Вторник , 7 Декабрь 2021

Прямые налоги это примеры: Прямые и косвенные налоги — примеры, какие выделяют виды прямых и косвенных налогов

Содержание

прямые и косвенные налоги примеры и таблица

Налоговый кодекс определяет список налогов, используемых в Российской Федерации. Весь список налогов классифицируется различными способам на основе своих критериев. Одним из таких способов является разделение налогов на прямые и косвенные.

Налогом называется обязательный, индивидуально-безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства.

Отличия прямых и косвенных налогов

Главная отличительная черта прямых и косвенных налогов заключается в том, на кого они возложены (с кого взимаются) и с чего считаются.

Прямые налоги относятся к деятельности предприятия и появляются за счет того, что предприятие работает.

Примеры прямых налогов – это Налог на прибыль, Налог на имущество, Земельный налог, Транспортный налог, Фонд социального страхования и др. Главным плательщиком прямых налогов является само предприятие. Каждый вид прямого налога имеет свою базу исчисления и правила расчета.

Косвенные налоги появляются с определенных сумм и цен и напрямую ложатся на плечи покупателей (носитель налога). Примеры косвенных налогов это — НДС, Акцизы, Госпошлина, Налог на рекламу (отменили), Налог с продаж (отменили). Главным плательщиком косвенных налогов является покупатель. Для косвенных налогов характерно их включение в цену. Выглядит это так: к цене товара/услуги добавляется сумма налога. Например, для НДС – это добавление к розничной цене еще суммы, подсчитанной, как процент по ставке 10% или 18% от розничной цены (100р. + (100*18%) = 118р.)

Таблица различий между прямыми и косвенными налогами

Прямые налоги

Косвенные налоги

1. По поводу взимания налогов выступают два субъекта: бюджет и налогоплательщик

По поводу взимания налогов выступают три субъекта: бюджет, носитель налога и юридический налогоплательщик, как посредник между ними

2. Налоговое бремя несет непосредственно юридический плательщик

Налоговое бремя несет носитель налога, тогда как сам налог в бюджет поступает через юридического плательщика

3. Величина налогов непосредственно зависит от финансовых результатов деятельности плательщика

Величина налогов не зависит от финансовых результатов деятельности плательщика

4. Эти налоги от доходов, от имущества

Эти налоги от оборотов по реализации товаров(работ, услуг)

Налоги: план счетов бухгалтерского учета

Прямые налоги в бухгалтерском учете – список бухгалтерских счетов

Косвенные налоги в бухгалтерском учете – список бухгалтерских счетов

Классификация налогов на прямые и косвенные не единственная. Законодательство предлагает несколько принципов классификации:
— по способу взимания (прямые и косвенные)
— по субъекту налогообложения (по налогоплательщику)
— по объекту налогообложения
— по уровню бюджета, в который зачисляется налог
— по целевой направленности введения налога.

Различные варианты классификации налогов относят их к разным группам, придавая им свойства и характеристики этих групп. Тем самым, появляется возможность для Законодателя лучше изучать и познавать сущность налогов.

Прямые и косвенные налоги: примеры

Автор статьи: Судаков А.П.

Налоговое законодательство, действующее в Российской Федерации, представляет собой сложную систему, построенную на основе взаимодействия множества разновидностей налогообложения для всех типов бизнеса. По какой бы системе ни работал индивидуальный предприниматель или же организация, они обязаны выплачивать в государственную казну налоги, которые делят на два вида: прямые и косвенные.

Косвенные налоги, прямые налоги, получаемые в государственную казну от населения и юридических организаций различного плана, являются ее важной, и, можно сказать, самой главной составляющей.
Прямые и косвенные налоги, примеры которых будут приведены ниже, помогают наполнять казну государства, что является основой для осуществления всех необходимых социальных выплат, заключения договоров, строительства жизненно необходимых проектов и т.д. Их роль в нормальном функционировании государства невозможно переоценить.

Все о прямых налогах

Что такое прямые налоги, как они высчитываются, и какая категория налогоплательщиков попадает под эти вычеты? Данный вопрос интересует практически каждого. Прямые налоги — это те, которые в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации взимаются как с физических, так и с юридических лиц при получении какой-либо прибыли. Также данная разновидность налогов может взиматься с имущества, которым владеет налогоплательщик. Но к такому случаю относятся только те ситуации, при которых стоимость имущества физического или юридического лица дает повод для обложения его налогом.

Прямые изымаются по-разному. Все зависит от того, кем является налогоплательщик – физическим лицом или же юридическим.

Для персон гражданских прямым налогом является:

  1. Налог на доходы.
  2. На участок земли, находящийся в собственности человека.
  3. На используемую воду.
  4. На личные транспортные средства.

Для юридических лиц перечень налоговых сборов таков:

  1. Налог на добавленную стоимость с работающего персонала.
  2. На получаемую прибыль.
  3. На имеющееся имущество.
  4. На принадлежащие юридическому лицу транспортные средства.
  5. На принадлежащую землю.
  6. На бизнес, связанный с игровыми автоматами и т.п.
  7. На имеющиеся водные источники.
  8. На добычу природных ресурсов из недр земли.

Так как в налоговую инспекцию регулярно поступает отчетная документация, а также декларации с различных организаций и от индивидуальных предпринимателей, количество денежных средств, которые должны поступить в государственную казну, просчитывается заранее.

В соответствии с законодательством нашей страны нет необходимости выплачивать налоги при получении доходов следующего типа:

  1. Пенсионных выплат.
  2. Пособий, выплачивающихся по причине становления на учет в центр занятости по месту жительства.
  3. Пособий, связанных с беременностью, а также родами.
  4. Выплат за сдачу крови (для доноров).
  5. Выплаты от супругов на несовершеннолетних детей – алименты.
  6. Выплаты за достижения в научной деятельности.
  7. Выплаты за достижения в различных сферах искусства.
  8. Денежная помощь от организации семье сотрудника в случае смерти последнего.
  9. Денежная помощь пострадавшим в случае стихийного бедствия.
  10. Доходы от продажи жилища, которое являлось собственностью гражданского лица более пяти лет. В случае когда жилье было приобретено до наступления 2016 года, оно должно являться собственностью физического лица до продажи не менее трех лет.

Подробный список доходов, облагающихся прямым налогом можно прочитать в ст. 217 НК РФ.

Все о косвенных налогах

Косвенные налоги — это налоги, которые начисляются поверх стоимости того или иного товара. Их количество определяется количеством получаемой налогоплательщиком прибыли. Таким образом, получается, что налогоплательщик, который занимается производством той или иной продукции, или оказывающий какие-либо услуги должен продавать выпускаемое или же предоставлять свои услуги по цене с добавленной стоимостью на уплату в налоговую инспекцию.

По сути, в данном случае реальным плательщиком налоговых сборов является тот человек, который вышеупомянутый товар или услуги приобретает. Так как оплачивает при приобретении дополнительную стоимость именно он.

А производитель в данном случае является лишь посредником, помогающим попасть налоговым начислениям в государственную казну. При уплате налогов он выплачивает лишь ту денежную сумму, которая «накидывалась» поверх реальной стоимости продаваемых товаров или предоставляемых услуг.

Виды косвенных налогов:

Теперь при возникновении вопроса «налог с продаж это прямой или косвенный налог?» можно твердо сказать о том, что он является косвенным.

Косвенные налоги, примеры которых приведены выше, не взимаются в следующих случаях:

  1. С медицинских препаратов, а также некоторых медицинских услуг, предоставляемых населению страны.
  2. В случаях предоставления различных помещений для нужд иностранных организаций, которые четко прописаны в п.1 ст. 149 НК Российской Федерации.
  3. С услуг, которые касаются воспитания детей дошкольного возраста, предоставляемых соответствующими организациями.
  4. С продуктов, которые предоставляются детям в школьных столовых, а также с тех, которые предоставляются гражданам в медицинских учреждениях.
  5. С оказанных ритуальных услуг.

С полным перечнем ситуаций, когда косвенные налоги не начисляются, можно ознакомиться в ст. 149 Налогового кодекса Российской Федерации.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

3. Классификация налогов — Textb.net

Главная страница

Банковское дело

Государственное управление
Культурология
Журналистика
Международная экономика
Менеджмент
Туризм
Философия
История экономики
Этика и эстетика

3. Классификация налогов

  1. Территориальный признак:
  — Федеральные налоги
  — Региональные налоги
  — Местные налоги
  2. В зависимости от объекта и субъекта обложения налоги подразделяются на два вида.
  — Прямые налоги — это налоги на доходы, уплачиваемые производителями. Они непосредственно связаны с результатом хозяйственно-финансовой деятельности, оборотом капитала, увеличением стоимости имущества, ростом рентной составляющей. Прямые налоги являются прогрессивными по ставкам обложения, так как они увеличиваются пропорционально росту доходов. К прямым налогам относятся налоги на прибыль, доходы физических лиц, налог на имущество, налог на доходы от капитала и др.

  — Косвенные налоги — налоги на расходы, уплачиваемые потребителями, т.е. это надбавка к цене. Они определяются в зависимости от размера добавленной стоимости, оборота или продаж товаров, работ, услуг. Косвенные налоги являются регрессивными, так как на них влияет стоимость покупки, а не доход потребителя. К ним относятся акцизы, налог на добавленную стоимость, таможенные пошлины, лицензионные сборы и др. Особняком стоят налоги на собственность, например налог на наследование или дарение.
  3. Цели взимания налогов:
  — Целевые налоги предназначены для финансирования конкретных программ общественных расходов, которые определяются уже в момент введения того или иного налога. Использование поступлений от такого налога в каких бы то ни было иных целях не допускается. Целевые налоги принято называть маркированными.
  Чаще всего маркированные налоги зачисляются в государственные и муниципальные внебюджетные фонды. Последние, собственно, и создаются, чтобы обособить средства, собираемые для использования в заранее фиксированных целях, от прочих средств, находящихся в распоряжении государства, которые могут расходоваться на различные цели в зависимости от решений органов, утверждающих бюджет.Примерами маркированных налогов служат платежи в фонды общественного страхования, а также местные целевые сборы на благоустройство территории и т. п. Выполняя свои обязательства по платежам в пенсионный фонд или фонд социального страхования, налогоплательщик твердо знает, на что будут израсходованы уплачиваемые средства. В этом состоит преимущество маркированных налогов.
  — Нецелевые (немаркированные) налоги — когда средства, аккумулируемые с помощью налога, могут расходоваться для решения разнообразных задач по усмотрению органа, утверждающего бюджет, такой налог называется немаркированным. К разряду немаркированных относятся налог на добавленную стоимость, налог на прибыль предприятий и организаций, подоходный налог с физических лиц, налоги на имущество и многие другие.
  Главное достоинство немаркированных налогов состоит в том, что они позволяют, сохраняя стабильность налоговой системы, осуществлять гибкую бюджетную политику путем перераспределения государственных доходов между различными направлениями их использования. В то же время преобладание стабильных немаркированных налогов означает, что государственные органы в существенной мере автономны по отношению к избирателям (налогоплательщикам) в определении приоритетных направлений развития общественного сектора. Гибкость бюджетной политики государства достигается в значительной степени за счет того, что для принятия каждого отдельного решения не требуется выявлять предпочтения основной массы избирателей.
  4. В зависимости от субъекта взимания налогов:
  — Регулирующие налоги — это налоги, поступающие в бюджеты разных уровней с целью оптимизации доходной базы этих бюджетов. Расщепление налогов позволяет добиться равной заинтересованности в их мобилизации со стороны всех уровней власти.
  — Однако признано, что наиболее эффективными являются закрепленные налоги, которые поступают в бюджеты одного уровня. Они стимулируют увеличение налогового потенциала конкретной территории.
  Следует обратить внимание, что и прямые и косвенные налоги могут быть регулирующими и подлежать расщеплению для направления в бюджеты разных уровней.
  5. По характеру применяемых ставок:
  — налоги, взимаемые в определенном размере за единицу объекта обложения;
  — взимаемые в процентах к стоимости единицы обложения.
  6. По способу взимания:
  — налоги, взимаемые у источника;
  — взимаемые по декларации.
  7. По характеру использования:
  — общие налоги, т.е. предназначенные для решения единых государственных задач;
  — специальные, имеющие строго целевое назначение.
  8. Данная классификация налогов основана на том, как изменяется удельный вес налогового платежа в доходе с увеличением последнего:
  — прогрессивные,
  — регрессивные
  — пропорциональные налоги.
  9. Влияние налогов на эффективность экономического поведения налогоплательщиков:
  — аккордный, или паушальный, или неискажающий
  Допустим, что каждый взрослый человек обязан уплатить в конце года фиксированную сумму налога, абсолютно не зависящую от имущественного и семейного положения, годового дохода, трудовой и инвестиционной активности и любых других факторов, на которые этот человек способен повлиять.
  10. Критерий гибкости налогообложения:
  — гибкие налоги
  Гибкость налога зависит не только от характера налоговых обязательств как таковых, но и от их надлежащей синхронизации с макроэкономической динамикой. Пусть, например, экономическая конъюнктура была благоприятной в течение трех кварталов, а в четвертом наступил кризис. Если налог на прибыль, о котором шла речь выше, взимается один раз в год по итогам прошедших двенадцати месяцев, то может случиться так, что предприятиям придется осуществить большие выплаты государству именно тогда, когда они наименее к этому способны. В подобных обстоятельствах налог оказал бы дестабилизирующее действие.

Вопросы для повторения

  1. Что такое налоговая система и какова ее структура?
  2. Что такое налог?
  3. Назовите функции налогов.
  4. Какие существуют классификации налогов и в чем их суть?

Используемая литература

  1. Словарь по экономике /Под ред. П.А. Ватника; Пер. с англ. — СПб.: Экономическая школа, 1998.
  2. Бабич A.M., Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы: Учебник для вузов. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.
  3. Бабич A.M., Павлова Л.Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. — М.: ЮНИ- ТИ-ДАНА, 2000.

  4. Бабич A.M., Егоров Е.В., Жильцов Е.Н. Экономика социального страхования. — М.: Изд- во МГУ, 1998.
  5. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

Тестовое задание

  1. Налоговая система Российской Федерации состоит:
  а) федеральные налоги и сборы;
  б) налоги и сборы субъектов РФ — региональные налоги и сборы;
  в) местные налоги и сборы
  г) все выше перечисленное
  2. К федеральным налогам относится:
  а) налог на имущество физических лиц;
  б) налог на добавленную стоимость
  в) налог на доходы физических лиц
  г) единый социальный налог
  д) налог на прибыль организаций
  е) налог на имущество предприятий
  ж) единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
  з) земельный налог;
  3. К региональным налогам относится:
  а) налог на имущество физических лиц;
  б) налог на добавленную стоимость
  в) налог на доходы физических лиц
  г) единый социальный налог
  д) налог на прибыль организаций
  е) налог на имущество предприятий
  ж) единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
  з) земельный налог;
  4. К местным налогам относится:
  а) налог на имущество физических лиц;
  б) налог на добавленную стоимость
  в) налог на доходы физических лиц
  г) единый социальный налог
  д) налог на прибыль организаций
  е) налог на имущество предприятий
  ж) единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности
  з) земельный налог;
  5. По характеру использования выделяют виды налогов:
  а) прямые и косвенные налоги
  б) общие и специальные налоги,
  в) прогрессивные, регрессивные и пропорциональные налоги
  6. В зависимости от объекта и субъекта обложения налоги подразделяются на:
  а) прямые и косвенные налоги
  б) общие и специальные налоги,
  в) прогрессивные, регрессивные и пропорциональные налоги


Прямые налоги — определение, различные виды и преимущества

Что такое прямые налоги?

Прямые налоги — это один из видов налогов, которые физическое лицо уплачивает напрямую или напрямую правительству, например, подоходный налог. Подоходный налог к ​​уплате Подоходный налог — это термин, обозначающий налоговые обязательства коммерческой организации перед государством, в котором она работает. Сумма обязательства будет зависеть от его прибыльности в течение определенного периода и применимых налоговых ставок. Причитающийся к уплате налог считается не долгосрочным обязательством, а скорее текущим обязательством, подушным налогом, земельным налогом и налогом на имущество физических лиц.Такие прямые налоги рассчитываются на основе платежеспособности налогоплательщика, что означает, что чем выше их платежеспособность, тем выше их налоги.

Например, в случае налогообложения доходов физическое лицо, которое зарабатывает больше, платит более высокие налоги. Он рассчитывается как процент от общего дохода. Кроме того, прямые налоги являются обязанностью отдельного человека и не должны выполняться никем, кроме него.

Пример прямых налогов

Как упоминалось выше, одним из хороших примеров прямых налогов является подоходный налог с физических лиц.Обычно подоходный налог подается ежегодно, хотя вычеты из заработной платы могут производиться ежемесячно. Если, например, физическое лицо платит налог в размере 30 000 долларов в год за свою годовую зарплату в 120 000 долларов, 30 000 долларов являются его прямым налогом.

Виды прямых налогов

1. Подоходный налог

Он зависит от дохода. Определенный процент вычитается из заработной платы работника Вознаграждение Вознаграждение — это любой вид компенсации или выплаты, которую человек или работник получает в качестве оплаты за свои услуги или работу, которую они выполняют для организации или компании.Он включает в себя любую базовую зарплату, которую получает сотрудник, а также другие виды оплаты, которые накапливаются в ходе их работы, которая зависит от того, сколько он или она зарабатывает. Хорошо то, что правительство также заинтересовано в перечислении кредитов и вычетов, которые помогают снизить налоговые обязательства.

2. Налоги на передачу права собственности

Самой распространенной формой налогов на передачу прав является налог на наследство. Такой налог взимается с налогооблагаемой части имущества умершего физического лица, включая трасты и финансовые счета.Налог на дарение — это еще одна форма, при которой определенная сумма взимается с людей, передающих собственность другому человеку.

3. Правовой налог

Этот вид прямого налога является причиной того, почему люди пользуются такими социальными программами, как Medicare, Medicaid и Social Security Социальное обеспечение Социальное обеспечение — это программа федерального правительства США, которая обеспечивает социальное страхование и льготы людям с недостаточным или недостаточным уровнем дохода. нет дохода. Первый соц. Подоходный налог собирается за счет удержаний из заработной платы и в совокупности сгруппирован как Федеральный закон о страховых взносах.

4. Налог на имущество

Налог на имущество взимается с собственности, такой как земля и здания, и используется для обслуживания государственных служб, таких как полиция и пожарные департаменты, школы и библиотеки, а также дороги.

5. Налог на прирост капитала

Этот налог взимается, когда физическое лицо продает активы, такие как акции, недвижимость. системы.Права собственности дают право собственности на землю, улучшения и природные ресурсы, такие как полезные ископаемые, растения, животных, воду и т. Д., Или бизнес. Налог рассчитывается путем определения разницы между суммой приобретения и суммой продажи.

Преимущества прямых налогов

Хотя это строго применяется для каждого человека, который не имеет права на освобождение, на самом деле существует множество преимуществ прямой уплаты налогов. К ним относятся:

1.Содействует равенству

Поскольку прямые налоги основаны на платежеспособности человека, они способствуют равенству между плательщиками и гражданами. С каждого человека взимается разная сумма, в зависимости от того, сколько они зарабатывают.

2. Обеспечивает определенность

Прямые налоги хороши тем, что они определяются и окончательно утверждаются еще до их уплаты. В случае подоходного налога годовой налог остается неизменным каждый год до тех пор, пока не меняется заработная плата.

3.Повышает эластичность

Налоги — это доходы государства, и когда они колеблются, доходы также меняются. Они могут подниматься выше или ниже.

4. Экономит время и деньги

Государству не нужно тратить деньги на сбор налогов, потому что они уже взимаются прямо у источника дохода. Некоторые компании используют автоматические системы удержания из заработной платы, которые помогают сэкономить время и деньги.

Прямые налоги и косвенные налоги

В основном существуют два типа налогов — прямые и косвенные налоги.Ниже приведены различия между ними:

  • Прямые налоги относятся к налогам, которые подаются и уплачиваются физическим лицом непосредственно в правительство. С другой стороны, косвенные налоги — это налоги, которые могут быть переданы другому лицу. Следовательно, бремя их выплаты может быть переложено на плечи другого человека.
  • От прямых налогов можно уклониться при отсутствии надлежащего управления сбором. Невозможно избежать косвенных налогов, потому что они автоматически взимаются с товаров и услуг.
  • Прямые налоги могут помочь справиться с инфляцией Инфляция Инфляция — это экономическое понятие, которое относится к повышению уровня цен на товары в течение определенного периода времени. Повышение уровня цен означает, что валюта в данной экономике теряет покупательную способность (то есть за ту же сумму денег можно купить меньше). в то время как косвенные налоги могут привести к инфляции.
  • Прямые налоги уменьшают сбережения получателей, но косвенные налоги поощряют обратное, поскольку они делают товары и услуги более дорогими и недоступными.
  • Прямые налоги взимаются только с лиц, принадлежащих к разным категориям доходов. С другой стороны, косвенные налоги могут ощутить каждый, кто покупает товары и пользуется услугами.

Дополнительные ресурсы

CFI предлагает аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ™ Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификат CFI по анализу финансового моделирования и оценки (FMVA) ® поможет вам обрести уверенность вам нужно в вашей финансовой карьере.Запишитесь сегодня! программа сертификации для тех, кто хочет вывести свою карьеру на новый уровень. Чтобы продолжать учиться и продвигаться по карьерной лестнице, вам будут полезны следующие ресурсы CFI:

  • Учет подоходного налогаУчет подоходного налога Подоходный налог и его учет являются ключевой областью корпоративных финансов. Учет налога на прибыль и оптимизации оценки компании преследует несколько целей.
  • Прогрессивный налогПрогрессивный налогПрогрессивный налог — это ставка налога, которая увеличивается по мере увеличения налогооблагаемой стоимости.Обычно он делится на налоговые скобки, которые переходят к
  • Schedule ASchedule A — это форма подоходного налога, которая используется в Соединенных Штатах для декларирования вычетов по статьям. Она прилагается к форме 1040 для налогоплательщиков, которые платят ежегодный подоходный налог. Налогоплательщики могут выбрать либо стандартный вычет из налоговой декларации, либо построчно перечислить свои соответствующие вычеты.
  • Налогооблагаемый доходНалогооблагаемый доходНалогооблагаемый доход относится к компенсации любого физического лица или предприятия, которая используется для определения налоговых обязательств.Общая сумма дохода или валовой доход используется в качестве основы для расчета, сколько физическое или юридическое лицо должно государству за конкретный налоговый период.

BBC — Direct Tax Opinion

Прямые налоги — это те налоги, которые правительство берет непосредственно из заработной платы людей.
Примеры прямых налогов: подоходный налог и национальное страхование.
Прямые налоги лучше всего, потому что их относительно легко собрать для правительства.
Напротив, косвенные налоги — это налоги на то, что люди тратят, а не на то, что они зарабатывают. НДС (налог на добавленную стоимость) — это косвенный налог.
Это очень несправедливый налог, потому что более бедные люди платят более высокую долю своего дохода, чем богатые.
Например, бургер может стоить 2 фунта стерлингов.99. Примерно 50 пенсов из этой цены — это НДС. При покупке еды богатые и бедные платят одинаковую цену и одинаковую сумму налога.
Деньги, полученные от прямых налогов, расходуются на такие услуги, как больницы, школы и пособия для бедных и нуждающихся.
Прямые налоги могут быть прогрессивными i.е. чем больше вы зарабатываете, тем больше платите. Большинство людей в Великобритании платят 22% своего дохода в виде подоходного налога, в то время как более богатые люди платят 40%.
Если правительство хочет бороться с бедностью в Великобритании, прямые налоги — лучший и самый справедливый способ.
Брайан Дэвис, пенсионный аналитик

Понимание того, как работают ваши налоги

Школы, дороги, парки, больницы и другие общественные работы и услуги полагаются на вас и ваших соседей, предприятий, организаций и поместий в плане уплаты налогов, которые помогут финансировать их бюджеты.Понимание того, как работает налогообложение, может дать вам общее представление о том, как ваши деньги облагаются налогом, и даст вам возможность лучше контролировать свои финансы. Финансовый консультант также может помочь вам согласовать ваши налоговые стратегии для достижения ваших финансовых целей.

Воспользуйтесь нашим бесплатным калькулятором подоходного налога.

Что такое налоги?

Налоги — это деньги, собираемые государством для финансирования государственных операций.До уплаты подоходного налога правительство США в основном финансировало свои операции за счет налогов на импорт, известных как пошлины.

В наши дни американцы платят множество видов налогов. Они включают подоходный налог, налог на имущество, налог с продаж, налог на грех или акциз, налог на прирост капитала и налог на наследство. Люди не согласны с тем, насколько высокими должны быть налоги. Некоторые говорят, что когда налоги слишком высоки, экономика не может расти. Другие утверждают, что надежное налогообложение помогает распределять доход и обеспечивать общее благо.

Один из аспектов налогообложения, с которым трудно согласиться, заключается в том, что почти каждый платит за то, чем не пользуется, а многие из нас платят за то, что нам не нравится.Например, ваши налоги могут помочь финансировать государственные школы, в которые не ходят ваши дети, или правила, с которыми вы не согласны. Это — а также небольшие налоги, которые вычитают из наших бюджетов — отчасти объясняет, почему повышение налогов может быть сложной задачей с политической точки зрения.

Если вы не работаете или работаете незаметно, вы оплачиваете часть своего налогового счета в течение года за счет налогов на заработную плату. Налоги на заработную плату удерживают налоговые деньги из вашей зарплаты и из казны вашего работодателя, чтобы помочь вам предварительно уплатить подоходный налог и уплатить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Ваш доход до налогообложения уменьшается примерно на 30% до того, как он поступит на ваш банковский счет, поэтому прибыль после уплаты налогов всегда ниже, чем зарплата, о которой вы договорились со своим начальником, когда решили устроиться на работу. Вот почему важно знать разницу между долларами до и после налогообложения. SmartAsset может помочь вам определить, сколько вы заработаете после уплаты налогов, с помощью нашего калькулятора зарплаты.

Воспользуйтесь нашим инвестиционным калькулятором.

Прямые налоги

Определение прямого налога — это налог, который уплачивается физическим или юридическим лицом непосредственно государственному органу, взимающему налог.Примеры прямых налогов включают индивидуальный подоходный налог (уплачиваемый федеральному правительству и правительству штата), корпоративный налог (уплачиваемый с прибыли организации) и налоги на имущество (уплачиваемый со стоимости недвижимости).

Федеральный подоходный налог почти не стал законом, потому что Верховный суд изначально возражал против того, что это был прямой налог, а не распределялся между штатами в зависимости от численности населения. 16-я поправка к конституции отменила постановление Верховного суда от 1913 года, и появился прямой подоходный налог.

Прямые налоги основаны на процентном соотношении от стоимости облагаемых налогов и устанавливаются федеральным законодательством и законодательством штата.

Косвенные налоги

Косвенные налоги обычно добавляются к операциям с товарами и услугами, такими как импорт, газ, алкоголь и табак. Они включают налоги с продаж, налоги на добавленную стоимость, грехи или акцизы, а также тарифы.

Эти налоги считаются косвенными, поскольку они не поступают напрямую от плательщика в правительство.Например, когда вы платите налог с продаж, вы фактически не платите эти деньги правительству. Торговец, продающий ваши товары, платит налог с продаж государству.

Косвенные налоги в некотором смысле скрыты по определению. Вы платите более высокую цену за телевизор с плоским экраном для учета налога с продаж, а не выписываете правительству чек на эту сумму налога с продаж. Этот вид налога также известен как косвенный налог на бизнес.

В отличие от прямых налогов, косвенные налоги взимаются по одной и той же ставке для каждой операции без учета благосостояния человека.Критики говорят, что это несправедливо, потому что это облагает доход более бедного человека более высоким налогом, чем доход более богатого.

Налоговые расходы

Налоговые расходы определяются законом как «потери доходов» из-за положений специального налогового кодекса, которые могут помочь налогоплательщикам снизить налоги. Примеры этого включают налоговые вычеты и налоговые льготы. Правительство может отказаться от налоговых поступлений для оказания финансовой помощи различным группам налогоплательщиков и поощрения деятельности, которая может принести пользу экономике или обществу, например, покупка дома или пожертвование на благотворительность.

Налоговый вычет уменьшает ваш налогооблагаемый доход. В результате вы платите более низкие налоги. Чем выше ваша налоговая категория (процент от дохода, который вы должны в виде налогов), тем ценнее налоговый вычет. Например, налоговый вычет в размере 500 долларов намного дороже для кого-то из группы налоговых ставок 35%, чем для кого-то из группы налогов в 15%, потому что 35% от 500 долларов (175 долларов США) больше 15% от 500 долларов США (75 долларов США).

Налоговые льготы уменьшают сумму вашей налоговой задолженности, а не уменьшают ваш налогооблагаемый доход.Налоговая льгота в размере 500 долларов означает, что вы должны на 500 долларов меньше IRS. Налоговые льготы бывают двух видов: возвращаемые и невозвратные. Это означает, что если ваше общее налоговое обязательство (то, что вы должны государству) составляет 800 долларов, и вы получаете невозмещаемый налоговый кредит в размере 1000 долларов, ваше налоговое обязательство в размере 800 долларов будет аннулировано, но вы не сможете удержать оставшуюся сумму. 200 долларов (1000 — 800 долларов). Имея возвращаемый налоговый кредит в размере 1000 долларов, вы получите эти 200 долларов от государства.

Итог

Налоги не уйти.Но понимание того, как работают налоги, может дать вам возможность сделать правильный выбор в отношении управления своими финансами и получения максимального чистого дохода.

Хороший налоговый план может стратегически настроить ваши личные финансы, чтобы воспользоваться различными налоговыми льготами и налоговыми льготами. И это может помочь уменьшить вашу налоговую задолженность.

Советы по налоговому планированию
  • Найти подходящего финансового консультанта, отвечающего вашим потребностям, не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут.Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас .
  • Финансовый консультант поможет снизить ваши налоги. Одна из стратегий может заключаться в том, чтобы собрать свои потери. Это означает, что вы сможете использовать свои инвестиционные убытки для компенсации дохода, полученного от других инвестиций. Другая стратегия может быть сосредоточена на имущественном планировании, которое может защитить наследственный доход наследников.
  • Подсчитать ваши налоги не должно быть сложно.Калькуляторы подоходного налога SmartAsset помогут вам рассчитать федеральные, государственные и местные налоги.

Фотография предоставлена: © iStock / k_woodard, © iStock / Marilyn Nieves, © iStock / Skyhobo

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью. Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar.Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Как рассчитать налоги и скидки | Основная концепция, формулы и примеры

В математике расчет налога связан с продажной ценой и доходом налогоплательщиков. Это плата, взимаемая государством с граждан за сбор средств на общественное благосостояние и расходную деятельность. Есть два типа налогов: прямой налог и косвенный налог. В этом уроке мы изучим расчет налогов, когда указана цена продажи или цена до налогообложения.Мы рассчитываем налог на продукт, умножая ставку налога на чистую продажную цену продукта.

Сумма налога = \ ($ (S.P. \ Times \ dfrac {Tax \ rate} {100}) \)

Что такое налоги?

Налог — это сумма, уплачиваемая населением правительству за предоставленные товары и услуги. В любой налоговой операции участвуют две стороны — налогоплательщик и сборщик налогов. Налогоплательщик — это физическое или юридическое лицо, уплачивающее налог государству. Сборщик налогов — это правительство или любой посредник, собирающий налог от имени правительства.

Первая известная налоговая сделка произошла около 3000–2800 гг. До н.э. в Древнем Египте. В Индии налоги были введены в 1860 году сэром Джеймсом Вильсоном, чтобы покрыть убытки правительства в связи с военным восстанием 1857 года. Налоги обычно существуют с начала цивилизации или истории. В то время как гражданская война привела к созданию первого подоходного налога в США, федеральный подоходный налог, как мы знаем, был официально введен в действие в 1913 году. Возможно, вы слышали такие термины, как налог на прибыль, налог на добавленную стоимость, налог на услуги и т. Д.Формула, используемая для расчета налога на продажную цену, приведена ниже:

Сумма налога = \ ($ (S.P. \ Times \ dfrac {Tax \ rate} {100}) \)

Рассмотрим пример. Допустим, товар стоит 50 долларов, и при этом взимается налог с продаж в размере 5%. Какая будет сумма счета?

Давайте сначала найдем 5% от 50.

5/100 × 50 = 2,5

Теперь добавим эту сумму к себестоимости: 50 долларов + 2,5 доллара = 52,5 доллара. Общая сумма счета, включая налоги, составит 52,5 доллара США

.

Когда сумма налога и цена продажи (С.P.) единицы, и мы должны рассчитать ставку налога, тогда мы можем использовать следующую формулу:

Ставка налога = \ (\ dfrac {Налог \ сумма} {Цена \ до \ налога} \ умноженная на 100 \% \)

Рассмотрим следующий пример. Вы покупаете мобильный телефон, цена которого до налогообложения составляет 200 долларов США, а уплаченный налог составляет 20 долларов США. Затем ставку налога, уплачиваемую с этого мобильного телефона, можно рассчитать по приведенной выше формуле.

Ставка налога = (Сумма налога / Цена до налогообложения) × 100

Ставка налога = (20 $ / 200 $) × 100

Ставка налога = 10%

Давайте теперь попробуем понять, как взимаются налоги с товаров со скидкой.

  • Скидка рассчитывается от продажной цены без учета налогов.
  • Налог применяется к сумме, полученной после вычитания значения скидки из продажной цены.

Рассмотрим следующий сценарий. Вы заказали пиццу в ресторане, она стоит 12 долларов. Ресторан предлагает скидку в размере 30% на все заказы на ужин. Следовательно, предполагая, что ресторан взимает только 10% налог на обслуживание, окончательная сумма рассчитывается следующим образом.Сначала рассчитайте цену со скидкой. Скидка = 30/100 × 12 = 3,6

$

Окончательная сумма счета = 12 долларов — 3,6 доллара = 8,4

долларов

Помните, налог взимается по сниженной цене. Мы знаем, что с окончательной суммы взимался сервисный налог в размере 10%.

10/100 × 8,4 = 0,84 доллара США

Окончательная сумма = 8,4 $ + 0,84 $ = 9,24 $

Различные виды налогов

Есть два типа налогов. Это прямые и косвенные налоги. Налоги, уплачиваемые гражданами непосредственно правительству, являются прямыми налогами.Например, подоходный налог, корпоративный налог и т. Д. Относятся к категории прямых налогов. Налоги, уплачиваемые населением, но не взимаемые напрямую государством, являются косвенными налогами. Например, налог с продаж, налог на развлечения, акциз и т. Д. Относятся к категории косвенных налогов.

Косвенные налоги собирают люди, продающие товары или услуги. К ним относятся владельцы магазинов и бизнесмены, которые затем уплачивают косвенный налог государству. Косвенный налог может передаваться от одной организации к другой.

Налог на заявленную цену

Мы рассчитываем налог с указанной цены, когда продавец продает товар по указанной цене без скидки. В этом случае указанная цена и цена продажи совпадают. Таким образом, налог рассчитывается с указанной цены. Например, если указанная цена на стул составляет 1200 долларов США и налог в размере 8% должен быть уплачен владельцу магазина, то сумма налога, подлежащая уплате владельцу магазина, может быть рассчитана как:

Сумма налога = {M $.П. × (Ставка налога / 100)}

= {1200 × (8/100)}

долларов США

= (12 × 8)

долларов

= 96

долларов

Следовательно, Нам нужно заплатить 96 долларов в качестве налога на покупку стула по заявленной цене в 1200 долларов.

Всегда помните, что только когда окончательная цена продажи совпадает с указанной ценой приобретенного товара, мы рассчитываем налог с указанной цены. В противном случае мы рассчитываем налог с чистой суммы, которую покупатель платит за покупку продукта или услуги.

Важные примечания

  • Налог всегда рассчитывается на основе окончательной продажной цены товара с учетом скидок, если таковые имеются на товар.
  • Есть две основные категории налогов: прямой налог и косвенный налог.
  • Налог — это реальное применение процентной концепции.
  • Мы всегда должны сравнивать налоговую ставку, а не сумму налога, поскольку цены до налогообложения для разных продуктов различаются.

Сложный вопрос по налогам

А теперь попробуем решить этот непростой вопрос, связанный с налогами.

  • Сумки какой марки облагаются большим налогом?
Марка Цена после уплаты налогов Цена до налогообложения
Спорт k $ 250 $ 225
Длинный пробег 400 $ $ 340
Комфорт P $ 100 $ 80

Статьи по теме о налогах

Ознакомьтесь с некоторыми интересными статьями, связанными с налогами.Нажмите, чтобы узнать больше!

Часто задаваемые вопросы по налогам

Как рассчитать налог на товар?

Чтобы рассчитать налог на продукт, мы умножаем ставку налога на его чистую продажную цену. Сумма налога = {S.P. × (Ставка налога / 100)

Что такое налоги?

Сумма, уплачиваемая населением правительству за предоставленные товары и услуги, называется налогом, который в дальнейшем используется государством на деятельность в области общественного благосостояния.

В чем разница между себестоимостью и продажной ценой?

Себестоимость определяется при покупке товара, а продажной ценой — при продаже товара.

Что означает маркированная цена?

Маркированная цена — это цена, указанная продавцом на этикетке товара. Устанавливается путем прибавления нормы прибыли к себестоимости товара.

Какова формула расчета ставки налога на продукт?

Формула для расчета ставки налога приведена ниже:

Ставка налога = (Сумма налога / Цена до налогообложения) × 100%

Какие существуют виды налогов?

Существует два типа налогов: прямой налог и косвенный налог.

Что такое прямой налог?

Прямой налог — это налог, непосредственно уплачиваемый заказчиком государству. Примеры прямых налогов включают подоходный налог, корпоративный налог, налог на имущество и т. Д.

Прямой и косвенный налог: достоинства и недостатки

В этой статье мы обсудим достоинства и недостатки прямых и косвенных налогов на экономику.

Налоги можно разделить на прямые и косвенные. Прямые налоги взимаются с дохода или богатства человека или фирмы, а косвенные налоги — с расходов на товары и услуги.Таким образом, прямые налоги уплачиваются непосредственно лицом или фирмой, в отношении которых производится оценка, в то время как косвенные налоги уплачиваются потребителями косвенно в виде более высоких цен. От прямых налогов нельзя уклониться по закону, но можно избежать прямых налогов, потому что люди могут сократить свои покупки облагаемых налогом товаров и услуг.

Прямые налоги:

Примеры прямого налогообложения включают подоходный налог, корпоративный налог (на прибыль компаний), налог на прирост капитала (налог на прибыль от продаж определенных активов), налог на богатство (который является налогом на владение собственностью или богатством) и налог на передачу капитала (налог на подарки, заменяющий пошлины на смерть).Прямые налоги в основном собираются центральным правительством.

Преимущества:

(i) Налогообложение налога легко определить — лицо или учреждение, которые фактически платят и несут бремя налога.

(ii) Прямые налоги имеют тенденцию быть прогрессивными — люди с более высоким доходом платят больший процент, чем более бедные люди, например, подоходный налог дифференцирован, так что люди с высокими доходами платят больший процент; также выборочный налог на богатство будет применяться только к тем, кто владеет более чем определенным уровнем благосостояния.

(iii) Прямые налоги собирать легко. Рассмотрим, например, систему PAYE, которая используется для сбора подоходного налога с большинства наемных работников.

(iv) Прямые налоги важны для экономической политики правительства. Если правительство борется с инфляцией, оно может ввести, например, высокие уровни подоходного налога, чтобы ограничить потребительский спрос. Если правительство обеспокоено безработицей, оно может снизить уровень подоходного налога, чтобы повысить потребительский спрос и увеличить производство.

Недостатки:

(i) Прямое налогообложение может сдерживать тяжелую работу. Например, высокие ставки подоходного налога могут препятствовать людям работать сверхурочно или пытаться получить повышение по службе. Некоторые экономисты винят в «утечке мозгов» (т.е. эмиграции высококвалифицированных специалистов, таких как ученые и врачи) высокие уровни налогообложения в Индии.

(ii) Прямое налогообложение препятствует накоплению сбережений, поскольку после уплаты налогов у физических и юридических лиц остается меньше дохода, доступного для сбережений.Это означает, что инвестиции, которые зависят от уровня сбережений, являются низкими, и это может привести к сокращению производства и занятости.

(iii) Этот тип налогообложения поощряет уклонение от уплаты налогов — чтобы избежать уплаты такого большого налога.

(iv) Нет элемента выбора при уплате налога — это неизбежно.

Косвенные налоги:

Примеры косвенного налогообложения включают таможенные пошлины, налог на автотранспортные средства, акциз, октрои и налог с продаж. Косвенные налоги собираются как центральным правительством, так и правительством штата, но в основном центральным правительством.

Преимущества:

(i) Косвенный налог собрать довольно легко.

(ii) Распространение косвенного налога легко определить.

(iii) Правительство может использовать это, чтобы препятствовать определенным типам потребления. Например, высокая ставка налога на табак может повлиять на курение.

(iv) Косвенное налогообложение — хороший способ увеличения доходов, когда они взимаются с товаров с неэластичным спросом, таких как предметы первой необходимости.

(v) Туристы не платят подоходный налог.Но они тратят деньги на товары и услуги. Это увеличивает налоговые поступления правительства.

(vi) Потребители могут выбирать, платить ли они налог. Они могут избежать уплаты налога, не потребляя облагаемые налогом товары.

(vii) Косвенные налоги не влияют на работу.

Недостатки:

(i) Косвенные налоги являются регрессивными. Регрессивный налог — это налог, который заставляет бедного человека платить более высокий процент своего дохода в качестве налога, чем богатый человек.Например, налоговая составляющая цены нового телевизора будет одинаковой для бедных и богатых людей, но в процентном отношении к доходу бедняков она будет намного больше.

(ii) Эти налоги не являются беспристрастными. В последние годы определенные группы потребителей, например, пьющие, курильщики и водители, жаловались на то, что они подвергаются серьезным налоговым санкциям.

(iii) Косвенные налоги могут способствовать инфляции. Введение косвенного налога на такой товар, как бензин, приведет к увеличению его цены.Поскольку бензин является важным сырьем во многих отраслях промышленности, это может вызвать инфляционную спираль. Более того, профсоюзы требуют повышения заработной платы для поддержания реальных доходов рабочих.

Преимущества и недостатки двух типов перечислены в таблице 4.

Заключение:

Итак, вывод состоит в том, что в хорошей налоговой системе должен быть надлежащий баланс между прямыми и косвенными налогами.Выручка будет оптимальной, а потеря льгот — минимальной.

Статьи по теме

Что вам нужно знать

Все налоги, которые платят граждане, можно разделить на две категории: прямые налоги и косвенные налоги. Какие налоги являются прямыми налогами? Что такое косвенные налоги? В чем разница между прямым и косвенным налогом? Вот обзор прямых налогов по сравнению с косвенными налогами, и какие сборы попадают в каждую категорию.

Что такое прямой налог?

Как следует из названия, прямой налог — это сбор, который вы платите напрямую физическому или юридическому лицу.Подоходный налог и налог на имущество являются хорошими примерами прямых налогов, поскольку налогоплательщики перечисляют эти сборы непосредственно в свои федеральные или государственные органы доходов. Что касается прямых налогов, потребители обычно знают о них и переводят платежи или необходимые документы самостоятельно.

Что такое косвенный налог?

С другой стороны, косвенный налог — это комиссия, которую вы платите в рамках другой транзакции. В этом случае деньги не поступают напрямую от потребителя в коллекторское агентство.Вместо этого он направляется посреднику, например розничному продавцу, который затем передает его в агентство по сбору платежей.

Например, налог с продаж — это косвенный налог. Покупатель часто знает, что он или она платит налог, но он или она не переводит платеж в агентство по сбору платежей. Вместо этого розничный торговец берет на себя ответственность за отправку платежа в соответствующее государственное учреждение. Поскольку налог передается третьей стороне, он попадает в агентство по сбору платежей «косвенным» путем.

Скрытые косвенные налоги

Сложность в отношении косвенных налогов заключается в том, что вы можете даже не знать, что платите их, потому что они могут быть включены в общую закупочную цену или розничную цену товара.Когда вы покупаете товар в розницу, вы фактически платите косвенные налоги. Как так?

Производитель обязан платить налоги как с прибыли, так и с товаров, из которых он изготовлен. В ответ на эти расходы компании обычно завышают цены на свою продукцию, чтобы компенсировать эти расходы. В результате, когда вы покупаете продукт, вы косвенно оплачиваете стоимость этих налогов, уменьшая личные налоговые расходы производителя.

Прямой налог — это налог, который вы платите непосредственно соответствующему сборщику.Косвенный налог, который все еще может быть уплачен вами, просто переходит к посреднику или промежуточной компании до того, как попадет к сборщику. Оба налога являются частью повседневной жизни большинства потребителей.

* Изображение предоставлено freedigitalphotos.net

Государственные и местные налоги

С самого начала нашей истории штаты сохраняли за собой право взимать налоги. Федеральное правительство всегда признавало это право. Когда была принята наша Конституция, федеральному правительству было предоставлено право взимать налоги.Однако штаты сохранили за собой право взимать любые налоги, кроме тех, которые явно запрещены Конституцией Соединенных Штатов и конституцией их собственного штата.

Сегодня штаты получают необходимые доходы для поддержания своих правительств за счет сбора налогов, сборов и лицензий. Федеральное правительство также предоставляет деньги 50 штатам. За счет доходов, которые штаты получают от федерального правительства, налогов, лицензий и сборов, они предоставляют своим гражданам общественные услуги.Примерами этих государственных услуг являются государственные школы, охрана полиции, медицинские и социальные пособия, а также деятельность правительства штата.

Среди распространенных видов налогов, взимаемых во многих штатах, — подоходный налог с населения, налог на прибыль корпораций, налог с продаж и налог на недвижимое имущество. На протяжении 1930-х и 1940-х годов во многих штатах были введены подоходный налог с населения и налог с продаж, поскольку для финансирования государственных услуг требовались дополнительные доходы.

Однако налог на недвижимость имеет долгую историю.В 1646 году колония Массачусетского залива начала облагать налогом поселенцев, владевших собственностью. После обретения независимости многие штаты начали налогообложение собственности. Со временем местные общины взяли на себя право налогообложения собственности. Сегодня налог на имущество обычно уплачивается местному правительству, школьному округу, правительству округа или водному округу, но не штату.

Подоходный налог с населения

Сегодня большинство штатов требует, чтобы их резиденты платили подоходный налог с населения. В этих штатах обычно используется один из двух методов определения подоходного налога.Эти два метода — дифференцированный подоходный налог и фиксированная ставка подоходного налога, и оба метода сначала требуют от налогоплательщика расчета своего налогооблагаемого дохода.

Государственный налог с продаж
Налог с поставщика

Система налогообложения поставщиков облагает налогом лицо, ведущее бизнес. Этот налог вводится некоторыми штатами, потому что они считают, что заниматься бизнесом — это привилегия человека. Налог зависит от количества проданных товаров. Например, если у вас есть музыкальный магазин, ваш штат облагает вас налогом за право продавать записи публике.Сумма уплаченного вами налога будет зависеть от того, сколько записей вы продали.

Потребительский налог

Система потребительского налога облагает налогом розничную продажу. Продавец в магазине взимает налог с покупателя, а затем отправляет налоги государству. Например, если вы купили альбом, вы должны заплатить налог в дополнение к цене записи.

Комбинация

Комбинированная система «поставщик-потребитель» облагает налогом продавца (владельца хранилища записей), который затем должен передать налог потребителю (лицу, которое покупает запись).С точки зрения потребителя, комбинированный налог с продаж между продавцом и потребителем идентичен налогу с продаж. Потребитель платит налог в дополнение к продажной цене.

Налог с продаж, регрессивный налог

Все штаты, применяющие налог с продаж, имеют установленную ставку. Эта установленная ставка может вызвать проблемы. Все люди, независимо от того, сколько денег они зарабатывают, платят одинаковый процент налога. Такой налог называется регрессивным налогом, потому что люди с меньшими доходами платят больший процент своих денег в систему налога с продаж, чем люди с более высокими доходами.Однако, поскольку все мы пользуемся государственными услугами, такими как государственные автомагистрали, государственные государственные школы и государственные медицинские учреждения, все должны платить налог за использование этих услуг.

Исключения и исключения

Чтобы помочь тем группам, на которых отрицательно сказывается регрессивный налог с продаж, штаты, взимающие налог с продаж, часто используют исключения. Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги. Например, поскольку еда является необходимостью, некоторые штаты не облагают ее налогом.

Кроме того, некоторые группы часто освобождаются от уплаты налога с продаж. Благотворительные, религиозные и образовательные группы часто освобождаются от уплаты налога с продаж при определенных обстоятельствах. Большая часть налоговых поступлений штата идет на образование, деятельность правительства штата и общественное благосостояние. Из-за этого многие штаты считают налог с продаж самым важным налогом, который они взимают.

Налог на использование

Помимо налога с продаж, во многих штатах также существует налог на использование.Налог на использование очень похож на налог с продаж и взимается за хранение, использование или покупку личного имущества, которое не покрывается налогом с продаж. Обычно он применяется к сделкам по аренде или аренде или к крупным товарам, приобретенным за пределами штата, таким как автомобили.

Налог на имущество

В каждом из 50 штатов есть разные определения собственности, подлежащей налогообложению. Некоторые штаты позволяют местным общинам облагать налогом недвижимость. Недвижимость состоит из земли и предметов, которые постоянно привязаны к ней.Примерами недвижимости являются дома, фабрики, причалы и кондоминиумы. Другие штаты также разрешают местным органам власти облагать налогом личную собственность. Личная собственность — это собственность, которая не является недвижимой собственностью. Примеры личного имущества: лодки, автомобили, ювелирные изделия, самолеты, компьютер, оборудование, инструменты и мебель.

Прочие государственные пошлины
Налог на топливо

Каждый штат облагает налогом жидкое топливо на бензин и дизельное топливо, купленные в штате.Чаще всего налог на бензин и дизельное топливо представляет собой налог в центах за галлон. Ставки налога варьируются от штата к штату, но концепция остается той же. Налоги на жидкое топливо взимает дистрибьютор. Затем дистрибьютор должен представить налоговые поступления правительству штата.

Налоги на жидкое топливо — это налоги пользователей. Налог с пользователей платят те люди, которые получат наибольшую выгоду от услуг, за которые они платят. Поскольку для строительства и содержания автомагистралей и дорог требуются деньги, идея состоит в том, что водители, использующие государственные автомагистрали, должны оплачивать их за счет налогов.

Как и в случае с другими государственными налогами, определенные группы освобождены от уплаты налога на потребление бензина. Например, добровольные пожарные компании и государственные учреждения часто освобождаются от уплаты налогов на газ. Налоги на бензин часто возвращаются фермерам за бензин, использованный в их фермерских хозяйствах.

Налог на наследство и налог на имущество

Налог на наследство — это налог, взимаемый при передаче собственности после смерти владельца. Согласно системе налога на наследство, налогоплательщик должен уплатить налог.Как и в случае государственной системы подоходного налога с населения, налог на наследство будет определяться методом фиксированной ставки или методом дифференцированной ставки. В большинстве штатов взимается налог на наследство.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *