и освобождения или их отсутствие повлияют на налоги при новом налоговом режиме по сравнению со старым режимом.

Сценарий 1: Кто-то требует нескольких льгот и удержаний

Рамит — банковский служащий, зарабатывающий рупий. 8 лакхов в год. Получая зарплату, он вносит вклад в EPF, а также получает льготы HRA в качестве заработной платы, поскольку он живет на арендную плату. Помимо этого, он имеет право на ДСС, и в этом году он заработал 25 000 рупий во время путешествия и будет требовать его.Из-за своих семейных обязательств он не может ничего откладывать, кроме своего вклада в EPF.

Посмотрим, какой налоговый режим сэкономит ему больше налогов.

29 a) Годовой доход
Расчет подоходного налога (старый и новый налоговый режим)
Старый налоговый режим (₹) Новый налоговый режим (₹)
8,00,000 8,00,000
б) Стандартный вычет -50,000
в) Вклад EPF (раздел 80C) -25,000
г) HRA -30,000
e) Пособие на командировки при отпуске -25000
f) Итого (вычет и освобождение от налога) 1,30,000
Чистый налогооблагаемый доход (af) ₹ 6,70,000 ₹ 8,00,000
29
Tax Slab Старые ставки Новые ставки Налоги (старые) 9000 3 Налог (новый)
0 — 2,50,000 0% 0%
2,50,000 — 5,00,000 5% 5% 12,500 12,500
5,00,000 — 7,50,000 20% 10% 34,000 25,000
7,50,000 — 10,00,000 20% 15% 7,500
10,00,000-12,50,000 30% 20%
12,50,000 — 15,00,000 30% 25%
15,00,000 и выше 30% 30%
Итого налоги 46,500 45,000
Cess 1,860 1,800 1,860 1,800
46,800

Как видите, Рамит сэкономит больше налогов, выбрав новую налоговую систему вместо старого режима, с уменьшением налогового бремени на рупий 1 560 .

Сценарий 2: Кто-то требует всех основных исключений и нескольких вычетов

Амит, ИТ-специалист, зарабатывает 13 лакхов в год. Получая зарплату, он вносит вклад в EPF. Кроме того, он вложил 40 000 рупий в паевой фонд сбережений налогов (ELSS) и приобрел срочное страхование жизни с покрытием в размере 1 крор рупий. За это он заплатил премию в размере 10 000 рупий. Кроме того, он также имеет право требовать освобождения от уплаты налогов в размере 30 000 рупий в HRA, рупиях. 20 000 в ДТС и 26 400 рупий за талоны на питание Sodexo соответственно в его налогооблагаемом доходе.

Теперь давайте посмотрим, как его налоговые обязательства меняются в новом налоговом режиме по сравнению со старым налоговым режимом:

20,000
Расчет подоходного налога (старый и новый налоговый режим)
Старый налоговый режим (₹ ) Новый налоговый режим (₹)
a) Годовой доход 13,00,000 13,00,000
b) Стандартный вычет -50,000
c) Раздел 80C -75,000
d) HRA -30,000
e) Sodexo (Купоны на питание — 2200 * 12) -26 400
f) Доплата за отпуск
г) Итого (удержание и освобождение) 2,01,400
Чистый налогооблагаемый доход (ag) ₹ 10,98,600 ₹ 13,00,000
Tax Slab Старые ставки Новые ставки Налог (старый) Налог (новый)
0 — 2,50,000 % 0%
2,50,000 — 5,00,000 5% 5% 12,500 12,500
5,00,000 — 7,50,000 20% 10% 50,000 25,000
7,50,000 — 10,00,000 20% 15% 50,000 37,500
10,00,000-12,50,000 30% 20% 29,580 50,000
12,50,000 — 15,00,000 30% 25% 12,500
15,00,000 и выше 30% 30%
Итого налог es 1,42,080 1,37,500
Cess 5,683 5,500
Итого к уплате налогов 1,47,763 1,43,000 Как видите, и в этом случае новая налоговая система работает лучше.Фактически, при старом налоговом режиме Амит в конечном итоге заплатит рупий. 4763 больше налогов. Однако это не означает, что он должен прекратить инвестировать или прекратить действие своего полиса срочного страхования. Налоговые льготы не следует рассматривать как преимущество и основную причину для инвестирования или покупки страховки.

Сценарий 3: Кто-то пользуется всеми основными льготами и вычетами

В этом случае давайте возьмем пример Сумита, который зарабатывает 20 лакхов в год. Он пользуется полной суммой рупий.Лимит в 1,5 лакха по разделу 80C за счет комбинации взносов в паевые инвестиционные фонды EPF и ELSS. Помимо этого, он купил медицинскую страховку, за которую заплатил премию в размере 25 000 рупий, которую он заявляет в качестве налогового вычета в соответствии с разделом 80D. Кроме того, чтобы сэкономить больше налогов из своей зарплаты, он дополнительно вложил 30 000 рупий в NPS. Как и Рамит, он также потребовал сумму ДСС в размере 25 000 рупий, которая не облагается налогом.

А теперь посмотрим, даст ли старый или новый налоговый режим больше денег в его руки.

29 a) Годовой доход

2-40,000

Расчет подоходного налога (старый и новый налоговый режим)
Старый налоговый режим (₹) Новый налоговый режим (₹)
20,00,000 20,00,000
б) Стандартное удержание -50,000
в) Раздел 80C (Паевой фонд EPF + ELSS) -1,50,000
d) HRA -50,000
e) Страхование здоровья -25,000
e) Пособие на выезд -25,000
e) NPS 80CCD (1B) 22-40,000
f) Итого (удержание и освобождение) 3,30,000
Чистый налогооблагаемый доход (af) ₹ 16,70,000 ₹ 20,00,000
90 017
Tax Slab Старые ставки Новые ставки Налог (старые) Налоги (новые)
0-2,50,000 0% 0%
2,50,000 — 5,00,000 5% 5% 12,500 12,500
5,00,000 — 7,50,000 20% 10% 50,000 25000
7,50,000 — 10,00,000 20% 15% 50,000 37,500
10,00,000-12,50,000 30% 20% 75,000 50,000
12,50,000 — 15,00,000 30% 25% 75,000 62,500
15,00,000 и выше 30% 30% 51,000 1 , 50 000
Итого налоги 3,13,000 3,37,500
Cess 12,540 13,500
Итого к уплате налогов 3,26,0009

В этом случае старая налоговая плита работает лучше.Выбор старого налогового режима вместо нового приведет к снижению налогов на 9 910 24 960 рупий.

Итог

Как мы уже говорили в начале, внесенные изменения на самом деле не облегчают жизнь индийским налогоплательщикам. Однако есть одна вещь, о которой нужно быть осторожным. Независимо от того, какой налоговый режим вы выберете: новый или старый, не следует решать, следует ли вам инвестировать и получать страховку. Достижение ваших жизненных целей и обеспечение будущего вашей семьи должны быть причинами вашего решения инвестировать и приобрести страховку, а не налоговые льготы, которые вы получаете от них.

Италия — Физические лица — Налоги на доходы физических лиц

Основным подоходным налогом с физических лиц является подоходный налог с физических лиц (НДФЛ), также известный как Imposta sui redditi delle persone fisiche (IRPEF).

В Италии физическое лицо облагается следующими налогами на прибыль:

  • Национальный подоходный налог.
  • Региональный подоходный налог.
  • Муниципальный подоходный налог.

Налоговое обязательство рассчитывается по прогрессивной ставке, а применимые налоговые ставки показаны ниже ( см. Национальный подоходный налог ).

Объем налогообложения в Италии

Налоговый статус физического лица является отправной точкой для применения правильного налогообложения в Италии. Согласно итальянскому налоговому законодательству, как резиденты Италии, так и физические лица-нерезиденты подлежат налогообложению в Италии, но на другой основе.

Физические лица — налоговые резиденты

Физические лица-налоговые резиденты несут ответственность за уплату итальянского личного (или национального) подоходного налога на свой доход, где бы он ни был произведен (в соответствии с так называемым «всемирным принципом»).Таким образом, налоговые резиденты также подлежат налогообложению иностранных доходов (например, полученных от недвижимости, принадлежащей за пределами Италии, иностранных дивидендов и процентов, иностранных компенсаций и гонораров директора, а также других иностранных доходов).

Физические лица-налоговые резиденты также облагаются «налогом на имущество» на недвижимость и финансовые вложения, находящиеся за пределами Италии ( см. в разделе «Другие налоги» для получения дополнительной информации ).

Физические лица-налоговые резиденты должны задекларировать все свои иностранные инвестиции (финансовые и другие) для целей мониторинга в итальянской налоговой декларации.

Налоговый режим для лиц, не имеющих постоянного места жительства

Физические лица, которые мигрируют со своим налоговым резидентством (дополнительную информацию см. В разделе «Резиденция» ) из-за границы в Италию, могут выбрать, чтобы их доход, полученный не из итальянских источников, облагался налогом в Италии путем применения фиксированного замещающего налога по фиксированной ставке. сумма в размере 100 000 евро (в дальнейшем именуемый «налоговый режим для неомицилированных лиц»).

Указанный налоговый режим может заменить:

  • подоходный налог с иностранных инвестиций (иностранные проценты, дивиденды и прирост капитала), за исключением прироста капитала от квалифицированного участия, полученного в первые пять лет
  • налог на имущество на недвижимость и финансовые вложения, находящиеся за пределами Италии, и
  • обязательств финансового мониторинга через итальянскую налоговую декларацию (это означает, что физическое лицо не обязано декларировать свои иностранные инвестиции в итальянской налоговой декларации).

В таком случае каждый член семьи может облагаться фиксированным замещающим налогом на конфискацию доходов, полученных не из итальянских источников, в размере более низкой фиксированной суммы в размере 25 000 евро.

Для того, чтобы иметь право на этот налоговый режим, необходимо выбрать итальянскую налоговую декларацию. В любом случае рекомендуется запросить предварительное решение итальянских налоговых органов.

Чтобы выбрать такой режим, физическое лицо должно соответствовать нескольким требованиям, включая предыдущее не итальянское налоговое резидентство в течение не менее девяти лет в течение десяти финансовых лет, предшествующих передаче.

Упомянутый налоговый режим не суммируется с налоговым режимом для прибывающих сотрудников (s ee Новый налоговый режим для прибывающих работников в разделе определения доходов) .

Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами

Физические лица-нерезиденты подлежат обложению НДФЛ (IRPEF) только в отношении «дохода, полученного в Италии (т. Е. Дохода от занятости, связанного с трудовой деятельностью, выполняемой в Италии). Следовательно, иностранные доходы не имеют отношения к целям налогообложения в Италии.

Государственный подоходный налог

Национальный подоходный налог взимается по прогрессивной налоговой ставке со всех доходов, указанных ниже.

Налогооблагаемый доход (евро) Налог на превышение (%)
Более Не более
0 15 000 23
15 001 28 000 27
28 001 55 000 38
55 001 75 000 41
75 001 43

Дополнительный налог на переменную компенсацию в финансовом секторе

Переменная компенсация (например,грамм. бонус / опцион на акции / план поощрений), выплачиваемый руководителю / менеджеру в финансовом секторе (т. е. банкам, финансовым учреждениям и другим компаниям, деятельность которых направлена ​​исключительно или преимущественно на приобретение «холдингов»; управляющие компании, Società di Gestione del Risparmio [SGR] и Società di Intermediazione mobiliare [SIM]; финансовые посредники) облагаются дополнительным налогом в размере 10%, как описано ниже.

В случае, если переменная компенсация выплачивается до 17 июля 2011 года, налогооблагаемой базой для дополнительного налога в размере 10% является переменная компенсация («n» финансового года) за вычетом трехкратной базовой заработной платы («n» финансового года).

В случае, если переменная компенсация выплачивается после 17 июля 2011 года, налогооблагаемой базой для дополнительного налога в размере 10% является переменная компенсация («n» финансового года) за вычетом базовой заработной платы («n» финансового года)

В обоих случаях должно применяться сравнение переменной / базовой компенсации между переменной и базовой компенсацией в одном и том же финансовом году (независимо от года выплаты).

Единый налог на премию за «продуктивность»

Премия за продуктивность состоит из переменного вознаграждения, выплачиваемого сотруднику в свете повышения качества производства и / или производительности компании, если оно применяется ко всей имеющей на это право рабочей силе (или их однородной категории) на основании объективные, справедливые, заранее определенные и материально ценные критерии эффективности, обычно называемые KPI (например,грамм. экономия электроэнергии, рост выручки, увеличение прибыли, уменьшение отходов производства; улучшение сроков доставки; реализация интеллектуальной схемы работы).

Размер премии за продуктивность не может превышать 3000 евро в год или, в качестве альтернативы, 4000 евро в год при равном участии сотрудников в структуре компании.

Такой бонус подлежит налогообложению со скидкой в ​​размере 10% как региональные и муниципальные удержания, но не освобождается от удержаний социального страхования, которые несут работодатель и работник.

Что касается права на участие в программе, сотрудники, получившие ежегодное валовое вознаграждение в течение предыдущего года (включая потенциально предусмотренную схему переменного вознаграждения), превышающую 80 000 евро, не имеют права на получение вышеуказанной налоговой скидки.

Чтобы разрешить применение вышеупомянутых мер, работодатель в обязательном порядке подписывает коллективный договор с профсоюзами / рабочими советами. В случае отсутствия профсоюзов / рабочих советов можно применить территориальный коллективный договор (если таковой существует), подписанный наиболее представительными профсоюзами (если таковые имеются) на рассматриваемой территории.

Региональный подоходный налог

Региональный подоходный налог зависит от региона проживания. Ставка регионального налога на прибыль колеблется от 1,23% до 3,33%.

Муниципальный подоходный налог

Муниципальный подоходный налог зависит от муниципального образования. Ставка муниципального подоходного налога составляет от 0% до 0,8%.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *