Расчеты по налогу на прибыль: порядок, пример и нюансы — Контур.Экстерн — СКБ Контур

Как правильно отразить налог на прибыль в 1С. Настройка, расчет и проверка

Маргарита Матевосова

Методист отдела 1С Scloud

Налог на прибыль в 1С рассчитывается в автоматическом режиме. Изначально формируются бухгалтерские проводки в НУ по первичным документам, а затем при закрытии месяца.

Разберем на примере, каким образом формируется налоговая база и происходит расчет налога. Допустим, на предприятии производится продукция, которую это же предприятие продает. Возникает необходимость в закупке материалов и в выдаче зарплаты сотрудникам. В результате база по расчету налога с прибыли составит разницу от реализации произведенной продукции и оплатой труда.

Для учета этих процессов предусмотрен раздел организации «Учетная политика», где устанавливается метод расчета налога на прибыль с принятием ПБУ/18:

Далее формируются документы, по которым производится учет расходов.

Сначала поступление материалов:

Данный документ создает проводки в БУ и налоговом учете (НУ, ПР и ВР). Если переменные и временные разницы отсутствуют, то строки останутся пустыми. В другом случае произойдет расчет разниц, на основании которых сформируется налоговая база. В программе 1С имеется встроенный расчет всех сумм по формуле БУ = НУ + ПР + ВР

Обратите внимание, что проводки в НУ отражаться будут только по кредитовому счету. Происходит это потому, что в список НУ в параметре «План счетов» не включены счета по учету НДС. Это соответствует алгоритмам расчета, заложенным в 1С.

Теперь необходимо оформить поступление оборудования и принять его к учету:

Обратите внимание на последнюю вкладку «Амортизационная премия» документа «Принятие к учету ОС»:

Заполнение данной вкладки предполагает уменьшение налоговых выплат на указанный процент:

Учет амортизационной премии происходит по специальному счету «КВ»:

Переходим к еще одному виду расходов – выплата зарплаты, которая оформляется через документ «Начисление зарплаты»:

Если посмотреть движение документа, то увидим проводки по БУ и НУ:

Затем оформляем списание материалов в производство:

В проводках отразятся суммы и по БУ и по НУ:

Отражаем выпуск продукции через оформление документа «Отчет производства за смену».

 

Можно проверить движение документа. Необходимо помнить, что сумма в проводках не имеет связь с фактическим расходом, а зависит от плановой цены:

Последним документом является реализация готовой продукции, по которому формируются доходы:

После принятия к учету дохода и расхода приступаем к процессу расчета налога на прибыль. Для примера проведем закрытие по трем месяцам, в течение которых происходило движение по всем документам. При этом нужно учесть, что амортизационная премия будет отражаться в следующем месяце после принятия ОС к учету:

В проводках по амортизации будут отражены временные разницы по налоговому учету:

Воспользуемся обработкой «Справка-расчет» для определения отложенных активов и обязательств. Из справки можно получить подробную информацию по формированию расчетов.

Итоговая сумма в графе «Признаны Дт 68.04.2 Кт 77 (1)» будет равной проценту налога на прибыль от суммы ВР:

В отчете «Оборотно-сальдовая ведомость» можно просмотреть информацию по 77 счету (Отложенные активы):

После чего формируем обработку «Справка-расчет налога на прибыль»:

Обработка отразит условный расход по налогу на прибыль. Если из условного расхода вычесть сумму по условным обязательствам, то получим размер налога для уплаты в бюджет.

Обязательно после всех действий производим проверку расчета при помощи отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль»:

Как рассчитать налог на прибыль

 

Сегодня налог на прибыль является основой формирования регионального бюджета. Ставка в 20% действует для большинства налогоплательщиков. Решением местной власти допустимо снижение ее, но не более чем до 13%.

Базой сбора является чистая прибыль, то есть доход за минусом расхода. Уплачивают сбор все организации – предприятия, банковские учреждения, страховые компании и так далее.

Нюансы налогообложения производственной прибыли

Перед тем как рассчитать налог на прибыль, важно понять некоторые нюансы:

Уплачивают сбор как отечественные юрлица, так и зарубежные компании.

 

• Для расчета берется сумма чистой прибыли за 12 месяцев, подсчитывается она методом суммирования помесячно.
• Кроме выручки от продажи товара или оказания услуг обязательно включаются и другие доходы: долевое участие, дивиденды, передача средств в уставный капитал, купля-продажа ценных бумаг.
• Расходы предприятия строго проверяются ФНС: все они должны иметь подтверждение (документально) и быть обоснованы, иметь прямое отношение к деятельности организации.
• Нулевые доходы или убыток не повод не подавать отчетности в ФНС.
• Отчитываются организации по сумме полученной прибыли посредством декларации.
• Действуют специальные ставки от 0 до 20%. Предельный размер налога на прибыль – 24%.

 

Способ расчета, порядок начисления и взимания налога рассмотрен в 25-й статье НК РФ. Этой главой определен и порядок отчетности по налогу:

 

• Сбор перечисляется посредством авансовых платежей после квартала, полугодия и девяти месяцев хозяйствования компании в текущем году. По итогам отведенного срока происходит подача декларации и окончательная уплата суммы сбора.
• Авансовые суммы сбора вносятся: не позже 28-х чисел апреля, июля, октября. Итоговая сумма подлежит уплате не позднее 28 марта последующего года.
• Если авансовые платежи компания производит по реальной чистой прибыли, то оплата должна производиться не позднее 28 числа месяца, следующего за тем, что берется в расчет по прибыли.
• Итоговым документом является декларация. Она подается по окончании календарного года в ФНС.

Расчет суммы налога

Учитываются итоги хозяйствования юридического лица:

 

• доход от сбыта товара, услуг;
• расходы, способные уменьшить размер базы, облагаемой налогом;
• внереализационные доходы;
• внереализационные расходы;
• убытки, вызванные продажей амортизируемого имущества.

Формула расчета налога на прибыль имеет такой вид:

 

• Налоговая база определяется как (доход от сбыта + внереализационные доходы — расходы, уменьшающие базу налога,— внереализационные расходы) + убытки от реализации имущества.
• Сумма налога за первый квартал хозяйствования = налоговая база*20/100.
• Полученная сумма, в свою очередь, делится на два типа отчислений: в местный и федеральный бюджет. Отчисление в федеральную казну – налоговая база*2/100, в местную – налоговая база *18/100.

Этот пример расчета налога на прибыль показывает, какую сумму надо заплатить всего за установленный период – 12 месяцев.

Если по итогам года возникает недоплата – авансовые суммы не покрывают плату, подлежащую внесению в бюджет, — производится доплата. Если же произошла переплата, излишек не возвращается, а переходит авансовым платежом на последующий отчетный период.

 

Текущий налог на прибыль (подлежащий уплате за определенный период) рассчитывается по формуле: валовый доход*ставку /100%.

Определение дохода и расхода

Доход делится на основной и внереализационный. Основной – прибыль от продажи товара, оказания услуг. Внереализационный – прочие поступления. Признаются доходы одним из методов:

1. Метод начисления – определение суммы дохода исключительно в периоде возникновения этих доходов.
2. При кассовой схеме датой получения дохода является поступление суммы на банковский счет, в кассу.

К основным (валовым) доходам, кроме связанных с производством, относят:

• арендная плата за сдачу внаем зданий, цехов, помещений, принадлежащих организации;
• прибыль, полученная в результате посреднической деятельности компании;
• дивиденды по ценным бумагам, собственником которых является юрлицо.

 

 

Не связанные с основным производством доходы называются внереализационными. К ним относятся:

 

• доходы предыдущих лет, которые были обнаружены в текущем периоде;
• списанный по истечении срока давности кредиторский долг;
• детали, материалы, полученные при демонтаже оборудования, зданий;
• курсовая разница – возникает при переоценке ценностей в валюте;
• цена имущества, полученного на безвозмездной основе и прочие доходы.

Расходы предприятия достаточно разнообразны. Некоторые из них могут послужить для уменьшения суммы базы по налогу при расчете размера налога на прибыль:

 

• Расходы на зарплату – основную и дополнительную.
• Компенсационные начисления, выплаты.
• Натуральные выплаты.
• Другие выплаты.

Списываются расходы, которые, так или иначе, помогли получить прибыль, но имеют подтверждение соответствующими документами. Расходы подразделяются на внереализационные и полученные от непосредственного хозяйствования. Кроме того, в зависимости от функционального назначения доходы можно разделить на общие, административные и напрямую влияющие на процесс производства.

Выплата налога на прибыль – обязанность всех без исключения юрлиц, которые осуществляют хозяйствование на территории России. При этом их резиденство не учитывается. Неуплата сбора, а также несвоевременная сдача декларации грозит наложением штрафа.

Расчет налога на прибыль организации, актуальные ставки

Прибыль, которую получает любая фирма в ходе своей деятельности, всегда облагается специальным налогом. Его ставка может разниться в зависимости от субъекта РФ, однако она никогда не составляет менее 13,5%. Рассмотрим расчет налога на прибыль пошагово, его ставки в нынешнем периоде и какой доход и расход принимать во внимание в данном случае.

Какую учитывать прибыль и ставки

Все организации, использующие общую систему налогообложения и оставшиеся при ней отчетный год обязаны платить налог на прибыль. Трактовка данного понятия зависит от того, какого угла зрения придерживаться: экономического или бухгалтерского. Так, экономисты трактуют данный термин как любые изменения в капитале и имуществе в большую сторону.

Например, если фирма приобретает недвижимость по определенной цене, а затем получает возможность реализовать дороже, то разница и составит финансовый результат от произведенных «махинаций».

С другой стороны, для бухгалтера факт получения прибыли в данном случае не очевиден. Доход признан им лишь тогда, тогда сделка совершится по факту: когда будут подписаны все документы, и товар (услуга) реализована по окончательной цене.

Ставка налога на прибыль согласно статье 284 РФ 20 составляет процентов, из которых 18 отчисляется в региональный бюджет, а 2 для федерального. Местные органы власти могут уменьшить ее, но не ниже порога в 13,5%. Максимальная определена в 30 процентов.

Это налог на какую прибыль организаций?

Итак, как рассчитать налог на прибыль? Для начала разберемся с размером налогооблагаемой базы.

Чтобы понять, какой финансовый результат получило предприятие за отчетный период, необходимо сложить все его доходы и уменьшить их на те расходы, которые, согласно нормам налогового законодательства, могут вычитаться из налогооблагаемой базы.

Расходы можно сгруппировать по статьям, то есть по направлениям их использования:

• амортизация;
• заработная плата работников;
• приобретение сырья и необходимых материалов.

Также можно разбить все затраты компании на группы в зависимости их функциональной направленности:

• общие;
• административные;
• связанные с производственным процессом напрямую.

Расчет налога на прибыль: последовательность шагов

Регулирует правила расчета налога глава 25 НК РФ. Производится это в два этапа:

1. Вначале из всех доходов за некий период, вычитают расходы, которые составили в итоге себестоимость товара. Полученный показатель называется операционной прибылью. Теперь из данного значения вычитаются суммы иных затрат, например, на рекламу, управленческий персонал, уплату процентов по кредитам и прочее. Это «очищенный» финансовый результат и прибыль до налогообложения, которая и представляет собой налогооблагаемую базу.
2. Второй этап. Чтобы определить, какая сумма перечисляется в госказну, необходимо умножить это значение на ставку налога на прибыль, которая установлена в данном регионе.

Прочие тонкости и детали

Подытожим нюансами, связанными с правилами уплаты и расчета налога на прибыль организаций:

• Налог на прибыль организаций в конкретном периоде, как правило, можно узнать из данных бухгалтерской отчетности. Но при этом важно учитывать, что значение, прописанное в строке Формы 2, не всегда соответствует действительности.
• Бухгалтеры используют такие термины, как «постоянные» и «временные» дельты (разницы). Первые возникают, к примеру, из-за того, что предприятие уплачивает в казну пени и штрафы, а также использует заемные средства в большом объеме. Соответственно, и проценты по ним превышают установленный законодательно лимит. Указанные два направления расходов бухгалтер учтет при построении Формы 2, но это не сделает налоговая инспекция. Получится дельта, которая может и не «выровняться» в дальнейшем.
• Иногда в бюджет нужно выплатить большую сумму, чем ту, что рассчитал бухгалтер. Объясняется нестыковка просто: некоторые затраты, используемые в учете при построении Отчета, на самом деле не уменьшат налогооблагаемую базу. Полученная дельта исчезнет в последующих периодах, но может существовать в дальнейшем постоянно.
• Временные разницы – причина появления отсроченных налогов. Например, если предприятие рассчитывает амортизацию своего оборудования одним методом для себя, а другим — для налоговой, то возникнет определенная дельта, она должна сравняться к концу года.
• Выплата налога – это обязанность всех фирм, независимо от места их резиденства, которые получают положительный финансовый результат, работая в России.

Считаем налог на прибыль в 1С новость от 29.01.2018

Для большинства бухгалтеров расчёт налога на прибыль – совсем несложная задача: достаточно лишь нажать на кнопку «Закрытие месяца» в соответствующем разделе программы, и он посчитается автоматически. Но если мы не являемся объектом малого бизнеса, то, выполняя требования законодательства, должны вести учёт в соответствии с ПБУ 18/02, с применением временных (ВР) и постоянных (ПР) разниц в налоговом учёте (НУ), что существенно усложняет задачу. 

Рассмотрим первоначальную настройку программы 1С, ввод первичной документации для начисления налога на прибыль и сам расчёт. Возьмём для примера организацию ООО «Радуга», которая специализируется на производстве и реализации мебели.  

Начальные настройки программы

Все настройки по налогу на прибыль компании заносятся по гиперссылкам «Учётная политика» (рис. 1) и «Налоги и отчёты» (рис. 2) в разделе «Главное». Обязательно устанавливаем галочку «Применяется ПБУ 18 „Учёт расчётов по налогу на прибыль организаций“», а также проверяем ставки налога на прибыль.

Формирование расхода

В нашем примере мы рассматриваем расчёт налога на прибыль за октябрь 2017 года. Чтобы сумма расхода по амортизации основного средства участвовала в нашем расчёте, нам потребуется купить и ввести в эксплуатацию объект в сентябре. При приятии объекта к учёту включаем в расходы всю его первоначальную стоимость по налоговому учёту (для уменьшения налога на прибыль). В программе есть два документа по приобретению основных средств на закладке ОС и НМА: 1. «Поступление основных средств» и 2. «Поступление оборудования». Чем они отличаются? Тем, что в первом случае документ формирует проводки и по покупке и по постановке на учёт объекта основных средств сразу. Он удобен тем пользователям, у которых не будет отличаться учёт по БУ и НУ. Мы же вносим сначала документ «Поступление оборудования», а затем «Принятие к учёту ОС» (рис. 3).

Если мы щёлкнем на кнопку Дт/Кт и посмотрим проводки, то увидим временную разницу по НУ в размере 700 000 руб (рис. 4), которая сразу списывается в расход по НУ на счёт 20.01.

В процессе работы наша компания осуществляет затраты по закупке материала на производство мебели. Такая хозяйственная операция в программе отражается с помощью документа «Поступление (акт, накладная)» (рис. 5).

Спишем материал сразу в производство документом «Требование-Накладная» (рис. 6). Его можно создать здесь же, нажав на кнопку «Создать на основании».

Следующим этапом нашей работы мы отразим расход, который никогда не будет принят к налоговому учёту. Нам поможет документ «Операция, введённая вручную» в разделе «Операции». Его особенность в том, что он оформляется полностью в ручном режиме. И обычно именно он служит причиной возникновения ошибок бухгалтеров при расчёте налога на прибыль. Здесь нужно всегда помнить важную формулу:

БУ = НУ + ВР + ПР

В нашем примере (рис. 7) у счёта 91.02 мы выбрали соответствующую статью расхода «Прочие внереализационные доходы и расходы» без флажка «Принимается к НУ» (рис. 8), образовалась постоянная разница по НУ.

Обычно в конце месяца в программу заносится документ «Отчёт производства за смену». Он отражает выпуск готовой продукции и списание расходного материала. В нашем случае без него не обойтись (рис. 9).

Закладка «Материалы» остаётся пустой, так как мы уже списывали материал документом «Требование – накладная».

Далее рассчитаем заработную плату сотрудникам организации. Если в настройках зарплаты (раздел «Зарплата и кадры») установлено, что её «Учёт ведётся в этой программе» (как в нашем случае), то требуется создать документ «Начисление зарплаты» (рис. 11). В нём будет произведено начисление оплаты труда, НДФЛ и страховых взносов, а также эти операции будут разнесены по счетам бухгалтерского учёта.

Расходов мы произвели достаточно, перейдём к доходной части.

Формирование дохода

Нашу произведённую продукцию продадим покупателю документом «Реализация (акты, накладные)» (рис. 12).

В проводках по списанию себестоимости продукции обязательно должна быть заполнена графа «Сумма». Если реализация проходит с НДС, то программа делает ещё одну проводку по его начислению (рис. 13). Обратите внимание, сумма по НУ не заполняется.

Расчёт налога на прибыль

Когда вся первичная документация занесена, зарплата и налоги начислены, можно переходить к закрытию периода. Из раздела «Операции» переходим по гиперссылке «Закрытие месяца» (рис. 14) и нажимаем «Выполнить». С помощью этой команды программа перепроводит все документы текущего периода, а также выполняет расчёт амортизации, корректирует стоимость номенклатуры, закрывает 20 и 44, 90 и 91 счета и выполняет расчёт налога на прибыль. Нажав на гиперссылку «Расчёт налога на прибыль», можно увидеть проводки, а также сформировать «Справку-расчёт».

Обратите внимание: её нужно формировать по показателям налогового учёта (рис. 15).

Чем хороша эта справка: финансовый результат деятельности организации и налог на прибыль отображаются как нарастающим итогом с начала года, так и за текущий месяц (рис. 16).

Проверка расчёта

Для анализа учёта по налогу на прибыль в программе существует одноимённый отчёт в разделе «Отчёты» (рис. 17).

И первое, на что необходимо обратить внимание, – это какого цвета рамка в левой части отчёта «Налог на прибыль по данным НУ и БУ». Зелёная рамка означает, что в учёте выполняется правило БУ = НУ + ПР + ВР. Расчёт налога выполнен верно. Если рамка красного цвета – разбирайтесь в причинах. Отчёт представляет собой блок-схему, поэтому вы достаточно легко найдёте ошибки, передвигаясь по блокам. В каждый из них можно заходить и разворачивать информацию по документам. Когда все ошибки найдены и устранены, перезакройте месяц и снова сформируйте отчёт. На втором этапе проверки вы должны увидеть зелёную рамку, значит налогооблагаемая база сложилась правильно.

Если у вас остались вопросы по расчёту налога на прибыль в 1С, с удовольствием проконсультируем вас бесплатно.

Желаем вам успешной работы и только зелёного цвета в жизни!

Расчет налога на прибыль: методы, формула, тонкости

Любая полученная предприятием прибыль облагается налогом, ставка которого утверждена в каждом регионе своя, но не меньше 15,5 %.

Прибыль представляет собой результат финансово-хозяйственной деятельности организации. Информацию о ее получении или отсутствии за определенный период времени можно получить из отчета о прибылях и убытков.

Формулировка прибыли

Сама по себе прибыль может означать для разных людей разные вещи. Экономистам она видится как изменение в капитале, точнее, как его увеличение.

К примеру, если компания купила участок земли за одну цену, а через несколько лет может ее продать дороже, разницу в цене экономист признает экономической прибылью.

В то же время для бухгалтера в данном случае это не является очевидной прибылью, пока он не удостоверится в достоверности данных. Для этого ему необходим факт совершения сделки по продаже участка по повышенной цене. Таким образом, бухгалтер ведет учет только фактической прибыли.

Методы расчета налога на прибыль

Рассчитать налоговую прибыль можно, исходя из полученных компанией доходов и произведенных ею расходов, которые поименованы в Налоговом кодексе, за определенный период времени — отчетный период. Эти показатели подлежат учету в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета.

Расходы могут учитываться по характеру произведенных затрат и группироваться в отдельные статьи, к примеру:

• амортизация,
• фонд оплаты труда,
• материалы и т. д.

Допускается учет расходов в соответствии с функциями затрат, как, например:

• общие затраты,
• административные затраты,
• расходы, идущие непосредственно на производство товаров или услуг.

Формула расчета налога на прибыль

Весь расчет идет в два этапа:

1. Из всей суммы полученных доходов от реализации продукции вычитают расходы, потраченные на ее себестоимость. Полученная сумма показывает операционную прибыль.
    
2. Из этой операционной прибыли вычитают косвенные расходы, такие как административные расходы, расходы по реализации, налоги и прочие внереализационные расходы — получается налоговая прибыль.

Чтобы определить сумму налога на прибыль, необходимо полученную налоговую прибыль умножить на действующую ставку по данному налогу.

Тонкости расчета налога на прибыль

Не всегда налог на прибыль, рассчитанный в отчете о прибылях и убытках, равен сумме налога, которую надо уплатить в бюджет.

Это случается из-за того, что некоторые расходы не учитываются при расчете налога для уплаты в налоговую инспекцию.

Разница между бухгалтерской и налогооблагаемой прибылью возникает в одном определенном периоде и может быть перекрыта в другом или нескольких, следующих за отчетным, периодах. Разницы бывают постоянные и временные.

Например, постоянными разницами могут быть:

• пени, штрафы, уплачиваемые в пользу бюджета,
• проценты по кредитам свыше предельной величины, которую можно взять для целей налогового учета.

Для бухгалтера они снижают сумму бухгалтерской прибыли, но для целей налогообложения прибыль не уменьшается, так как эти затраты не являются вычетами из расходов. Такая разница в последующем не может восстановиться, она просто подлежит учету и включается в прибыль до налогообложения.

Временные разницы приводят к появлению отсроченных налогов. Одной из таких разниц является сумма амортизационных отчислений, рассчитываемая в бухгалтерской отчетности одним методом, а в целях налогообложения другим. В конце календарного года она может восстановиться.

Окончательная сумма налога получается путем умножения ставки налога на полученную скорректированную налоговую прибыль.

Данный вид налога обязаны платить все граждане России, и иностранные граждане, получающие прибыль от деятельности на российской территории.

В соответствии со ст. 284 НК РФ действует ставка налога на прибыль в размере до 24%, она может быть и меньше в зависимости от установленных ставок на уровне края или области.

Часть суммы налога поступает в федеральный бюджет, оставшаяся часть идет в казну региона. Обязательство по налогу можно оплачивать авансовым платежом, тогда разницу между полной суммой и авансовой надо перечислить в бюджетный орган, последним днем уплаты считается 28 марта.

Важный инструмент финансового планирования — БДДС, или бюджет движения денежных средств.

Бюджет доходов и расходов обсуждается здесь.

По адресу http://helpacc. ru/buhgalteria/aktivy/vneoborotnye-i-oborotnye-aktivy.html всё об активах предприятия.

Как найти прибыль до налогообложения формула

Расчет прибыли (убытка) до налогообложения – один из основных процессов бухгалтерских финансовых подсчетов. Прибыль – это один из важнейших экономических показателей работы предприятия.

Коммерческими называются те организации, где получение прибыли – это главная задача. Те компании, для которых доход не есть приоритет, являются некоммерческими.

Зачем подсчитывается итоговый результат деятельности организации/предприятия

Подсчет обязателен всех типов организаций по ряду причин:

• для определения точного размера чистой прибыли и распределения ее между участниками;
• для расчета налогов, необходимых к уплате;
• для компенсации убытков полностью или частично;
• для рационализации затрат в будущем;
• для подсчета накопленных доходов предприятия;
• для учета всех сторонних дополнительных доходов;
• для корректной выплаты кредитов/займов, при их наличии.

Как составить бизнес-план салона красоты? Читайте здесь.

Как определять валовую прибыль

Валовой прибылью называется общая разница между фактической выручкой предприятия или организации и себестоимостью товаров или услуг.

Валовая и операционная прибыли – это разные понятия. Второе включает в себя сумму до уплаты:

1. Налога на прибыль.
2. Штрафов.
3. Кредитных платежей.
4. Пеней.

Валовая прибыль считается, как чистый доход за вычетом себестоимости товара.

Как рассчитать прибыть/убыток до налогообложения

Сумма, которая получается из расчета валовой прибыли минус общая сумма непроизводственных расходов. К ним относятся:

• расходы по сбыту продукции;
• административные;
• управленческие.

Полная формула расчета выглядит следующим образом:

Прибыль (убыток) от продаж + Доходы от участия в других организациях – Проценты к уплате + Проценты к получению + Прочие доходы – Прочие расходы = Прибыль (убыток) до налогообложения. Итоговые суммы должны заноситься в строку 2300 упомянутого Отчёта.

Сама по себе прибыль – тоже объект, на который налагается налог, уплата которого является обязательной.

Доход рассчитывается по-разному для российских и иностранных предприятий и организаций, безразлично от того, входят ли они в налоговую консолидацию или нет.

Прочитайте о спецрежимах налогообложения в России.

Определение чистой прибыли

Чистая прибыль – доля полученных предприятием или организацией средств, которая остается в свободном распоряжении компании. Она остается после того, как все необходимые отчисления по налогам, кредитам и расходам будут сделаны и учтены.

Понятие чистой прибыли часто путают с прибылью экономической, но делать этого категорически нельзя. Чистой прибылью называют те доходы, которые идут во благо предприятия и направляющуюся на: инвестирование в основные фонды, вложение оборот компании, необходимую реорганизацию. Из которой создаются резервные фонды и увеличиваются средства на оборотное производство.

Чистая прибыль рассчитывается так:

Если к полученной сумме прибавить отчисления на амортизацию и вычесть переоценку активов, получится значение EBITDA. Этот показатель используется для нивелирования влияния выплат по налогу на прибыль, заемные средства и необоротные активы.

Использование полученного финансового результата

В финансовых подсчетах выделяется несколько базовых понятий, называемых абсолютными. К таким терминам относятся вышеупомянутые EBIT, EBITDA, чистая и операционная прибыли.

Полученный результат ясно показывает, где компания могла бы сэкономить, где взяла лишний кредит, а где не помешало бы добавить средств и вложиться в разработку, чтобы в будущем доход увеличивался.

Видео: как рассчитать разницу и подвести финансовые результаты

Подробнее о составлении отчета о финансовых результатах – как правильно рассчитать и посчитать, определить баланс, рассказано в этом видео:

Особенное внимание следует уделять расчетам компенсационных выплат для муниципальных организаций, поскольку полученная сумма оплачена собственником предприятия. Такие средства являются частью дохода и не могут быть отмечены, как целевое финансирование. То есть, они тоже попадают под налог.

Прибыль до налогообложения – формула

Результат хозяйственной деятельности компании показывает прибыль до налогообложения (формула расчета приведена ниже). В каком отчете, где именно и за какой период отражается эта сумма? Из чего состоит процесс финансового вычисления? Разберемся в подробностях далее.

Как определяется прибыль до налогообложения

Прибыль до налогообложения означает совокупный положительный результат от всех направлений деятельности хозяйствующего субъекта до момента уплаты налога с прибыли. Смысл понятия заключается в превышении доходов над расходами, то есть успешности и рентабельности бизнеса, выполнении целей создания фирмы.

Показатель включает в себя не только выручку от реализации, но и прочие доходы, а также проценты к получению по предоставленным заемным обязательствам. Точный подсчет прибыли требуется для последующего установления размера чистой прибыли, честного распределения доходов между участниками фирмы, расчета налогов к перечислению в бюджет, корректной оценки возможных инвестиций, вложений и планирования расширения торговли/производств. Абсолютно для всех организаций – и коммерческих, и государственных используется при расчетах формула, по которой вычисляется прибыль до налогообложения.

Прибыль до налогообложения – формула расчета

Включение данных по финансовым результатам производится в форму 2 – Отчет о финансовых результатах деятельности компании, представляемый в Росстат и налоговые органы по Приказу № 66н от 02.07.10 г. Эта форма заполняется по состоянию на конец отчетного года с приведением сопоставимых сведений за предыдущий период. Информация берется из синтетических и аналитических счетов бухучета, а именно – 90, 91, 99, 44, 68, 66, 67 и др. Если предприятие ведет учет отложенных активов и обязательств по ПБУ 18/02, также задействуются счета 09, 77.

Чтобы определить прибыль (убыток) до налогообложения, формула применяется по строчным показателям формы-2:

• П (У) до налогообложения по стр. 2300 = Прибыль от реализации (стр. 2200) + Доходы от деятельности других компаний (стар. 2310) + Суммы процентов к получению (стр. 2320) – Суммы процентов к уплате (стр. 2330) + Доходы прочие (стр. 2340) – Расходы прочие (стр. 2350).

Обратите внимание! Расчет доходов и расходов фирмы ведется в соответствии с ПБУ 9/99, 10/99, а данные берутся на основании бухгалтерского учета, а не налогового. Если в результате математических действий образуется отрицательный показатель, он заключается в круглые скобки (-), что свидетельствует об убыточности работы компании.

Текущий налог на прибыль – формула

Далее, после вычисления прибыли до налогообложения, определяется текущий налог на прибыль и чистая прибыль бизнеса. Полученная величина налоговых платежей отражается по сч. 68 и подлежит уплате государству в целом за налоговый период (с учетом уже перечисленных сумм авансовых платежей).

Налог на прибыль, формула:

• Налог на прибыль по стр. 2410 = П до налогообложения х 20 % (стр. 2300) +/- ПНО (ПНА) по стр. 2421 +/- Изменения ОНА по стр. 2450 +/- Изменения ОНО по стр. 2430.

Если говорить о заполнении стр. 2410 в форме-2, необходимо отметить, что данные показатели только переносятся из декларации по налогу на прибыль, а предварительный расчет ведется по правилам и нормам глав. 25 НК. Сумма налога всегда заполняется в круглых скобках. А если предприятие не признается налогоплательщиком прибыли и ведет деятельность на специальном режиме (ЕНВД, УСН, ЕСХН), в стр. 2410 вносится величина определенных налоговых обязательств в части используемого спецрежима – вмененки, упрощенки или сельхозпроизводителей.

В современной экономике выделяют множество разновидностей прибыли. Как правило, все они предназначены для отображения результатов хозяйственной деятельности организации на различных этапах её деятельности. Наиболее важным показателем для предприятий и организаций, ведущих коммерческую деятельность, является чистая прибыль. И одним из главных составляющих этого понятия является прибыль, в отдельных случаях — убыток до налогообложения. Рассмотрим, из каких показателей складывается прибыль (убыток) до налогообложения.

Что такое прибыль до налогообложения

Рассматриваемая величина также носит название операционной прибыли — то есть таковой, что остается в организации по результату вычета ряда показателей:

• Себестоимость реализованных услуг или продуктов. В данную категорию включаются затраты на оплату труда, амортизация, затраты на маркетинг и рекламу;
• Управленческих расходов;
• Коммерческих затрат;
• Издержек, которые не относятся к реализационным.

Таким образом, данную величину можно использовать в целях покрытия обязательств по налогам и последующего использования в качестве свободных средств для иных целей. Это означает, что данная величина выступает своеобразным звеном между показателями валовой и чистой прибыли.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Как определяется прибыль (убыток) до налогообложения — формула

Согласно с вышеперечисленной информацией, можно вывести формулу, по которой будет высчитываться прибыль до вычета налоговых обязательств:

ПДН = ПП (прибыль, полученная от продаж) + ПД (прибыль от прочих доходов) — ПР (сумма расходов).

Более развернутая формула прибыли (убытка) до налогообложения слагается из следующих показателей:

ПДН = ПП + ТД (текущие доходы) — ТР (текущие расходы) + ПД — ПР.

Все указанные доходы и расходы определяются согласно ПБУ 9/99. Отметим, что в учетной документации должно производиться разделение издержек по вспомогательным/производственным статьям.

Перенос убытков по налогу на прибыль

Убытки представляют собой отрицательную разницу между доходами и расходами организации. В случае, если компания не получила прибыли в текущем отчетном периоде, то налогообложение будет равно нулю. Законодательством предусмотрена возможность перенесения убытков с прошлых лет на будущие периоды.

Начиная с 01.01.2017г., допускается перенесение размера убытка, который составляет не более 50% от налоговой базы за текущий период. Для того, чтобы осуществить перенос, необходимо пользоваться Положениями бухгалтерского учета ПБУ 18/02.

Для того, чтобы произвести расчет налога на прибыль при убытках, необходимо использовать все то же ПБУ 18/02. Отметим, что налог в данном случае не начисляется, поскольку отсутствует сама налогооблагаемая прибыль.

Какие факторы влияют на показатель прибыли

На показатели прибыли влияют такие факторы, как:

• Нетто-выручка — средства, которые получило предприятие в результате своей основной деятельности;
• Коммерческие затраты, возникающие в связи с необходимостью хранения и реализации продукции. К ним относятся транспортировка, непосредственное хранение, складские расходы, упаковка и так далее;
• Себестоимость продукции — в данную категорию входят различные социальные отчисления, арендная плата или оплата коммунальных услуг, издержки, связанные с доставкой, хранением и обработкой материалов и так далее;
• Также необходимо учитывать и внереализационные доходы и расходы, которые не отображаются в составе других операций — кредитные займы, переносы убытков с предыдущих периодов, выплаты по штрафным обязательствам и неустойкам, кредитные и займовые доходы и расходы.

Также факторы влияющие на показатель прибыли делятся на две группы, внешние и внутренние

В финансовой отчетности прибыль до налогообложения должна отражаться в обязательном порядке. Кроме того, данный показатель является важным для инвесторов и контрагентов, которые могут сделать выводы о надежности и платежеспособности организации.

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

До уплаты налогов осталось меньше месяца. Как быть владельцам криптовалют :: РБК.Крипто

До какого числа требуется подать декларацию о доходах от операций с биткоином, в каком виде можно предоставить документы, какие могут возникнуть трудности и какими сервисами воспользоваться для упрощения процесса

Во время кризиса вырос спрос на цифровые активы. В аудиторско-консалтинговой компании Ernst & Young сообщили, это стало причиной, по которой фирма в середине июня выпустила приложение EY CryptoPrep для подсчета налогов от операций с криптовалютой. Оно представляет собой полностью автоматизированный механизм с пошаговой инструкцией по заполнению налоговой декларации, подаваемой гражданами США.

Однако платить налоги с криптовалюты должны не только американские трейдеры. В России также необходимо декларировать доход от операций с цифровыми активами. Например, сейчас это можно сделать за сделки, совершенные в 2019 году. В связи с пандемией коронавируса срок подачи документов был продлен до 30 июля, однако перечислить средства требуется не позднее 15 июля. Размер налога для физических лиц составит 13%.

С чего платить налог?

Налогообложению подлежат различные операции с криптовалютой, сообщил старший юрист налоговой практики Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP, преподаватель Moscow Digital School Дмитрий Кириллов. Он уточнил, что к ним относится и майнинг, и стекинг и непосредственно трейдинг.

«Майнинг как услуги по выполнению расчетов или сдача в аренду вычислительной мощности, стекинг как услуги по хранению данных, криптотрейдинг как финансовые вложения — все эти операции, если они отражаются в учете организации и приносят доход, подлежат налогообложению. При этом Минфин России традиционно занимает осторожную позицию и ограничивается констатацией того, что налогообложение такого дохода ведется в общем порядке»

Налог платится не со всей криптовалюты, которой владеет инвестор, рассказал заместитель председателя Комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России, партнер «Taxology» Михаил Успенский. При переводе цифровых активов в наличные, пользователь вычитает из суммы, полученной от продажи, допустим, BTC, сумму, потраченную на покупку BTC. Полученная разница является налогооблагаемой базой, с нее требуется оплатить налог.

«В России не существует законодательной обязанности ежегодно производить переоценку криптовалюты и уплачивать налог с прироста ее рыночной стоимости. Налог возникнет тогда, когда криптовалюта выйдет из стэка. Для этого из цены выбытия нужно будет вычесть цену приобретения монеты. Получившаяся разница и станет той самой «налоговой базой», с которой придется уплатить налог», — объяснил Успенский.

Он добавил, что доходы от продажи токена и расходы на его приобретение нужно пересчитать в рубли и документально подтвердить. Федеральная налоговая служба РФ в ряде случаев разрешает предоставлять такие подтверждения в виде скриншотов, а не бумажных документов.

Директор по развитию биржи EXMO Мария Станкевич рассказала, что пользователям помогают уплачивать налог специальные сервисы, например, Koinly. Трейдеры подключаются к таким с помощью API и выбирают систему налогообложения. Сервис формует отчет о сделках, доходах и транзакциях. Затем этот документ можно подавать в налоговую службу для соответствующих целей. Аналогичным образом работают платформы CoinTracking, Blockpit.io. Их использование удобно в частности потому, что позволяет сформировать отчетность инвесторам, торгующим сразу на нескольких торговых площадках.

Налог для бизнеса

Кириллов продолжил, что в случае с уплатой налогов компаниями порядок учета доходов и расходов и определения налоговой базы по налогу на прибыль зависит от формы организации бизнеса и налогового режима. Например, это может юридическое лицо или ИП, налоговая система может быть общая или упрощенная, в последним случае размер налога будет составлять 6% от дохода или 15% от дохода за вычетом расходов.

«В любом случае требуется подача налоговой отчетности и готовность пережить налоговый контроль — налоговые органы в ходе камеральных и выездных налоговых проверок зададут массу вопросов, чтобы разобраться, от каких операций с криптовалютой получен доход, какие при этом понесены расходы и как они связаны друг с другом» — предупредил Кириллов.

Он отметил, что при запуске криптобизнеса необходимо наладить бухгалтерский и налоговый учет, тщательно документировать все хозяйственные операции и не стесняться привлекать специалистов для ответов на сложные вопросы налоговых органов. Также важно отслеживать изменения законодательства касательно цифровых финансовых активов. Оно весьма нестабильно и колеблется от введения криптоактивов в российское правовое поле до полного их запрета под страхом уголовной ответственности.

В конце мая в Госдуме предложили ряд законопроектов, касающихся оборота и выпуска криптовалюты. За нарушения в ее использовании предусматривается административная и уголовная ответственность. Однако документы раскритиковали сразу несколько ведомств: Минюст, Минэкономики и Минкомсвязи. Позже председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков сообщил, что закон «О ЦФА» готов, а в случае с цифровой валютой проект закона требует «серьезного обсуждения». Его дальнейшее рассмотрение, вероятно, будет перенесено на осень.

— Как легально и безопасно вывести криптовалюту. Инструкция для новичка

— В Госдуме поддержали повышение НДФЛ. Что ждет криптоинвесторов

— «Невосполнимый ущерб России». Почему криптовалюту нельзя запрещать

Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.

Автор

Дмитрий Фомин

Бесплатный калькулятор налоговой декларации — рассчитайте свой возврат налога

Оценщик налоговой декларации Фото: © iStock / DNY59

Сохраните ли вы его для выхода на пенсию, используете его для погашения задолженности по кредитной карте или сразу потратите, возврат налога может стать большим финансовым стимулом. Многие американцы полагаются на возврат налогов как на важную часть своего годового бюджета. Если вы хотите оценить размер вашего возмещения в этом году, вам поможет наш бесплатный калькулятор налоговой декларации.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Чтобы найти ближайшего к вам финансового консультанта, позвоните по номеру и воспользуйтесь нашим бесплатным онлайн-инструментом сопоставления или по телефону 1-888-217-4199 .

Как рассчитать возврат налога

Каждый год, когда вы подаете налоговую декларацию, могут произойти три вещи. Вы можете узнать, что вы должны деньги IRS; что IRS должна вам деньги; или что вы почти равны, заплатив нужную сумму налогов в течение года.Если IRS должен вам деньги, он будет возвращен в форме налогового возврата, а если вы должны IRS деньги, вам будет необходимо оплатить счет. Наш оценщик налоговой декларации может помочь вам выяснить, сколько денег может прийти к вам, или сколько вы, вероятно, должны будете должны.

Почему IRS должно вам вернуть налог? Есть несколько возможных сценариев. Возможно, вы переплатили предполагаемые налоги или слишком много удержали из зарплаты на работе. Вы также можете иметь право на получение стольких налоговых вычетов и налоговых льгот, что вы избавляетесь от налоговых обязательств и имеете право на возмещение.Калькулятор налоговой декларации учитывает все это, чтобы показать вам, можете ли вы рассчитывать на возврат или нет, и дать вам оценку того, сколько ожидать.

Разъяснение налоговых вычетов и налоговых льгот

Помните, что налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход, косвенно сокращая ваш налоговый счет за счет уменьшения дохода, облагаемого предельной налоговой ставкой. Налоговая скидка — это скидка в долларах на ваш налоговый счет. Итак, если вы должны 1000 долларов, но имеете право на налоговый кредит в 500 долларов, ваш налоговый счет уменьшится до 500 долларов.(Узнайте больше о налоговых льготах и ​​налоговых вычетах.)

Что, если вы имеете право на налоговые льготы, превышающие вашу задолженность — скажем, 1000 долларов в виде налоговых льгот с обязательством в 500 долларов? Получите ли вы возмещение этой разницы в 500 долларов, будет зависеть от того, подлежат ли налоговые льготы, которым вы соответствуете, возмещению или нет. Возвращаемые налоговые льготы включаются в ваш возврат налога, если они превышают вашу задолженность. Напротив, некоторые налоговые льготы не подлежат возврату, что означает, что они могут снизить ваши налоговые обязательства до нуля, но не могут быть возвращены вам, если они превышают ваши обязательства.Наш калькулятор налоговой декларации учтет все это при определении того, чего вы можете ожидать при уплате налогов.

Понимание результатов возврата налогов Фотография предоставлена: © iStock / DNY59

Наш калькулятор налоговой декларации рассчитает сумму возмещения и определит, какие кредиты подлежат возврату, а какие нет. Поскольку налоговые правила меняются из года в год, ваш возврат налога может измениться, даже если ваша зарплата и отчисления не изменятся. Другими словами, вы можете получить другие результаты за 2020 налоговый год, чем за 2019 год.Если ваш доход изменится или вы что-то измените в том, как вы платите налоги (например, вы решите детализировать свои вычеты, а не брать стандартный вычет, или вы скорректируете налоговые удержания для своих зарплат), неплохо было бы взять другой посмотрите наш калькулятор налоговой декларации. Вы также можете использовать наш бесплатный калькулятор подоходного налога, чтобы рассчитать общую сумму ваших налоговых обязательств.

Использование этих калькуляторов должно дать точную оценку вашего ожидаемого возмещения или обязательств, но оно может немного отличаться от того, что вы в конечном итоге заплатите или получите.Внесение налогов с помощью налогового программного обеспечения или бухгалтера в конечном итоге будет единственным способом увидеть ваш истинный возврат налогов и обязательства.

Как отследить возврат налога Фотография предоставлена: © iStock / DNY59

Многие налогоплательщики предпочитают получать свои налоговые возмещения путем прямого депозита. При заполнении налоговой декларации вам будет предложено указать реквизиты своего банковского счета. Таким образом, IRS может поместить ваши возмещенные деньги прямо на ваш счет, и вам не придется ждать получения чека по почте.

Если вы подаете налоговую декларацию раньше, вам не нужно ждать окончания налогового срока, чтобы получить возврат налога. В зависимости от сложности вашей налоговой декларации вы можете получить возврат всего за пару недель. Чтобы узнать, когда будет получено возмещение, посетите сайт www.irs.gov/refunds. Вы можете проверить статус своего возмещения в течение 24 часов после того, как IRS уведомит вас о получении налоговой декларации, поданной по электронной почте (или через четыре недели после отправки бумажной декларации по почте, если вы из старой школы).

В конкретном налоговом году вам может потребоваться узнать, насколько велик будет ваш возврат, чтобы вы могли спланировать, что с ним делать. Вы можете использовать его, чтобы увеличить свой чрезвычайный фонд, отложить на пенсию или сделать дополнительный студенческий заем или выплату по ипотеке.

Итог по калькуляторам налоговой декларации

Точная оценка налоговой декларации может уберечь вас от необходимости рассчитывать на возврат, который в ваших мыслях больше, чем реальный возврат, поступающий на ваш банковский счет. Это также может предупредить вас, если вы, вероятно, должны деньги.Если вы не бухгалтер по налогам или кто-то, кто внимательно следит за изменениями в налоговом законодательстве, вы можете быть удивлены изменениями в вашем возмещении из года в год. Используйте инструмент заранее, чтобы не тратить деньги (в уме или в реальной жизни!), Которые вы никогда не увидите. Вы также можете проверить цифры через калькулятор возврата налогов в начале года, чтобы узнать, хотите ли вы или должны ли вы внести какие-либо изменения в налоговые удержания из своей зарплаты.

Калькулятор подоходного налога

Arizona — SmartAsset

Налоги в Аризоне

Краткая информация о налогах штата Аризона

• Подоходный налог: 2.59% — 4,50%
• Налог с продаж: 5,60% — 11,20%
• Налог на имущество: Средняя эффективная ставка 0,62%
• Налог на газ: 18 центов за галлон обычного бензина, 26 центов за галлон дизельного топлива

Аризона была одним из самых быстрорастущих штатов в последние годы, поскольку низкие налоги, возможно, сыграли роль в привлечении людей в пустыню. Среди штатов США ставки налога на прибыль и имущество в Аризоне ниже среднего, а также четвертая по величине ставка налога на газ в стране.С другой стороны, если рассматривать как общегосударственные, так и местные налоги, штат Гранд-Каньон занимает 11-е место по ставке налога с продаж в стране. В целом влияние налоговой системы Аризоны варьируется в зависимости от ваших конкретных финансовых обстоятельств.

Финансовый консультант из Аризоны может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Подоходный налог штата Аризона

Как и федеральный подоходный налог, подоходный налог штата Аризона имеет ставки, основанные на доходных скобках. Ставки варьируются от 2,59% до 4,50%, при этом более высокие ставки выплачиваются по более высоким ставкам.

Кронштейны подоходного налога

$34%

Единичные налоговые органы
Налогооблагаемый доход Аризоны	Ставка
$ 0 — $ 26 500 $	2,59%
53 001–159 000 долл.	4,17%
159 001 долл. +	4,50%

9011 9011

В браке, подача налоговой декларации
$ 0 — $ 53 000	2,59%
53 001 долл. США — 106 000 долл. США	3,34%
106 001 долл. США — 318 000 долл. США	4,17%
3110 001 + 4.На 50%
53 001 долл. США — 159 000 долл. США	4,17%
159 001 долл. США +	4,50%

9011 9011 9011

Глава домохозяйства
2.59%
53 001 долл. — 106 000 долл.	3,34%
106 001 долл. — 318 000 долл.	4,17%
318 001 долл. Отправной точкой для расчета налогооблагаемого дохода штата Аризона является скорректированный федеральный валовой доход (AGI). Отсюда делается ряд вычитаний и добавлений для расчета налогооблагаемого дохода. Например, процентный доход по муниципальным облигациям не штата Аризона облагается налогом и должен быть добавлен к налогооблагаемому доходу. Однако по большей части расчет налогооблагаемого дохода представляет собой вычитание вычетов и освобождений из валового дохода. Постатейные отчисления в Аризоне очень близки к федеральным постатейным отчислениям. Если вы решите не указывать в своей налоговой декларации штата Аризона, вы можете потребовать стандартный вычет штата Аризона, который составляет 12 400 долларов США для лиц, подающих индивидуальную декларацию, 24 800 долларов США для лиц, подающих совместную декларацию, и 18 650 долларов США для глав семьи. Каждый из них соответствует федеральному стандартному вычету. Налог с продаж в Аризоне Вы должны будете заплатить государственные и местные налоги с продаж с покупок, сделанных в Аризоне.Ставка в масштабе штата составляет 5,60%. С учетом всех местных налогов средняя ставка штата составляет 8,40%, что является 11-м по величине в стране. В таблице ниже показаны совокупные налоги штата и округа для каждого округа, а также совокупные ставки налога с продаж штата, округа и города для нескольких городов Аризоны. Ставки налога с продаж (обновлено в декабре 2020 г.) 9010 Округ Гила 9010ap Округ Округ Ставка штата Ставка округа Общий налог с продаж Округ Апач 5 .60% 0,50% 6,10% Округ Кочиз 5,60% 0,50% 6,10% Округ Коконино 5,60121 5,60% 5,60% 1,00% 6,60% Округ Грэм 5,60% 1,00% 6,60% 0 Округ Гринли 5,6012%50% 6,10% Округ Ла-Пас 5,60% 2,00% 7,60% Округ Марикопа 5,60% 0,70% 611 6 5,60% 0,00% 5,60% Уезд Навахо 5,60% 0,83% 6,43% Уезд Пима 5,6012% 10% Округ Пиналь 5,60% 1,60% 7,20% Округ Санта-Крус 5,60% 1,00% 6,60% 0,75% 6,35% Округ Юма 5,60% 1,11% 6,71% На 10% Город Городской округ Общий налог с продаж Apache Junction 5.60% 4,00% 9,60% Avondale 5,60% 3,20% 8,80% Buckeye 5,60% 5,60% Город 5,60% 2,00% 7,60% Casa Grande 5,60% 3,60% 9,20% Casas Adobes 5,60% 9,18% Гилберт 5,60% 2,20% 7,80% Глендейл 5,60% 3,60% 9010% 0% Pres108 901060%,30 3,20% 8,80% Лейк-Хавасу-Сити 5,60% 2,00% 7,60% Марана % 2,501% Марикопа 5,60% 3,60% 9,20% Меса 5,60% 2,70% 8,30% Оро Валли 5,60% 5,60%60% Пеория 5,60% 2,50% 8,10% Phoenix 5,60% 3,00% 8,60% 8,60% 9,10% Долина Прескотт 5,60% 3,58% 9,18% Долина Сан-Тан 5,60% 1,60% 7,2010 2,45% 8,05% Sierra Vista 5,60% 2,45% 8,05% Сан Сити 5,60% 0,70% 0,70% Сюрприз 5,60% 2,90% 8,50% Tempe 5,60% 2,50% 8,10% Tempe% Junction 9010% 5,60%30% Tucson 5,60% 3,10% 8,70% Yuma 5,60% 2,81% 8,41% , в то время как большинство продуктов будет закуплено в штате при соблюдении этих ставок некоторые предметы не облагаются налогом. Среди товаров, освобожденных от налога с продаж в Аризоне, — продукты, подписка на Интернет, лекарства, отпускаемые по рецепту, а также профессиональные или личные услуги. Налог на недвижимость в Аризоне Типичный домовладелец платит 1 578 долларов в год в качестве налога на недвижимость в Аризоне.Средняя эффективная ставка налога на недвижимость (общая сумма налогов, уплачиваемых как процент от стоимости дома) составляет 0,62%. Эта ставка несколько различается между городами и округами, но ни в одном округе Аризоны эффективная ставка налога на имущество не превышает 1,01%, что всего на 0,06% ниже среднего показателя в США, составляющего 1,07%. Налог с продаж в Аризоне может быть более высоким, но налоги на недвижимость являются одними из самых низких в стране. Если вы хотите рефинансировать или переехать в Аризону, ознакомьтесь с нашим руководством по ставкам по ипотечным кредитам в Аризоне и получению ипотеки в штате. Налог на табак в Аризоне В общенациональном масштабе Аризона облагает сигареты высокими налогами. Фактически, налог стоит 2 доллара за пачку из 20 сигарет или 10 центов за штуку. Налог на недвижимость в Аризоне По состоянию на январь 2005 года в Аризоне нет налога на наследство. Налог на алкоголь в Аризоне В Аризоне взимаются акцизы на алкогольные напитки в зависимости от типа продаваемого продукта. Налог составляет 3 доллара за галлон спиртных напитков, 84 цента за галлон вина и 16 центов за галлон пива. Фотография предоставлена: Национальный парк Гранд-Каньон Гранд-Каньон местами имеет глубину более одной мили и целых 18 миль в ширину. Ему может быть более 17 миллионов лет. Аризона была последним из 48 смежных штатов, получивших статус штата. Это было сделано 14 февраля 1912 года. Калькулятор подоходного налога Калькулятор подоходного налога оценивает сумму возмещения или потенциальной задолженности в федеральной налоговой декларации.Он в основном предназначен для резидентов США и основан на налоговых категориях 2020 и 2021 годов. Налоговые значения 2021 года могут использоваться для оценки 1040-ES, предварительного планирования или сравнения. Налогооблагаемый доход Для того, чтобы определить предполагаемый возврат налога или подлежащий уплате, сначала необходимо определить надлежащий налогооблагаемый доход. Можно использовать формы W-2 в качестве справочника для заполнения полей ввода. Соответствующие поля W-2 отображаются сбоку, если их можно взять из формы.Взяв валовой доход, вычтите отчисления и льготы, такие как взносы в план 401 (k) или пенсионный план. Полученная цифра должна быть суммой налогооблагаемого дохода. Прочие налогооблагаемые доходы Процентный доход –Большая часть процентов будет облагаться налогом как обычный доход, включая проценты, полученные по текущим и сберегательным счетам, компакт-дискам и возмещения подоходного налога. Однако есть определенные исключения, такие как проценты по муниципальным облигациям и облигации для частного бизнеса. Краткосрочная прибыль / убыток от капитала — прибыль или убыток от продажи активов, удерживаемых менее одного года.Облагается налогом как обычный доход. Долгосрочная прибыль / убыток от капитала — прибыль или убыток от продажи активов, удерживаемых в течение одного года или более. Применяемые правила налогообложения определяются по ставке предельного налога на обычный доход. Обыкновенные дивиденды –Все дивиденды должны считаться обыкновенными, если они специально не классифицированы как квалифицированные. Обычные дивиденды облагаются налогом как обычный доход. Квалифицированные дивиденды –Они облагаются налогом по той же ставке, что и долгосрочный прирост капитала, но ниже, чем у обычных дивидендов.Существует множество строгих мер, позволяющих юридически квалифицировать дивиденды. Пассивный доход — Различие между пассивным и активным доходом важно, поскольку налогоплательщики могут требовать пассивных убытков. Пассивный доход обычно поступает из двух источников: от сдачи в аренду или от предприятий, не требующих материального участия. Любые чрезмерные потери пассивного дохода могут быть начислены до тех пор, пока они не будут использованы или вычтены в том году, когда налогоплательщик избавляется от пассивной деятельности в налогооблагаемой операции. Исключения Вообще говоря, налоговые льготы — это денежные льготы с целью уменьшения или даже полного исключения налогооблагаемого дохода. Они касаются не только подоходного налога с физических лиц; например, благотворительные и религиозные организации обычно освобождаются от налогообложения. В некоторых международных аэропортах доступны не облагаемые налогом покупки в международных магазинах беспошлинной торговли. К другим примерам относятся государственные и местные органы власти, которые не облагаются федеральным подоходным налогом. Налоговые вычеты Налоговые вычеты возникают из расходов. Они помогают снизить налоговые платежи за счет уменьшения процента скорректированного валового дохода, подлежащего налогообложению. Существует два типа вычетов, постатейные вычеты выше черты (ATL) и ниже линии (BTL), которые снижают налог на основе предельной налоговой ставки. Рассматриваемая «строка» представляет собой скорректированный валовой доход (AGI) налогоплательщика и является нижним числом на лицевой стороне формы 1040. Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) MAGI в основном используется для определения того, имеет ли налогоплательщик право на определенные налоговые вычеты.Это просто AGI с добавленными вычетами. Эти вычеты: Процентная ставка по студенческому кредиту Половина налога на самозанятость Расходы на обучение Вычет из платы за обучение Пассивный убыток или пассивный доход Взносы IRA, налогооблагаемые выплаты социального страхования Исключение дохода по сберегательным облигациям США Исключение по статье 137 на расходы по усыновлению Арендные убытки Любые общие убытки от публичной компании Сверх-линейные удержания вычетов ATL ниже AGI, что означает меньший доход для уплаты налогов.Они включают расходы, указанные в таблицах C, D, E и F, а также «Корректировки доходов». Одним из преимуществ вычетов ATL является то, что они допускаются под альтернативный минимальный налог. Вычеты ATL не влияют на решение BTL о том, следует ли использовать стандартный вычет или вместо этого перечислять. Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов. Ниже приведены несколько распространенных примеров вычетов ATL. Традиционные взносы в IRA — Большинство людей имеют право делать взносы в традиционную IRA, но эти взносы не обязательно подлежат налогообложению.Если модифицированный скорректированный валовой доход превышает годовые лимиты, налогоплательщику может потребоваться уменьшить или отменить вычет IRA. Процентная ставка по студенческому кредиту –Сумма процентов, начисленных по федеральным студенческим ссудам. Он должен быть в поле 1 формы 1090-E, которую кредиторы должны отправить по истечении первого года. Те, кто состоит в браке, но подают отдельные декларации, не могут претендовать на этот вычет. Этот вычет также не может быть востребован, если модифицированный скорректированный валовой доход превышает годовые пределы.В 2021 году предел требования для одинокого вдовца, главы семьи или соответствующего критериям вдовца составляет 85 000 долларов; для заявителей совместных работ это ограничение составляет 170 000 долларов США. Квалифицированное обучение и плата за обучение –Должны быть квалифицированными расходами на образование в соответствии с определениями IRS. На этот вычет не могут претендовать те, кто состоит в браке, но подает отдельную декларацию. Этот вычет не может быть востребован вместе с налоговой льготой на образование. Расходы на переезд — Расходы на транспортировку предметов домашнего обихода из одного места жительства в другое для работы или деловых целей обычно полностью вычитаются, если они не возмещаются работодателем налогоплательщика.Новое место работы налогоплательщика должно находиться на расстоянии не менее 50 миль от предыдущего места жительства. Вычеты ниже линии Вычеты BTL относятся к стандартному вычету или детализированным вычетам из Таблицы A. Удержание BTL всегда ограничено суммой фактического удержания. Например, вычет в размере 1000 долларов может уменьшить чистую налогооблагаемую прибыль только на 1000 долларов. Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов.Примеры общих вычетов BTL перечислены ниже вместе с основной информацией. Проценты по ипотеке –Это может относиться к обычной ипотеке до определенного предела; 750 000 долларов США (или 375 000 долларов США при раздельной регистрации брака) в 2020 и 2021 годах на основное место жительства, вторую ипотеку, кредитную линию или ссуду под залог собственного капитала. Ссуды, которые не являются обеспеченными долгами на дом, считаются личными ссудами, которые не подлежат вычету. IRS определяет «дом» как что угодно, от дома до кондоминиума, кооператива, передвижного дома, лодки или жилого дома. Благотворительные пожертвования –Только пожертвования квалифицированным благотворительным организациям могут считаться налоговыми вычетами. Раздача бездомных или выплаты местным организациям, которые не классифицируются IRS как некоммерческие, не подлежат налогообложению. Медицинские расходы –Любые расходы, уплаченные за профилактику, диагностику или лечение физического или психического заболевания, или любые суммы, уплаченные за лечение или изменение частей или функций тела в целях здоровья, могут быть вычтены.Медицинские расходы на косметические цели не засчитываются. Если страховые взносы выплачиваются в долларах после уплаты налогов, вычеты ограничиваются только расходами, превышающими 10% скорректированного валового дохода, и 7,5% для всех лиц 65 лет и старше. Обратите внимание, что взносы на сберегательный счет здоровья являются вычетами ATL. Налог с продаж и местный налог — Иногда этот федеральный вычет, называемый SALT (налог штата и местный налог), может представлять собой либо подоходный налог, либо налог с продаж, но не оба сразу. Налогоплательщикам, проживающим в штатах, где нет подоходного налога, вероятно, будет лучше использовать свой налог с продаж для вычета.В 2020 и 2021 годах этот вычет не может превышать 10 000 долларов. Большинство вычетов BTL являются обычными, указанными выше, включая несколько других, таких как инвестиционные проценты или сборы за подготовку налогов. Тем не менее, IRS позволяет вычесть определенные расходы, которые могут уменьшить налоговые счета. Примеры приведены ниже, хотя они не являются полным пакетом. Для получения дополнительной информации посетите официальный веб-сайт IRS. Наличные благотворительные взносы – Вычитаются не только пожертвования благотворительным организациям, но и личные расходы на благотворительность.Например, покупка краски для окраски стен собора или покупка ингредиентов для приготовления пищи в приюте для бездомных. Экономия на налогах для учителей — Этот вычет позволяет учителям средней школы вычитать до 250 долларов в год на школьные материалы. Плата за услуги няни — Вы не поверите, но если человек выполняет волонтерскую работу в некоммерческой организации, а няня заботится о своих детях дома, любая выплата няне за присмотр за детьми может быть вычтена! Поиск работы –При составлении списка расходов, связанных с поиском новой работы, если расходы, накопленные при поиске новой работы, превышают два процента скорректированного валового дохода, квалифицируемые расходы, превышающие пороговое значение, могут быть вычтены.Примеры таких наличных расходов могут включать проезд на машине на собеседование, печать резюме или визитных карточек. Отказ от курения –Участие в программе отказа от курения может считаться вычетом медицинского налога. Вычет также может применяться к лекарствам, отпускаемым по рецепту, которые используются для облегчения синдрома отмены никотина. Восстановление после стихийных бедствий –Если дом налогоплательщика пострадал от стихийного бедствия и налогоплательщику требуется федеральная помощь, незастрахованные расходы на восстановление могут быть вычтены. Коммерческие расходы Любые затраты, связанные с ведением бизнеса или торговлей, обычно могут быть вычтены, если бизнес работает с целью получения прибыли.Однако он должен быть одновременно обычным и необходимым. Постарайтесь провести различие между коммерческими расходами и другими капитальными или личными расходами и расходами, используемыми для определения стоимости проданных товаров. Любые деловые расходы, понесенные в результате деятельности индивидуального предприятия, считаются ATL, потому что они вычитаются в Приложении C, а затем вычитаются для расчета AGI. Расходы, связанные с бизнесом, связаны с множеством различных правил и являются сложными. Некоторые из них могут считаться вычетами ATL, а многие — BTL.Таким образом, может быть хорошей идеей ознакомиться с официальными правилами IRS, касающимися вычета деловых расходов. Стандартные и детализированные вычеты Чтобы наглядно представить разницу между стандартными и детализированными вычетами, возьмем пример ресторана с двумя вариантами обеда. Первый — это a la carte, который похож на детализированный вычет и позволяет объединить несколько позиций, что приводит к окончательной цене. Второй вариант — это стандартный ужин с фиксированной ценой, который аналогичен стандартному вычету, поскольку для удобства большинство блюд уже выбрано заранее.Хотя это не так просто, как здесь изображено, это общее сравнение детализированных и стандартных вычетов. Большинство людей, которые предпочитают детализировать вычеты, делают это потому, что сумма их детализированных вычетов больше, чем стандартный вычет; чем выше вычет, тем меньше уплаченные налоги. Однако, как правило, это более утомительно и требует экономии большого количества квитанций. Вместо того чтобы тщательно перечислять многие из возможных вычетов, перечисленных выше, у всех налогоплательщиков есть возможность выбрать стандартный вычет, который предпочитает делать большинство населения.Некоторые люди прибегают к стандартному вычету в основном потому, что он наименее сложен и экономит время. Ежегодный стандартный вычет — это статическая сумма, определяемая Конгрессом. В 2021 году он составит 12550 долларов для налогоплательщиков-одиночек и 25 100 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместную регистрацию, что немного выше, чем в 2020 году (12 400 долларов и 24 800 долларов). Калькулятор автоматически определяет, приведет ли стандартный или детализированный вычет (на основе исходных данных) к наибольшей налоговой экономии, и использует большее из двух значений при расчетном расчете причитающегося или причитающегося налога. Налоговые льготы Конгресс формулирует и раздает налоговые льготы налогоплательщикам, которые, по их мнению, принимают решения, которые приносят пользу обществу, например тем, кто принимает экологически безопасные методы работы, или тем, кто откладывает деньги на пенсию, усыновляет ребенка или идет в школу. Для налогоплательщиков они помогают снизить налоговые счета за счет прямого уменьшения суммы причитающегося налога. Например, налоговая льгота в размере 1000 долларов снижает налоговое обязательство с 12 000 до 11 000 долларов. В этом отличие от вычетов, которые только уменьшают налогооблагаемый доход.В результате налоговая скидка, как правило, более эффективна для сокращения общих налоговых расходов по сравнению с вычетом в долларовом эквиваленте. Важно различать невозмещаемые и возвращаемые налоговые льготы. Невозвратные кредиты могут снизить общую сумму налоговых обязательств до 0 долларов США, но не более 0 долларов США. Срок действия любых неиспользованных невозмещаемых налоговых кредитов истекает и их нельзя переносить на следующий год. С другой стороны, возвращаемые суммы налогового кредита дают налогоплательщикам право на получение полной суммы, независимо от того, упали ли их налоговые обязательства ниже 0 долларов США или нет.Если сумма ниже 0 долларов, разница будет возвращена в виде налога. Возмещаемые налоговые льготы встречаются реже, чем невозмещаемые налоговые льготы. Из-за сложности расчета подоходного налога наш калькулятор подоходного налога для простоты включает поля ввода только для определенных налоговых вычетов. Однако их можно ввести вручную в поле «Другое». Просто убедитесь, что вы получили правильные цифры для каждого налогового кредита, используя правила IRS. Кроме того, следующие описания представляют собой краткое изложение.Пожалуйста, посетите официальный сайт IRS для получения более подробной информации о точных расчетах налоговых вычетов. Примеры некоторых общих налоговых льгот разделены на четыре категории ниже. Доход Налоговая льгота на заработанный доход — Это одна из самых известных возмещаемых налоговых льгот, которая обычно предоставляется только семьям с низким или средним доходом, составляющим немногим более 50 000 долларов США, и в дальнейшем зависит от других особенностей. Кредит равен фиксированному проценту дохода от первого доллара заработка до тех пор, пока кредит не достигнет своего максимума.Максимальный кредит выплачивается до тех пор, пока доход не достигнет определенного уровня, после чего он уменьшается с каждым дополнительным долларом дохода до тех пор, пока кредит не перестанет быть доступным. Семьи с детьми получают гораздо больший кредит, чем семьи без детей. По большей части этот кредит подлежит возврату. Иностранный налоговый кредит — это невозмещаемый кредит, который снижает двойное налоговое бремя для налогоплательщиков, получающих доход за пределами США. Дети Детский налоговый кредит — Можно потребовать до 2000 долларов на ребенка, 1400 долларов из которых подлежат возмещению.Налоговая льгота на детей начинает постепенно отменяться, когда доход достигает 200 000 долларов (400 000 долларов для заявителей). Уход за детьми и иждивенцами –Около 20% до 35% допустимых расходов в размере до 3000 долларов на каждого ребенка в возрасте до 13 лет, супруга-инвалида или родителя или расходы по уходу за другим иждивенцем также могут использоваться в качестве налогового кредита. Как и многие другие налоговые льготы, этот также основан на уровне дохода. Кредит на усыновление — Это невозмещаемый налоговый кредит на квалифицированные расходы до определенного уровня на каждого усыновленного ребенка, будь то из государственных приемных семей, внутреннего частного усыновления или международного усыновления. Образование и пенсия Saver’s Credit — невозмещаемый кредит стимулирует налогоплательщиков с низким и средним уровнем дохода вносить пенсионные взносы на соответствующие пенсионные счета. 50%, 30% или 10% взносов на пенсионный счет до 2000 долларов США (4000 долларов США при совместной регистрации в браке) могут быть зачислены в кредит, в зависимости от скорректированного валового дохода. Должен быть не моложе 18 лет, не учиться на дневном отделении и не может считаться иждивенцем по возвращении другого человека. American Opportunity Credit — Обычно для покрытия расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых правомочному студенту в течение первых четырех лет его высшего образования.Максимальный годовой кредит составляет 2500 долларов на студента. Если кредит снижает налоговые обязательства до 0 долларов США, 40% оставшейся суммы (до 1000 долларов США) могут быть возвращены. Кредит на пожизненное обучение –В отличие от налогового кредита на образование, который находится прямо над ним, этот кредит можно использовать для оплаты аспирантуры, расходов на бакалавриат, а также профессиональных или профессиональных курсов. Может составлять до 2000 долларов для подходящих студентов, но не подлежит возмещению. Вы можете претендовать на получение кредита American Opportunity или пожизненного обучения в течение любого одного года, но не обоих одновременно. Окружающая среда Кредит на энергию для жилищного строительства — Жилая недвижимость, работающая на солнечной, ветровой, геотермальной энергии или на топливных элементах, может иметь право на участие в программе. Однако электричество, произведенное из этих источников, необходимо использовать внутри дома. Кредит энергетической собственности, не связанный с коммерческой деятельностью — Оборудование и материалы, соответствующие стандартам технической эффективности, установленным Министерством энергетики, могут иметь право на участие. Первый тип определяется как любые квалифицированные улучшения энергоэффективности, и примеры включают изоляцию дома, наружные двери, наружные окна и световые люки, а также некоторые кровельные материалы.Второй тип определяется как затраты на жилую энергетическую собственность, и примеры этого включают электрические тепловые насосы, системы кондиционирования воздуха, печи, работающие на биомассе, а также печи на природном газе или водогрейные котлы. Кредит на подключаемый электромобиль — Можно получить налоговый кредит в размере до 7 500 долларов США за покупку экологически чистого электромобиля. Он должен быть приобретен совершенно новым для использования или сдачи в аренду, а не для перепродажи и использоваться преимущественно на территории США . Альтернативный минимальный налог (AMT) AMT является обязательной альтернативой стандартному подоходному налогу.Сумма AMT рассчитывается без стандартного удержания. Он также не допускает вычетов по наиболее подробным статьям, таким как подоходный налог штата и местный налог, коммерческие расходы, проценты по ипотеке, налоги на имущество. Если налогоплательщики зарабатывают больше, чем сумма освобождения от AMT, они должны уплатить более высокую сумму AMT или свой стандартный подоходный налог. AMT затрагивает многих из более высоких налоговых категорий, поскольку устраняет многие вычеты. Однако есть способы не платить AMT: . Снижение скорректированного валового дохода за счет максимального увеличения взносов на пенсионные счета, такие как 401 (k), IRA или сберегательный счет здравоохранения. Уменьшить детализированные вычеты Увеличить благотворительные взносы Как правило, только налогоплательщики со скорректированным валовым доходом, превышающим освобождение от налога, должны беспокоиться о AMT. IRS предоставляет онлайн-помощника AMT, который поможет выяснить, может ли AMT повлиять на налогоплательщика. Налоговый калькулятор ★ для расчета суммы возврата налога и налоговой декларации Форма 1040 Версия Форма 1040 Форма 1040-SR Вспомогательные расписания График 1 Дополнительный доход и корректировки дохода График 2 Дополнительные налоги График 3 Дополнительные кредиты и платежи Формы доходов Форма W-2 Отчет о заработной плате и налогах Форма 1099-INT Процентный доход Форма 1099-DIV Дивиденды и выплаты Форма 1099-SSA Заявление о пособиях по социальному обеспечению Форма 1099-R Выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д. Форма 1099-G Определенные государственные платежи Форма 1099-MISC Прочие доходы График B Проценты и обыкновенные дивиденды График C Прибыль или убыток от бизнеса (ИП) Запланированное Прирост капитала и убытки График E Дополнительные доходы и убытки График F Прибыль или убыток от сельского хозяйства Другие виды доходов [[Ссылка на страницу налогооблагаемого дохода]] Формы удержания График 8812 Квалифицированное удержание дохода от бизнеса График А Детализированные вычеты Форма 8283 Неденежные благотворительные взносы Форма 1098-E Заявление о заинтересованности в студенческой ссуде Форма 1098 Заявление о процентах по ипотеке Форма 4952 Удержание инвестиционных процентов Форма 8889 Счета медицинских сбережений (HSA) Форма 4684 Жертвы и кражи Форма 3903 Расходы на переезд Форма 2106 Деловые расходы сотрудников Бланки дополнительных налогов Расписание SE Налог на самозанятость Форма 6251 Альтернативный минимальный налог Форма 5405 Погашение кредита первого покупателя жилья Форма 8919 Невыплаченный налог на социальное обеспечение и медицинское обслуживание на Wagest Форма 5329 Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением Форма 8962 Налоговый кредит на премию (PTC) График H Налоги на домашнюю занятость Форма 8959 Дополнительный налог на Medicare Форма 8960 Налог на чистый инвестиционный доход — физические лица, недвижимость и трасты Формы кредита Форма 1040 Приложение 8812 Налоговая скидка на ребенка Форма 1040 Приложение EIC Налоговый кредит на заработанный доход Форма 2441 Расходы по уходу за детьми и иждивенцами Форма 8863 Кредиты на образование Форма 8962 Налоговый кредит на премию (PTC) Форма 8880 Кредит для квалифицированных взносов на пенсионные накопления Форма 5695 Жилищный энергетический кредит Форма 1116 Иностранный налоговый кредит Налоговый калькулятор — Оценщик для возврата и возврата подоходного налога Корректировки Детализированные вычеты Кредиты Платежи Вычет HSA Удержание по медицинскому страхованию для самозанятости Алименты Проценты по студенческой ссуде Взносы IRA Расходы на переезд (только для военных) Медицинские расходы Налоги на недвижимость Уплачен налог на имущество физических лиц Проценты по ипотеке и выплаченные баллы Подарки на благотворительность Расходы по уходу за детьми Количество детей, находящихся под присмотром Расходы на обучение студентов Погашение первого кредита покупателя жилья в 2008 году Федеральный подоходный налог, удерживаемый из компенсации по безработице Уплаченный прочий федеральный подоходный налог Если вы работаете не по найму и платите взносы за медицинское страхование для себя и своей семьи, вы можете вычесть часть этих взносов.В текущем году вам разрешено удержание 100 процентов суммы страховых взносов, если у вас есть доход от самозанятости. Однако, если ваш чистый доход от самозанятости является убытком за год, вы не можете вычесть расходы на медицинское страхование. Вы можете вычесть алименты или отдельные платежи на содержание, которые вы должны выплачивать своему супругу или бывшему супругу или третьему лицу от имени этого супруга. Выплаты алиментов, которые вы производите в соответствии с документом о разводе или раздельном проживании, таким как указ о разводе или письменное соглашение, относящееся к нему, подлежат вычету, если выполняются все следующие требования: Вы и ваш супруг (а) или бывший супруг (а) не подаете друг другу совместную декларацию, Вы платите наличными (включая чеки или денежные переводы), В акте о разводе или раздельном проживании не указано, что выплата не является алиментами, Если юридически разлучены на основании декрета о разводе или раздельном содержании, вы и ваш бывший супруг (а) не являетесь членами одной семьи на момент совершения платежа, Вы не обязаны производить какие-либо выплаты (наличными или имуществом) после смерти вашего супруга или бывшего супруга; и Ваш платеж не рассматривается как алименты.Алименты никогда не вычитаются. Введите проценты по студенческому кредиту, выплаченные (или которые будут выплачиваться) в течение года. Максимальная сумма процентов по студенческому кредиту, подлежащая вычету за год, составляет 2500 долларов. Ваш процентный вычет по студенческому кредиту может быть уменьшен или отменен в зависимости от вашего уровня дохода (AGI). Вы и ваш супруг (а) можете иметь право на вычет из взносов, которые вы вносите в свой IRA, до максимальной суммы в 5 500 долларов (или 6 500 долларов, если вам или вашему супругу 50 лет и старше).Однако, если в любое время в течение года вы (или ваш супруг) охвачены квалифицированным пенсионным планом на работе, ваш вычет IRA может быть уменьшен или отменен в зависимости от вашего статуса регистрации и суммы вашего дохода. См. Публикацию IRS 590 для получения дополнительной информации. Мы рассчитываем только традиционные взносы IRA. Взносы Roth IRA никогда не вычитаются из вашей налоговой декларации. Если вы (или ваш супруг) проходили действительную военную службу и имели какие-либо не возмещенные расходы на переезд, укажите их здесь.В 2020 году вычету подлежат только определенные действия, связанные с военными действиями. да Нет да Нет Если вы заплатили кому-либо за уход за ребенком или иждивенцем, чтобы вы могли работать, вы можете уменьшить свой федеральный подоходный налог, потребовав возмещения расходов по уходу за ребенком и иждивенцем в своей налоговой декларации. Этот кредит предоставляется людям, которые для работы или поиска работы должны оплачивать услуги по уходу за детьми для иждивенцев в возрасте до 13 лет.Кредит также доступен, если вы оплатили уход за супругом или иждивенцем любого возраста, который физически или умственно неспособен к самообслуживанию. Чтобы претендовать на возмещение расходов по уходу за ребенком и иждивенцем, вы должны соответствовать следующим условиям: Вы должны иметь доход в виде заработной платы, окладов, чаевых или другой налогооблагаемой компенсации работникам, или чистый доход от самозанятости. Если вы состоите в браке, вы и ваш супруг (а) должны иметь доход , если только один из супругов не учился на дневном отделении либо физически или умственно неспособен к самообслуживанию. Плата за уход не может быть выплачена тому, кого вы можете заявить как своего иждивенца по возвращении, или вашему ребенку младше 19 лет. Ваш регистрационный статус должен быть холостым, главой семьи, имеющим право на вдову (вдову) с ребенком-иждивенцем или совместно зарегистрированным женатым. Уход должен был быть предоставлен для одного или нескольких отвечающих требованиям лиц, указанных в форме, которую вы используете для запроса кредита. Вы (и, если вы состоите в браке, ваша супруга) должны содержать дом, в котором вы живете с соответствующим требованиям ребенком или иждивенцем Введите общее количество иждивенцев, на которых вы понесли расходы по уходу за ребенком / иждивенцем.Общие расходы не превышают 3000 долларов на одного ребенка или 6000 долларов на двоих и более. Эти расходы должны быть уменьшены на сумму любых пособий по уходу на иждивении, предоставляемых вашим работодателем, которые вы исключаете из своего дохода. Укажите все расходы на квалифицированное образование, уплаченные за обучение, и учебные материалы для возможных кредитов на образование. Учебные заведения, отвечающие критериям, включают большинство аккредитованных высших учебных заведений в США и некоторые школы за пределами США, которые имеют право участвовать в программе U.S. Федеральная программа помощи студентам Министерства образования. К учащимся, имеющим право на участие, относятся налогоплательщик, супруга или иждивенцы, указанные в налоговой декларации. Вы можете требовать возмещения расходов, которые вы оплатили, и расходов, оплаченных вашим иждивенцем, включая прямые выплаты школе бабушками и дедушками или другими третьими сторонами, которые считаются оплаченными учащимся. (Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 970). Этот кредит постепенно прекращается в размере от 160 000 до 180 000 долларов для супружеской пары, подающей документы; и от 80 000 до 90 000 долларов для всех остальных статусов подачи. Если вы впервые получили кредит покупателя жилья в своей налоговой декларации за 2008 год, вы должны были уже начать выплачивать его, начиная с декларации за 2010 налоговый год. Срок погашения кредита составляет 15 лет. Рассчитайте сумму погашения, разделив кредит, взятый в 2008 году, на «15». да Нет да Нет да Нет Включите в эту строку перечисленные ниже государственные и местные налоги на прибыль: Штатный и местный подоходный налог, удержанный с вашей работы по форме W-2.Если вы получили или ожидаете получить формы W-2G, 1099-G, 1099-R и 1099-MISC, они также могут указывать на удержанные налоги штата и местные подоходные налоги. Государственные и местные подоходные налоги, уплаченные вами в {{Model.Calculator.Model.taxYear}} за предыдущий год, например налоги, уплаченные с вашей {{Model.Calculator.Model.taxYear — 1}} налоговой декларацией штата или местного дохода. . Не включайте штрафы или проценты. Расчетные налоговые платежи штата и местного самоуправления, произведенные вами в течение {{Model.Calculator.Model.taxYear}}, включая любую часть возврата за предыдущий год, которую вы выбрали для зачисления на свою {{Модель.Calculator.Model.taxYear}} государственный или местный подоходный налог. Обязательные взносы, внесенные вами в Фонд пособий по нетрудоспособности Калифорнии, Нью-Джерси или Нью-Йорка, Фонд пособий по временной нетрудоспособности штата Род-Айленд или Фонд компенсации дополнительным рабочим штата Вашингтон. Обязательные взносы, внесенные вами в фонды по безработице штатов Аляска, Нью-Джерси или Пенсильвания. Совместная подача документов в браке Подача документов в браке раздельно Семейное положение, подача документов совместно Вы можете претендовать на статус «женат», подающий заявление совместно, если выполняется одно из следующих условий: Вы состояли в браке по состоянию на 31 декабря, {{Model.Calculator.Model.taxYear}}, даже если вы не жили со своим супругом в конце {{Model.Calculator.Model.taxYear}}. Ваш (а) супруг (а) умер в {{Model.Calculator.Model.taxYear}}, и вы не вышли замуж повторно в {{Model.Calculator.Model.taxYear}}. Ваш (а) супруг (а) умер в {{Model.Calculator.Model.taxYear + 1}} до подачи декларации {{Model.Calculator.Model.taxYear}}. Муж и жена могут подать совместную декларацию, даже если доход был только у одного из них или если они не проживали вместе весь год.Если вы подаете совместную декларацию, как вы, так и ваша супруга, как правило, несете ответственность за уплату налогов и любых процентов или штрафов, причитающихся с этой декларации. Это означает, что, если один из супругов не платит причитающийся налог, другой, возможно, придется. Подача заявления о раздельном проживании в браке Если вы состоите в браке и решите подать отдельную налоговую декларацию, вы обычно будете платить больше налогов, чем если бы вы использовали другой статус подачи, на который вы имеете право. Кроме того, если вы подаете отдельную декларацию, вы не можете получить вычет процентов по студенческому кредиту, удержание платы за обучение и сборы, кредиты на образование или кредит заработанного дохода.Вы также не можете использовать стандартный вычет, если ваш супруг (а) перечисляет вычеты. Глава семьи Соответствующая вдова (эр) Ни Применить Глава домохозяйства Этот статус регистрации предназначен для не состоящих в браке лиц, которые предоставляют дом для некоторых других лиц, таких как их ребенок или родитель. Лицо, состоящее в браке, которое проживало отдельно от своего супруга, также может иметь право на участие (дополнительную информацию см. В инструкциях IRS для статуса подачи декларации главы домохозяйства. Соответствующая вдова (эр) Вы можете подать заявку на регистрационный статус квалифицированной вдовы, если применимы все пять из следующих условий: Ваш (а) супруг (а) умер в {{Model.Calculator.Model.taxYear — 2}} или {{Model.Calculator.Model.taxYear — 1}} и вы не женились повторно в {{Model.Calculator.Model.taxYear}} У вас есть ребенок, приемный ребенок, пасынок или приемный ребенок, которого вы считаете иждивенцем. Этот ребенок проживал в вашем доме все {{Model.Calculator.Model.taxYear}}. Временные отсутствия, такие как учеба, каникулы или медицинское обслуживание, считаются временем, проведенным в доме. Вы заплатили более половины стоимости содержания своего дома. Вы могли подать совместную декларацию со своим супругом в год его смерти, даже если вы на самом деле этого не сделали. Одинарный (не применяется) Вы можете претендовать на статус холостяка, если выполняются следующие условия: Вы никогда не были женаты. Вы были разлучены по закону в соответствии с законодательством вашего штата на основании декрета о разводе или раздельном содержании. Вы овдовели до 1 января, {{Model.Calculator.Model.taxYear}}, и не вышли замуж повторно в {{Model.Calculator.Model.taxYear}}. Но если у вас есть ребенок-иждивенец, вы можете использовать соответствующий статус подачи документов вдовы (вдовы). да Нет Укажите свои медицинские и стоматологические расходы, понесенные в течение налогового года для себя, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи, расходы на которые вам не возместили.Вы можете вычесть то, что вы заплатили за рецептурные лекарства и лекарства, стоматолога и врачей, услуги скорой помощи и дорожные расходы для получения медицинской помощи, взносы на медицинское страхование, рентгеновские снимки и плату за лаборатории, плату за медсестер, больничное обслуживание, программу по отказу от курения, и т. д. К сожалению, косметическая операция, не служащая медицинским целям, не подлежит вычету за медицинские расходы. Введите налоги, которые вы заплатили за недвижимость, которая не использовалась для ведения бизнеса. Часто ваш платеж по ипотеке включает суммы, отнесенные на налог на недвижимость.Для получения дополнительной информации о том, какие виды налогов подлежат вычету, см. Публикацию IRS 17. Введите любые налоги на личную собственность, например налоги на транспортные средства. Это может включать сборы за автомобильные лицензии в той степени, в которой сборы основаны на процентном соотношении от стоимости транспортного средства и оцениваются на ежегодной основе. Для получения дополнительной информации о том, какие виды налогов подлежат вычету, см. Публикацию IRS 17. Введите проценты по ипотеке, выплачиваемые на ваше личное жилище, включая проценты по жилищному кредиту.Баллы, уплаченные при приобретении дома, обычно полностью вычитаются, однако баллы, уплаченные при рефинансировании, должны амортизироваться в течение срока действия кредита. Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 530 и Публикацию IRS 936. Введите сумму ваших благотворительных взносов за год, включая денежные и неденежные взносы, такие как собственность. Этот вычет обычно ограничивается 60% скорректированного валового дохода. Если вы претендуете на вычет при возврате более 500 долларов за все внесенное имущество, вы должны приложить к своему возврату форму IRS 8283.Если вы пожертвуете автомобиль благотворительной организации, вам необходимо будет получить и сохранить свидетельства о пожертвовании автомобиля, а также подтвердить справедливую рыночную стоимость автомобиля. Если вы требуете вычет в размере 250 долларов или более за пожертвование автомобиля, вам также потребуется письменное подтверждение от благотворительной организации, которое включает описание автомобиля и заявление о том, предоставила ли благотворительная организация . Одинокий замужем да Нет да Нет IRA / Пенсии Акции / Квалифицированные дивиденды Длинная / короткая прибыль от прироста капитала Доход / (убыток) от бизнеса Рентный доход Процентные / внебиржевые дивиденды Безработица Социальное обеспечение Сквозной (K1) Другие доходы Укажите любые федеральные налоги, удерживаемые с любых выплат пенсий или IRA, и их можно найти в форме 1099-R.Это также можно найти в других документах или оценить, если 1099-R еще не получен. Сюда входят любые квалифицированные дивиденды по акциям, которые вы получаете либо по собственным акциям, либо через определенные паевые инвестиционные фонды, которые выплачивают дивиденды. В некоторых случаях это можно определить или оценить на основе отчетов вашего брокера. Не включайте дивиденды, заработанные на счете IRA. Если вы продали какие-либо акции или другое имущество, такое как земля или инвестиционная недвижимость, укажите чистую сумму вашего краткосрочного прироста капитала или убытков за год.Прибыль или убыток — это разница между суммой, за которую вы его продаете, и вашей базой затрат, которая обычно представляет собой сумму, которую вы заплатили за нее, плюс любые улучшения. Если цена продажи была выше, чем базовая себестоимость, тогда это был прирост капитала, или если цена продажи была ниже себестоимости, то это были капитальные убытки. Не следует включать капитальные убытки, связанные с личным имуществом, таким как автомобиль или личное жилище. Рассчитайте свой чистый доход (или убыток) от любой индивидуальной предпринимательской деятельности, которая обычно представляет собой доход за вычетом любых расходов.Если чистый доход также подлежит обложению налогом на самозанятость, мы включим его в оценку. Услуги и бизнес, не связанный с услугами Установите флажок, чтобы указать, была ли это сфера деятельности, связанная с оказанием услуг или не связанная с услугами. Сервисный бизнес — это, как правило, бизнес, в котором вы или ваши сотрудники оказываете услуги. Бизнес, не связанный с услугами, обычно продает товары. Введите любую заработную плату, которую вы выплачивали другим лицам, и стоимость бизнес-активов. Введите чистый доход (или убыток) от аренды на основе полученной брутто арендной платы за вычетом расходов.Также укажите стоимость любых активов. Налогооблагаемые проценты включают проценты от банков, ссудо-сберегательных ассоциаций, сертификаты денежного рынка, кредитных союзов, сберегательные облигации, ипотечные ссуды, финансируемые продавцом, и т. Д. Это также включает дивиденды, выплачиваемые по счетам кредитных союзов. Не включайте проценты, полученные на счете IRA. Укажите любое пособие по безработице, которое вы получили или ожидаете получить в течение года, включая любую безработицу на железнодорожном транспорте. Не включайте компенсацию работникам или выплаты по инвалидности. Введите общую сумму любых пособий по социальному обеспечению, которые вы ожидаете получить или получили в течение всего года. Если вы используете этот оценщик после {{Model.Calculator.Model.taxYear}} января, вы обычно можете найти свои пособия по социальному обеспечению в формах SSA-1099 или RRB-1099. На основе вашего другого дохода мы рассчитаем налогооблагаемую часть полученных пособий по социальному обеспечению. Если вы участвуете в партнерстве или S-Corporation и получили или получите График K-1, укажите здесь ожидаемый доход или убыток. Укажите любой другой имеющийся у вас налогооблагаемый доход. Сюда могут входить такие элементы, как: Призы и награды Выигрыши в азартных играх (но не уменьшенные на проигрыши) Взыскание безнадежной задолженности Взносы, полученные за работу присяжных и участковых избирательных комиссий Чистые операционные убытки прошлых лет Бартерный доход См. Публикацию IRS 525 для получения дополнительной информации о списке налогооблагаемых доходов, которые могут относиться к вам. Номер компании Доход от бизнеса Заработная плата, выплаченная другим лицам Стоимость бизнес-активов Обслуживание / не обслуживание Business # {{businessIndex + 1}} {{business.incomebusiness | деньги (0)}} {{business.busWgPdUI | деньги (0)}} {{business.busCostAssetUI | деньги (0)}} {{бизнес.busServTypeUI}} Компании не добавлены. Нажмите ниже, чтобы добавить компанию. Доход от бизнеса {{business.incomebusiness | деньги (0)}} Заработная плата, выплаченная другим лицам {{business.busWgPdUI | деньги (0)}} Стоимость бизнес-активов {{business.busCostAssetUI | деньги (0)}} Обслуживание / не обслуживание {{бизнес.busServTypeUI}} Компании не добавлены. Нажмите ниже, чтобы добавить компанию. Добавить компанию Бизнес № {{businessIndex + 1}} Рассчитайте свой чистый доход (или убыток) от любой индивидуальной предпринимательской деятельности, которая обычно представляет собой доход за вычетом любых расходов. Если чистый доход также подлежит обложению налогом на самозанятость, мы включим его в оценку. Услуги и бизнес, не связанный с услугами Установите флажок, чтобы указать, была ли это сфера деятельности, связанная с оказанием услуг или не связанная с услугами.Сервисный бизнес — это, как правило, бизнес, в котором вы или ваши сотрудники оказываете услуги. Бизнес, не связанный с услугами, обычно продает товары. Введите любую заработную плату, которую вы выплачивали другим лицам, и стоимость бизнес-активов. Если вы продали какие-либо акции или другое имущество, такое как земля или инвестиционная недвижимость, владение которыми принадлежало 1 год или более, укажите чистую сумму вашего долгосрочного прироста капитала или убытков за год. Прибыль или убыток — это разница между суммой, за которую вы его продаете, и вашей базой затрат, которая обычно представляет собой сумму, которую вы заплатили за нее, плюс любые улучшения.Если цена продажи была выше, чем базовая себестоимость, тогда это был прирост капитала, или если цена продажи была ниже себестоимости, то это были капитальные убытки. Не следует включать капитальные убытки, связанные с личным имуществом, таким как автомобиль или личное жилище. Если вы продали какие-либо акции или другое имущество, такое как земля или инвестиционная недвижимость, владение которыми принадлежало 1 год или меньше, укажите чистую сумму вашего краткосрочного прироста капитала или убытков за год. Прибыль или убыток — это разница между суммой, за которую вы его продаете, и вашей базой затрат, которая обычно представляет собой сумму, которую вы заплатили за нее, плюс любые улучшения.Если цена продажи была выше, чем базовая себестоимость, тогда это был прирост капитала, или если цена продажи была ниже себестоимости, то это были капитальные убытки. Не следует включать капитальные убытки, связанные с личным имуществом, таким как автомобиль или личное жилище. Укажите любые федеральные налоги, удерживаемые с любых выплат пенсий или IRA, и их можно найти в форме 1099-R. Это также можно найти в других документах или оценить, если 1099-R еще не получен. Номер компании Доход от бизнеса Заработная плата, выплаченная другим лицам Стоимость бизнес-активов Гарантированные платежи Обслуживание / не обслуживание Business # {{businessIndex + 1}} {{бизнес.k1IncUI | деньги (0)}} {{business.k1WgPdUI | деньги (0)}} {{business.k1CostAssetsUI | деньги (0)}} {{business.k1GrteePmtUI | деньги (0)}} {{business.k1SevTypeUI}} Компании не добавлены. Нажмите ниже, чтобы добавить компанию. Доход от бизнеса {{бизнес.k1IncUI | деньги (0)}} Заработная плата, выплаченная другим лицам {{business.k1WgPdUI | деньги (0)}} Стоимость бизнес-активов {{business.k1CostAssetsUI | деньги (0)}} Гарантированные выплаты {{business.k1GrteePmtUI | деньги (0)}} Обслуживание / не обслуживание {{business.k1SevTypeUI}} Компании не добавлены. Нажмите ниже, чтобы добавить компанию. Добавить компанию Бизнес № {{businessIndex + 1}} Следующий Если вы участвуете в партнерстве или S-Corporation и получили или получите График K-1, укажите здесь ожидаемый доход или убыток. Налогооблагаемые проценты включают проценты от банков, ссудо-сберегательных ассоциаций, сертификаты денежного рынка, кредитных союзов, сберегательные облигации, ипотечные ссуды, финансируемые продавцом, и т. Д. Это также включает дивиденды, выплачиваемые по счетам кредитных союзов. Не включайте проценты, полученные на счете IRA. Укажите любой другой имеющийся у вас налогооблагаемый доход. Сюда могут входить такие элементы, как: Призы и награды Выигрыши в азартных играх (но не уменьшенные на проигрыши) Взыскание безнадежной задолженности Взносы, полученные за работу присяжных и участковых избирательных комиссий Чистые операционные убытки прошлых лет Бартерный доход См. Публикацию IRS 525 для получения дополнительной информации о списке налогооблагаемых доходов, которые могут относиться к вам. Номер аренды Доход от аренды Стоимость бизнес-активов Торговля или бизнес Rental # {{businessIndex + 1}} {{business.rentIncUI | деньги (0)}} {{business.rentCostAssetsUI | деньги (0)}} Да Нет Аренда не добавлена.Нажмите ниже, чтобы добавить аренду. Доход от аренды {{business.rentIncUI | деньги (0)}} Стоимость бизнес-активов {{business.rentCostAssetsUI | деньги (0)}} Аренда не добавлена. Нажмите ниже, чтобы добавить аренду. Добавить аренду Rental № {{businessIndex + 1}} Торговля или бизнес Сделанный Введите чистый доход (или убыток) от аренды на основе полученной брутто арендной платы за вычетом расходов.Также укажите стоимость любых активов. Введите общую сумму любых пособий по социальному обеспечению, которые вы ожидаете получить или получили в течение всего года. Если вы используете этот оценщик после {{Model.Calculator.Model.taxYear}} января, вы обычно можете найти свои пособия по социальному обеспечению в формах SSA-1099 или RRB-1099. На основе вашего другого дохода мы рассчитаем налогооблагаемую часть полученных пособий по социальному обеспечению. Сюда входят любые квалифицированные дивиденды по акциям, которые вы получаете либо по собственным акциям, либо через определенные паевые инвестиционные фонды, которые выплачивают дивиденды. В некоторых случаях это можно определить или оценить на основе отчетов вашего брокера.Не включайте дивиденды, заработанные на счете IRA. Укажите любое пособие по безработице, которое вы получили или ожидаете получить в течение года, включая любую безработицу на железнодорожном транспорте. Не включайте компенсацию работникам или выплаты по инвалидности. Распечатать и отправить результаты по электронной почте Назад След. {{Model.ProgressPercentage}}% {{FilingStatusName}} {{NumDependents}} иждивенцы {{Модель.Calculator.Status.incomewages | Калькулятор. деньги (0)}} в заработной плате {{OtherIncomeTotal | money (0)}} в прочем доходе Отчисления: {{DeductionsTotal | деньги (0)}} Кредиты: {{CreditsTotal | деньги (0)}} Предполагаемый возврат: Предполагаемый остаток к оплате: {{Возврат | деньги (0)}} Резюме {{FilingStatusName}} {{NumDependents}} иждивенцы {{Модель.Calculator.Status.incomewages | Калькулятор. деньги (0)}} в заработной плате {{OtherIncomeTotal | money (0)}} в прочем доходе Отчисления: {{DeductionsTotal | деньги (0)}} Кредиты: {{CreditsTotal | деньги (0)}} Калькулятор подоходного налога Оплата ежеквартальных расчетных пошлин и отслеживание деловых расходов жизненно важны для того, чтобы не уплачивать налоги. Вот краткая разбивка того, что вам нужно знать об уплате квартальных налоговых платежей. Как рассчитать ориентировочные налоги и произвести платеж После того, как вы воспользуетесь нашим калькулятором расчетных налогов, чтобы определить, сколько вы должны, оплата будет довольно простой и займет менее 15 минут.Вам нужно будет производить платежи четыре раза в год в соответствии со следующими сроками: 15 апреля (платеж №1) 15 июня (платеж №2) 15 сентября (платеж №3) 15 января следующего года (окончательный платеж) Оплата в IRS (федеральный) Самый простой способ внести федеральный налоговый платеж — использовать IRS Direct Pay. Перед тем как начать, убедитесь, что у вас есть следующие данные: Сумма вашего платежа (используйте наш калькулятор!) SSN SSN вашего супруга (если вы состоите в браке) Реквизиты банковского счета На первом экране выберите «Расчетный налог» в качестве причины платежа, «1040ES» в поле «Применить» и год, за который вы производите платеж.Сделайте это, даже если у вас есть ООО с одним участником — необходимо подавать только корпоративные налоги через электронную систему федеральных налоговых платежей IRS (EFTPS), и это немного сложнее настроить. Отсюда инструкции на веб-сайте IRS не требуют пояснений. Вам нужно будет ввести свои личные данные, сумму платежа и указать способ оплаты. После совершения платежа вы можете увидеть его статус, нажав «Найти платеж» на веб-сайте IRS Direct Pay. Платежи своему штату Если ваш штат собирает подоходный налог, вам также необходимо будет произвести расчетный налоговый платеж штата. В каждом штате свои требования к этому, но обычно это тоже довольно безболезненно. Как правило, инструкции для штата можно легко найти на веб-сайте налогового управления вашего штата. Сроки уплаты государственных платежей такие же, как и федеральные, и требуемая информация также в целом идентична. Большинство штатов предлагают два варианта оплаты: онлайн-портал и отправка чека по почте. В некоторых штатах есть отличные веб-сайты, но если вам не повезло, вы всегда можете просто отправить чек по почте. Калькулятор подоходного налога с инвестиций от Merrill Edge © Wealth Management Systems Inc. Все права защищены. Этот калькулятор предоставляется Wealth Management Systems, Inc. или VisualCalc, третьей стороной, не связанной с Merrill или какой-либо из ее дочерних компаний, и предназначен только для информационных и общеобразовательных целей.Выраженные мнения и взгляды не обязательно отражают мнения и взгляды Merrill или любого из его аффилированных лиц. Анализ, производимый калькулятором, основан на предоставленной вами информации и различных предположениях и имеет определенные ограничения. Такие предположения, а также отчет, созданный на основе таких предположений, никоим образом не предназначены для того, чтобы гарантировать, как федеральные налоги на наследство могут повлиять на ваше имущество и сумму, которую вы могли бы передать своим наследникам. Точность анализа зависит исключительно от точности такой информации, которую вы предоставляете, а также от содержащихся в ней предположений и ограничений.Информация, содержащаяся в этом материале, не является советом о налоговых последствиях принятия какого-либо конкретного инвестиционного решения. Этот материал не принимает во внимание ваши конкретные инвестиционные цели, финансовое положение или потребности и не предназначен в качестве рекомендации, предложения или ходатайства о покупке или продаже какой-либо ценной бумаги, финансового инструмента или стратегии. Используя этот калькулятор, вы должны уточнить у налогового консультанта, применимы ли правила федерального налога на недвижимость к вашим конкретным обстоятельствам и каким образом. Материал предоставлен третьей стороной, Wealth Managements Systems Inc., не связанной с Merrill или какой-либо из ее дочерних компаний, и предназначен только для информационных и образовательных целей. Выраженные мнения и взгляды не обязательно отражают мнения и взгляды Merrill или любого из его аффилированных лиц. Любые предположения, мнения и оценки действительны на дату публикации этого материала и могут быть изменены без предварительного уведомления. Прошлые показатели не гарантируют будущих результатов. Информация, содержащаяся в этом материале, не является советом о налоговых последствиях принятия какого-либо конкретного инвестиционного решения.Этот материал не принимает во внимание ваши конкретные инвестиционные цели, финансовое положение или потребности и не предназначен в качестве рекомендации, предложения или ходатайства о покупке или продаже какой-либо ценной бумаги, финансового инструмента или стратегии. Прежде чем действовать в соответствии с какой-либо рекомендацией, содержащейся в этом материале, вам следует подумать, соответствует ли это вашим интересам с учетом ваших конкретных обстоятельств, и, при необходимости, обратиться за профессиональной консультацией. Из-за возможности человеческой или механической ошибки со стороны Wealth Management Systems Inc.или его источники, ни Wealth Management Systems inc. ни его источники не гарантируют точность, адекватность, полноту или доступность любой информации и не несут ответственности за какие-либо ошибки или упущения или за результаты, полученные в результате использования такой информации. Ни при каких обстоятельствах Wealth Management Systems Inc. не несет ответственности за любые косвенные, особые или косвенные убытки в связи с использованием контента подписчиком или другими лицами. Если у вас есть другие активы, доходы и инвестиции, которые не включены в этот анализ, они не будут учитываться ни при каком анализе или результатах.Применяя эту информацию к вашей индивидуальной ситуации, вы должны учитывать все свои активы, доходы и инвестиции, включая те, которые не принимаются во внимание в этом анализе. Merrill, его аффилированные лица и финансовые консультанты не предоставляют юридических, налоговых или бухгалтерских консультаций. Добавить комментарий Отменить ответ Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены * Комментарий * Имя * Email * Сайт Карта сайта © Copyright 2019, All Rights Reserved, info @ howtohostel.ru