Пятница , 17 Сентябрь 2021

Рентабельность сколько должна быть: понятие, расчет показателя и экономическая сущность

Содержание

Какая рентабельность считается нормальной и безопасной

Эта экономическая категория была введена для описания того, насколько эффективно в целом ведется деятельность на предприятии. Рентабельность рассчитывается по продажам, либо по отдельным составляющим. К примеру, по оборотным средствам. Она помогает понять, сколько копеек можно получить, вложив в то или иное дело один рубль. Если говорить об эффективности продаж, то рентабельность показывает долю прибыли в выручке.

Как проводится расчет рентабельности

Для определения показателя нужно использовать специальную формулу. Главное – помнить о том, что их существует несколько, по одной на каждую разновидность показателя:

Расчет показателя

  • Общий уровень показателя считается так. Все полученные доходы, составляющие балансовую прибыль, делятся на результат сложения средней цены по оборотным активам, и средней ценовой категории основной части в производстве. Результат предыдущих действий умножаем на сто процентов.
  • Отдельно выделяют реализационную рентабельность.
    РР = делению дохода от реализации товара на чистую прибыль после проведения всех операций. Не обойтись без введения нормированной планки среднего значения. Она поможет обобщить множество расчетов, которые уже были совершены. Получается специальное число со средним результатом.
  • По активам. Для определения чистый производственный доход делят на значение активов в тот или иной временной промежуток.
  • По инвестициям. Прибыль в чистом виде делится на запасы собственного капитала, к которому прибавлены пассивы, рассчитанные на долгое время.
  • По капиталу в наличии у предприятия. Для вычисления чистую прибыль делим на всю массу сбережений.

Определение отрицательной рентабельности

Рентабельность с минусом

Для руководителей отрицательный показатель рентабельности – важный сигнал. Она показывает, насколько убыточным оказалось производство в том или ином случае. Или отрицательный результат по продажам определенного товара. Отрицательная рентабельность появляется при более высокой себестоимости продукции по сравнению с уменьшением реализационной прибыли. А общей цены не хватает для того, чтобы покрыть все производственные издержки.

Чем больше отрицательная рентабельность по абсолютным данным, тем сильнее отклонение уровня цены от значения равновесия, которое можно было бы признать эффективным.

Отрицательная рентабельность показывает, что руководство неэффективно использует доступные финансовые средства.

Какие показатели считаются приемлемыми?

Чтобы обезопасить себя, каждое предприятие должно проводить анализ по основным объектам и видам продукции заранее. Выполнение следующих рекомендаций окажет позитивное влияние:

Уровень рентабельности

  • Вычисление совокупности по нагрузке в налогах, и проведение сравнения с аналогичными данными, относящимися к той или иной деятельности.
  • Расчет нагрузок, связанных с налогом на прибыль. Для предприятий производственной сферы низкий показатель – 3% и меньше. Торговые организации считаются убыточными при менее, чем 1%.
  • Следующим этапом должна стать величина доли вычетов по НДС в сумме налога, который рассчитывается от налоговой базы. Этот показатель не должен превышать 98%.

Конкретные данные по сферам деятельности

Единого показателя не существует, в каждой отрасли на каждый год его считают отдельно. Рентабельность в отрасли добычи полезных ископаемых считается нормальной от 50%. Для сферы деревообработки она не дотягивает и до 1%. Для услуг приемлемым считается уровень 12-20%.

Проведение анализа по рентабельности

Рентабельный параметр еще получил название прибыльной нормы. Потому что показатель отображает, сколько прибыли было в выручке после реализации услуг и товаров с работами.

Если параметры в этом направлении падают – значит, уменьшается спрос на продукцию, уровень ее конкурентоспособности. Тогда надо задуматься о дополнительных мероприятиях для стимуляции спроса. Возникает необходимость в освоении новых рыночных ниш, либо в повышении качественных характеристик изделия.

Экономическая выгода

Когда проводится факторный анализ по рентабельности продаж, отдельного рассмотрения заслуживает влияние цифр на то, как меняются цены в товарах и услугах с работами и то, как она влияет на уровень себестоимости.

Выделение периода отчетности и базисного времени требуется для выявления тенденций в изменениях рентабельности в продажах. Базисный период позволяет использовать показатели за:

  • прошлый год
  • время, когда предприятием получена наибольшая прибыль

Базисный период нужен для того, чтобы провести сравнение показателей с тем, что взято за основу во время расчетов.

Снижение себестоимости или повышение цен на предлагаемый ассортимент способствует увеличению рентабельности. Организация должна ориентироваться сразу на несколько параметров, чтобы принять верное решение. Речь идет о конкурентной деятельности и ее оценке, возможности экономии внутренних ресурсов, колебаниях в покупательском спросе. Динамика рыночной конъюнктуры также изучается отдельно.

Предполагается применение инструментов, ставших неотъемлемой частью политики по товарам и ценам, сбыту, коммуникациям.

Повышение прибыли также проводится сразу в нескольких направлениях:

  1. Мотивация для персонала. Отдельным сектором в управленческой деятельности становится правильная организация труда персонала. От ответственности сотрудников в определенной степени зависят продажи по конечному продукту, уменьшение брака в изделиях, выпуск продукции с более высоким качеством. Стимулирующие и мотивационные стратегии позволят улучшить качество работы, выполняемой сотрудниками. К примеру, система премий, проведение мероприятий и так далее.
  2. Снижение себестоимости. Для этого необходимо определить поставщиков, чьи цены гораздо ниже, чем у конкурентов. Несмотря на экономию по материалам, необходимо следить, чтобы не снижалась итоговое качество продукта.
  3. Создание новой политики в сфере маркетинга. Продвижение товара должно основываться на исследованиях рыночной конъюнктуры, покупательских предпочтений. В крупных компаниях создают целые отделы, которые занимаются именно маркетингом. Или нанимают отдельного специалиста, отвечающего за проведение маркетинговых мероприятий. Такая политика не обходится без денежных вложений, но результаты себя полностью оправдывают.
  4. Определение приемлемого качества. Спрос увеличивается только на качественные вещи. Предприятию следует предпринимать все меры для его повышения, если показатели рентабельности заметно снижаются.
  5. Увеличение производственных мощностей. Производственный процесс становится менее затратным при внедрении научных достижений, хотя они и требуют определенных вложений. Можно модернизировать то оборудование, что уже имеется на вооружении. Тогда оперативность работы увеличится, ресурсы будут экономиться.

Объемы полученной прибыли часто становятся основой для оценки результативности бизнеса. Коэффициенты рентабельности применяют для того, чтобы оценить именно экономическую эффективность.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Рассчитываем рентабельность активов правильно | Онлайн бухгалтерия Небо

Ни одно предприятие не сможет успешно функционировать без грамотной финансовой аналитики. А для того, чтобы проводить анализ правильно, нужно владеть многими формулами и понятиями. Одним из таких важнейших понятий является рентабельность активов.

Этот показатель даёт понять, насколько эффективно используются денежные средства и имущество. С помощью коэффициента рентабельности активов можно поставить прогноз, насколько прибыльным будет бизнес в будущем при существующей ситуации, и что нужно сделать, чтобы увеличить прибыль. Уметь правильно рассчитывать рентабельность активов, разбираться в терминах, связанных с этим показателем – очень полезный навык, который действительно может помочь правильно вести дела.

Основные понятия

Начнём с понятия активов. Здесь всё просто. Это все денежные средства и материальное имущество компании. Активы бывают разные. В экономическом плане их основное отличие друг от друга – уровень ликвидности (способность актива быть проданным за максимальную цену в максимально короткий срок).

Рентабельность актива – это его способность приносить прибыль компании. При расчёте коэффициента рентабельности активов можно выявить, какие активы приносят больше всего пользы, а какие не приносят прибыли совсем. От не приносящего прибыль имущества лучше всего избавиться. Расчёт рентабельности вместе с расчётом ликвидности показывает, какие изменения нужно внести, для того чтобы повысить общую прибыль: как правильно распределить средства, на что обратить внимание и т.п.

С помощью данного показателя можно также определить, насколько эффективны были те или иные изменения, развивается ли бизнес или идёт к упадку. Чтобы сделать подобные выводы, нужно сравнить прошлые показатели и текущий.

Расчёт коэффициента рентабельности активов

Чтобы произвести все вычисления, нам понадобятся данные бухгалтерского баланса. Рентабельность активов представляет собой отношение чистой прибыли к стоимости активов за отчётный период. То есть формула расчётов очень простая:

Р = П / А

Где Р – коэффициент рентабельности;

П – чистая прибыль компании;

А – стоимость активов.

Если вам нужны максимально точные расчётные данные, можно вместо значения общей суммы активов использовать среднее арифметическое цены активов начала периода и конца.  Это сделает получившиеся значения менее абстрактными. Однако в большинстве случаев для стандартной аналитики безупречная точность не требуется. Можно обойтись и общим значением.

Информация о чистой прибыли содержится в строке 2400. Общая стоимость активов – строка 1600.

Пример 1

ООО «Геркулес» рассчитывает коэффициент рентабельности активов каждый год, чтобы следить за своим развитием. Чистая прибыль компании на 2016 год составляет 1200000 р. За прошедший год стоимость активов составила 60000000 р. Считаем:

1200000 / 60000000 = 0,02

Коэффициент рентабельности рассчитывается обычно в процентах. Поэтому переводим получившееся число в проценты: 0, 02 = 2%

Как использовать показатель при анализе

В первую очередь нужно знать, о чём говорит показатель. Посмотрим на наш пример. 2% — это не великолепный, но достаточно неплохой, средний показатель. Рентабельность активов не должна быть ниже 0%. Если это значение меньше нуля, значит, предприятие работает в убыток, и нужно либо серьёзно перестраивать весь бизнес (что потребует больших вложений), либо ликвидировать компанию.

Но это далеко не самый важный пункт в анализе. Гораздо важнее сравнение показателей предыдущих периодов с нынешним. Оно показывает, увеличивается или снижается рентабельность, что в свою очередь ведёт к определённым выводам.

Если коэффициент стал выше по сравнению с прошлым отчётным периодом, это означает, что либо прибыль предприятия возросла, с чем может быть связано увеличение оборачиваемости активов (оборачиваемость – ресурсоотдача, показывает, сколько раз окупился тот или иной актив за период времени), либо расходы на производство продукции снизились.

Если наблюдается снижение, то это может свидетельствовать о снижении оборачиваемости активов и, соответственно, падении прибыли предприятия. Также это может говорить об увеличении расходов на производство продукции.

Естественно, рост рентабельности – признак того, что предприятие развивается, и всё идёт хорошо. А снижение – сигнал к тому, что нужно что-то предпринимать. Чем выше показатель рентабельности, тем лучше.

Для наглядности изобразим все перечисленные выводы на схеме:

Приведём пример анализа с помощью коэффициента рентабельности активов.

Пример 2

ООО «Геркулес» считается успешным предприятием. В Примере 1 мы рассчитывали коэффициент рентабельности за 2016 год. Если мы посмотрим на отчёты 2015 года, то расчёт рентабельности получится следующий.

За 2015 год компания получила 800000 р. чистой прибыли. Стоимость активов же составила 60000000 р. Подставляем цифры в формулу:

8000000 / 60000000 = 0,013 = 1,3%

1,3% < 2%, следовательно, дела компании идут хорошо. «Геркулес» действительно можно назвать успешным предприятием.

Однако в 2017 году прибыль компании снизилась до 600000 р., а цена активов осталась такой же.

600000 / 60000000 = 0,01 = 1%

2% > 1%, следовательно, дела компании ухудшились, и нужно найти причину этому снижению.

Конечно, полноценный анализ проводится не так. Привлекается гораздо больше различных данных, производятся расчёты, значения сравниваются. Если было обнаружено снижение, нужно вычислить, оборачиваемость и рентабельность какого из активов снизилась, и можно ли избавиться от того, что не приносит прибыль, или заставить актив приносить доходы. Желательно, чтобы данный анализ проводили профессионалы. Обычно подобные расчёты входят в обязанности бухгалтерии. Однако сегодня рассчитать некоторые значения и произвести минимальную оценку ситуации можно с помощью электронных сервисов, онлайн-бухгалтеров и т.п. А знать, как рассчитывается коэффициент рентабельности активов, очень полезно и руководителю компании. Это даст возможность самостоятельно контролировать развитие бизнеса.

Какой должна быть рентабельность 🚩 рентабельность должна быть 🚩 Управление бизнесом


Рентабельность – объективный показатель, отражающий в целом, насколько данное предприятие эффективно использует трудовые, материальные и денежные ресурсы, осуществляя производство и продажу товаров или услуг конечным потребителям. Этот показатель экономической эффективности предприятия относительный, он выражается в процентах. Определяется рентабельность как результат отношения валовой или чистой прибыли к сумме всех затрат по реализованным товарам или услугам.

По тому, насколько высока рентабельность работы предприятия, можно судить, насколько окупаются его издержки на производство, насколько эффективна его ценовая политика и насколько оно способно контролировать эти издержки. Если максимально упростить ее расчет, рентабельность можно представить как отношение чистой прибыли к себестоимости. Чем меньше себестоимость при прочих равных условиях, тем выше рентабельность.

Этот показатель в гораздо большей степени, чем прибыль, характеризует хозяйственную деятельность компании, поскольку представляет наглядное соотношение полученного экономического эффекта с использованными ресурсами. В конечном итоге, рентабельность зависит от того, в какой области производства работает данное предприятие, поскольку для разных видов экономической деятельности она будет различна в силу объективных причин.


Этот вопрос волнует не только предпринимателей, но и налоговые органы, в задачи которых входит контролировать, чтобы предприятия не занижали показываемую к отчету прибыль и, тем самым, не снижали налоговую нагрузку. Поэтому уже несколько лет Федеральная налоговая служба делает расчеты «нормативной» рентабельности для предприятий всех отраслей экономики.

В таблицах, представленных на сайте ФНС, указывается рентабельность продаж и рентабельность активов. Первый показатель – это отношение чистой прибыли (прибыль минус убытки) и себестоимости. Второй – отношение чистой прибыли и активов предприятий. Последние расчеты приведены по данным на 2012 год. Согласно им, рентабельность продаж среднестатического российского предприятия составила 9,7%, а ее активов - 6,8%. Что касается видов экономической деятельности, одним из самых рентабельных остается добыча полезных ископаемых, где рентабельность производства достигает 50%, а активов – 16%. Рентабельность рыболовства, например, составляет 21,4%; производства пищевых продуктов, включая напитки и табака, - 11,1%; текстильного и швейного производства – 12,3%.

Рентабельность в смете сколько процентов


Рентабельность в плановых калькуляциях

По законодательным нормам.
При объявлении процедуры закупки (тендера), заказчик самостоятельно определяет условия их проведения и, главное, критерии, по котрым будут выбираться претенденты. Чаще всего, фигурирует как основной критерий - самая маленькая цена. Однако, как верно отмечено, заказчик, объявивший тендер, может определить и уровень рентабельности как один из критериев оценки приемлемости тендерного (конкурсного) предложения. На это может влиять, как уже отмечалось выше, источник финансирования, по которому нормами законодательства установлен предельный размер рентабельности.
По идее, в этом случае заказчик оплачивает всю сумму по договору, который заключается по результатам тендерных торгов, а в договор прописывается сумма по конкурсному предложению, но при обязательном условии (обязательность этого условия требуется заказчиками - организациями, финансируемыми из бюджета) документальногоо подтверждения расчетами конкурсной цены.

А теперь - жизненные ситуации.
Не припомню ни одного случая объявления тендера, в котором бы фигурировал бы норматив рентабельности, как один из критериев. Но это не значит, что все хорошо. Суть в том, что заказчик (в 90% случаях так поступают государственные предприятия) принимает условия претендента, давшего наименьшую цену, а после изготовления продукции и отгрузки ее, нач инает требовать подтверждения расчетам. И не давй Бог (в большинстве случаев, почему то, фигурирует именно эта цифра) рентабельность по калькуляциям будет выше 15%, Вам просто-напросто не подпишут такие калькуляции, а будут (извините за жаргон, но он как нельзя точно отражает взаимоотношения с государственным заказчиком) "иметь" Вашу организацию, пока Вы не согласитесь на их условия!
На моей практике не раз были ситуации, когла я расчетами подтверждал цену заказа, придраться было не к чему, и заказчик просто, не обосновывая это ничем, ставил некие понижающие коэффициенты к расчитанным по нормам ЕНиов трудозатратам в размере, например, 0,5. Был даже один раз коэффициент - 0,02. Я не опечатался - две сотых от расчитанных трудозатрат!

Так что, взаимоотношения между заказчиком и подрядчиком (не зависимо от отрасли, но в строительстве это вообще просто жесть!) - это очень тонкая психологическая игра в процессе переговоров и доказательства своей правоты. И закон, к сожалению, тут совершенно не действует.

ekonomist.by

Структура Дефектовки. Коэффициэнты к стоимости работ и материалов. Условно чистая прибыль и рентабельность. Справочное руководство к программе Смета 2007.

Шапка дефектовки. Коэффициэнты к стоимости работ и материалов.

Верхняя часть дефектовки (шапка дефектовки) состоит из первых 7-ми строк. Эта часть листа закреплена и остаётся на экране всегда, независимо от прокрутки листа при помощи полосы прокрутки.

В строке 5 располагается название объекта.
Название объекта является так же названием Дефектовки. В случае, представленом на рисунке, объект расчёта называется "реконструкция сарая после грозы в начале мая".
Если Вы выделите ячейку А1, содержащую название объекта (дефектовки), отобразится окно Свойства дефектовки. Это же окно можно отобразить, щёлкнув на кнопке "Свойства", расположенной на вкладке Смета 2007 в группе "Дефектовка".

Строки 6-7 содержат названия столбцов Дефектовки (столбцы "A" - "F") и столбцов, предназначенных для формирования Сметы (столбцы "H" - "J"), из названия которых становится понятно назначение этих столбцов.
Более подробно назначение каждого столбца мы обсудим на странице Редактирование дефектовки.

Строки 1-4, выделены жёлтым фоном.

В этих строках находятся:
  • Коэффициэнты, используемые программой для формирования сметной цены на работы (ячейка "С1") и на материалы (ячейка "С2").
  • Процент обналички, (ячейка "С3") и Процент отката, (ячейка "С4").
  • Группа итогов (выделены розовым фоном), в которых отображены:
    Сметная стоимость, в том числе сметная стоимость работ и сметная стоимость материалов;
    Плановая (фактическая) стоимость затрат по объекту, в том числе плановая стоимость работ и плановая стоимость материалов;
    Планируемая сумма прибыли по объекту;
    Планируемая рентабельность по объекту.

Значения коэффициэнтов и процентных ставок, расположенных в столбце "С", устанавливаются программой в момент создания Дефектовки. Изменить эти значения по умолчанию можно в окне настроек программы. Вызывается оно кнопкой "Параметры", находящейся в группе "Настройки" на вкладке "Смета 2007" ленты.
Кроме того, эти ячейки доступны для редактирования, т.е. в любой момент времени Вы можете изменить значения в этих ячейках. Это немедленно приведёт к изменениям значений Прибыли и Рентабельности и, в случае изменения коэффициэнтов на материалы или работы, к изменениям соответствующих ячеек, показывающих сметную стоимость.

В ячейках группы итогов содержатся формулы, которые подсчитывают и отображают соответствующее значение.
Не следует редактировать или удалять формулы в этих ячейках.
Рассмотрим подробнее формулы в каждой из этих ячеек:

  • Сметная стоимость работ (ячейка "G2").
    Суммирует сметную стоимость работ по всем разделам сметы: т.е. суммирует значения всех ячеек в столбце "J", в которых, в итогах каждого раздела, отображается стоимость работ по разделу.
    (В приведённом примере на рис.1, поскольку в этой дефектовке только один раздел, суммируется значение только одной ячейки - "J20".)
  • Сметная стоимость материалов (ячейка "I2").
    Суммирует сметную стоимость материалов по всем разделам сметы: т.е. суммирует значения всех ячеек в столбце "J", в которых, в итогах каждого раздела, отображается стоимость материалов по разделу.
    (Рис.1, ячейка - "J21").
  • Сметная стоимость (ячейка "J2").
    Отображает сметную стоимость, т.е. итоговую сметную стоимость работ и материалов с учётом надбавок и скидок (Рис.1, строка 33). .
    Другими словами, на примере из Рис.1, ячейка "J2" отображает значение ячейки "J35".
  • Плановая стоимость работ (ячейка "G3").
    Суммирует плановую стоимость материалов по всем разделам дефектовки: т.е. суммирует значения всех ячеек в столбце "F", в которых, в итогах каждого раздела, отображается фактическая стоимость работ по разделу.
    (Рис.1, ячейка - "F20").
  • Плановая стоимость материалов (ячейка "I3").
    Суммирует плановую стоимость материалов по всем разделам дефектовки: т.е. суммирует значения всех ячеек в столбце "F", в которых, в итогах каждого раздела, отображается фактическая стоимость материалов по разделу.
    (Рис.1, ячейка - "F21").
  • Плановая (фактическая) стоимость (ячейка "J3").
    Отображает фактическую стоимость, т. е. итоговую стоимость работ и материалов с учётом прочих расходов (Рис.1, строка 27). .
    Другими словами, на примере из Рис.1, ячейка "J3" отображает итог по Дефектовке (значение ячейки "F28").
  • Условно-чистая прибыль (ячейка "J4").
    Планируемая прибыль по объекту рассчитывается по формуле:
    Прибыль = Итог по смете - Итог по дефектовке - Сумма отката - Потери при обналичке, где
    Сумма отката = Итог по смете х Процент отката (Рис.1, ячейка "C4")
    Потери при обналичке = (Итог по смете - Плановая стоимость материалов) х Процент обналички
  • Условно-чистая рентабельность (прибыль, в процентах от сметной стоимости).
    Планируемая рентабельность по объекту, рассчитывается по формуле:
    Рентабельность = (Прибыль / Итог по смете) х 100%

Очевидно, что значения в ячейках Группы итогов, реагируют на любые изменения, произведённые в Дефектовке и, соответственно, всегда отображают действительную информацию.

smeta2007.ru

Рентабельность - что это. Формула расчета

Рентабельность – один из важнейших показателей, которые могут показать эффективность работы компании, направить внимание на слабые места и дать возможность скорректировать действия во всех направлениях. Но обо всём по порядку.

Для чего рассчитывать рентабельность?

Финансовая рентабельность проекта часто является ключевым показателем в анализе работы фирмы. Говоря простым языком, рассчитав настоящую рентабельность, можно понять, насколько хорошо окупаются вложенные в проект средства. 

И нельзя забывать, что рентабельность как показатель крайне важна в проекте, который ещё даже не начал действовать. Любой стартап будет оцениваться по его предполагаемой (на основе цифр и анализа) рентабельности. И не только, когда речь идёт об оценке инвестором. Предприниматель, составляющий бизнес-план сам должен оценить, насколько его дело будет рентабельным, чтобы понять, нужно ли что-то изменить, или может быть вообще не стоит вкладывать ресурсы.  

Показатель этот высчитывается в виде числового коэффициента – чем выше число, тем больше рентабельность фирмы. 

Основных причин высчитать рентабельность, кроме того, о чём мы уже упомянули, несколько:

  1. Чтобы суметь спрогнозировать прибыль следующего периода.
  2. Чтобы была возможность сравнить показатели с конкурентами.
  3. Чтобы была возможность обосновать инвестиции. Особенно важно это, когда в сделке участвует третье лицо, которое вкладывает свои деньги с целью получить прибыль в будущем. 
  4. Чтобы определить реальную рыночную стоимость компании. Часто используется при подготовке к продаже. 

Рентабельность предприятия

Ещё раз простыми словами определим, что же такое рентабельность для фирмы и для чего он нужен:

Рентабельность предприятия – один из основных экономических показателей, который способен показать прибыльность фирмы от своей деятельности (или предпринимателя). Расчёт рентабельности покажет – насколько обоснованным и выгодным является проект, или направление деятельности.

Нужно понимать, что в экономической деятельности фирмы задействовано очень много разных ресурсов – трудовые, экономические, финансовые, природные. Использование каждого из них должно быть обосновано с точки зрения экономической целесообразности. То есть все они должны приносить доход, или результат, который приведёт к увеличению дохода. 

Оценивая рентабельность, можно понять, использование каких ресурсов не приносит нужного результата и скорректировать их использование. 

Если попробовать выразиться ещё проще, то рентабельность – это соотношение между затратами на процесс производства и полученной в его результате прибылью. 

Если за определённый период времени бизнес принёс прибыль, то его называют рентабельным. А соответственно – выгодным для владельца. 

Факторы рентабельности

На рентабельность влияет множество факторов. И с ними нужно быть знакомым, чтобы понимать, как этот процесс складывается и как его можно просчитать. 

Специалисты выделяют экзогенные и эндогенные факторы.

Экзогенные факторы рентабельности

К экзогенным (возникшим под влиянием чего-то извне) относят, например, налоговую политику государства. Потому что траты компании на оплату обязательных платежей непосредственно влияют на рентабельность фирмы. Также, к экзогенным относят географическое расположение предприятия, общий уровень конкуренции на рынке, политическую ситуацию в стране, конъюнктуру рынка и другие факторы.

Эндогенные (внутренние) факторы

Ясно, что в отличие от экзогенных, эти факторы появляются внутри самой компании. Так, например, условия труда персонала непосредственно влияют на качество выпускаемой продукции. 

Логистическая система фирмы имеет прямое влияние на статьи расходов компании, работа маркетингового отдела. Да и в общем, финансовая и управленческая деятельность руководства также имеет ко всему этому отношение. 

Нюансов очень много. Практически любое действие фирмы так или иначе сказывается на других процессах. И для понимания нужно проводить анализ.

Факторный анализ рентабельности фирмы

Как раз для того, чтобы понимать какие факторы на что влияют и проводится факторный анализ. С помощью него можно определить и точную сумму дохода фирмы, которая была получена под влиянием эндогенных факторов. Для определения есть специальные формулы:

Рентабельность = (Прибыль от реализации продукта или услуг / Себестоимость) * 100%

Есть и другая формула:

Рентабельность = ((Цена товара или услуги – Себестоимость) / Себестоимость)) * 100%

В классическом варианте анализа используется либо три, либо пять факторов. Для трёхфакторного анализа нужно взять прибыльность продукции, фондоёмкость, а также оборачиваемость средств. 

Для пятифакторного анализа используется в том числе трудоёмкость, материалоёмкость, амортизация, оборачиваемость капитала. 

Благодаря тому, что при анализе все факторы разделяются на количественные показатели и качественные, специалистам удаётся увидеть развитие фирмы с разных сторон.  

Но давайте для лучшего понимания, сначала разберёмся, какие виды рентабельности существуют.

Виды рентабельности

Нужно понимать, что показатели рентабельности могут отличаться в зависимости от сферы, в которой действует предприятие. Поэтому экономисты обычно выделяют три группы:

Рентабельность продукции и услуг. Тут главную роль играют затраченные средства на проект, а также прибыль от него. Рассчитывается как для всей фирмы, так и для конкретного товара или услуги. 

Рентабельность предприятия. Здесь можно найти множество различных показателей, каждый из которых будет с той или другой стороны давать характеристику происходящим в фирме процессам. Оценка этого вида рентабельности нужна для оценки работы всего проекта инвесторами или владельцами.

Рентабельность активов. Также большой набор разных показателей, способных отразить целесообразность использования фирмой конкретного ресурса. Так, например, предприниматель может увидеть, насколько рационально применять кредитные средства, собственные вложения, или другие активы.  

Как правило, анализируется рентабельность не только для внутренних нужд. Это важный этап при подготовке проекта для презентации инвестору или кредитору. Он также используется в подготовке бизнес-плана для получения спонсирования.

Виды показателей рентабельности

Всегда, чтобы получить более полную картину того, как обстоят дела у фирмы, проводится анализ по нескольким показателям. Такой подход даёт возможность взглянуть на процессы, их актуальность и обоснованность под несколькими углами.

Так, например, анализ даст возможность понять – почему и по каким позициям было увеличение расходов. Для того, чтобы было проще ориентироваться и осуществлять анализ, были введены несколько основных коэффициентов.

Расчёт рентабельности

Самый крупный показатель, это, конечно, рентабельность всей фирмы. Чтобы его высчитать, обычно используется бухгалтерские и статистические документы за один период. 

Упрощённый вариант расчёта выглядит так: 

Р = БП / СА * 100%

Р – рентабельность предприятия

БП – балансовая прибыль. Вычисляется она путём вычета себестоимости продукта из полученной выручки. Но делается это до вычета налогов! 

СА – общая стоимость всех активов, как оборотных, так и вне оборотных, а также производственных мощностей и ресурсов. Данные берутся из бухбаланса. 

Если по результатам анализа, рентабельность будет невысокой, то предпринимателю срочно следует принимать меры. Может быть нужно будет скорректировать затраты на производство, или пересмотреть методы, которыми пользуется руководство, а может быть найти другого поставщика. 

Рентабельность активов (ROA)

Предыдущий анализ показывал полную картину. Но сделать его невозможно без предварительного анализа эффективности использования активов. Потому что их использование непосредственно влияет на прибыль всего предприятия. 

Если после анализа результат показывает, что показатель низкий, то можно сделать вывод, что капитал, а также другие активы работают слабо. Точнее – недостаточно. А вот высокий показатель будет свидетельствовать, что фирма использует верную тактику.

ROA показывает финансовую отдачу всего проекта. Поэтому такой анализ необходимо проводить часто. Это позволит понять, какой из объектов не приносит должной прибыли, принять меры – модернизировать его, или вообще отказаться от использования. 

Формула тут простая: 

ROA = P / A
Р – прибыль за весь временной отрезок, используемый для анализа
А – среднее значение по видам активов за тот же период

Один из самых нужных и показательных коэффициентов. В случае, если результатом станет значение меньше нуля, это будет означать, что фирма работает себе в убыток. 

Рентабельность основных средств (ROFA)

К основным средствам обычно относят средства труда, которые используются в процессе работы фирмы. Срок использования таких средств не должен быть более 12 месяцев, а сумма амортизации должна входить в расчёт себестоимость товара или услуги. Чтобы было понятнее, приведём примеры таких средств:

  • Здания, постройки, где расположены ваши цеха, склады, офисы и т. д.
  • Оборудование, которое как раз и производит товар.
  • Транспортировочные средства – погрузчики, большегрузы. 
  • Мебель из офиса или рабочая мебель.
  • Остальной транспорт.
  • Дорогой инструмент. 

Формула для расчёта используется следующая: 

R = (ЧП / ОС) * 100%
ЧП – чистая прибыль
ОС – стоимость основных фондов

Такой показатель играет большую роль на коммерческих предприятиях, давая им представление о прибыли, приходящейся на один рубль вложенных средств. 

Коэффициент не должен опускаться ниже нуля. Если такое произошло, нужно что-то менять, потому что предприятие работает себе в убыток и нерационально использует основные средства. 

Рентабельность реализованной продукции (ROM)

Формула для расчёта этого показателя также проста:

ROM = Чистая прибыль / себестоимость

Значение этого показателя может продемонстрировать, сколько может принести каждый вложенный рубль.  

Схема просчёта проста:

  • Сначала нужно определить период времени, за который будет проводиться анализ. Обычно берётся промежуток от одного месяца, до одного года.
  • Далее идёт просчёт всей прибыли, поступившей от продаж. Для этого складываются доходы.
  • Далее определяется чистая прибыль. 
  • Последним этапом применяется формула ROM.

Чтобы улучшить эффективность анализа, можно сравнить показатели такой рентабельности сразу за несколько периодов. Это даст понимание того, насколько эффективно действует фирма. 

Рентабельность продаж (ROS)

Такой показатель призван отразить процент общей выручки, которой приходится на прибыль предприятия. 

Формула для просчёта:

ROS = (Прибыль / Выручка) * 100%

Для просчёта применяются различные виды прибыли, в зависимости от компании. Всё зависит от ассортимента продукции, сферы деятельности и многих других параметров.

Также рентабельность продаж часто называют нормой прибыли. Так как она показывает долю удельного веса прибыли в общей выручке. 

Сравнение этого показателя за разные отрезки времени также является полезным инструментом для понимания динамики роста или снижения показателей фирмы. 

Если же рассматривать краткосрочный период, стоит вычленить операционную рентабельность продаж. Формула для этого:

Операционная рентабельность продаж = (Прибыль до налогов / Выручка) * 100%

Чем выше значение, тем лучше действует компания, и тем больше прибыли получает её владелец.

Рентабельность прибыли

Если вы хотите узнать, насколько прибыльным является ваш проект, рассчитывайте этот показатель. Также нужно понимать, что без его расчёта, например, невозможно составить качественный бизнес-план.

Формула:

R = ВП / В
ВП – валовая прибыль (полученная выручка минус себестоимость).
В – выручка от продаж

Рентабельность персонала (ROL)

Это относительный показатель. Но не менее важный. На самом деле, все давно уже поняли, насколько важным в деятельности фирмы является элемент управления трудом. Потому что он влияет на всё производство в целом. И чтобы эффективно управлять персоналом, нужно отслеживать численность, уровень подготовки, навыков, мастерства, повышения квалификации каждого и т.д.

Формула:

ROL = ЧП / ЧШ
ЧП – чистая прибыль
ЧШ – численность персонала 

Для более подробного анализа высчитывается соотношение затрат на содержание сотрудников к чистой прибыли. А также проверяется рентабельность одного сотрудника. Делается это с помощью деления затрат, которые уходят на его содержание, на долю прибыли, которую он приносит фирме. 

Такие расчёты могут показать состояние управления трудом, открыть слабые и сильные места, указать на необходимость сокращения или расширения штата.

Особенно важно просчитывать этот показатель для небольших предприятий, чтобы можно было эффективнее оптимизировать расчёты. 

Порог рентабельности

Этот термин означает минимальный размер продаж, при котором выручка с этих продаж будет перекрывать все расходы на производство и доведение товара / услуги до потребителя. Но прибыль тут не учитывается. 

Такой показатель может помочь предпринимателю спланировать количество продаж, которое потребуется ему совершить, чтобы действовать без убытка. 

Часто такой показатель называют точкой безубыточности, либо критической точкой (не путать с точкой выхода на чистую прибыль!)

Подробнее об этом вы можете прочитать в материале Точка безубыточности. 

Формула для расчёта: 

ПР = ПЗ / Квм
ПР – порог рентабельности
ПЗ – постоянные затраты на производство товара / услуги и на их реализацию

Квм – коэффициент валовой маржи. Рассчитать его можно с помощью другой формулы:

Квм = (В – Зпр) * 100%
В – выручка
Зпр – сумма переменных затрат 

Огромное значение для этого показателя имеют такие критерии, как цена за товар, а также любые переменные и постоянные расходы фирмы. О них - так же в статье Точка безубыточности.

Рентабельность проекта

Каждый предприниматель стремится к тому, чтобы увеличить масштабы своего дела, чтобы нарастить мощности, развиться и в конечном итоге получить больше прибыли. Оценка рентабельности на каждом из этапов способна показать, в верном ли направлении движется развитие, и какие показатели требуют корректировки и вмешательства. 

Чаще всего используется несколько методов расчёта рентабельности:

  • Метод, позволяющий рассчитать чистую текущую стоимость, которая поможет определить чистую прибыль от проекта. 
  • Метод, применяющийся для расчёта индекса доходности. Используется, когда нужно узнать соотношение затрат и доходов.
  • Метод, рассчитывающий маржинальную эффективность капитала (внутренняя норма рентабельности). Используется для вычисления возможного уровня капитальных затрат в новый проект. 

Формула: 

ВНР = (чистая текущая стоимость / сумма стартовых инвестиций) * 100%

Цели, для которых используется расчёт:

  1. Определить расходы, если проект делается за счёт привлечённых средств.
  2. Подтвердить рентабельность и выгоду проекта. 

Если для реализации проекта берётся банковский кредит, то расчёт внутренней нормы рентабельности покажет, какой будет максимально допустимая процентная ставка. Всё что будет выше этого значения говорит о невыгодности взятого курса. 

Пути повышения рентабельности

Как мы уже выяснили, после анализа рентабельности может случится так, что результаты будут указывать на необходимость мер. 

А для того, чтобы определить, как можно повысить рентабельность, нужно сначала разобраться, почему она недостаточно высока. 

Чтобы это выяснить, нужно изучить показатели за отчётный период и сравнить их с показателями за предыдущий период. Стоит обратить внимание на такие факторы, как сезонность, конкуренция, простои.

Для увеличения прибыли применяются разные способы:

  • Повышается качество продукта или услуги, упаковки, проводится модернизация, переоснащение производства. Конечно на всё это требуются, как правило, инвестиции. Но по плану они должны спокойно окупиться в дальнейшем с помощью снижения количества используемого сырья, повышением спроса и так далее. 
  • Разрабатывается новая маркетинговая стратегия и политика.  
  • Снижается себестоимость товара или услуги, чтобы можно было конкурировать с другими фирмами. Но конечно, это не должно наносить вред качеству продукции. 

Суть в том, чтобы найти определённый баланс, который поможет снизить издержки и повысить эффективность, не ухудшая качество. Таким образом, показатели рентабельности должны будут оставаться на должном уровне.

businessmens.ru

Рентабельность — Википедия

Рента́бельность (от нем. rentabel[1] — доходный, полезный, прибыльный), относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств. Коэффициент рентабельности рассчитывается как отношение прибыли к активам, ресурсам или потокам, её формирующим. Может выражаться как в прибыли на единицу вложенных средств, так и в прибыли, которую несёт в себе каждая полученная денежная единица. Показатели рентабельности часто выражают в процентах.

Основные показатели:

Дополнительные показатели:

  • Рентабельность основных средств = Чистая прибыль/Основные средства
  • Рентабельность персонала(ROL) = Чистая прибыль/сумма затрат на персонал (фот, и др. затраты связанные с работниками)
  • Коэффициент базовой прибыльности активов (Basic earning power) — отношение прибыли до уплаты налогов и процентов к получению к суммарной величине активов. BEP = EBITDA/Активы × 100 %
  • Рентабельность инвестированного, перманентного капитала (ROIC) — отношение чистой операционной прибыли к среднему за период собственному и долгосрочному заёмному капиталу. ROIC = EBIT × (100 % — Ставка налога на прибыль)/Инвестированный капитал . В частном случае, при использовании в качестве инвестированного капитала заемных средств ROIC = (EBIT × (100 % — ставка налога на прибыль) — сумма % по заемному капиталу)/(собственный капитал+заемный капитал)
  • Рентабельность задействованного капитала (собственный капитал + долгосрочные займы) (ROCE)
  • Рентабельность суммарных активов (ROTA) = Прибыль до налогообложения / Совокупные активы
  • Рентабельность активов бизнеса (ROBA)
  • Рентабельность чистых активов (RONA) = Прибыль до налогообложения / Чистые активы
  • Рентабельность производства = Прибыль / (Стоимость основных фондов + стоимость оборотных средств)
  • Рентабельность наценки (Profitability of the margin) — отношение себестоимости продукции к его продажной цене
  • и пр. (см. коэффициенты рентабельности в финансовых коэффициентах)
  • Рентабельность Себестоимости (Profitability of the Cost of Sales) — отношение прибыли к закупочной стоимости.

Рентабельность продаж (англ. Return on Sales, ROS) — коэффициент рентабельности, который показывает долю прибыли в каждой заработанной денежной единице. Обычно рассчитывается как отношение операционной прибыли (прибыли до налогообложения)[2] за определённый период к выраженному в денежных средствах объему продаж за тот же период.

Рентабельность продаж = (операционная прибыль / объём продаж)

Рентабельность продаж является индикатором ценовой политики компании и её способности контролировать издержки. Различия в конкурентных стратегиях и продуктовых линейках вызывают значительное разнообразие значений рентабельности продаж в различных компаниях. Часто используется для оценки операционной эффективности компаний. Однако следует учитывать, что при равных значениях показателей выручки, операционных затрат и прибыли до налогообложения у двух разных фирм рентабельность продаж может сильно различаться вследствие влияния объемов процентных выплат на величину чистой прибыли.

Рента́бельность акти́вов (англ. return on assets, ROA) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на среднюю величину активов организации за этот же период. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает способность активов компании порождать прибыль.

Рентабельность активов — индикатор доходности и эффективности деятельности компании, очищенный от влияния объема заемных средств. Применяется для сравнения предприятий одной отрасли и вычисляется по формуле: Рентабельность активов = Чистая прибыль за период / Средняя величина активов за период.

Ra=P/A{\displaystyle Ra=P/A}

где: Ra — рентабельность активов, P — прибыль за период, A — средняя величина активов за период.

РЕНТАБЕЛЬНОСТЬ АКТИВОВ отражает, сколько приходится прибыли на каждую денежную единицу, вложенную в имущество организации.

Рентабельность производства рассчитывается как отношение прибыли от реализации к сумме затрат на производство и реализацию продукции. Коэффициент показывает, сколько прибыли предприятие имеет с каждой денежной единицы, затраченной на производство и реализацию продукции. Этот показатель может рассчитываться как в целом по предприятию, так и по его отдельным подразделениям или видам продукции.

Рентабельность собственного капитала[править | править код]

Рента́бельность со́бственного капита́ла (англ. return on equity, ROE) — относительный показатель эффективности деятельности, частное от деления чистой прибыли, полученной за период, на собственный капитал организации. Один из финансовых коэффициентов, входит в группу коэффициентов рентабельности. Показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли.

Формула Дюпон[править | править код]

При всей простоте, в методике отражены три важные составляющие: структура рисков бизнеса, динамика изменения рисков, дополнительная оценка стоимости капитала

ROE = (Чистая прибыль / Выручка) × (Выручка / Активы) × (Активы / Собственный капитал) = (рентабельность чистой прибыли (NPM)) × (оборачиваемость активов) × (коэффициент капитализации) = (Чистая прибыль / Собственный капитал) 

Этот показатель может использоваться для конкурсной оценки эффективности каждого из подрядчиков, а также для оценки экономии от предоставления услуги. Рассчитывается как отношение разницы затрат при непредоставлении и предоставлении услуги к затратам при предоставлении услуги.

Ру = (З0 — З1) / З1

При этом подразумевается, что непредоставленная услуга приведет к более значительным затратам организации, например на штрафы.

ru.wikipedia.org

Рентабельность затрат. Формула рентабельности затрат предприятия, показатели окупаемости

Рентабельность затрат – это коэффициент который показывает количество получаемого дохода с одного потраченного рубля и рассчитывается как соотношение чистой прибыли к совокупной сумме затрат на создание и последующую реализацию продукции. Рентабельность вычисляется на основе данных бухгалтерского баланса и может применяться как ко всей организации, так и к её отдельным подразделениям.

Последние новости:

Рентабельность затрат (формула)

В общем виде рентабельность затрат – это чистая прибыль, деленная на совокупные декапитализированные расходы (т.е. ресурсы, которые уже были затрачены, вычтены из актива баланса и подсчитаны в отчете о прибылях и убытках):

Что же следует относить к декапитализированным расходам? На практике расходы – это движение денежных средств за пределы организации. Однако бухгалтерский учет не все понесенные затраты признает формирующими прибыль, поэтому то что в отчетах указано в статье «расходы» зачастую заметно отличается от реальных денежных потоков. Таким образом, при расчете коэффициента рентабельности основных затрат прибыль организации сравнивается лишь с частью расходов, которые, в соответствии с бухгалтерскими принципами, обусловили формирование прибыли.

Особенности таких подсчетов определяются принятой в организации учетной политикой, а состав декапитализированных расходов может быть различным в зависимости от того, рентабельность затрат по какому направлению необходимо вычислить. В связи с эти можно выделить три показателя, которые отражают:

  1. Окупаемость себестоимости произведенных товаров/услуг:
  1. Эффективность продаж:
  1. Окупаемость совокупных расходов

Нормативные значения показателя рентабельности затрат

Итак, коэффициент рентабельности не отражает окупаемость всех понесенных предприятием расходов в отчетном периоде, а демонстрирует лишь отдачу тех материальных ресурсов, которые участвовали в формировании прибыли. Предельные уровни рентабельности доминирующих в ряде отраслей предприятий определяются Постановлениями Совета Министров: для молочных и хлебобулочных производств – 15%, для производителей лекарственных средств – 25%, для предприятий легкой промышленности – 35% и т.д.

В целом высокий (для разных отраслей различный) показатель рентабельности затрат говорит об эффективном использовании ресурсов и максимальной окупаемости расходов.

Если вы заметили ошибку в тексте, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

myfin.by

Рассчитаем рентабельность сделки правильно | KM.RU

Дмитрий Васильев, главный бухгалтер с функциями финансового директора Фонда «Институт фондового рынка и управления»   Рентабельность сделки – это тот определяющий фактор, который

Дмитрий Васильев, главный бухгалтер с функциями финансового директора Фонда «Институт фондового рынка и управления»

 

Рентабельность сделки – это тот определяющий фактор, который говорит руководителю, есть ли экономический смысл в ее заключении. А значит простого математического подсчета доходов и расходов недостаточно. Ведь предстоит еще учесть немало рисков, которые могут повлиять на финансовый эффект будущей сделки и определить истинную стоимость привлекаемых для ее финансирования активов.

 

Можно ли определить тот уровень рентабельности, при котором следует одобрить или запретить предполагаемый контракт или начать разработку нового продукта? Нормативных значений не существует, поскольку рентабельность может быть различной для отдельных видов деятельности, а также зависеть от времени, через которое продукт или сделка начнет приносить прибыль. К тому же, нельзя обратиться и к международному опыту. Ведь считающееся нормальным для многих стран значение в 6-8 % неприемлемо для России с инфляцией в 20% годовых. Однако одну рекомендацию дать все-таки можно. Минимальное значение рентабельности должно быть выше средней процентной ставки по депозитным вкладам в коммерческом банке. Иначе имеет смысл просто вложить все свободные на депозит и жить на депозитную ренту. Но это – крайний случай, не стоит строить бизнес-прогнозирование новой сделки подобным образом.

   

Конечно, у вас уже есть план

Современному предприятию мало быть просто успешным. Надо быть прогнозируемо удачным, ведь тогда и только тогда бизнес вызывает доверие у внешних инвесторов, да и у собственных акционеров тоже. Надежность оценивают только по взвешенным и прогнозируемым проектам, а не по сногсшибательной нереальной прибыли, свалившейся как «снег на голову». Для этого финансовые службы компаний составляют бюджеты предприятий, которые и принимают к исполнению на определенный период.

К сожалению, подобный документ исполнить очень непросто. Причина кроется в том, что предприятия не всегда учитывают хозяйственные риски. Например, фирма занимается деятельностью, которая может привести к значительным финансовым потерям, например, из-за нанесения экологического урона окружающей среде. Другой пример - постоянно меняются «правила игры» на законодательном поле и вносимые в Госдуму поправки в Налоговый кодекс периодически лихорадят налогоплательщиков. А налоги – это тоже статья расходов предприятия, их придется выплачивать независимо от результатов проведенного бизнес-планирования. И самое главное - большинство новых проектов и сделок, как правило, не приносят ни запланированной маржи, ни даже планируемого дохода. Возможно, возникнут и новые расходы на внедрение продукта, не предусмотренные генеральным бюджетом и без них невозможно будет само внедрение. 

Может быть тогда, заниматься планированием не стоит вовсе? Так вопрос, разумеется, не ставится. Другое дело, что в условиях современной российской экономики полагаться на единожды составленный бюджет просто неразумно. Такие бюджеты более всего приемлемы разве что для сырьевых и энергетических гигантов, у них и так очень хорошо налажен бизнес, имеется стабильный рынок сбыта, проверенные поставщики, методы налогового маневрирования и самое главное - полное отсутствие необходимости внедрять новые продукты. Нужно только несколько небольших, но мобильных бюджетов.

Прежде всего, у компании обязательно должен быть составлен продуманный бюджет движения денежных средств (далее БДД) предприятия на будущий финансовый год. Этот прогнозный документ можно собрать по данным предыдущего года. Его составляют по планам продаж уже существующих у компании продуктов. Целью этого документа станет прогнозируемый остаток свободных денежных средств на любую дату следующего финансового года.

Следующий шаг - составление бюджета инвестирования в новую сделку или на новый продукт. Главное в документе - это обоснование не размеров будущих доходов, ведь их может не быть вовсе, а именно расходов, так как они имеют, к сожалению не только натуральную оболочку, но и стоимостную оценку, а значит, платить придется в любом случае

Затем нужно «наложить» бюджет инвестирования на БДД, чтобы понять хватит ли денежных средств предприятия на покрытие планируемых при внедрении новых продуктов издержек. Вполне вероятно, их может и не хватить. Тогда следует еще раз оценить целесообразность и очередность введения всех новых продуктов. Затем, расставив приоритеты, составить план кредитования внедряемых новых продуктов.

Еще раз напомним о том, что проверять сметную стоимость нового продукта необходимо особо тщательно. Ведь занижение расходов может привести к незапланированному привлечению излишне емких «коротких» внешних кредитов и, следовательно, к переплате по ним процентов

После этого для проверки расчетов необходимо «наложить» план кредитования поверх БДД и бюджета инвестирования с учетом уплаты процентов по кредитам. БДД на любую календарную дату просто не может получиться отрицательным.

  

Постигаем рентабельность на примере

Теперь поговорим о сделках, по которым все-таки планируется получить прибыль в обозримом будущем. Если вы решили начать новый проект или открыть новое направление работы, то необходимо составить предварительный сметный расчет. Так же следует максимально точно определить даты поступления денег от покупателей и очередность погашения собственной задолженности поставщикам.

В общем виде рентабельность рассчитывают как отношение прибыли от реализации к выручке от реализации или сколько процентов прибыли принесет предприятию каждый рубль выручки. И именно с этой точки зрения и следует оценивать экономический эффект каждой конкретной сделки.

Рассмотрим пример расчета рентабельности столь популярной ныне внешнеторговой сделки. Фирма покупает импортный товар и продает его оптовой партией в крупную российскую торговую сеть.

Дата заказа и внесения предоплаты иностранному поставщику – 1 ноября 2006 года. Источник платежа –  денежные средства, полученные по договору займа от коммерческого банка.

Дата поступления товара в Россию и отгрузки его покупателю 1 декабря 2006 года.

Стоимость товара по инвойсу - 40 000 EUR

Таможенные пошлины и сборы, уплачиваемые в соответствии с Таможенным кодексом – 10 000 EUR

«Таможенный» НДС, уплачиваемый в соответствии с Налоговым и Таможенным кодексами: (40 000 + 10 000)*18% = 9 000 EUR. Партия товара на сумму 118 000 EUR отгружается в магазин торговой сети. Согласно договору поставки отсрочка оплаты за товар составляет 30 календарных дней. Предполагаемый день поступления денежных средств 31 декабря 2006 года. Для упрощения и наглядности расчетов в примере не рассматриваются вопросы начисления зарплаты и налогов с ФОТ непосредственно задействованному в ней персоналу.  

Используя формулу расчета рентабельности, получим по данной конкретной сделке:

R = Pr / Vir ,                           (1)

Где R – рентабельность

        Pr – прибыль

         Vir – выручка

R = (118 000 – 40 000 – 10 000 – 9 000) / 118 000 = 0.5 или 50 %

Рентабельность, рассчитанная таким образом, определена правильно не только с точки зрения правил бухгалтерского учета, но и точки зрения учета управленческого. Поясним, что еще необходимо учесть для правильного расчета финансового результата хозяйственной деятельности. Придется отойти от общепринятого регламента расчета рентабельности, иначе невозможно получить полное представление о конечном финансовом результате.

Прежде всего, следует учитывать прочие финансовые потери по сделке, как явные, так и скрытые. Кроме этого есть еще и неизбежные налоговые потери. К явным в данном случае относятся проценты, уплачиваемые коммерческому банку по валютному кредиту, взятому на оплату импортного товара. Кредит был отдан после получения оплаты от покупателя. Сумма процентов рассчитывается следующим образом:

S% = Sкр * 1% * 2                  (2)

Где S% - сумма процентов по кредиту

        Sкр – сумма кредита

         1 % - сумма процентов по кредиту в месяц (12 процентов за 12 месяцев)

          2- 2 месяца кредитования с 1 ноября 2006 года по 31 декабря 2006 года.

Подставив остальные значения в (2) получаем сумму % за кредит 800 EUR

Скрытые финансовые потери – это потери стоимости денег в результате дисконтирования выручки в зависимости от изменения их стоимости во времени. Не будем приводить сложных формул, но при самой минимальной инфляции в 12 % годовых предприятие потеряет 1% выручки при отсрочке платежа в 1 месяц (как и записано в  условия договора с торговой сетью). Значит, эти потери составят 118 000 * 1% = 1180 EUR.

Оба этих вида финансовых потерь теоретически можно избежать, если не прибегать к использованию заемных средств и изменить порядок и сроки оплаты за товар по договору с торговой сетью.

Налоговые финансовые потери - это те виды отчислений, минимизировать которые возможно, но совсем убрать не получится. В нашем примере возникает два вида налогов, которые необходимо уплатить, если сделка будет исполнена в установленные сроки. Это НДС и налог на прибыль.

НДС к уплате рассчитываем следующим образом:

НДСупл = НДСсреал – НДСвход                           (3)

Где НДСупл – итоговая сумма налога на добавленную стоимость, начисленная к уплате в бюджет по данным налогового периода.

НДСсреал – НДС, начисленный в соответствии с положениями главы 21 НК РФ с суммы реализации товаров (работ, услуг) и авансовых платежей поступивших от покупателей и заказчиков.

НДСвход – Налог на добавленную стоимость возмещаемый из бюджета.

По условиям примера: НДСсреал = Vir*18/118 = 18 000 EUR

 НДСвход = 9 000 EUR (смотри условия примера)

Значит в  (3) НДСупл = НДСсреал – НДСвход = 18 000 – 9 000 = 9 000 EUR

Далее рассчитаем налог на прибыль. Для этого берем выручку без НДС, расходы в виде чистой стоимости товара по инвойсу, проценты по кредиту коммерческого банка и сумму таможенных платежей.

Налог на прибыль = (100 000 – 50 000 - 800)*24% = 11 808 EUR                (4)

Теперь пересчитаем значение рентабельности, подставив уже найденные значения в (1):

R = (118 000 - 40 000 – 10 000 -9 000 – 800 -1180 - 9 000 - 11808) / 118 000) = 36212 / 118000=30,6%

Почувствуйте разницу - 50% или 30,6%!

Значит, чтобы рассчитать рентабельность, мало иметь просто сметные выкладки, необходимо определить все возможные расходы. Для этого вам придется привлечь специалистов финансовой службы предприятия. Ошибки прогнозирования могут сделать узкое место и без того тонким, поскольку искажение рентабельности более чем на 60 % в определенный момент времени вполне может привести к нехватке оборотных средств. Из-за этого вам придется пересматривать бюджет инвестирования вместе с планом кредитования, то есть вы потеряете время, которое в условиях рынка иногда дороже денег.

 

Пути повышения рентабельности

Как можно повысить рентабельность и получить наибольшую прибыль? В рассмотренном примере мы обнаружили только некоторые рычаги чувствительности. Теперь попробуем определить методику воздействия на них, а также плюсы и минусы каждого из них.

Во-первых, это более четкая договорная работа с поставщиками и покупателями. Запомните, отсрочки по платежам без начисления процентов за поставленные вам товары должны быть более длительными, чем отсрочки по платежам от покупателей за поставленные вами товары. Тогда удастся избежать переплаты по процентам за кредит и не произойдет удешевление выручки.

Во-вторых, можно прибегнуть к законной налоговой оптимизации. Так, если вы приобретете импортный товар через предприятие, применяющее упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «Доходы» по ставке 6%, вы сэкономите на уплате НДС и налога на прибыль. В этом случае результат расчета формулы (3) даст нулевой результат, а в формуле (4) получим 118 000 * 6% = 7080 EUR Подчеркнем еще раз –упрощенцем обязательно должен быть сам импортер. Тогда экономия на налоговых платежах составит: 11 808 + 9 000 – 7080 = 13 728  EUR. Очень значительная победа!

Но, не забудьте и о пробелах. Дело в том, что торговые сети предпочитают не работать с поставщиками, которые будучи освобожденными от уплаты НДС не выставляют счета-фактуры с выделенным налогом. Возможно, вам придется снижать цену отгруженного товара на сумму того самого НДС (18% за редким исключением). Но тогда придется расплачиваться недополученной выручкой 18 000 EUR. К тому же упрощенец не сможет воспользоваться порядком упрощенного растамаживания импорта согласно Приказу № 727.

В-третьих, можно прибегнуть к другим распространенным методам налоговой оптимизации в виде «инвойсных» схем и схем «трансфертного ценообразования». Представьте, что будет, если и (3) и (4) привести к нулю. Но только до той поры пока за налогоплательщиков не возьмутся централизованно. Помните: такие сделки незаконны и рискованны.

Итак, рассчитать рентабельность непросто. Очень много факторов предстоит учесть, чтобы вписать новую сделку в общие финансовые потоки предприятия и свести к минимуму возможные финансовые и налоговые риски. А выбор между прибылью без риски и большой прибылью, но с риском и есть предпринимательская деятельность.

«Коммерческий директор» № 11, Ноябрь 2006

www.km.ru


Что такое рентабельность – как рассчитать рентабельность

Статья посвящена рентабельности и коэффициентам рентабельности – инструментам, предназначенным для определения эффективности деятельности коммерческой организации.

Рентабельность: что это простыми словами

Предприниматели, заинтересованные в успешном развитии своего бизнеса, обязательно находят время для анализа финансовых результатов. Им важно знать, насколько рационально расходуются материальные и нематериальные средства, и как нужно поступать, чтобы улучшить ситуацию.

Рентабельность является относительной величиной. Она напрямую связана с эффективностью.

Рентабельность отражает уровень результативности применения ресурсов, которыми располагает предприятие. В аналитике используются коэффициенты рентабельности – величины, получаемые путем деления суммы прибыли на сумму активов или потоков, образующих эту прибыль.

Предприятие рентабельно, если его деятельность является прибыльной. Компания, не приносящая прибыли, нерентабельна. Говоря об отрицательной рентабельности, имеют в виду убыточное производство.

Для определения степени рентабельности используются относительные показатели – коэффициенты. Принято выделять рентабельность продаж и рентабельность активов.

Коэффициент рентабельности продаж

Данный показатель служит для определения доли прибыли, приходящейся на каждый заработанный рубль. Чтобы рассчитать этот коэффициент, нужно чистую прибыль (то есть прибыль за вычетом налогов и прочих отчислений), полученную предприятием за конкретный период, разделить на объем продаж предприятия за то же время. Формула выглядит так:

Чистая прибыль / Выручка = Рентабельность продаж

Этот показатель дает представление о методах ценообразования, которые применяет компания, и наличии у нее возможности регулировать затраты. Каждая компания следует своей стратегии развития и создает свою линейку продуктов, соответственно, всем конкурирующим компаниям свойственны разные значения рентабельности продаж. Зачастую этот коэффициент применяют при анализе операционной эффективности.

Коэффициент рентабельности активов

Для определения рентабельности активов необходимо сумму прибыли за какой-либо период (обычно – год) разделить на среднюю величину имеющихся у предприятия активов. Этот коэффициент, наравне с рентабельностью собственного капитала, позволяет сделать выводы относительно того, насколько рентабельными являются инвестиции, а также оценить профессионализм финансовых менеджеров компании.

Для обозначения рентабельности активов предприятия используется аббревиатура ROA. Показатель считается индикатором доходности бизнеса. С его помощью определяют, сколько единиц чистой прибыли обеспечивает единица активов. Итак,

ROA = Прибыль/Активы *100%

Под «активами» здесь понимается среднегодовая величина активов компании (сумма активов на начало и конец года, разделенная пополам), а под «прибылью» – вся прибыль за год (включая налоги).

Показатель используется при сравнении эффективности компаний, работающих в одном сегменте.

Существуют и другие показатели рентабельности. Их классифицируют по видам активов:

Зачем рассчитывать рентабельность

Вычисление рентабельности необходимо для:

  • определения конкурентоспособности предприятия;
  • оценки эффективности торговли;
  • анализа перспектив бизнеса;
  • подачи заявки на кредит.

Принимая решение о выдаче кредита, банковский специалист обращает внимание на рентабельность капитала. Особое значение имеет рентабельность акционерного капитала. Оценивается доля заемных средств в общем капитале компании. Производится анализ разницы между рентабельностью собственного и заемного капиталов.

Привлечение средств «со стороны» целесообразно только в том случае, если производство за счет займа станет более рентабельным.

В этой ситуации имеет место эффект финансового рычага. Если прибыль больше ставки по кредиту, то эффект положительный, и займы оправдывают себя. Если же – меньше, то привлечение заемного капитала скажется на рентабельности не лучшим образом.

Однако доля заемного капитала не должна быть слишком большой. В противном случае компания очень рискует: любые неблагоприятные изменения в экономике при отсутствии собственных средств наверняка сделают производство убыточным.

Необходимость анализа рентабельности возникает и в том случае, если прибыль компании вдруг снизилась. Такие изменения могут быть повлечены уменьшением объема продаж, ошибками в ценообразовании, расширением или сужением ассортимента или ухудшением качественных характеристик продукции. Расчет коэффициентов поможет разобраться в причинах снижения прибыли. Так, низкая рентабельность продаж свидетельствует о завышении продажной цены, а низкая рентабельность персонала говорит о том, что зарплаты неоправданно высоки, а штат – слишком велик.

Вычислением рентабельности продаж чаще всего занимаются компании, не обладающие большими объемами основных средств. С помощью этого коэффициента определяют, является ли разумной ценовая политика предприятия. Если значение рентабельности продаж слишком низкое, это значит, что торговая компания покупает товары по завышенной цене, из-за чего расходы начинают превосходить выручку.

Иногда требуется расчет рентабельности для отдельных классов продукции. Становится ясно, производство какого из них менее выгодно. Решить проблему можно путем снижения торговой наценки или удешевлением производства.

Выпуск на рынок нового продукта также сопровождается вычислением рентабельности. Таким образом определяется торговая наценка.

Иногда увеличить рентабельность предприятия можно только путем сокращения штата или снижения зарплат. Но перед этим обязательно следует вычислить коэффициент рентабельности персонала – иначе сложно определить, сколько сотрудников необходимо оставить. В РФ показатель рентабельности персонала имеет особое значение. Причина этого – высокие ставки по налогам.

Многочисленные показатели рентабельности используются для оценки эффективности предприятия по разным параметрам. Чаще всего анализируют рентабельность капиталов, производства, активов в целом, продаж, персонала.

Формула рентабельности

В последнее время финансовое положение большинства российских строительных организаций определяется рентабельностью не выше 5%. Нехватка оборотных средств и закредитованность не позволяют стройкомплексу в должной мере обновлять основные фонды. По мнению экспертов, основными причинами низкой рентабельности строительных компаний являются административные барьеры и обременения. Но доходность отдельно взятой компании также зависит от ряда факторов, в числе которых наличие собственной производственной базы, политика в вопросах цены за один кв. метр, каналы продаж объектов, репутация фирмы и даже личность топ-менеджера.

Рентабельность без повышения цен: возможно ли это?
По данным Росстата, в последние несколько лет доходность строительной отрасли в России не превышает 5%. При этом с каждым годом ее рентабельность заметно снижается. По мнению заместителя руководителя Госстроя РФ Ильи Пономарева, на хороших проектах меньше 25-30% доходности ни у кого нет. Крупные подрядчики могут работать и за 5%, но добирают прибыль за счет больших объемов. «За голых 5% никто у нас пальцем не пошевелил бы. А вот европейцы, как ни странно, готовы», — отметил в интервью «Российской газете» Илья Пономарев. Основной причиной низкой рентабельности, по его мнению, являются административные барьеры и обременения, которые накладываются на бизнес. Взять, к примеру, плату за подключение, которую берут естественные монополии. Они же понимают, что фактически они не техусловия инвестору предоставляют, а право строить. И знают, что если они это право дадут, то он заработает, к примеру, миллион долларов. Поэтому не стесняются попросить хотя бы 100 тыс. на какую-нибудь трубу. И чем в более доходном месте инвестор будет пытаться дом возводить, тем больше с него будут выторговывать. Будут выжимать монополисты и все, кто «прислонился». По словам Ильи Пономарева, эту проблему можно решить, поставив муниципалитет, на уровне которого сосредоточено 90% регулирования, на сторону инвестора, т.е. сделать стройку выгодной для местного бюджета. Сейчас муниципалитет получает со стройки только налог на добавленную стоимость — это небольшие деньги и земельный налог, собираемость которого не дотягивает до 50%. Илья Пономарев предлагает ввести на местах практику инвестконтрактов, тогда город в лице одного органа брал бы на себя все разрешительные функции, оставаясь при этом в доле и работая по принципу «одного окна». «Это значит, что ему должен выделяться небольшой процент возводимого жилья (порядка 10-12%), что решило бы те самые социальные задачи, стоящие перед властью и населением. Таким образом, внедряя практику инвестконтрактов, а также ужесточая законодательство в сфере налогового регулирования, появляются две возможности: преломить административные барьеры и замотивировать муниципалитеты на создание нормальной конкурентной среды для всех девелоперов, которые могли бы работать на рынке, имея равные права», — разъяснил Илья Пономарев в ходе прошедшего в Санкт-Петербурге форума PROEstate-2012.

Специалисты аналитического центра «Индикаторы рынка недвижимости» считают, что на рентабельность влияют два фактора. Первый — разница между себестоимостью и ценой продажи. Но есть и второй: срок, который проходит от начала создания продукта до его продажи. Примечательно, что все прежние годы в строительном и девелоперском бизнесе почти все игроки предпочитали именно повышать цены, а в лучшем случае — экономить на затратах, но всегда попустительски относились к соблюдению сроков строительства и реализации проектов, не говоря уже об их сокращении. Но мировая практика говорит об обратном: во многих странах мира процесс строительства жилья занимает не три-семь лет, как в России, а год-полтора-два, учитывая всю подготовительную работу. А если срок реализации проекта сокращается, скажем, с пяти лет до двух, то можно получить хорошую рентабельность даже при относительно невысоких ценах. Как уже не раз отмечалось в профессиональном сообществе, сам процесс строительно-монтажных работ нередко занимает меньше времени, чем все оформительно-согласовательные процедуры, необходимые накануне. И если технологически сильно ускорить сам процесс строительства проблематично, то сократить в разы затраты времени на все бюрократические проволочки, казалось бы, можно и нужно. Поэтому сейчас необходимость сокращения сроков согласования строительных проектов во всех инстанциях и начинает выходить на первый план.
По мнению экспертов, опрошенных Отраслевым журналом «Вестник», у низкой рентабельности строительной отрасли есть несколько причин, одна из которых — дефицит земельных участков. «Для меня основная проблема на рынке жилья — маленькое предложение на рынке участков под строительство и, соответственно, высокая цена земли, которая делает слишком рискованным освоение этих участков», — говорит директор компании «Жилстрой» Андрей Смехунов.
По словам партнера компании «Статский Советник» Алексея Максимова, для Ростовской области существенный прирост вводимого в эксплуатацию жилья можно получить за счет малоэтажного строительства. Самой большой проблемой в этом сегменте является недостаточное количество подготовленных площадок как для индивидуальной застройки, так и для девелоперов. «Я считаю, что подготовку таких площадок должно брать на себя государство. А сегодня вместо того, чтобы строить качественно жилье, застройщик вынужден выбивать сначала «пятно», потом техусловия на подключение мощностей и т.п. Понятно, что после таких мытарств продавать участок с готовой инфраструктурой без контракта на строительство индивидуальному застройщику, девелоперу невыгодно. А говорить о возведении объектов социальной инфраструктуры, таких как школы, детские сады и поликлиники, за счет девелопера вообще не приходится. Ну и, конечно же, необходим прозрачный механизм дальнейшего распределения подготовленных участков», — комментирует г-н Максимов.

Чистая репутация — полдела
Из каких факторов складывается высокая рентабельность отдельно взятой строительной компании? По мнению большинства экспертов, на доходность организации может влиять ряд аспектов: наличие собственной производственной базы (если это крупный застройщик), политика в вопросах цены за один кв. метр, каналы продаж объектов, репутация фирмы и даже личность топ-менеджера. Руководитель пресс-службы ГК «СУ-155» Роман Черниговцев рассказывает, что политика ГК «СУ-155» — держать цены на 10-15% ниже рынка, т.к. компания старается зарабатывать не на максимальной марже от продаж, а на объемах строительства. Если говорить о каналах продаж, то, по мнению г-на Черниговцева, мелким компаниям удобнее работать с риэлторами, а крупным — иметь собственную службу реализации, гибкую к изменениям. Если девелоперская компания небольшая и малоизвестная, то имеет смысл привлекать к реализации риэлторов (как правило, крупные агентства недвижимости, давно зарекомендовавшие себя на рынке, с наработанной клиентской базой). Создание собственной службы реализации требует значительных временных и финансовых затрат.
Риэлторы же могут начать работу сразу после подписания договора. Однако у большинства потенциальных покупателей существует мнение, что «из первых рук», т.е. у застройщика, покупать надежнее, дешевле и т.п. Директор строительной компании «ЮИТ ДОН» Андрей Шумеев считает, что собственные отделы продаж работают намного эффективнее. «В структуре нашей компании есть отдел продаж и маркетинга, который занимается реализацией жилых и нежилых помещений в наших объектах. Мы также сотрудничаем с агентствами недвижимости Ростова-на-Дону. Считаем, что более эффективно работает наш собственный отдел продаж. Наши специалисты лучше ориентируются в материалах и строительных технологиях, применяемых при строительстве объектов ЮИТ. Покупатели лояльно относятся к приобретению первичного жилья у застройщика напрямую, поскольку с них не берут дополнительных комиссий и доплат», — говорит Андрей Шумеев.

Алексей Максимов считает, если мелкая компания располагает собственной тяжелой техникой, производственным помещением и дорогостоящим оборудованием, то это бремя для нее. Это постоянные расходы и риски. В теории всю технику можно взять в аренду, а заказы на конструкции разместить на профильных предприятиях. «Но мне не известны успешные примеры работы по такой методике. И риски того, что субподрядчики подведут в самый неподходящий момент, очень велики. Возможно, ситуация изменится, когда-то у нас будет достаточно развит рынок аренды техники и оборудования. Но сегодня на практике серьезное эффективное производство в России невозможно без наличия собственной производственной базы», — говорит Максимов. Аналитик УК «Финам Менеджмент» Максим Клягин также уверен, что для крупных застройщиков наличие собственных производственных мощностей, домостроительных комбинатов — это положительный фактор, экономия на издержках и значительный плюс для рентабельности компании в целом. В конечном итоге оптимизация по всей цепочке может принести экономию на уровне 20-30% в себестоимости проекта. Многие исследования, проведенные ГК «СУ-155», подтвердили, что семь из одиннадцати критериев выбора строительной компании связаны с ее репутацией. Андрей Шумеев также считает, что репутация компании достаточно сильно влияет на бизнес. «Мы представляем интересы крупного международного концерна с вековой историей и сложившимися традициями качества, поэтому для нас репутация — это, c одной стороны, почетно, а с другой — ответственно. Мы стремимся быть новаторами во всех направлениях своей деятельности, уделяя особое внимание энергоэффективности. Мы не просто оказываем услуги в сфере строительства, а создаем благоприятную жилую среду для наших клиентов в рамках международной концепции «ЮИТ ДОМ». Руководитель компании должен сочетать в себе опыт, талант и профессионализм, которые позволяют успешно справляться с ответственными задачами, преодолевать трудности и претворять в жизнь самые масштабные проекты по строительству жилья», — добавляет г-н Шумеев. Алексей Максимов согласен, что личность топа играет ключевую роль в достижении рентабельности компании. «Взаимодействие с внешним миром — это даже более важная задача, чем производство. Сначала надо получить заказ, оценить свои силы и выполнить условия контракта, а потом еще и суметь получить причитающуюся оплату. Решать эти задачи в зависимости от масштаба бизнеса и типа заказчика приходится по-разному. Очевидно, что когда заказчиком выступает государство, корпорация или частное лицо, нужны разные навыки и умения, но именно взаимодействие с внешним миром является залогом успеха любого предприятия. Поэтому все чаще мы встречаемся с ситуацией, когда руководитель оставляет за собой только «внешние» функции, а непосредственным производством занимается профильный заместитель», — резюмирует г-н Максимов.

Максим Клягин, аналитик УК «Финам Менеджмент»:
— Себестоимость как коммерческого, так и жилищного строительства и, соответственно, конечная стоимость готовых объектов в целом по РФ варьируется в достаточно широком диапазоне. Как правило, основные статьи затрат — это расходы на строительные материалы и строительно-монтажные работы (около 40-50%), аренду или приобретение в собственность земельных участков (около 30-40%), разрешительные процедуры и инфраструктуру проекта: согласования и подключение к коммуникациям, инженерным сетям (около 20-30%). В наибольшей степени, в зависимости от географии проекта, может варьироваться размер затрат на аренду или выкуп локации под застройку, так как на периферийных рынках стоимость земельных участков, естественно, существенно ниже, чем, например, в крупнейших мегаполисах страны или тем более на наиболее капиталоемком столичном рынке. Аналогичным образом существенно различается и уровень затрат на инфраструктуру проекта. Стоимость подключения к коммуникациям и сетям в крупных городах, не говоря уже о столице, может быть выше на порядок, дополнительные расходы подразумевают и различные административные барьеры, а также разрешительные процедуры. Стоимость материалов и СМР, конечно, различается, но, как правило, не так значительно.
Что касается наличия избыточных административных барьеров, коррупционной составляющей, то это, несомненно, актуальные для индустрии проблемы. Снижение этих необоснованных издержек в целом могло бы привести к значительному сокращению затрат профильных компаний, стать фактором развития конкуренции и демонополизации рынка, роста эффективности, расширения нового строительства, увеличения предложения и, как следствие, снижения цен.

Что такое хорошая норма прибыли? Плюс советы по улучшению вашей

Как следует из названия, маржа прибыли относится к деньгам, которые остаются после вычета расходов на малый бизнес. Это процент, который измеряет, насколько прибыльна ваша ценовая стратегия, насколько хорошо вы контролируете расходы и насколько эффективно вы используете сырье и рабочую силу для производства своих продуктов или услуг.

Но как только вы узнаете, что такое размер прибыли и почему это важно, возникает следующий логичный вопрос: «Какая норма прибыли для моего направления бизнеса?» Ответ зависит от местоположения, отрасли, бизнес-модели, возраста компании и целей роста.А крупные экономические события, такие как закрытие COVID-19, как правило, сокращают рентабельность каждой компании.

Ниже вы найдете три формулы для расчета нормы прибыли, удобный список средней нормы прибыли по секторам и советы по ее увеличению.

Типы нормы прибыли

Существуют три типа нормы прибыли, на которую полагаются владельцы бизнеса, бухгалтеры, кредиторы, кредиторы и инвесторы. Вы можете рассчитать валовую прибыль вашей компании, маржу операционной прибыли или маржу чистой прибыли.

Каждая из этих трех формул дает уникальное представление о вашем финансовом состоянии и помогает принимать обоснованные бизнес-решения. Прочтите нашу разбивку по каждой марже, чтобы узнать больше.

Маржа валовой прибыли

Валовая прибыль - это выручка, остающаяся после вычета себестоимости проданных товаров (COGS). COGS относится к затратам, необходимым для производства или производства ваших продуктов или услуг. Некоторые примеры включают сырье, заработную плату и заводские накладные расходы.

Валовая прибыль может быть найдена по следующей формуле:

Валовая прибыль = выручка - себестоимость проданных товаров

После расчета валовой прибыли вы можете определить маржу валовой прибыли с помощью этого расчета:

Маржа валовой прибыли = (валовая прибыль ÷ выручка) x 100

Как правило, маржа валовой прибыли - лучший способ понять прибыльность отдельных статей, а не всего бизнеса.Бизнес с высокими совокупными продажами может показаться здоровым на первый взгляд, но на самом деле может понести убытки, если не учитывать высокие операционные расходы. Расчет валовой прибыли может показать вам, тратите ли вы слишком много времени или усилий на определенный продукт или услугу.

Маржа операционной прибыли

Операционная прибыль - это прибыль, остающаяся после вычета себестоимости проданных товаров (COGS) и операционных расходов (OPEX). Мы уже определили COGS как прямые затраты на создание ваших продуктов или услуг.Напротив, операционные расходы относятся к расходам, которые поддерживают ваш бизнес в рабочем состоянии. В эту категорию входят такие элементы, как аренда, расчет заработной платы, маркетинг и программное обеспечение для инвентаризации. Такие расходы, как уплата процентов и налогов, не включены.

Сначала рассчитайте свою операционную прибыль:

Операционная прибыль = выручка - себестоимость проданных товаров - операционные расходы

Затем вы можете использовать формулу маржи операционной прибыли:

Маржа операционной прибыли = (операционная прибыль ÷ выручка) x 100

Для получения более точной картины лучше всего использовать операционную прибыль или маржу чистой прибыли.

Маржа чистой прибыли

Чистая прибыль - это то, что остается после вычета COGS, OPEX, процентов и налогов.

Найдите свою чистую прибыль, используя эту формулу:

Чистая прибыль = выручка - себестоимость проданных товаров - операционные расходы - проценты - налоги

После этого вставьте свои переменные в формулу маржи чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = ( чистая прибыль ÷ выручка) x 100

Норма чистой прибыли - один из лучших показателей прибыльности компании, поскольку она учитывает ваши основные прямые и косвенные затраты.Вот почему чистая прибыль - это нижняя строка отчета о прибылях и убытках, в котором отражаются прибыль и убытки компании с течением времени. Это важный вывод после того, как вы подсчитали доходы и расходы.

Ожидайте различий между вашей валовой, операционной и чистой маржой

Отличный способ проиллюстрировать различия между формулами маржи - это посмотреть на реальном примере. Проверьте маржу Amazon по состоянию на март 2020 года:

  • Маржа валовой прибыли: 26,06%
  • Маржа операционной прибыли: 5.29%
  • Маржа чистой прибыли: 3,36%

На каждую маржу приходится немного больше расходов вашей компании, поэтому ваша прибыль, вероятно, будет сокращаться от формулы к формуле. Тем не менее, у вашего бизнеса может быть менее резкое падение между валовой прибылью и двумя другими маржами.

Имейте в виду, что у такой прибыльной глобальной компании, как Amazon, операционные расходы и другие расходы намного превосходят большинство малых предприятий. Таким образом, они могут ожидать, что их операционная и чистая прибыль будет меньше.

Что такое хорошая норма прибыли?

Отчет Нью-Йоркского университета о рентабельности в США показал, что средняя маржа чистой прибыли в различных отраслях составляет 7,71%. Но это не значит, что ваша идеальная норма прибыли будет соответствовать этой цифре.

Как показывает практика, 5% - это низкая маржа, 10% - нормальная маржа и 20% - высокая маржа. Но универсальный подход - не лучший способ ставить цели по прибыльности вашего бизнеса.

Во-первых, некоторые компании по своей природе являются высокоприбыльными или низкорентабельными предприятиями.Например, продуктовые магазины и розничные торговцы имеют низкую маржу. У них высокие расходы, так как им необходимо закупать товарно-материальные запасы, нанимать корпоративных служащих и рабочих, облегчать доставку и распространение, а также арендовать более крупные помещения по мере роста их продаж. Но товары с низкой маржой, такие как продукты питания и некоторые потребительские товары, обычно легче продавать. Высококонкурентный рынок, такой как война за райдшеринг между Uber и Lyft, также может создать небольшую прибыль.

Напротив, такие компании, как консалтинговые фирмы и компании, предлагающие программное обеспечение как услуга (SaaS), обычно имеют высокую валовую прибыль.У этих предприятий меньше эксплуатационных расходов, нет запасов и требуется меньше стартового капитала для запуска. Компании, которые продают дорогостоящие товары, например ювелирные магазины, также могут попасть в эту категорию. Подробнее о самых прибыльных и наименее прибыльных отраслях читайте здесь.

Возраст и размер бизнеса также влияют на размер прибыли. Новые предприятия часто имеют более высокую норму прибыли, чем крупные или устоявшиеся фирмы. Как правило, меньше продаж, меньше людей на заработной плате и, следовательно, меньше накладных расходов.По мере расширения операций маржа обычно сокращается.

Географическая зона также может влиять на маржу для предприятий в той же отрасли. Например, техническая компания в Сан-Франциско будет иметь совершенно другие расходы на аренду и заработную плату, чем технологическая компания в Далласе.

Наконец, хорошая прибыль зависит от ваших целей роста. Если вы планируете привлечь инвесторов в ближайшее время, вам нужно профинансировать крупную покупку оборудования в этом квартале или вы хотите расширить свои услуги, вам необходимо увеличить маржу.Мы скоро дадим вам советы, как это сделать.

Средняя рентабельность по отраслям

По рентабельности вы можете узнать, насколько хорошо ваш бизнес работает по сравнению с другими участниками рынка в вашей отрасли.

Хотя магического числа нет, нормальная норма прибыли обычно находится в диапазоне от 5% до 10%. Ниже мы собрали размер чистой прибыли для обычных секторов малого бизнеса.

  • Реклама: 3,30%
  • Одежда: 5,87%
  • Автомобили и грузовики: 3.04%
  • Автозапчасти: 3,05%
  • Напитки (алкогольные): 7,94%
  • Напитки (безалкогольные): 18,50%
  • Брокерские и инвестиционно-банковские услуги: 17,62%
  • Строительные материалы: 4,30%
  • Деловые и бытовые услуги: 3,83%
  • Компьютерные услуги: 4,34%
  • Лекарства (фармацевтика): 18,38%
  • Образование: 9,59%
  • Электроника (бытовая и офисная): -3,14%
  • Электроника (общая): 5,70%
  • Проектирование и строительство : 1.00%
  • Развлечения: 11,73%
  • Сельское хозяйство: 2,47%
  • Финансовые услуги (небанковские и страховые): 26,94%
  • Мебель и предметы интерьера: 5,15%
  • Товары для здоровья: 9,27%
  • Товары для дома : 4,73%
  • Информационные услуги: 19,13%
  • Страхование (общее): 6,26%
  • Управление инвестициями и активами: 21,06%
  • Оргтехника и услуги: 4,91%
  • Издательства и газеты: -1.64%
  • REIT: 15,17%
  • Недвижимость (девелопмент): 6,65%
  • Недвижимость (общая и диверсифицированная): 19,75%
  • Недвижимость (операции и услуги): 3,59%
  • Отдых: 1,15%
  • Рестораны и столовая: 10,57%
  • Розничная торговля (общая): 2,44%
  • Розничная торговля (бакалейные товары и продукты питания): 1,44%
  • Розничная торговля (онлайн): 4,57%
  • Обувь: 10,48%
  • Программное обеспечение (развлечения): 20,53%
  • Программное обеспечение (Интернет): 2,07%
  • Программное обеспечение (система и приложение): 19.54%
  • Транспорт: 3,79%

Если вы не видите свою отрасль выше, просмотрите полный список на странице «Маржа в США по секторам». Вы также можете увидеть валовую маржу, операционную маржу и другие стандартные финансовые показатели для каждого сектора.

Способы повышения рентабельности

Вы можете повысить прибыльность за счет увеличения доходов, сокращения затрат и расходов или сочетания этих двух методов. Вот несколько советов по достижению идеальной нормы прибыли:

  • Сократите общие эксплуатационные расходы: сюда входят офисные помещения и коммунальные услуги, материалы, расходные материалы, заработная плата и льготы, расходы сотрудников, страхование, ремонт оборудования, доставка и программное обеспечение для бизнеса.Попробуйте договориться о более низкой ставке, понизить или исключить ненужные услуги.
  • Исключите неэффективные продукты или услуги или добавьте продукты или услуги с более высокой маржой: анализ безубыточности может помочь вам выяснить, действительно ли продукт прибылен. Вы можете черпать вдохновение из других компаний в вашем секторе или погрузиться в исследования высокоприбыльных продуктов для вашей отрасли. В любом случае вам нужно будет сопоставить стоимость проданных товаров и эксплуатационные расходы с желаемой продажной ценой.
  • Измените свою стратегию ценообразования: поэкспериментируйте с различными методами ценообразования, такими как ценообразование на основе стоимости или ценообразование с учетом затрат. Вы можете быть удивлены тем, как цены на продукты влияют на спрос.
  • Повышайте лояльность к бренду. Регулярное взаимодействие с клиентами и демонстрация их признательности оказывает ощутимое влияние на продажи и удержание клиентов. Удержание большего числа клиентов позволяет сократить расходы на рекламу.

Что такое хорошая норма прибыли?

Норма прибыли многое говорит о бизнесе.Это показатель вашей прибыльности, стабильности и вашей привлекательности для инвесторов. Вы также можете использовать его, чтобы понять, как вы сравниваетесь с конкурентами, и оценить, является ли ваша бизнес-модель устойчивой.

Но если вас сейчас нет, не волнуйтесь. Используйте приведенные выше стратегии и подумайте о том, чтобы связаться с финансовым консультантом для получения индивидуальных рекомендаций.

Какова хорошая норма прибыли для нового бизнеса?

Конечно, деньги - это еще не все. Но для основателей стартапов это главный приоритет.Вы можете сказать поставщикам, инвесторам и кредитным специалистам, что хотите изменить мир к лучшему, но они будут больше заинтересованы в финансовых показателях, особенно в вашей прибыли.

Если ваш бизнес новый, необходимо учесть несколько факторов, прежде чем определять, какой должна быть ваша идеальная норма прибыли.

Ключевые выводы

  • Когда дело доходит до измерения рентабельности, маржа валовой прибыли подходит для определения рентабельности конкретного объекта, но маржа чистой прибыли является лучшим показателем общей рентабельности.
  • Норма чистой прибыли является ключевой, поскольку она измеряет общий объем продаж за вычетом любых коммерческих расходов, а затем делит это число на общий доход.
  • Наилучшая норма чистой прибыли для вашего бизнеса зависит от того, в какой отрасли вы работаете; бесполезно сравнивать свою прибыль с компанией из совершенно другой отрасли.
  • В некоторых случаях новые компании будут иметь более высокую рентабельность, чем старые, потому что по мере увеличения продаж также увеличиваются затраты на производство продукции или предоставление услуг.

Чистая прибыль по сравнению с валовой прибылью

Есть два типа размера прибыли. Владельцы малого бизнеса используют маржу валовой прибыли для измерения рентабельности отдельного продукта. Если вы продаете продукт за 50 долларов, а его производство обходится вам в 35 долларов, ваша валовая прибыль составит 30% (15 долларов разделить на 50 долларов). Валовая прибыль - это хороший показатель, который следует знать, но, вероятно, его следует игнорировать при оценке вашего бизнеса в целом.

Маржа чистой прибыли - это выбранный вами показатель прибыльности фирмы, потому что он учитывает общие продажи, вычитает коммерческие расходы и делит эту цифру на общую выручку.Если ваш новый бизнес принес в прошлом году 300 000 долларов, а расходы - 250 000 долларов, ваша чистая прибыль составит 16%.

Рассмотрим промышленность

Допустим, у вас есть пекарня. Вы делаете одни из лучших свадебных тортов в городе. Вы вели действительно хорошие записи и, посчитав, получили маржу чистой прибыли в 21%. Ваш друг владеет ИТ-компанией, которая устанавливает сложные компьютерные сети для предприятий и имеет чистую прибыль в размере 16%. Вы лучше владеете бизнесом, потому что ваша прибыль на пять процентных пунктов выше? На самом деле это не работает, потому что размер прибыли зависит от отрасли.

Владельцы бизнеса получают более высокую прибыль в одних секторах по сравнению с другими из-за экономических факторов каждой отрасли. Например, если вы бухгалтер, вы можете рассчитывать на маржу в 19,8%. Если вы работаете в сфере общественного питания, ваша чистая прибыль может составлять не более 3,8%. Значит ли это, что вам следует продать свою пекарню и стать бухгалтером? Нет. Маржа прибыли не измеряет, сколько денег вы заработаете или можете заработать, а только то, сколько на самом деле вы зарабатываете на каждый доллар продаж.

Если вы консультант, ваша прибыль, скорее всего, будет довольно высокой, поскольку у вас очень мало накладных расходов.Вы не можете сравнивать себя с производителем, который арендует помещения и оборудование и должен вкладывать средства в сырье.

Норма чистой прибыли различается в зависимости от сектора, и ее нельзя сравнивать по всем направлениям: по своей природе отрасли в секторе финансовых услуг, такие как бухгалтерский учет, имеют более высокую маржу прибыли, чем отрасли в секторе общественного питания, такие как рестораны.

Новая компания против зрелой компании

Многие новые владельцы бизнеса считают, что вначале вы должны рассчитывать на более низкую маржу прибыли.Конечно, это зависит от вашей области, но в большинстве случаев это, на удивление, неправда. В сфере услуг и обрабатывающей промышленности норма прибыли снижается по мере увеличения продаж. Причина этого проста: предприятия в этих секторах могут получать маржу в 40%, пока не достигнут годового объема продаж примерно в 300 000 долларов. Это примерно то время, когда бизнес должен начать нанимать больше людей. Каждый сотрудник в малом бизнесе снижает маржу.

Итог

Вначале, когда компания небольшая и простая, маржа, вероятно, будет весьма впечатляющей.У вас нет большого количества сотрудников и других существенных накладных расходов. По мере роста ваших продаж и роста вашего бизнеса, вы получаете больше денег. Но ваша маржа, скорее всего, сократится, потому что вы, вероятно, нанимаете больше людей, инвестируете в более крупные объекты и расширяете линейку продуктов. Простое получение большего количества денег не означает, что вы получаете большую прибыль.

И по мере расширения вашего бизнеса продолжайте стремиться к его прибыльности. Большие показатели продаж - это здорово, но убедитесь, что вы зарабатываете на них максимум денег.

Маржа чистой прибыли

: определение и способы ее расчета

Мониторинг вашей чистой прибыли - ключевой компонент в понимании прибыльности вашего малого бизнеса и где вы можете сократить ненужные расходы.

Он показывает, сколько прибыли вы получаете на каждый фунт дохода после вычета всех операционных расходов, процентов и налогов. Он демонстрирует общий успех вашего бизнеса, поэтому так важен для аналитиков и акционеров.

В этом посте мы объясним, что такое маржа чистой прибыли, как ее рассчитать, какова средняя маржа прибыли британских компаний и почему она важна для успеха малого бизнеса.

Главный совет: Хотя мы вкратце коснемся их ниже, важно, чтобы у вас было полное представление о различных типах расходов, которые вы понесете как владелец малого бизнеса, прежде чем углубляться в особенности расчета вашей чистой прибыли. Таким образом, вам будет легче придерживаться заранее определенного бизнес-бюджета, что, в свою очередь, поможет вам выявить ненужные или чрезмерные затраты и принять соответствующие меры для сокращения расходов, улучшения денежного потока и, в конечном итоге, повышения прибыльности.Чтобы узнать больше, прочтите наше руководство по учету расходов💡.

Содержание

  1. Как рассчитать размер чистой прибыли?
  2. Калькулятор чистой прибыли
  3. Почему важно знать маржу чистой прибыли вашего малого бизнеса?
  4. Способы увеличения чистой прибыли
  5. Ограничения расчета чистой прибыли
  6. Мнения экспертов
  7. 📹 Видео мастер-класса: Как максимизировать прибыль
  8. Заключение

Как можно рассчитать маржу чистой прибыли?

Что такое маржа чистой прибыли?

Норма чистой прибыли - это процент прибыли вашего бизнеса от общего дохода.Вы отслеживаете свою чистую прибыль в своем отчете о прибылях и убытках или отчете о прибылях и убытках (P&L), который является одним из трех основных финансовых отчетов, о которых вам следует знать.

Верхний совет: Чтобы узнать больше о трех основных финансовых отчетах и ​​о том, как точно регистрировать все ваши бизнес-расходы, чтобы получить исчерпывающий обзор ваших затрат, прочитайте наше полное руководство по учету стартапов 📣.

Норма чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли на доход, умноженного на 100.

Прежде чем приступить к расчету чистой прибыли, полезно сначала понять компоненты, которые влияют на ее результат, такие как чистая прибыль, операционные расходы и себестоимость продаж.

Формула чистой прибыли:

Маржа чистой прибыли = (чистая прибыль / выручка) x 100

Что такое чистая прибыль?

Чистая прибыль часто относится к «чистой прибыли» . Это истинная прибыльность вашего бизнеса после учета всех операционных расходов и себестоимости проданных товаров (COGS).

Чистая прибыль = выручка - (себестоимость + эксплуатационные расходы)

Допустим, ваш бизнес зарабатывает 10 000 фунтов стерлингов на продажах, а производство вашей продукции обходится вам в 7 000 фунтов стерлингов. Вы также потратили дополнительно 1000 фунтов стерлингов на эксплуатационные расходы (например, налоги).

Общий объем продаж - (себестоимость проданной продукции + операционные расходы) = чистая прибыль

10000 фунтов стерлингов - (7000 фунтов стерлингов + 1000 фунтов стерлингов) = 2000 фунтов стерлингов

Чистая прибыль ÷ объем продаж = маржа чистой прибыли

2000 фунтов стерлингов ÷ 10000 фунтов стерлингов = 0,2

0.2 × 100 = 20%

Ваш бизнес будет иметь чистой прибыли в размере 20% . Следовательно, 20% вашего общего дохода от продаж - это прибыль.

Главный совет: Уплата налогов - это то, что должен делать каждый человек и каждый бизнес. Тем не менее, есть несколько способов уменьшить сумму налогов, которые вы платите, чтобы сохранить и вернуть больше денег в свой бизнес - жизненно важный компонент для роста и расширения вашего предприятия. Чтобы узнать больше, прочитайте наше руководство по 8 налоговым льготам, которые могут получить малые предприятия 💸.

Что такое доход?

Доход - это то, сколько ваша компания зарабатывает в течение определенного периода времени. Ваш общий доход рассчитывается путем умножения цены ваших продуктов или услуг на количество единиц или проданное количество.

Какова себестоимость проданных товаров (COGS)?

Стоимость проданных товаров (COGS) относится к прямым затратам на материалы и рабочую силу, использованные для производства вашего продукта. Он включает в себя следующие расходы:

  • Хостинг
  • Сырье
  • Транспортировка товаров к их текущему местонахождению

Полезный совет: Хотя стоимость продаж относительно проста для понимания, ее может быть довольно сложно подсчитать. в зависимости от типов продуктов или услуг, которые вы продаете, а также от того, являются ли они прямыми или косвенными продажами.Чтобы узнать больше о том, что включать в себестоимость продаж, как работает формула COG, а также ознакомиться с некоторыми экспертными знаниями об этом процессе, прочтите наше руководство по управлению и расчету себестоимости продаж ✅.

Что такое операционные расходы?

Операционные расходы - это общие расходы, не связанные напрямую с производством, но понесенные в повседневной деятельности вашего бизнеса. Включает:

  • Заработная плата
  • Комиссионные с продаж
  • Выплаты сотрудникам
  • Пенсионные взносы
  • Путевые расходы
  • Аренда
  • Ремонт
  • Налоги

Что такое валовая прибыль?

Валовая прибыль - это доход, который ваша компания получает за вычетом стоимости проданных товаров (COGS). Разница между валовой прибылью и чистой прибылью заключается в том, что из валовой прибыли не вычитаются все прочие операционные расходы. Отображается в абсолютных фунтах.

Маржа валовой прибыли = (выручка компании - себестоимость проданных товаров) / выручка компании

Что такое маржа валовой прибыли?

Маржа валовой прибыли также представляет собой выручку за вычетом COGS, но отображается в процентах, а не в абсолютной сумме в фунтах стерлингов.

Хотя он имеет то же значение, что и валовая прибыль, маржа валовой прибыли имеет гораздо более полезное аналитическое и сравнительное значение.

Мы не будем углубляться в детали валовой прибыли в этой статье, но ее полезно использовать в качестве альтернативного инструмента для оценки общего состояния вашей компании.

Калькулятор чистой прибыли

Почему важно знать маржу чистой прибыли вашего малого бизнеса?

Знание чистой прибыли вашего малого бизнеса поможет вам понять, как ваши продажи переводятся в прибыль. Эти знания необходимы для принятия обоснованных решений относительно операционных успехов вашей компании и помогают прогнозировать будущую норму прибыли.Это также помогает вам сравнивать свой бизнес с другими компаниями в вашей отрасли, независимо от размера, что полезно при проведении маркетинговых исследований по мере необходимости.

Резкое снижение вашей чистой прибыли является сигналом о том, что пора провести финансовый анализ и оценить, какие области вашей компании требуют внимания для повышения маржи.

Верхний совет: Прогноз движения денежных средств помогает вам оценить и записать, сколько денег будет поступать и уходить из вашего бизнеса в течение 12-месячного периода.Некоторые из преимуществ сохранения прогноза денежного потока заключаются в прогнозировании резких скачков или нехватки денежного потока, принятии более эффективных бизнес-решений (т. Е. Если у вас действительно есть деньги для найма новых талантов или начала создания нового продукта), планирования ссуд или линий или кредитовать и предоставлять заинтересованным сторонам ключевую информацию и контекст. Чтобы узнать больше, прочитайте наше полное руководство по прогнозированию денежных потоков 📈.

Способы увеличения вашей чистой прибыли

Если у вас низкая или отрицательная маржа чистой прибыли, вы потенциально можете повысить прибыльность своего малого бизнеса за счет снижения затрат или увеличения чистых продаж.Вот несколько реальных способов сделать это:

Увеличьте свой доход. Вы можете пересмотреть свои стратегии ценообразования и изменить цену вашего продукта (ов) или улучшить свои маркетинговые усилия.

Верхний совет: Узнайте больше о том, как найти приемлемую цену для ваших продуктов, а также о лучших моделях ценообразования, чтобы оставаться конкурентоспособными и добиться успеха, в нашем 6-шаговом руководстве о том, как установить цену на продукт и добиться прибыльных наценок. ⚡️.

Уменьшите свои расходы. Найдите более дешевых поставщиков для своих товаров, договоритесь с поставщиками о более выгодных сделках или сократите упаковку для более дешевых почтовых расходов.

Сократите операционные расходы. Оцените свои затраты на рентабельность инвестиций, аналогичные обедам с клиентами, рабочим конференциям и т. Д., И при необходимости сократите их.

Уменьшите процентные расходы. Вы можете перевести деньги на инструмент, который дает более высокую доходность, или отдать предпочтение уплате взносов над другими расходами, чтобы избежать скрытых комиссий или штрафов.Например, если вы выплачиваете ссуду с высокой процентной ставкой, постарайтесь передать остаток другому поставщику с более низкой процентной ставкой.

Главный совет: Что касается налогов, хороший бухгалтер, вероятно, поможет вам найти способы сократить ваши налоговые счета, найдя дополнительные налоговые вычеты и воспользовавшись льготами. Если вы не совсем уверены в различиях между бухгалтером и бухгалтером и в том, как они могут помочь вашему малому бизнесу, прочтите наше руководство по разнице между бухгалтером и бухгалтером 🔍.

Эти меры помогут вам увеличить ваш доход и снизить расходы, что, в свою очередь, должно привести к увеличению прибыли.

Какую норму прибыли должен получать бизнес в Великобритании?

Данные, взятые из Управления национальной статистики, показывают, что средняя маржа прибыли британских компаний в третьем квартале 2019 года составила:

  • 9,3% для частных нефинансовых корпораций
  • 9,4% для производственных компаний
  • 14.9% для компаний, предоставляющих услуги

Отчет Legal and General's State of the Nation's SMEsss разбивает среднюю прибыль малого бизнеса в Великобритании на три категории:

  • Новые предприятия , то есть предприятия, которым два года или меньше . 51% этих предприятий имеют чистую прибыль в размере 50 000 фунтов стерлингов или меньше.
  • Предприятия со сроком созревания , то есть предприятия возрастом от трех до 10 лет. Их средняя прибыль составляет 261 000 фунтов стерлингов.
  • Зарегистрированные предприятия , то есть предприятия старше 10 лет. Их средняя прибыль составляет 342 000 фунтов стерлингов.

Поскольку маржа чистой прибыли представляет собой процент, а не конкретную сумму, выраженную в фунтах, можно сравнить прибыльность двух или более предприятий независимо от размера.

Это может сказать вам, насколько хорошо вы работаете в своей отрасли, и проинформировать потенциальных инвесторов, если вы получаете достаточно прибыли, чтобы покрыть свои расходы.

Полезный совет: Лучший способ привлечь внимание инвестора - это составить всеобъемлющий бизнес-план, в котором финансистам даны подробности, необходимые для принятия обоснованного решения. Чтобы узнать больше, прочтите наше полное руководство о том, как создать успешный бизнес-план 📌.

Ограничения расчета чистой прибыли

Важно помнить, что маржа чистой прибыли - это всего лишь один показатель, который не дает полной картины того, как обстоят дела у вашего бизнеса.

Также важно взглянуть на другие показатели из вашего отчета о прибылях и убытках, такие как денежный поток или валовая прибыль, как обсуждалось ранее. Давайте посмотрим на два ограничения, позволяющих сосредоточиться на чистой прибыли как на показателе успеха.

Ограничение № 1: Сравнение компаний

Норма чистой прибыли обычно рассчитывается для сравнения показателей двух компаний. Однако компании в разных отраслях могут иметь две совершенно разные бизнес-модели.

Например, ювелирная компания, продающая несколько дорогих товаров, может иметь гораздо более высокую норму прибыли по сравнению с супермаркетом, который продает множество недорогих товаров.

Сравнивать эти две компании бессмысленно, поскольку они ведут совершенно разные операции и принадлежат к разным отраслям. Следовательно, вы должны стремиться к прибыли, которая поможет вам достичь ваших целей по доходам и прибыли.

Ограничение № 2: Манипуляция прибылью

Владелец малого бизнеса может сократить долгосрочные расходы за счет сокращения расходов на такие важные дела, как бухгалтерский учет или аренда, чтобы увеличить свою прибыль в краткосрочной перспективе.

Это может ввести в заблуждение и сделать чистую прибыль обманчиво здоровой для потенциальных инвесторов.Это известно как «сглаживание доходов» или «манипулирование прибылью». Согласно AccountingCoach, входящее сглаживание «относится к уменьшению колебаний доходов корпорации. Сглаживание доходов может варьироваться от хороших методов ведения бизнеса до мошеннических отчетов ». Вы можете узнать больше об этом в их статье на эту тему.

💡Экспертные идеи

Insights автор: Амарджит Ханс - старший консультант в Crystal Clear Business Consultants, обеспечивающий малые и средние предприятия направлением, ростом и стабильностью, которые им необходимы для достижения успеха.

Почему владельцу малого бизнеса важно знать свою валовую прибыль?

Маржа валовой прибыли - это процент выручки, удерживаемый вами после учета затрат на проданные товары. Эта цифра очень распространена и очень нужна в качестве основного средства измерения прибыли вашего бизнеса.

Для малого бизнеса валовая прибыль просто показывает, сколько денег вы зарабатываете по сравнению со стоимостью продукта, чтобы вы могли спрогнозировать и интерпретировать потенциальную прибыль и вклад в другие ваши расходы на ведение бизнеса.

Что такое хорошая чистая прибыль?

Норма чистой прибыли - это процент выручки, остающийся после вычета всех операционных расходов, процентов и налогов из общей выручки компании.

Хорошая маржа будет значительно варьироваться в зависимости от отрасли и размера бизнеса, но, как правило, 10% чистой прибыли считается средней, 20% маржа считается высокой (или «хорошей»), а 5-процентная маржа считается высокой (или «хорошей»). % маржа низкая.

📹 Видео мастер-класса: Как получить максимальную прибыль

Одна из ключевых черт успешного бизнеса - это то, что он максимально использует деньги, которые генерирует.

В этом мастер-классе Tide вы узнаете новые интересные способы увеличения вашей прибыли. Вы услышите, как наши спикеры обсуждают:

  • Как создать воронку продаж 💸
  • Как улучшить взаимодействие с клиентами 📣
  • Как улучшить свой маркетинг 💻
  • Как повысить свою производительность 📈

Наши динамики

Подводя итог

Полное понимание вашей чистой прибыли является ключом к общему успеху и прибыльности вашего бизнеса.

Отслеживание этого числа позволяет лучше оценить, когда пора скорректировать операционные расходы и издержки производства, а когда сосредоточиться на увеличении доходов. Внесение таких операционных изменений поможет со временем увеличить маржу чистой прибыли, что улучшит положение вашей компании для одобрения инвесторов и долгосрочного процветания.

Беспокоитесь, что вам не заплатят? Получите гарантированную оплату с помощью Invoice Protection

Защитите свои денежные потоки и душевное спокойствие, застраховав свои счета.С помощью Invoice Protection ваш платеж гарантирован, даже если ваш клиент не может заплатить вам (применяются положения и условия). Его легко настроить, нет никаких долгосрочных обязательств, и вы платите только по счету. Попробуйте защиту счетов с учетной записью Tide.

Дополнительная литература:

6 шагов по установлению цены на продукт и достижению прибыльных наценок

Какова стоимость проданного товара (COGS)?

Что такое прогноз движения денежных средств?

Фото helloquence, опубликовано на Unsplash

Маржа прибыли: Руководство для владельцев бизнеса

Компаниям необходимо зарабатывать деньги, чтобы оставаться на плаву, а мониторинг вашей прибыли поможет вам узнать о состоянии вашего бизнеса и подскажет, может ли ваша компания расти.

Независимо от того, являетесь ли вы хорошо налаженным бизнесом или стартапом, работающим в гараже, вы должны понимать размер своей прибыли. Вот что вам нужно знать о величине прибыли, по мнению владельцев бизнеса и финансовых экспертов, с которыми мы говорили.

Что такое маржа прибыли?

Маржа прибыли - это показатель прибыльности бизнеса. Маржа прибыли выражается в процентах и ​​измеряет, сколько из каждого доллара продажи, которое предприятие удерживает из своей прибыли. Маржа прибыли представляет собой чистую прибыль компании, разделенную на чистые продажи или выручку.Чистая прибыль или чистая прибыль определяется путем вычитания расходов компании из ее общей выручки.

Как рассчитать размер прибыли?

Начнем с вашей валовой прибыли. Это простейшая метрика для определения прибыльности и один из наиболее широко используемых финансовых коэффициентов. Предположим, ваш бизнес приносит 100 долларов дохода, а производство вашего продукта обходится в 10 долларов. Если вы производите более одной вещи, вы можете либо усреднить затраты на производство каждого продукта, либо рассчитать отдельную валовую прибыль для каждого продукта.

Стоимость изготовления продукта называется себестоимостью проданных товаров или COGS. Он включает заработную плату и сырье, но не такие вещи, как накладные расходы и налоги. В этом примере выручка за вычетом стоимости проданных товаров составит 100–10 долларов = 90 долларов. Определив свою валовую прибыль (90 долларов США), разделите это число на ваш доход (100 долларов США): 90 долларов США / 100 долларов США = 0,9. Чтобы получить окончательный процент, просто умножьте это число на 100, что в этом случае сделает маржу прибыли 90%.

Почему важна маржа прибыли?

Ваша норма прибыли показывает, сколько денег зарабатывает ваш бизнес, общее состояние вашего бизнеса и проблемы внутри вашего бизнеса.

«Норма прибыли важна, потому что, проще говоря, она показывает, какая часть каждого доллара выручки направляется на чистую прибыль», - сказал Кен Вентворт из Wentworth Financial Partners. «Это может быстро помочь определить проблемы ценообразования. Кроме того, ошибки ценообразования могут создать проблемы с движением денежных средств и, следовательно, поставить под угрозу текущее существование вашей организации».

Гленн Гутек, генеральный директор Awake Consulting and Coaching, согласился. «Ваша маржа прибыли показывает общее состояние бизнеса», - сказал он.«Ваша маржа прибыли говорит вам об окупаемости инвестиций (ROI) для всех ваших расходов. Когда ваша маржа низкая, вы не получаете наилучшего ROI для расходов бизнеса».

Что такое хорошая норма прибыли?

Ключевым моментом является знание своей отрасли. «Например, в ресторанной индустрии маржа обычно составляет менее 10%», - сказал Вентворт. «Однако в мире консалтинга маржа может быть на 80% и больше, а зачастую и превышает 100–300%».

Владельцы бизнеса должны составлять годовой бюджет для своей компании, чтобы устанавливать свою собственную норму прибыли на основе своего собственного набора допущений.Затем узнайте, какова стандартная норма прибыли в вашей отрасли. Затем сравните и сопоставьте эти два.

Какие существуют типы прибыли?

Валовая прибыль m argin (упомянутая выше) - это самый простой для расчета размер прибыли. Чтобы лучше понять, сколько у вас осталось дохода, используйте расчеты для операционной прибыли m argin и n et profit m argin . Валовая прибыль - это ваш общий валовой доход за вычетом стоимости товаров.Он может не отражать другие крупные расходы.

Норма операционной прибыли включает операционные, административные и коммерческие расходы. Он включает нормы амортизации и износ активов, но не включает налоги, долги и другие неоперационные или административные расходы. Он сообщает вам, сколько из каждого доллара остается после того, как будут учтены все операционные расходы на ведение бизнеса. Вот формула для маржи операционной прибыли: маржа операционной прибыли = операционная прибыль / выручка x 100 .

Норма чистой прибыли - это наиболее сложный для отслеживания тип нормы прибыли, но он дает вам наиболее полное представление о вашей чистой прибыли. Учитываются все расходы, а также доходы от таких источников, как инвестиции. Вот упрощенная формула для чистой прибыли: маржа чистой прибыли = чистая прибыль / выручка x 100.

Ваш чистый доход также можно определить как ваш валовой доход за вычетом почти всех ваших затрат, включая COGS, операционные расходы, проценты, налоги и прочие расходы.

Как можно увеличить размер прибыли?

Как владелец бизнеса, вы всегда должны знать, на что ваш бизнес тратит деньги. Один из наиболее важных шагов в повышении рентабельности - отслеживание расходов. Если вы не знаете, на что тратите деньги, как можно сократить расходы и, в конечном итоге, повысить рентабельность?

Если ваша валовая прибыль и маржа операционной прибыли хорошие, но чистая прибыль не соответствует чистой прибыли, вам нужно сократить несущественные операционные расходы и накладные расходы.Если проблема проявляется на уровне маржи операционной прибыли, ваши операционные расходы больше, чем вы можете покрыть по цене, которую вы взимаете за товары или услуги.

Если ваши расчеты показывают проблемы, вам следует обратить внимание на ненужные расходы, такие как подписка и дополнительные офисные льготы, такие как кофе для офиса, - сказала Дебора Суини, генеральный директор MyCorporation.com и участник нашего дочернего сайта [object Object] . Если у вас проблемы с денежным потоком, в первую очередь сократите эти расходы.

«Покупайте в больших объемах в периоды, когда денежный поток не является проблемой, и старайтесь делать запасы в сезонные периоды», - сказал Суини. «Определите, что вы тратите по сравнению с тем, что можно сократить; чем более подробным вы можете быть, тем лучше».

Вентворт рекомендовал отслеживать размер прибыли для конкретных клиентов и продуктов. «Если у вас есть нерентабельный продукт или услуга, вам следует поднять цены, снизить производственные затраты или прекратить их выпуск», - сказал он.

Определение, формула, способ вычисления

Что такое размер прибыли?

Маржа прибыли показывает, какой процент вашего дохода составляет прибыль, а не бизнес-расходы и расходы.Другими словами, размер прибыли показывает, сколько вы зарабатываете на продаже каждого продукта или услуги. Норма прибыли играет ключевую роль в том, преуспевает ли ваш бизнес.

Когда дело доходит до управления финансами вашего бизнеса, понимание размера прибыли является важным компонентом. Хотя это кажется логичным, есть много вещей, которые владельцы малого бизнеса либо не знают, либо забывают о марже, в том числе о том, какими должны быть их цели по марже.

В этом руководстве мы определим, что такое маржа прибыли, а также объясним, как использовать формулу маржи прибыли для расчета этого числа для вашего бизнеса.Давайте начнем.

Виды прибыли

Малые предприятия могут измерить размер прибыли двух типов:

  • Маржа валовой прибыли : Уравнение маржи валовой прибыли обычно используется для определения маржи прибыли отдельного продукта или услуги, а не организации в целом. Чтобы определить валовую прибыль, предприятие смотрит на розничную цену своего продукта и вычитает стоимость материалов и рабочей силы, использованных для его производства.Затем вы разделите полученную сумму на розничную цену. Например, если вы продаете продукт за 25 долларов, а его производство стоит 20 долларов, валовая прибыль составит 20% (5 долларов разделить на 25 долларов).
  • Норма чистой прибыли : Это уравнение часто используется для определения маржи прибыли всей организации: маржа чистой прибыли рассчитывается путем деления чистой прибыли компании за определенный период на чистую выручку от продаж. Например, предположим, что ваша компания приносит 200 000 долларов чистой прибыли и 600 000 долларов чистых продаж.Разделив эти два числа и умножив на 100, вы получите 33% прибыли.

Обратите внимание, что в чистой прибыли учитываются все коммерческие расходы, а не только стоимость товаров. Маржа чистой прибыли помогает определить, насколько эффективно ваш бизнес конвертирует прибыль от продаж, а маржа валовой прибыли помогает определить прибыльность конкретного продукта или услуги.

Формула прибыли

Формула маржи прибыли - это отношение чистой прибыли к чистым продажам.Для расчета рентабельности бизнеса большинство организаций используют следующую формулу:

Маржа прибыли = (Чистая прибыль / Чистые продажи) x 100

Чтобы рассчитать валовую прибыль, вам нужно вычесть стоимость проданных товаров (COGS) из выручки. Вы можете использовать приведенную ниже формулу для расчета валовой прибыли:

Маржа валовой прибыли = (Выручка - Себестоимость проданных товаров) / Выручка x 100

Высокая валовая прибыль означает, что ваш бизнес приносит больше прибыли по сравнению с вашими затратами.

Как рассчитать маржу прибыли

Теперь, когда вы знакомы с формулами чистой прибыли и валовой прибыли, давайте подробнее рассмотрим компоненты формулы:

  • Чистая прибыль: Чистая прибыль - это общая выручка за вычетом расходов. Чистая прибыль включает коммерческие расходы, такие как выплаты по долгам, общие административные расходы, налоги, инвестиции и многое другое.
  • Чистые продажи : Чистые продажи - это валовые продажи за вычетом скидок, возвратов и надбавок.Компании используют чистые продажи для точного прогнозирования доходов.
  • Выручка: Выручка - это общий объем продаж товаров или услуг вашей компании. В него не входят операционные расходы, связанные с вашим бизнесом.
  • Себестоимость проданных товаров: Себестоимость проданных товаров - это общая стоимость производства товаров или услуг вашего предприятия. Обычно сюда входят материалы и труд.

Важно помнить, что для получения точного представления о прибыли вашего малого бизнеса необходимо изучить все детали.Следите за всем: от расходов, таких как платежная ведомость, коммунальные услуги и доставка, до всех источников дохода, включая такие мелочи, как комиссионные за транзакции или контракты на техническое обслуживание. Это дает вам очень четкое представление о прибылях вашей компании, поэтому вы должны быть особенно осторожны, чтобы не ошибиться в расчетах и ​​не упустить что-либо из бухгалтерских книг. OmniCalculator - отличный онлайн-инструмент, который поможет вам определить свою прибыль.

Числа, которые вам нужны для расчета вашей прибыли, также будут отображаться в вашем последнем отчете о прибылях и убытках.Если вам нужно обновить отчет о доходах, вы сможете сделать это быстро с помощью программного обеспечения для бухгалтерского учета.

Примеры прибыли

Вот как рассчитать размер прибыли на следующем примере:

Допустим, вы управляете бизнесом электронной коммерции ABC Ecommerce. В 2019 году ABC Ecommerce принесла 800000 долларов годового дохода. Ваш чистый доход составил 250 000 долларов. Стоимость вашего товара 300000 долларов.

Чтобы рассчитать размер прибыли, сначала необходимо рассчитать чистую прибыль и чистые продажи.Определив чистую прибыль и чистые продажи, вы можете использовать формулу рентабельности.

Вот как рассчитать размер прибыли ABC Ecommerce:

Маржа прибыли ABC Ecommerce = (250 000 долл. США / 800 000 долл. США) x 100 = 31,25%

Чтобы рассчитать валовую прибыль ABC Ecommerce, вам нужно знать доход и COGS.

Валовая прибыль ABC Ecommerce = (800 000–300 000 долларов США) / 800 000 долларов США x 100 = 62,5%

Таким образом, норма прибыли ABC Ecommerce составляет 31.25%, а рентабельность по валовой прибыли - 62,5%.

Почему важна маржа прибыли

Хотя есть небольшие различия в определении, маржа прибыли обычно представляет собой процент дохода, полученного после вычета всех затрат, налогов на бизнес, амортизации, процентов и других расходов.

Вот несколько причин, по которым вам следует отслеживать свою прибыль:

  • Это помогает вам развивать бизнес: Определение рентабельности может помочь вам определить избыточные расходы или неэффективные продукты и методы для вашего бизнеса.Это полезные данные, которые нужно иметь под рукой, чтобы оценить, как развивается ваш бизнес по мере его роста и расширения.
  • Помогает выявлять и решать проблемы: Если вы будете в курсе своей прибыли, это поможет вам определить проблемы, которые могут возникнуть у вас при ведении бизнеса. Например, если ваша прибыль низкая, у вас могут быть ошибки в ценообразовании, проблемы с управлением расходами или проблемы с бухгалтерским учетом.
  • Требуется для финансирования: Возможно, у вас есть очень привлекательный продукт, идея или услуга, которые предлагает ваш бизнес, но кредиторы захотят узнать, на каком уровне ваша прибыль, прежде чем предлагать вам ссуду для малого бизнеса.Даже если вы уже зарабатываете миллионы, если кредиторы не знают, прибыльны ли вы, получить финансирование труднее.

После того, как вы определите размер прибыли, вы сможете увидеть, сколько долларов дохода фактически идет на вашу прибыль, а не на покрытие ваших бизнес-расходов. Этот ценный показатель также может показать, слишком ли вы слишком высоко или слишком низко оценили свой продукт.

Что такое хорошая прибыль?

Хорошая норма прибыли во многом зависит от вашей отрасли и целей расширения, а также от множества других факторов, например, от экономики.Иногда может показаться, что яблоки сравнивают с апельсинами.

Отрасли, в которых почти не используются накладные расходы, такие как консалтинг, например, имеют более высокую норму прибыли, чем, скажем, ресторан, который оплачивает накладные расходы в отношении помещений, заработной платы, запасов и т. Д. По данным S&P 500, маржа смешанной чистой прибыли за 1 квартал 2018 года составит 11,6%. [2] Маржа прибыли выше 11% выше рыночной, но маржа ниже 15% до 20% указывает на уязвимость к негативным изменениям рынка. Опять же, сложно сравнивать каждый малый бизнес со средним показателем, поскольку все предприятия уникальны и работают по-разному.

См. Ниже некоторые факторы, влияющие на то, что обеспечивает «хорошую» маржу прибыли:

  • Специфика отрасли: Нью-Йоркский университет провел исследование данных о рентабельности в различных отраслях, что является отличной отправной точкой с точки зрения понимания средней нормы прибыли для вашей отрасли. [3] Он сильно варьируется: в то время как реклама имеет чистую маржу 6,04%, алкогольная промышленность имеет чистую маржу 19,13%. Точно так же компьютерные услуги могут рассчитывать на прибыль 6,02%, в то время как сельское хозяйство / сельское хозяйство колеблется около 3.18%.

    Обязательно проведите исследование своей отрасли и своего географического региона, чтобы получить представление о том, чего вы можете ожидать. Вы также можете поговорить с финансовым консультантом, чтобы получить полезный совет о том, где должен быть ваш бизнес.
  • Цели расширения: что, если после того, как вы посчитаете доход своего бизнеса относительно ваших расходов, вы обнаружите, что у вас комфортная маржа прибыли (скажем, 7%), и вы довольны тем, где находится ваш бизнес, и не делаете этого? не чувствуете потребности в расширении? Замечательно! Вам не нужно ничего делать, и ваша текущая прибыль должна быть в состоянии поддерживать вас, исключая любые серьезные обстоятельства, такие как экономический кризис или экологическая катастрофа в вашей сфере деятельности.

    Но если вы жаждете большего, возможно, вам потребуется более высокая маржа для достижения некоторых целей расширения, будь то покупка нового оборудования или увеличение кредитной линии.
  • Долговечность и размер: новый бизнес, вероятно, будет иметь более высокую маржу прибыли, потому что накладные расходы, такие как фонд заработной платы, вероятно, будут ниже. Однако по мере вашего расширения это число, скорее всего, будет уменьшаться в процентном отношении, хотя это не обязательно означает, что вы зарабатываете меньше денег.Например, по данным AEI, такая крупная корпорация, как Walmart, имеет только около 3% прибыли. [4] Итог: ничего страшного, если ваша прибыль уменьшается по мере увеличения вашего дохода. Просто убедитесь, что вы внимательно за ним следите.

Еще один пример отраслевой прибыли из исследования Нью-Йоркского университета:

Как можно увеличить размер прибыли?

Конечно, , зная , какова хорошая маржа прибыли, и понимание своей маржи - это первый шаг к повышению вашей маржи.Если у вас есть эти данные, это всего лишь несколько способов помочь вашему бизнесу повысить рентабельность:

  • Уменьшите расходы: Знание вашей нормы прибыли может помочь выявить раздутые методы расходования средств или помочь вам принять решение о том, где сократить расходы. Все дело в том, чтобы сократить накладные расходы на минимально возможном уровне и при этом иметь возможность производить качественный бизнес-продукт.
  • Вырезать неэффективные продукты или услуги: Здесь применяется тот же принцип.Возможно, ваш анализ валовой прибыли определяет, что один из ваших продуктов производится по более высокой цене, но не продается так же хорошо, как другие продукты на рынке. Сделать этот звонок - ваше дело, но это, безусловно, один из способов повысить процент вашей прибыли, если это действительно цель.
  • Увеличьте количество предлагаемых продуктов или услуг: Может ли ваш бизнес делать больше при сохранении аналогичных накладных расходов? Если так, это означает, что в вашем кармане будет больше денег.Подумайте о том, чтобы приложить дополнительные усилия, используя то, что у вас уже есть, и если вам не нужно делать огромные финансовые вложения для этого, возможно, пришло время просто пойти на это. Помните, что ваш лучший клиент - это часто тот клиент, которого вы уже завоевали, поэтому подумайте о том, чтобы увеличить предложение продуктов или уровень услуг для ваших самых лояльных клиентов, чтобы получить от них больше.
  • Повышение цен: Повышение цен может быть трудным решением для малых предприятий, которые конкурируют с более крупными компаниями, но иногда это необходимо для выживания вашего бизнеса в долгосрочной перспективе.Убедитесь, что вы не завышаете цену, но также не ограничиваете себя очень низкими ценами.

Часто задаваемые вопросы

1. Что означает высокая рентабельность?

Высокая рентабельность означает, что бизнес высокодоходен и работает эффективно.

2. Совпадает ли валовая прибыль с валовой прибылью?

Нет. Валовая прибыль - это процент от дохода компании, а валовая прибыль - это сумма, которую вы получаете после вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из выручки.

3. Что означает валовая прибыль?

Норма валовой прибыли указывает на прибыльность бизнеса и является показателем финансового состояния предприятия. Хорошая рентабельность означает, что бизнес очень прибыльный.

Итог Рентабельность

может быть сложной задачей - как ее определить, так и понять, что подходит для вашего бизнеса. Изучите свою отрасль и обязательно отследите эти цифры до всех последних источников расходов и доходов.Знание того, где вы находитесь с размером своей прибыли, помогает вам определить, куда двигаться дальше, и это зависит от каждого бизнеса.

Источники статей:

  1. Quickbooks.intuit.com. «Как рассчитать идеальную прибыль для малого бизнеса»
  2. Factset.com. «Отчетность S&P 500 сообщает о рекордно высокой марже чистой прибыли за 1 квартал 2018 года»
  3. Stern.nyu.com. «Маржа по секторам (США)»
  4. AEI.org. «Общественность считает, что средняя компания получает 36% прибыли, что примерно в 5 раз больше»

Какова хорошая норма прибыли для малого бизнеса?

Маржа прибыли сильно различается в зависимости от отрасли, при этом в некоторых секторах, таких как алкоголь и общественное питание, наблюдается сравнительно высокая маржа (в некоторых кварталах превышающая даже 34%).Однако не всем владельцам бизнеса следует использовать местный источник воды в качестве ориентира для своей рентабельности.

По правде говоря, определение целевой нормы прибыли - это в высшей степени персонализированный процесс, который должен учитывать различные характеристики вашего бизнеса и операционные расходы. Мы проведем вас через этот процесс, чтобы помочь вам определить, какая прибыль является хорошей или средней величиной прибыли для вашей отрасли и местоположения.

Что ваша рентабельность говорит о вашем бизнесе

Вот некоторые из основных переменных, которые могут повлиять на рентабельность малого бизнеса:

  • Затраты на рабочую силу
  • Использование активов
  • Обслуживание оборудования
  • Управление запасами
  • Контроль затрат системы
  • Физическое местонахождение
  • Налоговая и нормативная база

Никакие две нормы прибыли никогда не будут полностью похожи друг на друга.Самая низкая норма прибыли колеблется в пределах 2%; это распространено в продуктовых магазинах, автосалонах, средствах ухода за газонами и производстве напитков. На другом конце спектра находятся такие отрасли, как стоматология, услуги по аренде автомобилей, налоговые и бухгалтерские услуги, чистая прибыль которых стабильно превышает 20%. Помните, что тот факт, что другая компания в вашей области получает определенный процент, не означает, что ваш бизнес будет приносить такую ​​же прибыль при тех же условиях.

Различия в количестве сотрудников, уровнях квалификации, налоговых ставках и масштабе - все это влияет на среднюю маржу прибыли, которую ваш бизнес сможет получать квартал за кварталом.

Разница между «хорошей» и «средней» рентабельностью

То, что считается хорошей нормой прибыли и средней нормой прибыли для малого бизнеса, зависит от вашей отрасли, долгосрочных целей роста и состояния экономия в целом.

Вот 3 основных переменных, которые влияют на размер прибыли компании:

Кроме того, накладные расходы могут иметь большое значение между бизнесом с высокой и средней прибылью.Например, у независимых консультантов практически нет накладных расходов по сравнению, скажем, с владельцем ресторана или ночного клуба, который должен учитывать арендную плату, заработную плату, инвентарь и многие другие текущие расходы.

Ваши цели по расширению вашего бизнеса также необходимо учитывать при достижении целевой средней нормы прибыли. Если вы довольны доходом своего бизнеса, нет необходимости увеличивать расходы или реинвестировать прибыль. Для тех, кто хочет получить больший кусок пирога, стремление к рентабельности выше 20% может иметь значение, чтобы противостоять нисходящим колебаниям рынка.

Наконец, важно учитывать масштаб при определении целевой нормы прибыли вашего малого бизнеса. Стартапы с небольшим количеством сотрудников или без них несут меньше расходов и, следовательно, с большей вероятностью будут генерировать более высокую маржу. Напротив, мегакорпорации с арендной платой, заработной платой и льготами для сотрудников, такие как Ford, Target и Wal-Mart, приносят прибыль от 3,9 до 5,2%.

Чистая прибыль по сравнению с валовой прибылью

Маржа чистой прибыли - это отношение чистой прибыли (т. Е. Дохода после вычета расходов, амортизации и т. Д.) относительно доходов. Чтобы получить эту цифру, просто разделите чистую прибыль на свой доход. По сути, чистая прибыль определяет долю вашей продажной цены, которую вы сохраняете после учета всех вложенных в нее затрат.

Маржа чистой прибыли = Чистая прибыль / Валовой доход

Чистая маржа, также известная как коэффициенты чистой прибыли, всегда ниже, чем коэффициенты валовой прибыли и коэффициенты операционной прибыли. Таким образом, они лучше всего отражают финансовое состояние и общую эффективность вашей компании, поскольку учитывают все накладные расходы, которые пошли на продажу товара или услуги.

Проблемы с коэффициентом чистой прибыли

В качестве краткосрочной оценки полезны коэффициенты чистой прибыли, но они ничего не говорят о шансах вашей компании оставаться прибыльной с течением времени. Крупные капитальные вложения, расходы на исследования и разработки, а также расходы на маркетинг могут снизить коэффициент чистой прибыли, даже если они являются надежными индикаторами долгосрочного роста.

Что еще хуже, владельцы бизнеса могут увеличить процент своей чистой прибыли, просто отложив определенные дискреционные расходы.Таким образом, маржа чистой прибыли подлежит некоторой искусственной корректировке. Вот почему важно помнить, что коэффициенты чистой прибыли отражают только часть финансовой истории вашей компании.

Как рассчитать маржу прибыли

Подобно расчету операционного денежного потока (OCF) вашей компании, расчет маржи прибыли требует небольшого разделения. Вам необходимо отслеживать все расходы, чтобы иметь точную цифру невозвратных затрат (вплоть до комиссий за обслуживание и транзакции).

Несмотря на то, что существуют инструменты бухгалтерского учета, которые помогут вам быстро определить свою маржу, вы также можете быстро рассчитать ее самостоятельно, используя ручку и бумагу.

Чтобы определить свою валовую прибыль, начните с розничной цены продукта или услуги и вычтите стоимость рабочей силы и материалов, которые необходимы для их производства. Получив эту цифру, разделите ее на розничную цену, чтобы найти валовую прибыль этого товара. Например, продукт стоимостью 50 долларов, производство которого стоит 40 долларов, имеет валовую прибыль 20%.

Пример

50-40 = 10 долларов США

10/50 = 0,2

Чтобы определить маржу чистой прибыли, которая используется для определения общей прибыли компании, вам нужно вычесть все расходы из доходов. Затем разделите эту сумму на общий доход, чтобы определить размер чистой прибыли. Другими словами, бизнес с продажами в 2 миллиона долларов и расходами в 1 миллион долларов будет иметь чистую прибыль в размере 50%.

Пример

2,000,000 - 1,000,000 = 1,000,000

1,000,000 / 2,000,000 = 0.5

Сигналы инвесторам

Когда инвесторы видят, что стартап больше озабочен увеличением прибыльности, а не ростом, в их головах раздается сигнал тревоги. На ранних этапах владения малым бизнесом вам не следует беспокоиться о средней величине чистой прибыли в вашей отрасли.

Вместо этого лучше сосредоточиться на подходе Amazon к росту, реинвестируя прибыль в компанию для стимулирования долгосрочного роста. Хотя валовая прибыль сигнализирует инвесторам о том, что компания может превратить выручку в прибыль, она ничего не говорит о способности вашего бизнеса оставаться прибыльным с течением времени или об амортизации и износе ваших активов.

Советы по увеличению прибыли

Сокращение расходов

Вопрос о том, «что такое хороший процент чистой прибыли», часто скрывает суждение владельцев малого бизнеса. Вместо этого хорошую маржу прибыли обычно можно получить, просто сократив накладные расходы везде, где это возможно.

Следите за своими продажами

Вам необходимо определить, какова хорошая норма прибыли для продукта или услуги, и сократить все те, которые не достигают этого заранее определенного порога (т. Е. Сократить ваши «проигравшие» продукты).Например, если вы продаете кофе с прибылью 50%, а выпечку - с 5%, возможно, придется сократить ваши запасы кондитерских изделий.

Заполните запасы

Один из наиболее эффективных способов увеличения прибыли вашего малого бизнеса - это грамотное планирование запасов. Найдите время, чтобы изучить свой рынок, чтобы удовлетворить спрос на продукцию без затоваривания и отсутствия дефицита. Как правило, рекомендуется немного переоценить предложение тех продуктов, которые приносят наибольшую прибыль (т. Е.д., ваши «победившие» продукты).

Сколько денег должен зарабатывать ваш малый бизнес?

Сколько денег должен зарабатывать ваш малый бизнес?

Когда у вас есть голова, когда вы ведете свой бизнес, может быть действительно сложно получить некоторое представление о том, как идут дела, даже что-то настолько простое, как, сколько денег вы должны зарабатывать.

Если у вас нет опыта работы в области финансов или бухгалтерского учета, копаться в финансовых показателях, вероятно, не является вашим любимым занятием.Однако очень важно, чтобы у вас было базовое представление о том, как на самом деле работает ваш бизнес. Вы должны понимать, как (или если) вы на самом деле зарабатываете деньги.

Одна из таких ключевых финансовых идей, которая часто возникает, - это вопрос о том, сколько денег должен зарабатывать владелец бизнеса, как с точки зрения заработной платы, так и прибыли. К сожалению, наиболее точный ответ - «это зависит от обстоятельств». Каждая отрасль отличается с точки зрения размера прибыли и рыночной заработной платы, и также может быть огромная разница в отдельных предприятиях в отрасли, в зависимости от таких вещей, как их зрелость, конкуренция, география или другие факторы.

Несмотря на все это, вопрос о том, сколько вы должны заработать, по-прежнему остается важным и определенно стоит задуматься. К счастью, автор и спикер Майк Михалович явно много размышлял над этой темой. Фактически, в своей книге «Прибыль прежде всего» он очень хорошо разбирается в этой самой идее. Он создал то, что он называет «Мгновенной оценкой» (вы можете найти ее на его веб-сайте в разделе «Ресурсы»), которая поможет вам приблизительно рассчитать, на что должна рассчитывать ваша прибыль, зарплата владельца, налоги и операционные расходы на основе ваших доходов. .

Механизм его процесса оценки - это следующая таблица - Целевые проценты распределения с диапазонами доходов вверху и различными категориями внизу. Так, например, компания, имеющая реальный доход в 2 миллиона долларов (я объясню ниже), должна нацеливаться на прибыль в размере 10 процентов от этих 2 миллионов долларов, заработную плату собственника в размере 10 процентов, налоги в размере 15 процентов и операционные расходы в размере 65 процентов.

Найдите пару секунд, чтобы изучить график. В нем есть несколько интересных моментов:

Что такое реальный доход?

Михалович определяет реальный доход как ваш общий доход за вычетом того, что вы заплатили за субподрядчиков или материалы.Итак, если вы генеральный подрядчик стоимостью 10 миллионов долларов и платите 8 миллионов долларов субподрядчикам, ваш реальный доход составит 2 миллиона долларов, а не 10 миллионов долларов.

Прибыль получить сложно. Линия прибыли варьируется от 5 процентов для стартапа до 20 процентов для зрелого, устоявшегося бизнеса стоимостью более 10 миллионов долларов. Это приблизительное приближение для малого бизнеса в целом, ориентированное на бизнес, связанный с услугами, поскольку это большая часть того, что существует. Вы услышите истории о компаниях, которые получают огромную прибыль (30 процентов, может быть, даже 50 процентов или больше), но вам нужно осознать несколько вещей.Во-первых, вы не можете верить всему, что слышите, и если кто-то ИМЕЕТ такую ​​прибыль, то вы можете поспорить, что другие скоро займутся этим бизнесом и будут конкурировать, что приведет к быстрому снижению этой прибыли.

Наконец, есть некоторые отрасли (например, производство), которые когда-нибудь хотели бы получить 10-процентную прибыль. Если вы работаете в высококонкурентной недифференцированной отрасли, у вас просто не будет большой прибыли.

Черная дыра от 1 до 5 миллионов долларов

Большинство предприятий переживают очень сложный период роста между 1 и 5 миллионами долларов США, в основном потому, что именно тогда вам действительно нужно начать инвестировать в накладные расходы (более крупная управленческая команда, оборудование, автоматизация и т. Д.)), если вы хотите расти. Эти вложения стоят денег и делают вас менее прибыльными.

Владельцы ничего не зарабатывают на 10 миллионов долларов?

Если приглядеться, зарплата собственника упадет до 0 процентов и составит 10 миллионов долларов. Это не означает, что владелец не может зарабатывать деньги на этом этапе, это скорее признание того, что прибыль на этом уровне в конечном итоге оказывается большой, и владелец может (а может и должен?) Рассмотреть вопрос о найме. генеральный директор и продвигает себя до должности председателя совета директоров, где вы не берете зарплату, а вместо этого просто фиксируете распределение прибыли.

Важно отметить, что таблица Target Allocation Percentage - это инструмент оценки высокого уровня, больше похожий на практическое руководство. Есть большие шипы, потому что это простой стол. Если ваш доход составляет около 1 миллиона долларов, то по мере того, как вы переходите к следующему диапазону, происходит огромный скачок расходов. Очевидно, что в реальном мире это работает не так, но таблица все же может дать вам разумный пример для работы.

Сколько денег вы должны зарабатывать в своем бизнесе?

Как у вас дела на основании оценки «Сначала прибыль»? Если вы похожи на многих владельцев бизнеса, информация в процессе оценки станет тревожным сигналом.Владельцы бизнеса часто не достигают этих цифр. Это не означает, что ваш бизнес (или вас) не подлежит ремонту, это просто означает, что есть место для улучшения. Сосредоточив внимание и прилагая постоянные усилия, вы со временем сможете начать двигаться к гораздо более здоровому состоянию.

.