Четверг , 5 Август 2021

Реквизиты счета фактуры: Обязательные реквизиты счета-фактуры в 2020 году

Содержание

Реквизиты счета-фактуры - Энциклопедия по экономике

Счет-фактура представляет собой типовой платежный документ, выписываемый поставщиком на каждую партию отгруженной или проданной продукции, а также за выполненные работы и услуги. Счет-фактура должен содержать сведения о продаваемом товаре и цене продажи наименование и адрес продавца и покупателя пункт, в который товар был доставлен или отгружен дату совершения операции условия продажи и иные необходимые реквизиты. Счет-фактура может служить в качестве накладной, направляемой с товаром, а при оформлении на специальном бланке — в качестве сертификата о происхождении товара.  [c.117]

С 1 июля 2002 г. в соответствии с Законом № 57-ФЗ обязательность указания в счете-фактуре единицы измерения была заменена на возможность ее указания. Дело в том, что организации часто сталкивались с невозможностью идентифицировать единицы измерения, особенно в случаях оказания услуг или выполнения работ (например, при сдаче помещения в аренду), а -без обязательного реквизита счет-фактура не признавался налоговыми органами. Данное изменение распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2002 г., оно сняло проблему с указанием единиц измерения в счетах-фактурах  [c.92]

Каким органом установлен порядок составления и использования счетов-фактур Назовите основные реквизиты счета-фактуры.  [c.294]

В связи с этим при реализации рестораном отеля услуг юридическим лицам счета-фактуры составляются в общеустановленном порядке не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным, с отражением реквизитов счета-фактуры в книге продаж за тот отчетный налоговый период, в котором состоялась реализация услуг. Сумма налога на добавленную стоимость, указываемая в счетах-фактурах, исчисляется исходя из среднего процента, сложившегося за отчетный налоговый период (месяц, квартал), и суммы полученного дохода.  [c.218]

Реквизиты счета-фактуры. стр.5  [c.15]

Реквизиты счета-фактуры  [c.20]

В случае частичной оплаты за отгруженные товары (выполненные работы, оказанные услуги) при учетной политике по оплате регистрация счета-фактуры в книге продаж поставщиком производится на каждую сумму, поступившую в порядке частичной оплаты, с указанием реквизитов счета-фактуры по этим отгруженным товарам (выполненным работам, оказанным услугам) и пометкой по каждой сумме частичная оплата .

 [c.67]

В случае частичной оплаты оприходованных товаров (выполненных работ, оказанных услуг) регистрация счета-фактуры в книге покупок у покупателя производится на каждую сумму, перечисленную поставщику в порядке частичной оплаты, с указанием реквизитов счета-фактуры по полученным товарам (работам, услугам) и пометкой у каждой суммы частичная оплата .  [c.68]

Наименование поставляемых (отгруженных) товаров или описание выполненных работ, оказанных услуг является одним из обязательных реквизитов счета-фактуры и заполняется всегда. Помимо наименования товара можно указать его внутреннюю кодировку (артикул) и другие показатели. Это не запрещается.  [c.741]

Когда товары продаются в кредит, обе стороны должны иметь четкое представление о сумме и сроках платежа. На счете-фактуре (документ, отражающий почтовые и банковские реквизиты продавца и покупателя, отпущенные товары, причитающиеся суммы и сроки оплаты) проставляется, допустим, Н/30 (нетто-30) или Н/10 КМ.

Первая запись означает, что указанная в счете-фактуре сумма должна быть оплачена покупателем на 30-й день после даты выставления счета, вторая — что оплата производится на 10-й день после конца месяца.  [c.186]

Согласно ст. 169 НК РФ (в ред. Закона № 57-ФЗ) счет-фактуры подписывают руководитель и главный бухгалтер организации либо иные лица, уполномоченные на то приказом (иным распорядительным документом) по организации или доверенностью от имени организации. При выставлении счета-фактуры индивидуальным предпринимателем ее подписывает индивидуальный предприниматель с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации.  [c.93]

Отдельная инвентаризационная опись составляется на товары в пути с указанием их наименования, количества, цены, суммы, даты отгрузки, а также с указанием реквизитов первичных документов (накладная на отпуск, счет-фактура). Выявленные расхождения оформляются актом с приложением расчетных документов поставщиков  [c.100]

Кроме общепринятых реквизитов, характеризующих покупателя и продавца, а также наименования или описания товара, работ и услуг, их количества, цены и стоимости, в счете-фактуре отдельной строкой должны быть в обязательном порядке выделены суммы акциза по подакцизным товарам и налога с продаж, ставка НДС, сумма налога, предъявляемая покупателю товаров, работ и услуг, а также стоимость товаров, работ и услуг за все количество поставляемых или отгруженных по счету-фактуре товаров, работ и услуг с НДС.

 [c.192]

Внешние документы составляются на стороне другими предприятиями и организациями. На входе в данную организацию они должны быть зарегистрированы. Это счета-фактуры, платежные поручения и т. п. Форма лимитно-заборной карты приведена на с. 122. Требования, предъявляемые к внутренним и внешним документам, в основном одни и те же. Однако все внешние документы должны быть оформлены на бланках унифицированных форм. При их отсутствии допускается представление документов иной формы, но которые должны содержать обязательные реквизиты.  [c.121]

Выполнить команду меню Бухгалтерия > Счета-фактуры > Полученный счет-фактура (по торговым операциям). Выбрать поставщика — ПО Пластполимер . Указать ссылку на документ в поле По накладной — выбрать тип документа Ввод остатков кредита, перейти в список документов данного вида. Выбрать сведения об остатке кредита для поставщика ПО Пластполимер . Нажать кнопку Переоформить. Ввести номер счета-фактуры и остальные реквизиты. Сохранить документ и провести.

 [c.171]

Тару приходуют на основании счетов-фактур и платежных требований заводов-поставщиков, приходных ордеров, актов приемки, приемо-сдаточных накладных и других первичных документов, в которых указаны вид тары, точное наименование и другие реквизиты, позволяющие установить ее цену по действующему прейскуранту.  [c.122]

При расчете с помощью расчетных документов, к которым прилагается счет-фактура, реквизиты  [c.480]

Регистрация счетов-фактур с одинаковыми реквизитами в книге продаж у продавца допускается  [c.481]

Коммерческие счета (счета-фактуры) выписываются на русском или иностранных языках по каждому товару или на партию аналогичных товаров (с возможной разбивкой по отдельным позициям). Счета имеют (в зависимости от характера товара) определенные реквизиты наименование товара, количество, цена, сумма, грузополучатель, пункт отправления и назначения и др. Коммерческие счета выписываются бенефициаром (экспортером, на которого выставлен А.) на имя приказодателя аккредитива (т.

е. импортера).  [c.52]

Счет-фактура № 14 от 5.01.04г (или оригинал счета) Банковские реквизиты ООО Акт выполненных работ (при необходимости) Акт сверки (при необходимости).  [c.142]

Документооборот — это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят выплата грузополучателям счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов, содержащим расчетные докумен-ты и его реквизиты, сроки составления и порядок предъявления его в коммерческом банке, а так же  [c.84]

Акцептная форма применяется для расчетов между поставщиками и покупателями в основном при иногородних расчетах. Акцепт означает согласие покупателя на оплату счета поставщика. Основными документами при этой форме расчетов являются счет—платежное требование (форма № 883-К) и счет-фактура (форма № 015 или № 016). Эти документы выписывает поставщик и представляет в банк на инкассо, т. е. для взыскания платежа с- покупателя за товары и продукты. В платежном требовании указывают номера и суммы каждого счета, предъявленного к оплате, данные об- отгрузке на основании транспортных документов, сведения о плательщике/ грузополучателе и другие реквизиты.

 [c.148]

БУХГАЛТЕРСКИЕ ДОКУМЕНТЫ —письменные доказательства совершения хозяйственных операций или права на их совершение, необходимые для ведения бухгалтерского учета. Являются единственным основанием бухгалтерских записей. По своему назначению Б. д. подразделяются на распорядительные — содержащие распоряжения о производстве операций оправдательные— оформляющие уже совершенные операции документы бухгалтерского оформления — составляемые по данным текущего бухгалтерского учета (ведомости распределения затрат, отчетные калькуляции и т. п.) комбинированные — включающие различные признаки указанных выше видов документов. По порядку составления различают первичные Б. д. — непосредственно оформляющие хозяйственные операции и сводные — составляемые на основе первичных, Б. д. оформляются в соответствии с требованиями Положения о документах и записях в бухгалтерском учете предприятий и хозяйственных организаций, утвержденного НКФ СССР 25 янв. 1946 г. Все реквизиты документа должны обязательно заполняться.

Содержание и формы Б. д. зависят от характера документируемых операций. Для оформления однородных операций на различных предприятиях разработаны унифицированные типовые формы Б. д. (напр., кассовые ордера, счета-фактуры, авансовые отчеты и др.). Упрощение и сокращение первичной документации является одним из средств экономии материальных и трудовых затрат в народном х-ве.  [c.161]

Счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером организации либо иными должностными лицами, уполномоченными на то в соответствии с приказом по организации, заверяется печатью организации. При выставлении счета-фактуры индивидуальным предпринимателем счет-фактура подписывается индивидуальным предпринимателем с указанием реквизитов свидетельства о государственной регистрации этого индивидуального предпринимателя.  [c.48]

При возврате поставщику предприятием розничной торговли оприходованного и оплаченного товара, в том числе брака, с отражением этой операции через счет 46 Реализация товаров (работ, услуг) счет-фактура составляется предприятием розничной торговли в общеустановленном порядке как продавцом этого товара с отражением всех реквизитов данного счета-фактуры в книге продаж.  [c.216]

Поскольку для заполнения счетов-фактур требуется наличие специальной информации (адрес, телефоны контрагента, банковские реквизиты, коды ОКОНХ и ОКПО, адреса грузоотправителя, грузополучателя и др.), то основной задачей на первом этапе будет являться получение всех необходимых сведений.  [c.11]

При этом требования Порядка ведения журналов учета счетов-фактур при расчетах по НДС будут выполнены, если кассовый чек содержит следующие реквизиты  [c.13]

По строке 4 указываются реквизиты расчетного документа, на основе которого составлен счет-фактура.  [c.19]

Данный показатель заполняется только в том случае, когда к моменту составления счета-фактуры уже существует в наличии расчетный документ. В обычной ситуации это возможно только при получении аванса, так как счет-фактура составляется в течение 10 дней с момента отгрузки либо получения аванса. В другом случае при отгрузке никаких расчетных документов нет, за исключением случаев использования особых форм расчетов.

Иными словами, в случае, когда расчетные документы появляются раньше либо одновременно с отгрузкой (например, расчеты с использованием аккредитивов, платежных требований-поручений и др.), то в счете-фактуре указываются их реквизиты.  [c.19]

Кроме вышеописанных, счет-фактура содержит следующие реквизиты  [c.20]

В целях создания благоприятных условий налогоплательщикам для перехода к новому порядку расчетов по налогу на добавленную стоимость на основе счетов-фактур в качестве временной меры и впредь до особых указаний допускается при составлении счетов-фактур поставщиками незаполнение их реквизитов по строкам 1г, 1д, 1ж, 1з, 6г, 6д, 6ж, 6з и графе 2. При этом также могут не заполняться соответствующие показатели в книге продаж по графам За и 36 и книге покупок по графам 5а и 56.  [c.67]

Регистрация счетов-фактур с одинаковыми реквизитами в книге продаж у поставщика допускается только в случаях поступления средств в порядке частичной оплаты и отгрузки товаров (работ, услуг) под полученную сумму авансов (предоплаты) с соответствующей корректировкой (зачетом) ранее начисленных сумм налога по полученным авансам (предоплате).  [c.68]

Соответствие документов установленным требованиям. Документы и отчеты имеют различное оформление от первичных документов (счета-фактуры, приходные и расходные ордера) до бухгалтерских отчетов и регистров. Обеспечивается прямое, полное и не допускающее подделки оформление документов. Осуществляется нумерация документов, составляются специальные реестры, обеспечивается хране ние накладных в сейфах, непосредственное документирование и заполнение реквизитов, что особенно важно при продаже продукции за наличные деньги. Применяются специальные сигнальные полосы и отметки о вознаграждении покупателей.  [c.46]

Процесс составления документа (счета-фактуры) автоматизирован. Записанные данные и реквизиты кодируются и наносятся на перфоленту. Эти перфоленты хранятся в картотеке по адресам покупателей. В случае необходшиости адресная перфолента извлекается из карточки и устанавливается на считывающее устройство, куда вставляется и перфолента с нужными данными для составления счета. Данные перфолент автоматически считываются, дешифруются и записываются машиной в счет дата поступает из механизма постоянных величин.  [c.108]

У фирмы, оказывающей информационные услуги широкому кругу удаленных клиентов по модемной связи или через Интернет, договор, как правило, выставляется на сервере в качестве офертного договора, не требующего подписания сторонами. Ознакомившись с содержанием офертного договора, предприятие в интерактивном режиме заказывает выбранный вариант получения информационных услуг и получает на свой компьютер в электронном виде счет на проведение предоплаты информационного обслуживания. В некоторых случаях по заказу предприятия счет высылается по электронной или обычной почте, а также по факсу. Проведение предоплаты по банковским реквизитам, приведенным в офертном договоре или счете означает полное принятие предприятием условий этого договора. Подлинные экземпляры счетов информационная фирма высылает предприятию по почте после зачисления предоплаты на расчетный счет информационной фирмы, а счет фактуру — после оказания информационных услуг.  [c.149]

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ —приказ поставщика о переводе ему средств со счета плательщика за отгруженные товары или оказанные услуги при акцептной форме расчетов. Основные реквизиты П. т. наименование поставщика и плательщика, номера их расчетных счетов в банках, название товара, сумма платежа. П. т. широко применялось до 1959 г. приложением являлся счет-фактура, в к-ром приводился перечень отгруженной продукции, указывалось ее количество и цена. В настоящее время в расчетах по акцепту используется счет-платежное требование, в к-ром П. т. совмещено со счетом-фактурой. В отдельных случаях, если технически невозможно или нецелесообразно включать в бланк счета-пла-тежного требования большой перечень отгруженных товаров, в бланке заполняются только реквизиты, относящиеся к П. т., и отдельно прилагается счет-фактура  [c.204]

Поскольку 1997 год является переходным этапом к применению нового метода, то в соответствии с письмом ГНС РФ и Минфина РФ от 25 декабря 1996 г. №№ ВЗ-6-03/890, 109 временно до особых указаний допускается при составлении любых счетов-фактур незаполнение их реквизитов по следующим показателям наименование и место нахождение банка, коды по ОКОНХ и ОКПО, код по ОКДП.  [c.15]

Реквизиты счета-фактуры - обязательные, заполнение, новый, банковские в 2020 году

Счет-фактуры составляются предпринимателями и организациями по факту отгрузки продукции, после чего выставляются покупателям для оплаты, начисления НДС и получения вычетов по нему.

Документ имеет важно е значение: он служит не только формой для внутреннего учета, но и основанием для проверок налоговой службы.

Все его поля должны быть заполнены верно – неточности и ошибки служат основанием для отправки документа на доработку. В этом свете говорят о существовании опасных реквизитов счета-фактуры, число которых увеличилось с 2020 года.

В общем случае счета-фактуры обязаны составлять те компании, которые вносят в казну НДС.

Соответственно такое обязательство обходит стороной предпринимателей, которые осуществляют деятельность в условиях специальных налоговых режимов – УСН, ЕСХН, ЕНВД или же работают на основе патента (ст. 169 НК РФ).

В случае упрощенных налоговых режимов фирмы имеют право составлять счета-фактуры по собственному желанию или по согласованию с контрагентами, что влечет за собой составление декларации и уплату НДС на определенную группу товаров.

При условии же, если документ будет иметь нулевые счета – обязанность уплаты налога отпадает. Выставление счета фактуры осуществляется предпринимателями и фирмами в течение 5-ти дней после отгрузки товара покупателю.

Если же имеет место предоплата, то формируется два документа:

  • счет-фактура на аванс;
  • основная счет-фактура.

Если уже после составления документа выяснилось наличие ошибок в нем, то составляется корректировочная счет-фактура.

Определения

Для того чтобы более детально разобраться в тонкостях заполнения счетов-фактур, их выставления, учета и проверки налоговыми органами следует принять во внимание некоторые определения:

Счет-фактура являет собой бумагу, на основании которой осуществляется сделка между покупателем и продавцом. В ней указывается наименование сторон сделки, участвующие в ней товары и услуги, а также стоимость партии продукции и начисленный НДС ст. 168 НК РФ
Книга продаж представляет собой регистрационный журнал, в котором находят отражение все счета-фактуры, выставленные продавцом в отношении его покупателей ст. 161 НК РФ
Книга покупок выступает аналогичным регистром для счетов-фактур, получаемых от поставщиков. По сути, любая счет-фактура составляется в двух экземплярах – для продавца и для покупателя ст. 161 НК РФ
Безопасные реквизиты – это поля счета-фактуры, неверное заполнение или пропуск которых не является основанием для замечаний и санкций со стороны налогового ведомства
Опасные реквизиты являют собой те пункты любого счета-фактуры, которые потребуют обязательного и точного заполнения Именно они тщательно проверяются налоговыми органами

Счет-фактура может, согласно новым правилам, формироваться в бумажном и электронном виде (Постановление Правительства РФ №1137). Для последнего ЭЦП (электронно-цифровая подпись) выступает опасным реквизитом.

Какова роль документа

В отличие от многих других документов счет-фактура играет весомую роль, как для внутреннего бухгалтерского, так и для налогового учета.

В общем виде роль документа сводится к следующему (ст. 168-169 НК РФ):

Во-первых Покупатель получает точную информацию, относительно того, какие товары были ему отгружены и в каком количестве (упрощает проверку наличия)
Во-вторых Бумага содержит точную величину общей стоимости в рамках сделки и ее валюту
В-третьих Имеющиеся в документе сведения позволяют более точно установить величину НДС, подлежащую перечислению в казну (тип товаров позволяет установить по какой ставке начислять налог (0,10 или 18%), а сумма сделки – установить его размер)
В-четвертых Субъекту легче установить размер вычета по налогу, а ИФНС – проконтролировать таковой
В-пятых На основании счетов-фактур сначала составляются книги покупок и продаж, а затем и декларации по НДС

Основные счета-фактуры отражают крупные хозяйственные операции:

Авансовые Сделки, совершаемые по предоплате
Корректировочные Позволяют сделать пересчет, с учетом ошибок и неточностей прошлых лет

Нормативная база

Счет-фактура являет собой официальный документ, который проходит обязательную проверку в ИФНС.

Именно поэтому при составлении этой бумаги применяется свод правил, определенных в российском налоговом законодательстве.

В частности, в Налоговом кодексе РФ имеются следующие сведения:

Общие сведения касающиеся содержания счетов-фактур Их видов, назначения и порядка составления приводятся в статьях 168 и 169
В этих же статьях можно найти и виды деятельности Занятие которыми освобождает предпринимателя от обязанности формировать счета-фактуры
Право ИП и ООО на упрощенном режиме обложения налогами не выставлять счета-фактуры Установлено в статье 346.11
Аналогичное право в отношении фирм Действующих в рамках ЕНВД прописано в статье 346.26

Новые стандарты формирования счетов-фактур предпринимателями и организациями отражены в Приказе ФНС № ММВ-7-6/[email protected], который был опубликован в начале 2020 года.

Документ содержит правила, касающиеся документов, как в электронном, так и в бумажном виде.

Как уже упоминалось выше, при проведении проверок ИФНС каждое поле заполненной счет-фактуры тщательно проверяется инспекторами.

Даже при наличии незначительных ошибок документ либо направляется на доработку, либо в вычете по НДС субъекту хозяйствования отказывают.

По сути, право на вычет появляется только при соблюдении двух условий (ст. 172 НК РФ):

Наличие выставленной счет-фактуры Поэтому многие фирмы, уплачивающие НДС требуют этого документа от своих продавцов, которые используют льготные налоговые режимы
Полное соответствие документа Установленным в законодательстве правилам

Следует отметить особо, что все ошибки, совершаемые бухгалтерами или иными лицами, выписывающими счета-фактуры, можно разделить на допустимые (не предполагают отказа в вычете по НДС) и недопустимые (влекут безоговорочный отказ).

В этом свете говорят об опасных и безопасных реквизитах этой бумаги.

Опасные

В 2020 году законодательные нормы, касающиеся начисления и уплаты НДС претерпели существенные изменения. Отдельные из них затронули и вопросы формирования и выставления счетов-фактур.

В частности, многие предприниматели задаются вопросом — что это – 10 новых опасных реквизитов счета-фактуры? Имеет смысл рассмотреть их более детально:

Дата составления Этот реквизит является основанием для определения срока уплаты налога, поэтому пропустить его или написать неверно нельзя
Ф.И.О. или наименования сторон сделки Позволяет идентифицировать налогоплательщика в базе данных, посему не дает права на ошибку
Адреса продавца и покупателя Для физических лиц в этой графе указывается место прописки, а для юридических – место регистрации. Ошибкой будет указание адреса фактической деятельности
ИНН и КПП сторон Эти коды позволяют найти субъектов хозяйствования в базе данных налогового ведомства, поэтому документ без них рассматривается ИФНС, как недействительный
Сведения об отправителе и получателе груза Даже если их роль выполняют продавец и покупатель в соответствующем поле следует сделать пометку «Он же»
Подпись владельца бизнеса Подписывать бумажную счет-фактуру должен обязательно собственноручно сам предприниматель, а не его доверенное лицо. Нельзя проставлять в этом поле факсимильную подпись. Электронные счета-фактуры обязательно удостоверяются ЭЦП
Объем отгруженных товаров и их стоимость Эти сведения используются для установления правильности расчета НДС, перечисляемого в казну
Тип продуктов и применяемые к ним налоговые ставки Эти сведения вносятся в специальную таблицу. Если в одной партии содержатся товары, облагаемые по разным ставкам, то они прописываются отдельно
Страна выпуска товара Эти сведения могут установить статус плательщика НДС. Как известно, даже предприниматели на упрощенки обязаны заполнять декларацию по импортным товарам, ввозимым на территорию РФ
Реквизиты платежного документа Счета-фактуры обычно составляются на основании квитанций, ордеров или чеков. Чтобы в ходе проверки была возможность сверить данные в счете-фактуре должны содержаться сведения о первичных бумагах

Стоит добавить, что ИФНС также не примет счет-фактуру, отдельные поля которой заполнены на иностранном языке. Кроме того, при удостоверении бумажного документа подпись предпринимателя должна быть расшифрована.

Что же касается 10 новых опасных реквизитов счета-фактуры без НДС, то здесь важно упомянуть, что в том столбце таблице, в котором обычно прописывается ставка налога проставляется пометка «без НДС».

Безопасные

Важно также упомянуть и ряд полей, неточное заполнение которых не повлечет за собой отказ налогового ведомства в вычете по НДС.

Это и есть, так называемые, безопасные реквизиты:

Единица измерения Этот момент указывается только в случае, если поставляемую продавцом продукцию можно измерить в каких-либо единицах. В противном случае в соответствующей графе ставится прочерк
Дополнительные реквизиты Продавец вправе прописывать в документе дополнительные сведения, сверх указанных в бумаге полей. Например, таковыми могут быть номенклатурный ряд товара, номер прейскуранта, информация о комиссионере. Эти данные необходимы сторонам сделки, но не имеют значения для ИФНС. В связи с этим – их указание происходит по желанию продавца
Номер документа Продавец имеет право нумеровать счета-фактуры так, как это удобно для внутреннего учета в компании. Определяющим порядок счетов-фактур параметром выступает дата их составления, а не номер

Таким образом, для того чтобы не столкнуться с возвратом счетов-фактур ИФНС и отказом в получении вычетов по налогу на добавленную стоимость и продавцам, и покупателем следует тщательно проверять опасные реквизиты счетов фактур.

Изменение требований к ним в 2020 году обусловлено нововведениями в налоговом законодательстве, а также дополнениями в бланк счета-фактуры.

Знание опасных реквизитов позволяет ускорить процесс проверки правильности составления этих платежных документов.

Поставщик в счете-фактуре забыл указать индекс в своем адресе, а также номер платежно-расчетного документа по перечисленному нами авансу (дата этого документа, как ни странно, указана).

Можем ли мы сами вписать недостающие данные в счет-фактуру?

Ответ: Обязательные реквизиты счета-фактуры установлены в п. 5 ст. 169 НК РФ. Среди них, в частности, упоминаются: наименование, адрес и идентификационные номера налогоплательщика и покупателя; наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя; номер платежно-расчетного документа в случае получения авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг).

Как мы видим, индекс среди обязательных реквизитов счета-фактуры в Налоговом кодексе РФ отдельно не поименован. Нет также указания на обязательное наличие почтового индекса и в Постановлении Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 (далее — Постановление N 914), которым в том числе утверждена форма счета-фактуры и приведен состав ее показателей.

Индекс является составной частью адреса. Но является ли он обязательным реквизитом адреса, без которого этот адрес становится недостоверным?

Сотрудники налоговых органов считают, что индекс обязательно должен быть указан в счете-фактуре. Однако суды придерживаются противоположной позиции. В арбитражной практике есть немало решений, когда судьи подтвердили право организации на вычет НДС при наличии счета-фактуры, в котором не был указан индекс. Это Постановления ФАС Московского округа от 10.01.2007N-КА-А40/13018–06, от 01.09.2005N-КА-А40/8403–05, от 05.08.2004N-КА-А40/6917–04; Центрального округа от 07.02.2006 N А54-5150/2005-С5, от 09.08.2005 N А09-19586/04–13 и др.

А вот в отношении номера и даты платежного поручения в случае получения авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговые органы однозначно высказывают мнение, что при отсутствии этих данных счет-фактура считается оформленным с нарушением. Тем более, что номер платежно-расчетного документа фигурирует в п. 5 ст. 169 НК РФ в числе обязательных реквизитов счета-фактуры. Да и судебная практика в пользу налогоплательщика по этому вопросу отсутствует.

Теперь поговорим о том, можно ли самим от руки дописать необходимые сведения. Допустимость заполнения счета-фактуры смешанным способом прямо указана в п. 14 Постановления N 914. Это положение действует с 30 мая 2006 г.

При этом не должны изменяться последовательность расположения, содержание и число показателей типовой формы счета-фактуры (п. 14 Постановления N 914). Кроме того, счет-фактура, по которому покупатель предъявляет НДС к вычету, должен полностью соответствовать счету-фактуре, на основании которого продавец начисляет налог в бюджет. Заполненные таким образом счета-фактуры могут регистрироваться в книге покупок. Это положение разъясняется и в Письме УФНС России по г. Москве от 14.06.2007 N 19–11/055846.

Существует также обширная судебная практика в пользу налогоплательщиков (Постановления ФАС Московского округа от 15.11.2006N-КА-А40/11165–06, от 10.10.2006N-КА-А40/9799–06, от 15.09.2006N-КА-А40/8663–06; Северо-Западного округа от 11.04.2007 N А56-17120/2006; Центрального округа от 17.01.2007 N А48-1058/06–15 и др.).

Иногда налоговые органы рассматривают запись отдельных реквизитов от руки в заполненном машинописным способом счете-фактуре как исправление, которое должно быть заверено печатью и подписью продавца. Существует большое количество судебных решений, разъясняющих, что заполнение счета-фактуры смешанным способом не является внесением в счет-фактуру исправлений, не нарушает установленный порядок и не противоречит Постановлению N 914.

В частности, это Постановления ФАС Московского округа от 18.10.2007N-КА-А40/11018–07, от 26.09.2007N-КА-А40/10140–07; Центрального округа от 09.08.2007 N А48-4557/06–6; Северо-Западного округа от 18.12.2007 N А05-13752/2006–11, от 28.02.2006 N А56-408/2005 и др.

И.Черненькая
К. э. н.,
 аудитор

«ЭЖ Вопрос-Ответ», 2008, N 10
05.11.2008

Новые счета‑фактуры, декларации и регистры по НДС — СКБ Контур

Счета-фактуры

Новые счета-фактуры утверждены постановлением Правительства от 02.04.2021 № 534. В основном изменения касаются только организаций и предпринимателей, которые работают с прослеживаемыми товарами, но есть и общие изменения.

Образец нового счёта-фактуры с 1 июля 2021 года

Скачать образец заполнения счёта-фактуры с 1 июля

Изменения для всех

В шапке появилась строка 5а, в которой указываются реквизиты (номер и дата составления) документа на отгрузку, на основании которого составлен счёт-фактура. Это могут быть товарная накладная, акт оказанных услуг, УПД и т.д.

Отдельную графу 1 вводят для порядкового номера записи. Наименование товаров теперь указывается в графе 1а, а код по ТН ВЭД ЕАЭС — в графе 1б. 
Графа 1 связана со строкой 5а. Документ об отгрузке соотносится с конкретными порядковым номером записи в счёте-фактуре. Например, если счёт-фактура составлен на товар по нескольким товарным накладным (сводный счёт-фактура), то в графе 5а будут указываться порядковые номера строк из счёта-фактуры, которые относятся к конкретной накладной. Разделять документы надо через точку с запятой.

Пример. Документ об отгрузке: № п/п 1-5 N 35 от 5.07.2021;  № п/п 6-10 N 42 от 5.07.2021. Если это УПД, то указываем диапазон всех порядковых номеров строк из табличной части с реквизитами документа.

Строка 5а может в определенных случаях не заполняться (например при авансах), и по формату она не является обязательной. Но при отгрузке товаров (выполнении работ) данную строку необходимо заполнить.

Изменения для участников системы прослеживаемости

Для налогоплательщиков, которые работают с прослеживаемыми товарами, изменений больше. У них есть обязанность заполнять дополнительные графы в табличной части.

Графа 11 изменила название на «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости» (ранее называлась «Регистрационный номер таможенной декларации». Она заполняется одним из двух реквизитов:

  • РНПТ, если счёт-фактура по прослеживаемым товарам;
  • регистрационный номер декларации, если по другим товарам.

В одном документе могут быть собраны сведения как по прослеживаемым, так и не по прослеживаемым товарам.

Подробнее о системе прослеживаемости и том, как получать РНПТ

В графы 12 и 12а заносится единица измерения товара. Она определяется по ОКЕИ. В графу 13 — количество товара, подлежащего прослеживаемости, в соответствующих единицах измерения.

Для большинства прослеживаемых товаров показатели граф 2, 2а и 12, 12а будут совпадать. Но так как у прослеживаемых товаров с одинаковым наименованием, единицей измерения и ценой могут быть различные РНПТ, в форме счёта-фактуры можно составить к одной строке счёта-фактуры несколько подстрок граф 11–13. Именно поэтому графы 12 и 13 выделены отдельно от граф 2 и 3.

Пример заполнения с несколькими партиями одного товара:

Корректировочный счёт-фактура тоже изменился:

  • добавили графы 10 и 10а— код и наименование страны происхождения товаров (если в исходном счёте-фактуре эти реквизиты не заполняли, в корректировочном тоже заполнять не нужно)
  • новые графы 11–13 заполняются аналогично обычному счёту-фактуре. Только по графе 13 указывают не первоначальное количество отгруженных товаров, а разницу между их количеством до и после корректировки.

Ошибки в счетах-фактурах, если они допущены в реквизитах прослеживаемости, не будут влиять на право получить налоговые вычеты по НДС. Но так как товары находятся на контроле ФНС, в этом случае велика вероятность получения требований из инспекции по предоставлению пояснений. 

Электронный обмен счетами-фактурами

Продажу и покупку прослеживаемых товаров для перепродажи надо оформлять именно электронными счетами-фактурами и обмениваться ими через операторов ЭДО. Это касается и корректировочных документов (п. 1 ст. 169 НК РФ). Исключения предусмотрены в следующих случаях:

  • товары проданы физлицам для собственных нужд, а не для бизнеса;
  • товары переданы на экспорт или реэкспорт;
  • товары проданы и перемещены из РФ на территорию государства-члена ЕАЭС.

Обменивайтесь с контрагентами электронными счетами-фактурами по новым правилам

Регистры и декларация по НДС

За III квартал 2021 года декларацию по НДС надо сдавать по новой форме (постановление Правительства от 02.04.2021 № 534). В неё поменяли штрих-коды, а в разделы 8, 9, 10 и 11 добавили новые строки для реквизитов прослеживаемости. Аналогичные изменения внесли в журналы учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книгу покупок и книгу продаж. 

Вот список новых строк:

  • регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости;
  • код количественной единицы измерения товара, используемый в целях прослеживаемости;
  • количество товара, подлежащего прослеживаемости, в количественной единице измерения в целях прослеживаемости;
  • стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, в рублях, без НДС.

Через интернет сдать в ИФНС актуальную декларацию по НДС и журнал учёта счетов-фактур

В регистры по НДС эти данные переносятся из первичных и корректировочных счетов-фактур, а в декларацию уже из самих регистров.

В письме от 05.05.2021 N ЕА-4-15/[email protected] ФНС опубликовала временные новые форматы книги покупок, книги продаж, журналов учёта счетов-фактур. В них включены реквизиты для заполнения необходимых данных для участников системы прослеживания.

Как изменить адрес денежного перевода и банковские реквизиты?

Как изменить адрес денежного перевода и банковские реквизиты?

Как изменить адрес денежного перевода и банковские реквизиты? Как добавить банковские реквизиты в свою учетную запись?

Банковские реквизиты можно изменить при определении адреса денежного перевода:

  1. Щелкните значок  в правом верхнем углу приложения.
  2. Выберите Денежные переводы.
  3. Щелкните Создать в разделе СЭП/чековый перевод.
  4. Добавьте или обновите сведения о своем банковском счете.
  5. Установите флажок слева от опции Включать банковские реквизиты в счета-фактуры.
  6. Нажмите ОК и затем Сохранить.

В новых создаваемых вами счетах-фактурах будет указываться обновленная информация о получателе перевода.

Для доступа к странице "Денежные переводы" вы должны быть администратором или иметь разрешение Профиль оплаты.

Некоторые клиенты требуют от поставщиков указывать в счете-фактуре банковские реквизиты. Если клиент требует указать эти данные, однако вы не добавили сведения о банковском счете при вводе адреса денежного перевода, вы получите сообщение об ошибке. Если вы увидите ошибку, нажмите Добавить реквизиты банковского счета, чтобы дополнить адрес денежного перевода сведениями о банковском счете. После добавления сведений о банковском счете вы вернетесь на страницу ввода счетов-фактур и сможете отправить счет-фактуру клиенту.

Для добавления адреса денежного перевода необязательно указывать сведения о банковском счете. Если же для клиента требуется указать сведения о прямом зачислении, введите сведения о банковском счете в разделе ACH или Электронный перевод.

Если вы обновите сведения о своем банковском счете, когда у вас есть неоплаченные счета-фактуры, обратитесь к клиенту и убедитесь, что он обновил информацию в своей системе.

Ariba Network
Ariba Supply Chain Collaboration

Счет фактура в 2021 году

Вместе с введением национальной системы прослеживаемости товаров 1 июля особенности выставления счетов-фактур будут закреплены на законодательном уровне.

Все изменения касательно них изложены в Федеральном законе от 9 ноября 2020 г. N 371-ФЗ.

Выставлять счета-фактуры при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, нужно будет только в электронном виде, исключая экспорт и сделки с физическими лицами.




Новые обязательные реквизиты с 1 июля 2021 года
Национальная система прослеживаемости товаров

Эксперимент по прослеживаемости импортных товаров проводился в стране с 1 июля по 31 декабря 2020 года. Для того чтобы обеспечивать его функционирование, в Налоговый Кодекс вносят соответствующие поправки, например:


  • в ст. 23 НК РФ устанавливается, что налогоплательщики, которые осуществляют операции с прослеживаемыми товарами, должны подавать в ФНС отчёты, содержащие соответствующие реквизиты;


  • в ст. 169 НК РФ устанавливается, что в электронном виде счета-фактуры выставляются во всех случаях, кроме исключений, установленных законодательством (экспорт и сделки с физическими лицами).


Национальная система прослеживаемости товаров выходит из экспериментальной фазы и вводится в стране на законодательном уровне. С ней и связано введение новых обязательных реквизитов.


Реквизиты, связанные с системой прослеживаемости

Эксперимент показал, что именно нужно включать в систему прослеживаемости к моменту её внесения в Налоговый Кодекс. Таким образом, обязательными реквизитами для заполнения станут:



  • регистрационный номер партии прослеживаемого товара;


  • регистрационный номер декларации;


  • единица измерения прослеживаемого товара;


  • количество прослеживаемого товара в соответствующих единицах измерения.


Те же самые правила касаются не только основных счетов-фактур, но и корректировочных.


Когда нужно оформлять счёт-фактуру

Счёт-фактура оформляется каждый раз при реализации товаров и услуг, если они признаются объектом налогообложения. Эти нормы установлены в п. 3 ст. 169 НК РФ, исключения перечислены в НК РФ.

С 1 июля 2021 года в п. 3 ст. 169 НК РФ будут внесены правки. Сейчас во время реализации товаров или услуг лицам, которые не платят НДС, по обоюдному письменному согласию документ можно не оформлять. 1 июля в том же пункте будет уточнено, что операции с прослеживаемыми товарами будут являться исключением и по письменному согласию избежать составления документа будет нельзя.

Важно: с 1 июля оформление счёта-фактуры по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости, станет обязательной процедурой.


Как заполнить счёт-фактуру в 2021 году

Определение реализации дано в ст. 39 НК РФ — передача товар, работ и услуг на возмездной основе. При реализации товаров или услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, возникает обязательство выставления счетов-фактур — документов, удостоверяющих фактическую отгрузку товаров, выполнения работы или оказания услуг.


Форма счёта-фактуры

Форма документа утверждена в Приложении № 1 Постановления Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137. После подписей руководителя и главного бухгалтера или перед таблицей можно добавлять новые строки с реквизитами, если есть такая необходимость (письмо ФНС от 18.07.2012 № ЕД-4-3/11915).

Изменить можно и табличную часть документа — добавить новые строки и столбцы в конце. Изначальная последовательность граф при этом нарушена быть не должна (письма Минфина от 24.11.2015 № 03-07-09/68169 и ФНС от 17.08.2016 № СД-4-3/15094).


Формат представления

Оформлять документ можно в бумажном или электронном виде. Однако, при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, счёт-фактуру нужно составлять в электронном виде. Исключением является экспорт и сделки с физическими лицами.

Счёт-фактуру можно заполнить не только от руки или на компьютере, но и комбинированно — совмещая оба этих формата.

Важно: чтобы передать покупателю документ в электронном формате, нужно получить его согласие.

Счета-фактуры в электронном виде выставляются в соответствии с приказом Минфина от 10.11.2015 № 174н, где описан порядок их выставления и получения. Сама же форма электронного счёта-фактуры утверждена Приказом ФНС от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820.

Электронный документ должен быть заверен квалифицированной электронной подписью. «Астрал-ЭТ» — надёжная подпись, которая подходит не только для электронного документооборота, но и для работы на госпорталах и участия в торгах. С помощью «Астрал-ЭТ» можно подписывать любые отчётные документы.


Как нужно заполнять

При заполнении счёта-фактуры нужно руководствоваться Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. N 1137.

Документ можно разделить на три части: строки, таблица и часть для подписей. В первой части 13 строк для заполнения, во второй, табличной части, — 14 граф. В представленной ниже таблице что нужно заполнять в отдельных строках и графах счёта-фактуры.


Строки Что заполнять Графы таблицы Что заполнять
1 Номер счёта-фактуры 1 Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права
Номер исправления Код вида товара
2 Продавец 2 Единица измерения код
Адрес условное обозначение (национальное)
ИНН/КПП продавца 3 Количество (объём)
3 Грузоотправитель и его адрес 4 Цена (тариф) за единицу измерения
4 Грузополучатель и его адрес 5 Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога
5 К платёжно-расчётному документу № … от ... 6 В том числе сумма акциза
6 Покупатель 7 Налоговая ставка
Адрес 8 Сумма налога, предъявляемая покупателю
ИНН/КПП покупателя 9 Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом
7 Наименование и код валюты 10 Страна происхождения товара цифровой код
8 Идентификатор государственного контракта, договора (при наличии) 10а краткое наименование
11 Регистрационный номер таможенной декларации

В нижней части документа свои подписи оставляют руководитель организации, главный бухгалтер и индивидуальный предприниматель. При наличии доверенности, подписать документ может любое уполномоченное лицо.

При реализации товара, подлежащего прослеживаемости, в таблицу нужно будет добавлять соответствующие графы.

В счёте-фактуре на реализацию товаров заполняются номер документа и дата его оформления (1, 1а), сведения о продавце и покупателе (2, 2а, 2б, 6, 6а, 6б), сведения о грузоотправителе и грузополучателе (3, 4), сведения об оплате и валюте (5, 7), сведения о государственных заказах (8). В табличной части заполняются сведения о товаре.

В строке 5 ставится прочерк, если не было предоплаты, либо если аванс получен в натуральной форме или в день отгрузки. Строка 8 не заполняется, если товар предоставлен не по государственному контракту.

В табличной части прочерки ставятся там, где в отдельных случаях не требуется ничего указывать, например, графы 10, 10а и 11 таблицы заполняются только при реализации иностранных товаров.

В счёте-фактуре на выполнение работ или оказание услуг заполняются номер документа и дата его оформления (1, 1а), сведения о продавце и покупателе (2, 2а, 2б, 6, 6а, 6б), сведения об оплате и валюте (5, 7), сведения о государственных заказах (8). Не заполняются строки 3 и 4.

В табличной части не заполняются графы 10. 10а и 11, а в графах 2, 2а, 3 и 4 указываются сведения только, если у услуг или работ есть цена за единицу измерения. Все остальные графы таблицы заполняются в общем порядке.



В связи с введением системы прослеживаемости товаров, увеличится количество оформлений счетов-фактур в электронном формате. Для организации внутреннего и внешнего электронного документооборота рекомендуем сервис «Астрал Онлайн».

Удобный и понятный интерфейс онлайн-сервиса позволяет быстро и эффективно работать с электронными документами.


Счет-фактура. Заполняем без ошибок. Формируем в 1С

Подпишитесь на наш канал на YouTube!

Темой нашей сегодняшней статьи будет рассмотрение такого документа, как счет-фактура, а именно, что это такое, для чего он нужен, как правильно заполнить, как провести счет-фактуру в 1с, виды счетов-фактур, когда и какие счета-фактуры выставлять.
Начнем с определения счета- фактуры и его важности для компаний.

Что такое счет-фактура. Зачем он нужен.

По правилам ст.168 и ст. 169 НК РФ счет-фактура – это основной документ для целей правильного исчисления и уплаты НДС. Т.е. при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, продавец должен подтвердить начисление НДС посредством счета-фактуры. Аналогичным образом покупатель может принять к вычету НДС, исключительно на основании этого документа. Отсюда следует, что счет-фактура используется для налогового контроля, поэтому крайне важно безошибочно заполнить сей документ, чтобы впоследствии избежать конфликтов с работниками налоговой инспекции.

Обязательные реквизиты счета-фактуры.

Итак, для формирования счета-фактуры постановлением №1137 предусмотрена типовая форма. В п.5 ст. 169 НК РФ упомянуты обязательные для заполнения реквизиты:

  1. Номер и дата счета-фактуры.
  2. Реквизиты продавца и покупателя: название, адрес, ИНН.
  3. Наименование и адрес грузоотправителя и грузополучателя.
  4. При условии получения аванса в счет предстоящих поставок - номер платежного поручения.
  5. Валюта документа.
  6. Наименование товаров (работ, услуг), количество, а также единица измерения и стоимость единицы.
  7. Общая стоимость товара без учета налогов, сумма акциза, налоговая ставка, сумма НДС, конечная стоимость товара с налогами.
  8. Страна происхождения и номер ГТД, при ввозе товаров на территорию РФ.
  9. Подписи руководителя, главного бухгалтера или других, имеющих на это право, лиц.
В принципе, при необходимости, в существующую форму счета-фактуры можно вносить дополнения, главное, чтобы вышеперечисленные реквизиты остались.

Пример правильного оформления счета-фактуры!


Один немаловажный момент! Инспекторы могут обратить любую неточность в счете-фактуре против компании, т.е. отказать в вычете НДС. Поэтому, чтобы минимизировать риск отказа, важно знать существенность допущенных в счетах-фактурах ошибок.

Непростительные ошибки в счетах-фактурах.

♦ Ошибка 1. Очень часто бухгалтеры неверно указывают наименование компании-продавца или покупателя. Например, правильное название: "Консультация+", наименование с ошибкой: "Консультация". Наименование должно строго соответствовать фирменному названию, указанному в учредительных или регистрационных документах. Аналогичные ошибки допускаются в написании адреса и ИНН. Все они препятствуют идентификации продавца или покупателя.

♦ Ошибка 2. Указывается только наименование товара без артикулов или иных дополнительных характеристик, с помощью которых можно идентифицировать товар. Например, наименование товара «стекло осветленное» имеет различия по артикулам и размерам, если в документе указать несколько товаров только с одним и тем же названием, допустим «стекло», то такая ошибка, приведет к невозможности определения, какой именно товар был приобретен. 

♦ Ошибка 3. Арифметические ошибки в расчете стоимости товаров также недопустимы.

♦ Ошибка 4. Если компания занимается продажей товара, облагаемого по разным ставкам НДС, то бухгалтеру следует быть крайне внимательным, т.к. указание неверной ставки НДС повлечет за собой отказ в вычете.

♦ Ошибка 5. Нередко бухгалтеры или менеджеры, выписывающие счета-фактуры указывают верную ставку НДС, но при перемножении суммы без НДС на указанную ставку, получается неправильный показатель, не позволяющий определить сумму налога.

♦ Ошибка 6. В документе не прописано наименование валюты или указан ошибочный код валюты;

Ошибки, не мешающие правильному пониманию сути обязательных реквизитов счета-фактуры, не являются существенными, и не влияют на вычет НДС.

Авансовый счет-фактура.

Т.к. выписать счет-фактуру следует в течение 5 дней с момента наиболее раннего из событий: реализации или предварительной оплаты в счет предстоящих поставок, то при поступлении авансового платежа выписывается авансовый счет-фактура. Его следует заполнять по той же форме, и тем же правилам, что и счет-фактуру на реализацию. (Постановление №1137).Особое внимание стоит уделить строке 5 документа, где указывается номер и дата платежного поручения. Этот реквизит является обязательным.

Особенности корректировочного счета-фактуры.

Если покупатель и продавец письменно договорились об изменении стоимости товаров по причине корректировки цены или количества товаров, объема услуг и работ, то в таком случае продавец выписывает корректировочный счет-фактуру. Его особенность – это обязательное указание номера и даты корректировки, исходных данных, а также новых сведений о количестве и цене, стоимости без НДС, общей стоимости с налогом, и, конечно же, изменения величины самого налога.

Как провести счет-фактуру в 1С.

Давайте посмотрим, как сделать счет-фактуру в 1С 8.3.

Счет-фактура на реализацию в 1С8.3.

Прежде, чем выписать счет-фактуру на реализацию, создаем непосредственно документ реализации.
Для этого в разделе «Покупки и продажи» выбираем раздел «Покупки и продажи»


Переходим в подраздел «Реализация (акты, накладные)»

Открываем список документов «Реализация товаров и услуг». В нем при помощи кнопки «Создать» вводим новый документ.

Заполняем все поля открытого документа.

  1. Вид операции – «Продажа, комиссия»
  2. Поле «Организация» заполняется автоматически.
  3. «Контрагента» (покупателя) выбираем либо из справочника «Покупатели», либо вводим нового, если его еще нет в базе.
  4. Записываем номер договора. В данном случае видом договора будет договор с покупателем.
  5. Далее выбираем «Склад», с которого отгружаем товар.
  6. Затем идет поле «зачет аванса». По умолчанию в программе стоит значение «автоматически». Я советую его оставить, т.к. при такой настройке программа будет автоматически анализировать наличие аванса по данному покупателю, что, несомненно, более удобно для учета.
  7. Если Вы откроете ссылку, расположенную чуть ниже, то в ней можно отрегулировать тип цен и НДС. Точнее способ его включения в цену - « в сумме» или «сверху».
  8. И, наконец, заполняем табличную часть.
  9. Заполненный документ сохраняем, проводим кнопкой «провести»
В левом нижнем углу документа есть кнопка «выписать счет-фактуру».

Нажимаем ее, и документ формируется сам. Проверяем его. По умолчанию формируется счет-фактура на реализацию, т.к. документом-основанием является «реализация товаров, услуг…», ставим дату и проводим документ.

Проверить правильность отражения операции на счетах бухгалтерского учета можно через документ «Реализация товаров, услуг…». В верхней панели документа нажимаем кнопку «ДтКт»

Смотрим проводки…

Проводка Дт 90.02.1 Кт 41.01 отражает списание товаров по себестоимости.

Дт 62.01 Кт 90.01.1 – это реализация товаров по продажной стоимости, включая НДС.

Дт 90.03 Кт 68.02 – начисленная сумма НДС. Эта проводка формируется при выставлении счета-фактуры.

Таким образом мы сформировали счет-фактуру на реализацию в 1С 8.3.

Если статья помогла Вам, но вы хотите большего, тогда курс «Практика заполнения декларации по НДС и налогу на прибыль + 1С8.3» для Вас. Уникальное обучение курса, максимально приближенное к работе в реальной компании, ориентировано на формирование у слушателей практических навыков в расчете налогов, заполнении и формировании счетов-фактур, книг покупок и продаж, составлению деклараций с использованием программы 1С Бухгалтерия.

Матасова Татьяна Валерьевна 
эксперт по вопросам налогового и бухгалтерского учета


5 основных элементов, которые необходимо включить в счет-фактуру

Вот удобный контрольный список, который следует учитывать при настройке шаблона счета-фактуры.

1. Брендирование

Ваш счет-фактура - это документ, который вы отправляете из своей компании, поэтому убедитесь, что он отражает ваш бренд - подумайте о логотипе, цветах, шрифтах и ​​формулировках описаний товаров и условий оплаты. Например, если сообщение о бренде, которое вы хотите передать, является «забавным и необычным», убедитесь, что условия оплаты не написаны на английском языке юристов.

2. Юридическая информация

Есть некоторая информация, которую вы должны по закону включать в свои счета.

Вы должны четко указать в документе слово «счет-фактура». Вы также должны указать:

  • уникальный идентификационный номер
  • название вашей компании, адрес и контактную информацию
  • название компании и адрес клиента, которому вы выставляете счет
  • четкое описание того, за что вы взимаете плату
  • дата, когда вы предоставили товары или услуги (которая также известна как дата поставки)
  • дата выставления счета
  • сумма (суммы), которую вы взимаете
  • сумма НДС, если применимо
  • общая сумма задолженности

Счета-фактуры индивидуального предпринимателя

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, счет-фактура также должен включать:

  • ваше имя и любое название компании, которое вы используете
  • адрес, по которому вам могут быть доставлены любые юридические документы, если вы используете бизнес имя

Счета-фактуры компании с ограниченной ответственностью

Если ваш бизнес является компанией с ограниченной ответственностью или ТОО, в ваших счетах должно быть указано полное название компании, как оно указано в сертификате e регистрации и ее регистрационный номер и адрес в Регистрационной палате.Если вы указываете имя одного директора / члена в своем счете, вы должны включить имена всех директоров / членов.

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вы должны указать свой номер плательщика НДС в своих счетах и ​​соблюдать правила HMRC в отношении счетов-фактур. Эти правила включают в себя то, что в счете-фактуре должно быть указано:

  • номер счета-фактуры, который является уникальным и следует из номера предыдущего счета-фактуры (если вы испортили или отменили счет-фактуру с серийным номером, вы должны сохранить его, чтобы показать сотруднику НДС по адресу ваша следующая проверка НДС)
  • наименование и адрес компании продавца
  • регистрационный номер НДС продавца
  • дата счета-фактуры
  • время поставки (также известное как налоговая точка), если оно отличается от даты счета-фактуры
  • имя покупателя (или торговое наименование) и адрес
  • описание, достаточное для идентификации товаров или услуг, предоставленных покупателю
  • ставка любой скидки при оплате наличными
  • общая сумма к оплате без НДС
  • общая сумма начисленного НДС, выражено в фунтах стерлингов

Для каждого отдельного типа товара, указанного в счете-фактуре, вы должны указать:

  • цену или ставку за единицу без НДС.
  • количество товаров или объем услуг
  • ставка НДС, которая применяется к тому, что продается
  • ставка любой скидки на этот товар

И если вы выставляете счет-фактуру НДС, который включает в себя нулевую ставку или освобожденные от налогообложения товары или услуги, вы должны:

  • четко показать, что НДС на эти товары или услуги выплачивается 0% или нет
  • показать общую сумму этих значений отдельно

Если вы осуществляете розничные продажи и делаете При продаже товаров или услуг на сумму не более 250 фунтов стерлингов (включая НДС) вы можете оформить упрощенный счет-фактуру.Для получения дополнительной информации ознакомьтесь с руководством HMRC.

3. Цена

Важно убедиться, что «Цена правильная!», Потому что в противном случае вы можете оказаться в очень затруднительном положении, когда вам придется либо просить у своих клиентов больше денег, либо возвращать им немного денег.

Когда вы включаете цитату в счет, убедитесь, что вы используете самые последние цены - и не забывайте о скидках или специальных предложениях, которые вы могли обещать всем своим клиентам или только этому конкретному покупателю.

Помните, что если ваш бизнес зарегистрирован в качестве плательщика НДС, HMRC сообщает, что вы должны указать цену за единицу в своих счетах.

4. Описание

Избегайте запросов от клиентов, сделав описание в счете-фактуре того, что вы им продаете, как можно более четким. Если клиенту нужно позвонить, чтобы запросить счет, он может посчитать это плохим обслуживанием с вашей стороны, а также может означать, что им потребуется больше времени для оплаты.

5. Платежная информация

Сделайте так, чтобы клиентам было как можно проще платить вам.Включите реквизиты своего банковского счета в свои счета, если вы принимаете оплату через онлайн-банкинг или через BACS. Если вы отправляете счета по электронной почте и используете такую ​​службу, как PayPal или GoCardless, для сбора платежей от клиентов, включите ссылку при отправке счета по электронной почте, чтобы клиенты могли оплатить одним щелчком мыши.

Помните, что вам решать, как быстро вы хотите получать деньги. Установите условия оплаты и убедитесь, что ваши клиенты их соблюдают!

Убедитесь, что в ваших счетах четко прописана вся необходимая клиенту информация.Ваша цель - максимально упростить жизнь ваших клиентов, потому что так они вернутся и снова будут покупать у вас. Помните, что счастливые клиенты с большей вероятностью направят к вам больше людей!

Что такое счет-фактура? 8 элементов в каждой накладной должно быть

Вы новый владелец бизнеса? Вы только что получили свой первый заказ и вам нужно выставить счет? Вы действительно знаете, что такое счет и что он должен включать?

Поскольку некоторые из вас могут сомневаться, как правильно выставлять счета, вот основная информация, которую должен знать каждый владелец бизнеса и фрилансер.

8 основных элементов Каждый счет-фактура должен включать

  1. Слово Счет-фактура
  2. Название и адрес продавца, контактные данные и регистрационный номер компании
  3. Имя и адрес покупателя
  4. Дата: дата выставления счета, срок платежа, дата доставки
  5. Уникальный ссылочный номер счета
  6. Описание услуг или продуктов, включая количество, стоимость за единицу и общую стоимость товара
  7. Общая сумма, начисленная с налоговой информации
  8. Доступные способы оплаты, включая номер банковского счета и ссылочный код, идентифицирующий клиента

Шаблоны счетов, созданные с помощью программного обеспечения zistemo Invoice Software

Счет-фактура - определение

Счет-фактура - это документ, выдаваемый покупателям продавцом с просьбой об оплате товаров или услуг.Он также известен как счет или вкладка. Счет-фактура - это документ, предъявляемый покупателю до или после поставки товаров или услуг. Это юридический документ, который может быть аннулирован с помощью кредитной ноты, если он оформлен неправильно.

Если вы продавец, вы не можете просто удалить счет-фактуру из записей о продажах. Ваш бизнес, вероятно, зарегистрирован для уплаты НДС (налога на добавленную стоимость), и вам необходимо выставлять счета в соответствии с конкретными нормативными требованиями.

Zistemo поможет вам с выставлением счетов.Упростите процесс выставления счетов и получайте оплату быстрее. Попробуйте БЕСПЛАТНО в течение 30 дней.

В сфере аренды счет-фактура указывает продолжительность выставленного счета. Сумма счета учитывает продолжительность в дополнение к цене, количеству и любым применимым скидкам. В счете за аренду обычно указываются фактические часы, дни, недели или месяцы, по которым выставляется счет.

Что означает счет?

Счета-фактуры обычно отслеживают продажу услуги или продукта для целей налогообложения, бухгалтерского учета и контроля запасов.Большинство коммерческих предприятий поставляют товар или услугу и ожидают выплаты в более поздний срок. Компании все чаще отправляют счета в цифровом виде, а не на бумаге. В документах детали продаж представлены в детализированной форме.

Продавец рассматривает документ как счет-фактуру продажи, в то время как покупатели рассматривают его как счет-фактуру покупки. Термин «счет-фактура» является синонимом причитающихся сумм и указывает на покупателя и продавца. Эта форма необоротного коммерческого инструмента принимает на себя роль товарораспорядительного документа при полной оплате.

Убедитесь, что ваш счет-фактура состоит из всех основных элементов. Вы можете сделать это легко и БЕСПЛАТНО с помощью БЕСПЛАТНОГО генератора счетов

Что такое номер счета?

Номер счета-фактуры , несомненно, является вторым по важности номером на вкладке после суммы к оплате. Вы можете присвоить номер разными способами. Все зависит от предпочтений или требований продавца. Номер счета - это уникальный идентификатор. Это помогает продавцу искать документ на компьютере или в бумажном файле.

В большинстве бухгалтерских программ по умолчанию используется последовательная нумерация. Некоторые компании предпочитают использовать нумерацию на уровне клиента, при которой используется префикс, например MB001, для счетов-фактур с участием клиента - Melody Boutique.

С какого номера счета мне начать?

Выбор практичной системы нумерации счетов позволит вам оставаться хорошо организованными. Самый простой способ нумерации счетов - это глобальная система нумерации счетов, которая начинается с 001.

Большинство бухгалтеров предпочитают систему из-за простоты отслеживания платежей. Более крупные коммерческие предприятия часто используют систему упорядочивания на уровне проектов. Он применяет префикс, связанный с проектом, например ROTRIXOO1 для проекта с именем Rotrix.

Лучшая система нумерации не усложняет систему выставления счетов и не сбивает клиентов с толку. Система клиентского уровня позволяет легко выполнять поиск по префиксу, который идентифицирует клиентов - MP001 для zistemo.

Какой адрес для выставления счета?

Адрес для выставления счета относится к физическому дому или офисному помещению, куда продавец отправляет счет, счет-фактуру или квитанцию.Адрес обычно идентичен адресу, указанному на кредитной карте или чековом счете клиента. Это адрес доставки, по которому доставляется товар. В счете-фактуре также указываются адрес и имя продавца.

Почему счета-фактуры важны?

Составление и отправка счетов клиентам может занять много времени, но его невозможно избежать. Но использование таких документов, как счета-фактуры, поможет вам получить оплату вовремя и в полном объеме. Счет-фактура является юридически допустимым доказательством того, что ваши услуги и товары были доставлены.Это также помогает установить право продавца на получение платежа. Эффективная система выставления счетов обеспечивает достаточную юридическую защиту при налоговой проверке. Счета-фактуры позволяют предприятиям подтверждать зарегистрированный доход.

Когда выставлять счет клиенту?

Выставление счетов перед доставкой товаров или услуг - практичный вариант при работе с небольшими заказами. Такой подход предполагает повышенное давление с целью доставки товаров или услуг, но исключает возможность неплатежа. Получение предоплаты помогает улучшить денежный поток, особенно в малом бизнесе.

Выставление счетов после доставки товаров требует высокого уровня доверия и может быть рискованным. Устранение случаев неуплаты требует денежных затрат в виде судебных издержек или гонораров агентству по взысканию долгов. Продавцы, предоставляющие услуги клиентам, могут выставить счет на первые 50 процентов при утверждении контракта, а остальные - после завершения проекта. Выставление счетов для более крупных проектов можно разбить на три или более платежных запроса на основе этапов.

Теперь вы много знаете о счетах. Вам решать, хотите ли вы создать шаблон счета в Word или Excel или использовать zistemo для работы с ним.Если вы выберете zistemo, зарегистрируйтесь здесь и получите БЕСПЛАТНУЮ пробную версию на 30 дней.

С уважением,

Томас

Имейте в виду, что в вашей стране или на вашем предприятии могут быть другие требования, и рекомендуется пересмотреть свое законодательство, чтобы охватить все национальные требования.

Знаете ли вы, почему правильное бухгалтерское программное обеспечение важно для юридической практики? Узнать больше

Счет-фактура и оценка


Сведения о счете-фактуре - поддержка


счетчик-фактура

Точно знайте, в каком статусе находится счет-фактура после его отправки вашему клиенту.Трекер над счетом покажет статус.

Возможные статусы платежа:

  • Отправлено - Дата отправки счета своему клиенту
  • Создан счет - Дата, когда ваш клиент создал счет для оплаты вам на своем счете
  • Принято - Дата, когда ваш клиент принял счет для оплаты вам на свой счет
  • Утверждено - Дата утверждения вашего покупателя счета на оплату
  • Входящий платеж - Дата зачисления платежа на ваш банковский счет
  • Выплачено вне счета.com - Указывает, что клиент пометил этот счет как оплаченный без отправки реального платежа через Bill.com
    • Этот статус предназначен только для счетов базовой дебиторской задолженности без подписки на Bill.com. Вы по-прежнему будете видеть счет, помеченный как неоплаченный в вашем аккаунте, до тех пор, пока вы не внесете в него платеж вручную.

Примечание : Не все статусы платежей применимы ко всем ситуациям.


Редактировать счет-фактуру

Для редактирования счета:

  1. Найдите счет
  2. Выбрать Дополнительные действия
  3. Выбрать Изменить
  4. Изменить детали
  5. Выбрать Сохранить , Сохранить и новый или Предварительный просмотр и отправить

Прошлые платежи

  • Общую сумму прошлых платежей можно посмотреть в разделе «Сведения о счете-фактуре».
  • Разбивку нескольких прошлых платежей можно посмотреть в разделе «Прошлые платежи».



Счет-фактура

Добавляйте примечания к конкретному счету для собственных записей или для связи с другими.

Частная записка - для внутренних членов команды

  1. Введите примечания
  2. Выбрать Отправить

Примечание для подключенного клиента

Если клиент подключен к сети Bill.com, можно отправить записку, чтобы легко сообщить о счете.

  1. Введите примечания
  2. Включить Доступно для клиента
  3. Выбрать Отправить

Полезная информация:

  • После сохранения заметки ее нельзя редактировать или удалять
  • Пользователь может пометить другого пользователя в счете.com во внутренней заметке, вызывая уведомление по электронной почте, путем ввода символа @, за которым следует их имя.

Что такое отчет о счете-фактуре? - FreshBooks

Отчет о счете-фактуре дает вам подробный обзор всех счетов-фактур, которые вы создали за определенный период времени. Вы также можете настроить это, чтобы показывать вам определенный диапазон счетов-фактур с дополнительными фильтрами.

Вы можете запустить отчет о счете-фактуре, выполнив следующие действия:

  1. Перейти к разделу Отчеты
  2. Нажмите Сведения о счете-фактуре в разделе Счета-фактуры и отчеты о расходах .

Чтобы настроить вид отчета о счете-фактуре, щелкните Filters в разделе Settings . Оттуда вы можете поменять:

  • Сбросить все - Нажмите на эту ссылку, чтобы восстановить для фильтров настройки по умолчанию
  • Диапазон дат - Выберите из в этом месяце, в этом году, в прошлом году, в этом квартале, в последнем квартале, или Пользовательский , чтобы ввести определенный диапазон дат (или если вы изменили дату окончания финансового года, выберите из дополнительных опций)
  • Дата выдачи / дата оплаты - Выберите между Дата выдачи , при которой будут отображаться только счета с датой выдачи, которая находится в пределах вашего диапазона дат, или Дата оплаты , при которой будут отображаться только счета-фактуры, которые получили платеж в пределах вашего диапазона дат
  • Клиенты - Выберите между Все клиенты или выберите конкретных клиентов для фильтрации по
  • Статус счета-фактуры - Выберите между Все статусы , один или несколько статусов (например, Спорный , Оплаченный , Черновик и т. Д.)
  • Валюта - переключение между несколькими валютами

Если вы запускаете отчет о счете-фактуре для всех клиентов, вверху у вас будет сводка, в которой будет показана общая сумма, выставленная на счет и оплаченная в пределах вашего диапазона дат.

Нажав Дополнительные действия в правом верхнем углу, вы сможете выбрать Экспорт в Excel или Распечатать отчет.

Посмотрите веб-семинар по конкретным отчетам, в котором более подробно рассматриваются некоторые из наших общих отчетов, в том числе отчет о счете-фактуре.

Определение счета

Что такое счет-фактура?

Счет-фактура - это коммерческий документ с отметкой времени, в котором перечисляются и регистрируются транзакции между покупателем и продавцом.Если товары или услуги были приобретены в кредит, в счете-фактуре обычно указываются условия сделки и приводятся сведения о доступных способах оплаты.

Типы счетов-фактур могут включать бумажную квитанцию, счет-фактуру, дебетовую накладную, счет-фактуру продажи или электронную запись в Интернете.

Ключевые выводы

  • Счет-фактура - это документ, который поддерживает запись транзакции между покупателем и продавцом, например бумажный чек из магазина или онлайн-запись из электронного магазина.
  • Счета-фактуры являются важным элементом системы внутреннего контроля и аудита бухгалтерского учета.
  • Расходы, указанные в счете-фактуре, должны быть одобрены ответственным руководящим персоналом.
  • Счета-фактуры обычно описывают условия оплаты, удельную стоимость, доставку, обработку и любые другие условия, указанные во время транзакции.

Основы счета-фактуры

В счете-фактуре должно быть указано, что это счет-фактура на лицевой стороне счета. Обычно он имеет уникальный идентификатор, называемый номером счета, который используется для внутренней и внешней ссылки.Счет-фактура обычно содержит контактную информацию продавца или поставщика услуг на случай ошибки, связанной с выставлением счетов.

Условия оплаты могут быть указаны в счете-фактуре, а также информация, касающаяся любых скидок, деталей досрочного платежа или финансовых сборов, начисленных за просрочку платежа. В нем также представлена ​​стоимость единицы товара, общее количество приобретенных единиц, фрахт, обработка, доставка и связанные с этим налоговые сборы, а также указана общая сумма задолженности.

Компании могут просто отправить отчет на конец месяца в качестве счета-фактуры по всем невыполненным транзакциям.В этом случае в заявлении должно быть указано, что никакие последующие счета отправляться не будут. Исторически счета-фактуры регистрировались на бумаге, часто с созданием нескольких копий, так что покупатель и продавец имели запись транзакции для своих собственных записей. В настоящее время довольно распространены компьютерные счета-фактуры. Их можно распечатать на бумаге по запросу или отправить по электронной почте сторонам сделки. Электронные записи также позволяют упростить поиск и сортировку определенных транзакций или определенных дат.

Счет-проформа - это предварительный счет-фактура, отправляемый покупателям до отгрузки или доставки товаров. В счете-фактуре обычно описываются приобретенные товары и другая важная информация, такая как вес доставки и транспортные расходы. Счета-проформы часто используются при международных операциях, особенно в таможенных целях при импорте.

Счет-проформа является обязательным соглашением, хотя условия продажи могут быть изменены.

Важность даты выставления счета

Дата выставления счета представляет собой время и дату с указанием времени, когда на товары был выставлен счет и транзакция была официально зарегистрирована. Таким образом, дата счета-фактуры содержит важную информацию об оплате, так как она определяет продолжительность кредита и дату оплаты счета. Это особенно важно для организаций, предлагающих кредит, например, 30 нетто. Фактическая дата оплаты счета обычно составляет 30 дней после даты выставления счета. Точно так же компании предлагают покупателям возможность возврата товаров, как правило, с крайним сроком, основанным на определенном количестве дней с момента подтверждения покупки, как указано в счете-фактуре.

Электронное выставление счетов

С наступлением компьютерной эры людям и предприятиям стало проще полагаться на электронные счета-фактуры как на альтернативу бумажным документам. Электронное выставление счетов, или электронное выставление счетов, - это форма электронного выставления счетов для создания, хранения и отслеживания документов, связанных с транзакциями, между сторонами и обеспечения выполнения условий их соглашений.

Эти электронные документы могут включать в себя счета-фактуры и квитанции, заказы на покупку, дебетовые и кредитовые ноты, условия и инструкции по оплате, а также квитанции о переводе.Цифровые счета обычно отправляются по электронной почте, через веб-страницу или через приложение. К преимуществам можно отнести следующее:

  • Постоянство и устойчивость к физическим повреждениям
  • Простота поиска и сортировки по конкретным именам, терминам или датам
  • Повышенная контролируемость
  • Возможность распечатать или воспроизвести по запросу
  • Возможность сбора данных и бизнес-аналитики
  • Сокращение использования бумаги

Электронное выставление счетов включает в себя несколько технологий и вариантов входа и используется как общий термин для описания любого метода, с помощью которого счет в электронном виде представляется покупателю для оплаты.Несколько стандартов электронного выставления счетов, таких как EDIFACT и UBL, были разработаны по всему миру для облегчения внедрения и повышения эффективности.

Счета и счета к оплате

Счета-фактуры отслеживают продажу продукта для управления запасами, бухгалтерского учета и налогообложения, что помогает отслеживать кредиторскую задолженность и аналогичные причитающиеся обязательства. Многие компании отправляют товар и ожидают оплаты в более поздний срок, поэтому общая сумма к оплате становится кредиторской задолженностью покупателя и дебиторской задолженностью продавца.

Современные счета передаются в электронном виде, а не на бумажных носителях. Если счет-фактура утерян, покупатель может запросить копию у продавца. Использование счета-фактуры означает наличие кредита, поскольку продавец отправил товар или предоставил услугу, не получив аванс наличными.

Счета-фактуры отличаются от заказов на покупку, которые создаются до того, как клиент заказывает товар или услугу.

Счета и внутренний контроль

Счета-фактуры являются важным элементом внутреннего контроля бухгалтерского учета.Расходы по счету должны быть одобрены ответственным управленческим персоналом. В качестве альтернативы счет-фактура сопоставляется с заказом на покупку, и после согласования информации производится оплата утвержденных транзакций. Аудиторская фирма обеспечивает внесение счетов в соответствующий отчетный период при тестировании на сокращение расходов.

Шпаргалка по счетам: что вам нужно включить в свои счета

Наличные деньги - это кровь любого бизнеса, без них вам не выжить.Получать то, что вам причитается, важно, но своевременная выплата очень важна, чтобы избежать удушения денежного потока.

Один из вариантов - использовать автоматизированное решение, которое принимает платежи прямо из ваших счетов, чтобы вы получали оплату вовремя.

Между тем, хорошо оформленный счет-фактура может иметь решающее значение для обеспечения быстрой оплаты, избегая осложнений из-за неполной или нечеткой информации.

Хорошо оформленный счет, содержащий всю необходимую информацию, произведет хорошее впечатление на ваших клиентов и покупателей.

Страница с основными ошибками и нечеткой разметкой может заставить вас выглядеть непрофессионально, и вам следует избегать этого.

Для различных типов бизнеса, таких как индивидуальный предприниматель, компания с ограниченной ответственностью и компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, существуют определенные юридические требования в отношении того, что вы должны указать в своем счете.

Ниже приведено полное руководство по созданию счета для вашего малого бизнеса. Чтобы помочь вам работать профессионально, ознакомьтесь с нашей статьей о шаблонах счетов - мы разработали их серию, которую вы можете скачать.

Вы также можете использовать бухгалтерское программное обеспечение для создания и отправки профессиональных счетов-фактур и отслеживания того, что вам причитается.

Вот о чем мы расскажем в этой статье:

Что должно быть включено в счет-фактуру?

Счета-фактуры НДС

Что должен отражать полный или измененный счет-фактура

Что должен показывать упрощенный счет

Международные счета-фактуры

Условия оплаты счета

Общие условия оплаты по счету

Способы оплаты по счету

Общие способы оплаты счетов

Когда лучше всего отправлять счет?

Как отправить счет

Наконец, как получать деньги вовремя, каждый раз

Что должно быть включено в счет-фактуру?

Стандартный счет (без НДС) должен включать:

1.«Счет-фактура»

Обозначьте документ словом «счет-фактура», чтобы отличить его от цитаты, кредит-ноты или квитанции.

2. Уникальный номер счета

Номер должен быть уникальным для каждого счета (без дубликатов) для четкой идентификации, и вы должны вести учет использованных номеров и ссылок.

Использование последовательной системы нумерации - самый простой способ справиться с этим.

Ссылка может содержать как буквы, так и цифры.

3. Название и адрес вашей компании

Это отличается для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью, но, по сути, вы должны четко указать свое торговое название, юридический адрес, а также место, где с вами может связаться клиент в случае запроса или спора.

4. Фирменное наименование и адрес заказчика

Это стандартная процедура для всех счетов-фактур (кроме упрощенных счетов-фактур), но она важна для клиентов, которые хотят потребовать возмещения любого начисленного НДС.

5. Описание товаров / услуг

Четкое описание товаров и услуг, за которые выставляется счет, с каждой услугой или товаром в отдельной строке для четкой идентификации.

6. Дата поставки

Известный как «дата поставки», это когда товары или услуги были выпущены. Дата поставки может отличаться от даты выставления счета, но обычно составляет 30 дней.

7. Дата выставления счета

Дата, когда был выставлен счет, а не когда товары были поставлены.

8. Сумма отдельных товаров или услуг к оплате

Если у вас в описании есть список предметов, то каждый будет отмечен индивидуальной суммой.

9. Общая сумма к оплате

Сумма всех товаров, указанных в счете.

Откройте для себя новый Sage Accounting

Попробуйте наше отмеченное наградами бухгалтерское программное обеспечение для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей.Получайте оплату быстрее, отслеживайте денежные потоки и автоматизируйте администрирование, чтобы высвободить время и сосредоточиться на наиболее важной работе.

Посмотреть планы и цены

Вы также должны включить:

10. Условия оплаты

Обычно определяется в ваших условиях и согласовывается с вашим клиентом.

Это ваши условия в отношении срока оплаты, которые должны быть отмечены внизу счета. Например, оплата в течении 30 дней.

11.Номер заказа на закупку

Если ваш клиент предоставляет вам номер заказа на поставку, он должен быть четко указан в счете-фактуре.

Некоторые клиенты могут также потребовать, чтобы имя контактного лица было указано в счете.

Рекомендуется запрашивать заказ на покупку, поскольку после его создания это юридически обязывающий договор между вами и вашим клиентом / покупателем.

12. Как оплатить счет

Перечислите различные способы оплаты счета и укажите ссылки на банковский счет.Например, код сортировки вашего банка и номер счета для платежей BACS.

В счетах для международных клиентов должны быть указаны номера IBAN / BIC / SWIFT.

Подробнее о своевременной оплате:


Счета-фактуры НДС

Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вы должны предъявить счет-фактуру и хранить копии (цифровые или бумажные) всех выставленных счетов, в том числе выставленных по ошибке или аннулированных.

Счет-фактура с НДС должна содержать дополнительную информацию к стандартному счету-фактуре (без НДС).

Существует три типа счетов-фактур по НДС:
  • Полная версия - может использоваться для всех расходных материалов и сумм накладной.
  • Simplified - может использоваться для всех поставок и розничных товаров стоимостью менее 250 фунтов стерлингов.
  • Modified - может использоваться для розничных поставок стоимостью более 250 фунтов стерлингов.

Что должен отражать полный или измененный счет-фактура НДС

Вам не нужно выставлять счет-фактуру НДС, если все товары освобождены от налога или имеют нулевую ставку.

Что должен показывать упрощенный счет-фактура НДС

Если вы используете схему кассового учета, то на счете-фактуре должна быть проставлена ​​печать с указанием суммы уплаченных денежных средств и даты.

Вам не нужно выставлять счет-фактуру НДС, если все товары освобождены от налога или имеют нулевую ставку.

Счета-фактуры

обычно выставляются в течение 30 дней с момента доставки товаров или услуг.

Международные счета

Для счетов-фактур, выставленных в иностранной валюте или на иностранном языке, вы должны указать подлежащий уплате НДС в фунтах стерлингов, если товары или услуги поставляются в Великобритании.

У вас также должен быть английский перевод для проверки сотрудником НДС.

Условия оплаты счета

Вы обязаны заранее установить и согласовать условия оплаты с клиентами.

Упростите и четко укажите ваши условия в счете, чтобы получатель знал, когда должен быть произведен платеж.

В крупных компаниях отдельная бухгалтерия может не знать, какие условия вы согласовали со своим контактным лицом.

Если вы представляете малый бизнес или подрядчик, как правило, лучше избегать сложных условий оплаты, чтобы вас не поняли неправильно и не задерживали платежи.

Чтобы получить наилучшие результаты, просто укажите:

Оплата в течение 30 дней.

Или будьте вежливы и говорите менее жестко:

Мы ценим ваш бизнес. Отправьте платеж в течение 30 дней с момента получения этого счета.

Общие условия оплаты по счету

Авансовый платеж (PIA)

Может использоваться при работе с новыми клиентами или клиентами с плохой историей платежей. PIA означает, что вам необходимо произвести оплату в полном объеме до того, как товары или услуги будут доставлены.

Нетто (N)

Обычный срок оплаты. «Нетто 10» будет означать, что полная сумма платежа должна быть произведена в течение 10 дней, а «Нетто 30» будет означать в течение 30 дней.

«Нетто» может быть сокращено до «N», например N10 или N30.

Конец месяца (EOM)

Конец месяца означает, что полная оплата должна быть произведена в течение количества дней, указанных после окончания месяца, в котором выставлен счет.

Счет-фактура может быть сформулирована как « Платеж, подлежащий оплате 30 дней в конце месяца» или сокращенно « Net EOM 30» .

Если ваш счет был датирован 5 апреля и ваши условия были Net EOM 30, то полная оплата должна была быть произведена 30 мая.

Месяц после счета (MFI)

’15 MFI ’означает, что вся подлежащая оплате сумма должна быть уплачена в первые 15 -го числа месяца, следующего за датой выставления счета.

Например, если срок оплаты был 15 MFI, а счет был датирован 5 января, оплата должна была быть произведена 15 января. Если тот же счет был датирован 20 января, оплата должна была быть произведена 15 февраля.

Скидка

Скидка распространяется на полную сумму, подлежащую выплате, если оплата производится в течение указанного количества дней.

«1/10 нетто 30» или «1% 10 нетто 30» означает, что для платежей, совершенных в течение 10 дней, предоставляется скидка в размере 1%, в противном случае полная оплата должна быть произведена в течение 30 дней.

Если для вас важна скорость платежей, предложение скидки за досрочную оплату может гарантировать, что вы быстрее получите наличные в банке.

Поэтапный платеж

План оплаты может быть согласован между вами и вашим клиентом, чтобы предложить часть полной суммы, подлежащую выплате поэтапно.

Например, четырехэтапные выплаты по 25% каждый или двухэтапные выплаты по 75% и 25%.

Если вы работаете над крупным проектом, попросите внести частичную предоплату, например 25%, и поэтапные платежи в течение всего срока реализации проекта, чтобы избежать риска и управлять денежным потоком.

Способы оплаты по счету

После того, как вы четко указали размер платежа, вы также хотите упростить для вашего клиента физическую оплату вам.

Включите в счет-фактуру различные способы оплаты, которые вы принимаете, вместе с вашими банковскими реквизитами.

Общие способы оплаты счетов

Банковский перевод (BACS)

Один из наиболее распространенных способов оплаты, платежи через автоматизированные клиринговые услуги (BACS), осуществляемые в электронном виде, осуществляются напрямую с одного банковского счета на другой и обычно производятся онлайн или по телефону.

Платежи

обычно зачисляются на ваш счет в течение трех рабочих дней.

Служба ускоренных платежей (FPS) становится все более распространенной в британских банках в качестве стандартной (для некоторых бизнес-счетов приходится платить) и означает, что платеж будет зачислен на ваш счет в тот же день, когда он был оплачен.

В счете-фактуре укажите:

  • Название вашего банка: My Bank
  • Код сортировки: 00-11-22
  • Номер счета: 01234567

IBAN / BIC / SWIFT

Если у вас есть клиенты за границей и вы хотите получать международные платежи, ваш банк может предоставить вам коды для этого.

Международный номер банковского счета (IBAN) - это международная версия номера вашего банковского счета, позволяющая получать международные платежи в иностранной валюте или фунтах стерлингов.

IBAN используется в большинстве европейских стран, Австралии и Новой Зеландии, но не в США или Канаде.

Код идентификации банка (BIC) или Общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT) - это код для идентификации вашего конкретного банка.

Он понадобится вам вместе с платежом с IBAN. Большинство банков используют BIC, но SWIFT необходим для платежей из США и Канады.

Оба числа обычно можно найти в выписке из вашего коммерческого банка или спросить в своем банке.

В счете-фактуре укажите:

  • БИК AAAAGB12345
  • IBAN: GB00 AAAA 0000 0000 0000 00
  • SWIFT AAAAGB12345

Кредитная или дебетовая карта

Чтобы принимать платежи по картам, вам понадобится торговый счет и устройство для чтения кредитных карт. Для онлайн-платежей вам понадобится платежный шлюз электронной коммерции и торговый аккаунт.

Для удаленных платежей по телефону вам понадобится виртуальный онлайн-терминал и торговый счет.

Из-за высокой стоимости обслуживания торгового счета платежи по кредитным картам являются экономически эффективным решением только в том случае, если вы планируете принимать значительную сумму платежей по карте.

Имейте в виду, что покупатель может оформить «возвратный платеж», чтобы отменить транзакцию по кредитной карте, заявив, что товар не был доставлен или не был «описан».

Возврат платежа может быть осуществлен в течение 120 дней после совершения платежной транзакции.

PayPal

PayPal позволяет осуществлять платежи по всему миру между двумя людьми, у которых есть учетные записи PayPal, но при этом взимаются различные комиссии.Вы также можете принимать платежи по кредитным и дебетовым картам через PayPal.

Наличные

Прием платежей наличными - это вариант для малых предприятий, работающих с населением, но большинство счетов-фактур между предприятиями не могут быть оплачены наличными.

Не забывайте, что наличные - не самый безопасный метод, так как вы можете столкнуться с поддельными банкнотами и иметь дополнительный риск иметь при себе наличные деньги при внесении депозита в банк.

Кроме того, банки обычно взимают встречный сбор за внесение наличных денег.

Когда лучше всего отправлять счет?

Очевидный ответ на этот вопрос - как можно скорее. Чем дольше задерживается ваш счет, тем больше времени потребуется для получения оплаты.

При продаже товаров

Варианты более простые. Вы можете запросить подтверждение оплаты до отправки товара, оплату при получении товара или на ваших условиях, таких как стандартная 30-дневная нетто-оплата.

Для услуг больше гибкости
  • Было проведено множество исследований о том, когда лучше всего отправлять счет-фактуру в день недели / месяца, но на самом деле вам заплатят, когда компании завершат свои платежи.Обычно это происходит в конце месяца, но не всегда.
  • Узнайте, когда ваш клиент / клиент выполняет платежи, и спросите у них дату окончания для подачи счетов-фактур в этом месяце.
  • Если у вас долгосрочный проект, вы, скорее всего, будете вести переговоры о ежемесячной оплате счета. Обычно в конце месяца покрывают этот месяц.
  • Если у вас есть поэтапные платежи (как указано выше), вы можете заранее согласовать даты выставления счетов.Например, до того, как вы начнете, после того, как предложения будут представлены, после того, как будут представлены первые проекты, а затем после завершения и подписания.
  • Для индивидуальных фрилансеров, работающих с крупной компанией, у которой политика оплаты составляет 90 дней, это может быть неуправляемым для вашего денежного потока, а также огромным риском. Ведение переговоров о выставлении счетов в самом начале или даже задним числом до начала работы может обойти их фиксированную систему и помочь сократить время оплаты. Вы можете настаивать на том, чтобы они соблюдали ваши условия оплаты, но это не всегда возможно с их жесткой системой.

Не забывайте дважды проверять точность счета перед его отправкой, чтобы избежать задержек.

Будьте оперативны, вежливы и аккуратны.

Как отправить счет

Структура вашего счета - это только половина процесса, и, вероятно, более важно убедиться, что ваш счет будет доставлен нужному человеку, который сможет заплатить вам.

Спросите у своего клиента имя и контактные данные человека в счетах, который будет производить ваш платеж.

Наличие этой информации жизненно важно для того, чтобы вы могли преследовать просроченные платежи, поскольку лицо, которое фактически производит платеж, имеет власть.

Электронная почта является предпочтительным стандартом для отправки счетов, и когда вы отправляете в бухгалтерию, не забудьте отправить копию своего контакта по электронной почте.

Используйте документ, который можно открывать повсюду. Бухгалтерия предпочитает PDF-файлы всему остальному.

Не отправляйте файлы Word или Excel, так как при открытии на разных машинах они могут быть переформатированы, что сделает информацию нечитаемой и, что более важно, их можно редактировать.

Заголовок темы

Крупные компании, которые имеют дело с тысячами счетов-фактур, хотят, чтобы их жизнь была как можно проще, и чтобы избежать потери электронной почты, рекомендуется использовать разборчивую тему.

Загруженная бухгалтерия будет вам за это благодарна.

Формат заголовка темы

[Название вашей компании] [Счет за услуги / товары вашей компании] [месяц / год]

Например,

Sparkle Design, Счет за услуги по дизайну брошюр, январь 2021 г.

Написание электронной почты

«Война и мир» не требуется.Чтобы быть профессионалом, сделайте свой адрес электронной почты ясным и кратким:

——————————————————————–

Уважаемая [Большая Компания],

——————————————————————–

Прилагаю мой счет от 31 января 2021 года на сумму 500 фунтов стерлингов за услуги по дизайну брошюры.

(Не обязательно) Если у вас есть номер заказа, вставьте сюда. Авторизовано [здесь имя вашего контактного лица].

Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь обращаться ко мне.

С уважением

Джейн Смит

——————————————————————–

Наконец, как получать деньги вовремя, каждый раз

Погоня за просрочкой платежа может быть подобна смерти из-за тысячи сокращений бумаги, отнимающей ваше время и отнимающей энергию у ведения вашего бизнеса.

Лучшая линия защиты - это то, что вы делаете до выставления счета:

  • Иметь четкие положения и условия (T & C) и получить согласие в письменной форме (документ с подписью или по электронной почте).
  • Согласуйте условия оплаты заранее как часть ваших условий и положений.
  • Спросите номер заказа на покупку - номер покупки (PO) формирует договор между вами и вашим клиентом.
  • Попросите новых клиентов оплатить первый счет PIA.
  • Для крупных счетов запрашивайте поэтапную оплату заранее, чтобы распределить риски. Если платеж задерживается на любом этапе, вы можете прекратить работу, чтобы избежать дополнительных расходов.
  • Сделайте свой способ оплаты простым - BACS - лучший.
  • Узнайте имя и контактные данные лица, ответственного за совершение платежа.
  • Следите за своими счетами и выпускайте напоминания, как только истечет срок оплаты. Никогда не оставляйте просроченные платежи в надежде, что им заплатят, не спросив.
  • Погоня за просрочкой платежа показывает, что вы профессиональный владелец бизнеса и ожидаете, что к вам будут относиться как к одному из них.

Если у вас есть просроченный платеж, следуйте нашему руководству о том, что делать, если счет не был оплачен.

Чтобы лучше управлять своим временем, вы можете использовать бухгалтерское программное обеспечение, которое может отправлять вам профессиональные счета по мере обработки заказов вместо трудоемкого процесса заполнения и отправки счетов вручную.

У вас остается больше времени, чтобы сосредоточиться на том, что вы делаете лучше всего: на развитии вашего бизнеса.

Примечание редактора: эта статья была впервые опубликована в марте 2018 г. и была обновлена ​​для обеспечения актуальности.

7 способов взять под контроль свой бизнес

Хотите узнать, как вы можете управлять своим бизнесом? Прочтите это руководство, чтобы узнать о главных советах, которые помогут вам научиться управлять своим бизнесом и получить полный контроль.

Загрузите бесплатное руководство Счет-фактура

: что это?

Счет-фактура - это документ, отправляемый поставщиком продукта или услуги покупателю, в котором указаны предоставленные товары или услуги и сумма задолженности.Счет-фактура устанавливает обязательство покупателя произвести оплату. Счета-фактуры - важная часть системы бухгалтерского учета и бухгалтерского учета вашего бизнеса, поскольку в них фиксируются операции продаж.

Узнайте больше о том, что включается в счет, как они работают и как выставлять счет клиенту.

Что такое счет-фактура продажи?

Счет-фактура - это документ, отправляемый покупателю поставщиком продукта или услуги. Он устанавливает обязательство покупателя по оплате и служит доказательством наличия долга.Счета-фактуры необходимы для многих предприятий, но практически обязательны для любой компании, занимающейся цепочкой поставок или предлагающей услуги без предоплаты.

Как работает счет-фактура продажи

После доставки продукта или услуги компания создаст счет-фактуру, содержащий все детали транзакции и ожидаемых платежей. Для начала важно отметить дату создания счета, потому что это гарантирует, что обе стороны знают, когда должен быть произведен платеж. Даже если у компании нет сроков (срока оплаты), правильная датировка важна для бухгалтерского учета.

Также в счете должны быть указаны контактные лица двух сторон и их адреса. Если вы создаете счет в бухгалтерском программном обеспечении, вам может потребоваться только адрес электронной почты клиента, но все же рекомендуется собрать и включить физический адрес на случай, если вам нужно отправить настоящее письмо или документ.

Описание приобретенных товаров, продуктов или услуг, , включая цены и количество, будет включено в счет-фактуру.Часто у вас будут стандартные описания предметов и инвентарные номера, но чем конкретнее и подробней, тем лучше. Важно никогда не допускать путаницы.

Чтобы выставить счет клиенту, начните с включения номеров предыдущих документов, связанных с этой продажей, включая любой заказ на покупку, соглашение о продаже или оценку. Определите проданные и доставленные товары, убедившись, что для каждого из них выделена отдельная строка. Чтобы обеспечить надлежащую оплату, убедитесь, что к счету применены все депозиты или скидки, а также четко изложенные условия продажи.

В условиях платежа может быть указано «30 дней нетто», что означает, что вся сумма подлежит оплате в течение 30 дней. Чистые 60 дней будут означать срок погашения через 60 дней и так далее.

Счета-фактуры продаж и заказы на закупку

Счета-фактуры иногда путают с заказами на покупку. Принципиальное отличие состоит в том, что заказы на покупку поступают до транзакции, а счета - после нее. В заказах на закупку записывается заказ клиента продавцу или поставщику, а в счете-фактуре записывается получение продукта или услуги и условия оплаты.Многие компании используют заказы на поставку как часть процесса утверждения.

Некоторые компании требуют заказов на закупку продуктов или услуг на сумму, превышающую определенную.

Счета-фактуры продаж и счета-фактуры

Хотя они часто используются как взаимозаменяемые, разница между счетом-фактурой и счетом заключается в конкретной информации, содержащейся в счете. Счета-фактуры - это юридические документы, обычно используемые в бухгалтерских и налоговых целях. Они очень наглядны и включают информацию об обеих сторонах, участвующих в транзакции, в то время как счета обычно не содержат никакой информации о клиенте и носят более общий характер.

Обычно счет получают без счета, как в ресторане или розничном магазине, и часто он выставляется с ожиданием немедленной оплаты вместо сроков, установленных в будущем. Счета-фактуры - это особый тип счетов, но не все счета-фактуры.

Ключевые выводы

  • Счет-фактура - это документ, отправленный поставщиком продукта или услуги покупателю, который показывает предоставленный предмет или услугу и сумму задолженности.
  • Счета-фактуры продажи доставляются после доставки продукта или услуги.
  • Условия платежа включают сумму задолженности и срок платежа.
  • Счет-фактура продажи отличается от счета тем, что он отправляется после доставки продукта или услуги, а не раньше.
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *