Вторник , 24 Май 2022

Преимущества лизинга перед кредитом: что лучше выбрать, преимущества и недостатки лизинга

Преимущества лизинга перед кредитом. Вся необходимая информация!

Содержание материала

Последние несколько лет лизинг получил существенное народное признание. В аренду сдается едва ли не все, что можно пожелать. Лизинг, как вид услуги банка, сделал возможным улучшать свою жизнь того, чтобы занимать деньги на это у других. Вместо этого любой имеет право использовать банковские услуги и арендовать заинтересовавшую вещь.

Лизинг

Лизинг

Лизинг (форма аренды) является видом инвестиционной активности, связанной с покупкой лизинговой собственности и потенциальной передачей ее во временное использование физическому или юридическому лицу. Следует отметить, что причина сдачи имущества в аренду в получении дивидендов от амортизационных расходов на данную вещь.

Схема лизинга

Схема лизинга

Однозначного ответа на то, что лучше – лизинг или кредитование – нет. По статистике, кредит предпочитают большее количество предприятий, но, вероятно, это связано с тем, что такое понятие, как лизинг относительно молодое. Но, специалисты организаций ищут новые методы решения финансовых головоломок, как же сохранить денежные средства, отсюда и нарастающая популярность лизинга.

Итак, рассмотреть оба этих финансовых инструмента можно на примере приобретения транспорта предприятием.

Содержание

Экономический аспект

Чаще всего, чтобы выбрать оптимальный инструмент финансовых вопросов, фирмы обращают внимание на его экономическую сторону. Так, процент по кредиту (в иностранной валюте) на собственный автомобиль равен от 11 до 14. Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %. Что в данном случае важно помнить – банк выдает единоразовый финансовый займ, который сразу же реализуются в автосалоне, а далее никаких обязательств не несет. Приведем немного аналитики, согласно которой, кроме самой покупки, следующие расходы являются неизбежными:

  • Госпошлина на оформление залога, услуги нотариуса;
  • Страхование транспортного средства;
  • Расчетно-кассовые услуги.
  • Денежный взнос в пенсионный фонд и регистрация в ГАИ.

Лизинг же, в свою очередь, продукт комплексный, многие из этих трат можно будет избежать. Но, иногда, лизинг может превысить кредит по своей сумме. Это обуславливается тем, что туда входят все вышеперечисленные расходы и денежная компенсация «лизинг-компании» за услуги. Обратите внимание, что федеральное законодательство предусматривает возможность передачи объекта лизинга в собственность предприятия. Тогда в документах также указывается стоимость предмета или вещи.

Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки. При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг.

Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах.

Сроки оформления

В обязанности «лизинг – компании» входят такие вопросы, как: подбор и бронирование конкретного автомобиля, его документальное сопровождение, связанное с подготовкой и согласованием всех пунктов договора, необходим для совершения сделки. Это существенно снижает количество бумаг до 1 (само соглашение), проходящих через получателя, и существенно отличает лизинг от кредита в лучшую сторону.

Далее, все амортизационные издержки, платежи, бухгалтерские отчеты по этому поводу осуществляются «лизинг-компанией». Тогда как кредитополучатель должен пройти все сопутствующие кредиту процедуры самостоятельно.

Где больше выгода?

Сравнение лизинга и кредита

Сравнение лизинга и кредита

Итак, мы уже знаем ,что покупка транспорта лил любого другого объекта, приобретаемого в кредит, лежит на плечах заемщика. Более того, прежде чем кредит выдать, финансовая организация непременно рассмотрит кредитную историю, оборотные средства на счете, оценит собственность предприятия, чтобы ее было достаточно для залога. Чаще всего, залог больше кредита в полтора-два раза.

Имущество лизинговое сдается в аренду, и требования для такого рода сделок значительно ниже. При оплате тридцати % от полной цены собственности, вещь может быть передана организации-лизингополучателю.

Обращайте внимание на так называемый «черный» список предметов, с которыми не работают «лизинг-компании», например редкости или уникальные вещи, оборудование для узкой направленности. Иногда в данном перечне можно увидеть технику, которая быстро устаревает, или которая быстро изнашивается. В такой ситуации, возможно лишь кредитование.

Очевидные преимущества лизинга

  • Процент получения лизингового имущества в аренду гораздо более высок, нежели в случае одобрения кредита. Для некоторых компаний, в основном небольших, лизинг – единственный выход.
  • Отсутствие залоговых обязательств перед кредитодателем, в этом качестве выступает сам лизинговый объект.
  • Сроки оформления. Обычно на оформление лизингового договора нужно около недели.
  • Договор при лизинге — вещь обсуждаемая, всегда можно договориться и подобрать наиболее выгодные условия для всех участников сделки.

Недостатки лизинга

  • Если предмет пришел в негодность или устарел, лизинговые выплаты должны осуществляться в срок, либо увеличивается амортизационный фонд, следовательно, растет и общая сумма, которую лизингополучатель должен внести.
  • В лизинг нельзя оформить землю и жилые помещения.

Видео — Преимущества лизинга перед кредитом

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Чем лизинг отличается от кредита

Приобретение транспортного средства требует значительных финансовых вложений. Не каждая организация может позволить себе мгновенное приобретение служебного автомобиля. Лизинг — отличная возможность получения оборудования предприятиями. В России и других странах данная форма сделок уже приобрела значительную популярность.

Лизингом называется приобретение различного имущества для нужд юридических лиц. Организация может приобрести необходимую технику, оборудование или недвижимость с правом постепенного выкупа. Стоит заметить, что воспользоваться лизингом могут и физические лица при желании приобрести дорогостоящее имущество.

Полученное в лизинг имущество принесет пользу организации, так как данный вид сделки предполагает использование выкупаемого предмета сделки. Таким образом, можно сказать, что оборудование приобретается в аренду с последующим правом получения имущества в полное владение юридического лица.

Юридическое лицо, получившее имущество по сделке лизинга, может планировать свою деятельность с учетом арендованного транспортного средства. Организация имеет полное право зарабатывать на приобретенных предметах.

Компании, которые предлагают оформить сделку лизинга, рассматривают каждый случай индивидуально. Клиент вправе обсудить условия получения имущества и срок аренды. Нередко лизинговые компании избавляют юридических лиц от необходимости внесения первоначального взноса.

Выгода для компании, предоставляющей услугу, заключается во включении в стоимость суммы возможного подорожания объекта сделки. Ежемесячный платеж рассчитывается с учетом всех надбавочных сумм.

Существует множество форм лизинга, которые отличаются друг от друга специфическими особенностями. Вид оформленной сделки делится на три категории.

Данную форму лизинга можно охарактеризовать как самую особенную. Специфика сделки заключается в том, что получатель лизинга одновременно является продавцом объекта. Иными словами, юридическое лицо осуществляет продажу своего имущества лизинговой компании, а также заключает с ней сделку, по которой будет получать это же оборудование или технику в пользование по договору аренды.

Таким образом, возвратный лизинг оформляется с участием залога. Важно учитывать, что организация все так же получает средства на развитие фирмы. Возвратный вид сделки более прочих подвержен коррупции.

По данной сделке юридическое лицо может приобрести технику, автомобили различной грузоподъемности, недвижимость, железнодорожные и водные транспортные средства.

Вид сделки, в которой участие предоставляющей лизинг компании является исключительно формальностью. Приобрет

Преимущества лизинга перед банковским кредитом

У многих предпринимателей в определенный момент возникает проблема поиска и привлечения инвестиций для расширения своего производства, приобретения нового оборудования и внедрения современных технологий. Одним из наиболее доступных и эффективных методов финансирования развития своего бизнеса в настоящее время является

лизинг.

Лизинг заключается в том, что лизинговая компания приобретает необходимое вашему предприятию имущество (оборудование, здания, сооружения, транспортные средства и другое) у конкретного продавца и за определенное вознаграждение передает его предприятию в пользование на достаточно длительный срок. В течение срока договора лизинга  предприниматель выплачивает лизингодателю полную стоимость имущества, после чего предмет лизинга переходит в собственность предприятия.

Лизинг — это финансовый инструмент, который успешно сочетает в себе характеристики аренды и банковского кредита. Часто возникает вопрос, а что же выгоднее кредит или лизинг?

Ответ очень прост – лизинг имеет некоторые преимущества перед банковским кредитом:

1. Лизинг дает возможность законно

снизить налогооблагаемую базу:

  • платежи по договору лизинга включаются в себестоимость продукции, снижая этим налог на прибыль;
  • в силу ускоренной амортизации при использовании лизинга, почти в 3 раза сокращается общий объем налога на имущество;
  • по договору лизинга сумма НДС ставится к зачету в полном объеме.

2. Лизинг дает возможность легко и быстро обновить технологическое оборудование, а значит, восстановить и увеличит производственный потенциал предприятия.

3. Несмотря на то, что проценты по договору лизинга, порой, немного выше, чем проценты по банковским кредитам. (Разница может составлять 2-4%). Экономия по налогам, технические возможности лизингодателя в целом полностью окупают эту разницу.

4. В отличие от банковского кредита, при оформлении лизингового договора никакого залога не требуется.

5. Размеры платежей при длительной рассрочке, как правило, меньше, чем по кредиту.

6. Риск лизинговой сделки минимален, так как лизингодатель имеет полное право на владение передаваемого в пользование имущества, и при банкротстве лизингополучателя имеет преимущественное право на имущество. Следовательно, и заключить договор лизинга гораздо проще, чем получить кредит в банке.

7. Договор лизинга более гибкий, чем кредитное соглашение: кредит предполагает ограниченные размеры и сроки погашения. При оформлении лизинг лизингополучатель может совместно с лизингодателем выработать удобную для себя схему погашения.

В целом лизинг – это отличный выход и альтернатива банковскому кредиту для малых и средних предприятий, который дает им возможность развивать свой бизнес.

Преимущества лизинга перед кредитом

Понятие и сущность лизинга

Определение 1

Лизинг является совокупностью целого комплекса взаимосвязей, возникающих по поводу имущественных отношений. Последние, в свою очередь, возникают по поводу передачи права пользования на имущество – движимое или недвижимое.

Лизингодатель остается в праве собственности относительно переданного в аренду имущества, в то время как право на использование этого имущества отходит к лизингополучателю. Лизингополучатель в конце срока договора лизинга вправе выкупить имущество в собственность по остаточной стоимости.

Замечание 1

Итак, важным отличием лизинга является то, что при заключении договора купли-продажи право собственности сразу переходит к покупателю, а при заключении лизинговой же сделки право собственности остается у того, кто сдает имущество в аренду.

В договоре лизинга может быть предусмотрено право на выбор передаваемого в пользование имущества принадлежит арендодателю.

Что касается объекта лизинга, то им является любое непотребляемое имущество, движимое и недвижимое, не запрещенное к обороту на рынке на территории РФ.

Готовые работы на аналогичную тему

К субъектам сделки лизинга относятся:

  • Лизингодатель – то лицо, которое приобретает определенное имущество с целью сдачи его вов ременное пользование
  • Лизингополучатель – лицо, принимающее во временное пользование имущество
  • Поставщик – продавец имущества, предназначенного для передачи вов ременное пользование

Сравнение лизинга с кредитованием

Всем известно, что кредитование и лизинг сегодня стали основными формами привлечения средств и инвестирования. Как у первого, так и у второго есть свои преимущества и недостатки. Рассмотрим сравнительную характеристику кредита и лизинга.

В первую очередь отметим, что при кредитовании в пользование передается в большинстве случаев денежная сумма, а при лизинге – конкретное имущество.

Требования к заемщику при получении кредита предъявляются более строгие и жесткие, нежели при заключении сделки лизинга. Требования законодательства и стремление к получению прибыли заставляют банки ограничивать свободу своих действий в вопросах принятия решений относительно кредитования клиентов. Лизинговые же компании руководствуются лишь своими внутренними положениями и собственной оценкой потенциального заемщика.

Важное положительное отличие лизинга от кредита – срок рассмотрения заявки от клиента. Рассмотрение заявления на заключение договора лизинга занимает гораздо меньше времени, чем по кредиту, поскольку процедура кредитования предполагает сбор множества документов и справок, а при лизинге таких требований намного меньше.

Лизинг предполагает наличие гибких условий оплаты, плавающий график платежей с возможностью внесения в него корректировок в любой момент действия договора.

Важным преимуществом лизинга по сравнению с кредитом служит то, что финансирование может быть по сроку гораздо больше. Лизинговые компании предлагают финансирование до 5, а иногда и до 10 лет.

Лизинг не предполагает обязательного наличия залогового имущества, которое своей стоимостью покрывало бы сумму финансирования, как это принято при кредитовании.

Важным преимуществом лизинговой сделки служит то, что, то имущество, которое становится объектом сделки, полностью освобождено от претензий кредиторов. Ведь имущество на протяжении действия договора на праве собственности у лизингодателя.

Механизм лизинга позволяет применять ускоренную амортизацию к имуществу, что позволяет уменьшить уплачиваемый налог на имущество.

Замечание 2

Итак, лизинг – своего рода вид инвестиционной деятельности, способствующий развитию современных экономических отношений, направленный на вложение средств в приобретение имущества с последующей его передачей во временное пользование третьим лицам.

ЛИЗИНГ: преимущества и недостатки

Лизинг является одним из наиболее эффективных финансовых инструментов, предоставляет реальную возможность предприятиям приобретать и обновлять свои основные фонды, повышать конкурентоспособность, производительность, качество выпускаемой продукции, снижать налоговые и оперативные издержки. В некотором смысле лизинг можно назвать совершенной формой банковского кредита, который специально предназначен для инвестирования денежных средств в расширение и/или модернизацию производства.

Для справки, суть лизинговой операции заключается в следующем: Лизингополучатель выбирает предмет лизинга, а Лизингодатель приобретает это имущество в собственность и передает его во временное пользование Лизингополучателю, как правило, с последующим выкупом по остаточной стоимости по окончании срока договора.

На рынке Республики Беларусь работающие в сфере лизинга компании можно разделить на универсальные и специальные. К универсальным относятся, например: ЧУП «АСБ Лизинг», ООО «Контракт Лизинг», ООО «Юникомлизинг», ЧИП «ФОНДО». К специальным отнесем компании, занимающиеся по конкретному направлению. Например,  ООО «Интеллект-лизинг» , ООО «Активлизинг» специализируются на лизинге автомобильной техники, ООО «Центроимпорт» специализируется на лизинге транспортных средств и оборудования. Кроме этого, необходимо отметить, что ЧУП «АСБ Лизинг» предпочитает работать по крупным контрактам, а ЗАО «Мобильный Лизинг» предлагает лизинговые программы на покупку техники и оборудования от 10 000 долларов США (или в эквиваленте других валют).

Что касается условий по лизинговым договорам, то необходимо отметить, что компании дают информацию только о сроках лизинга и первоначальных платежах. Что касается ставки удорожания объекта лизинга, то это условие, как привило, оговаривается в каждом конкретном случае. Например, при стоимости объекта лизинга 35000 долларов США лизинговая ставка составляла в 2011 г. 14,88 %., что в конечном счете привело к удорожанию в денежном выражении на 5290,24 долларов США. Кроме этого, после проблем 2011 года лизинговые компании в целях нивелирования  валютных рисков предпочитают, чтобы в реализуемом проекте валюта кредита и валюта лизинговой сделки совпадали.

Эксперты отмечают следующие преимущества лизинга:

1.Лизинговая компания берет на себя поиск кредитных ресурсов, предназначенных для финансирования лизинговой сделки.

2.Оплата приобретаемого имущества в рассрочку на длительный срок (до 5 лет).

3.Оказание предприятиям полного содействия в изучении рынка товаров и услуг, поиске поставщиков оборудования. Заключение договора поставки (в том числе согласование сроков и порядка поставки), ведение претензионной работы с поставщиком, осуществление всех формальностей, связанных с приобретением оборудования (таможенное оформление, уплата соответствующих налогов и сборов, соблюдение валютного законодательства и осуществление валютного контроля, проведение государственной регистрации, страхование), полностью ложится на лизинговую компанию, что позволяет предприятию сконцентрировать усилия на решении вопросов, связанных с основной деятельностью.

4.Возможность применения ускоренной амортизации имущества, передаваемого в лизинг, с коэффициентом до 3. Это позволяет списать стоимость оборудования в три раза быстрее и уменьшить в три раза сумму налога на имущество, привести затраты в бухгалтерском учете в целях налогообложения в соответствие с реальным денежным оттоком. НДС в составе лизинговых платежей подлежит зачету в полном объеме.

6.Меньший отток денежных средств — поскольку все затраты, связанные с пользованием и приобретением оборудования, относятся в полном объеме к себестоимости продукции, что значительно уменьшает налогооблагаемую базу (сокращаются платежи налога на прибыль), сохраняются оборотные средства, тем самым оптимизируется бухгалтерский учет.

7.Гибкий график выплат лизинговых платежей — индивидуальный подход позволяет подобрать схему оплаты лизинговых платежей, удобную для предприятия, что упрощает внутрипроизводственную калькуляцию и облегчает процесс планирования.

8.Получение оборудования в собственность(на баланс) предприятия по остаточной стоимости по окончании срока договора, то есть практически по нулевой стоимости.

К недостаткам лизинга относят, например:

1. Необходимость внесения аванса.

2. Платежи носят обязательный характер и не зависят от результатов хозяйственной деятельности предприятия.

3. Для лизингополучателя стоимость лизинга более высокая, чем покупка в кредит.

4. Невозможность оформления взятого в лизинг оборудования в залог, при открытии кредитной линии в банке и т.д.

Как видим, проблемы эти достаточны специфичны, т.е. не обязательно являются таковыми для лизингополучателя. Работать с лизингом или нет решать всегда потребителю. Конечно, все зависит от стоимости техники, финансового состояния предприятия, перспектив развития бизнеса. И все же, если предприятие располагает достаточными средствами, то оборудование лучше покупать за свой счет без кредитов и лизинговых сделок. Это всегда приводит к значительной экономии. Однако, в ряде случаев мы сталкиваемся с ситуацией, когда единственно возможным путем остается заключение лизингового договора. В этом случае необходимо проработать условия по предстоящей сделке в максимально возможном числе компаний и выбрать наиболее приемлемые условия: по сроку, по процентной ставке, по графику выплат и т.д. Необходимо всегда помнить, что любой финансовый инструмент эффективен только тогда, когда его используют с умом, правильно и в нужное время.

Если вы заметили ошибку в тексте новости, пожалуйста, выделите её и нажмите Ctrl+Enter

Лизинг или кредит — что выбрать? Преимущества лизинга перед кредитом Печать

Вопрос «лизинг или кредит» рано или поздно встает перед каждым предпринимателем, который планирует расширить собственный бизнес. Лизинг – сегодня этот финансовый инструмент оказывается во многом более предпочтительным, нежели кредитное финансирование. Лизинг  — фактически тот же кредит, который предприятие получает в виде необходимого имущества. При этом, в отличие от кредита, лизингополучатель может рассчитывать на значительно более гибкие условия по выплатам.

Залог

Залог — один из ключевых плюсов лизинга перед кредитом. Для заключения контракта по лизингу зачастую можно обходиться и вовсе без залога (в случае с небольшими по объему сделками). В случае с кредитом банки нередко требуют предоставление под залог имущества или фондов предприятия. Причем стоимость залога по кредиту может в 2-3 раза превышать размер самого кредита. Для малого и среднего бизнеса последний вариант нередко оказывается исключительно проблематичным.

Финансовые показатели

Финансовые показатели деятельности предприятия. В этом аспекте лизинг также выигрывает у кредита.  Положительное решение по лизинговой сделке может приниматься и при наличии отрицательных финансовых показателей у компании. В тоже время вероятность выдачи банковского кредита при наличии отрицательного баланса практически равна нулю.

Налоги

Экономия на налогах. Значительным преимуществом лизинга была и остается экономия на налогах. При осуществлении сделки лизинга в РБ предприятие экономит при уплате налога на прибыль, так как все платежи за автомобиль, оборудование, недвижимость или  другое имущество относятся на себестоимость.

Оформление

Простота оформления. В большинстве своем сделки лизинга гораздо проще оформить, нежели банковский кредит.  В случае с кредитом предприятию может понадобиться целый пакет документов, начиная от бизнес-плана и заканчивая гарантийными письмами. Стоит отметить и длительность процедуры выдачи кредита. Ведь банку необходимо тщательно исследовать кредитную историю организации, величину активов и пассивов, наличие дополнительного обеспечения и залога. Также при кредитовании стоит учитывать ограничения, которые накладывает Нацбанк Беларуси

Рассмотрение заявки

Срок рассмотрения заявки. При выдаче кредитов для малого и среднего бизнеса сроки рассмотрения заявки могут занять от 1 до 3 недель. В случае с лизингом максимальный срок рассмотрения заявки – 5 дней.

Число платежей

Количество платежей. Этот показатель также говорит в пользу лизинга. При сделке лизинга необходимы два вида платежа: авансовый и страховой. При  оформлении кредита к ним добавятся комиссия банка, комиссия за конвертации валюты, услуги нотариуса. Если речь идет о лизинге автомобиля  — это еще и транспортный сбор, регистрация в ГАИ и т.д.

Сроки финансирования

Долгосрочное финансирование. Лизинг предусматривает более длительные сроки финансирования сделки, нежели кредит.  Подавляющее большинство сделок по лизингу заключается на срок от одного года. Средний срок действия заключаемых в Беларуси сделок по лизингу– три года. Сроки же банковского кредитования, как правило, не превышают одного года.

ОСОБЕННОСТИ СДЕЛКИ

КРЕДИТ

ЛИЗИНГ

Срок рассмотрения документов и  принятие решения

 

1-3 недели

 

1 день

Количество регулярных платежей

 5-10 (погашение тела кредита, проценты, комиссия банка, страховой платеж, и др.)

 

1 (лизинговый платеж)

Срок финансирования

 В среднем 1 год

 В среднем 3 года

Переговоры с источником финансирования

 

Самостоятельно

 

Лизинговая компания

Минимальный срок деятельности клиента

 

От 12 месяцев

 

Нет ограничений

Залог

Обязательный залог

Без залога

Привязка к региону

Зависит от расположения филиала банка и юридического адреса клиента

Не зависит от региона

Привязка к банку

 

В большинстве случаев для получения кредита фирма должна быть клиентом банка-кредитора.

 

Фирма может быть клиентом любого банка

Структура погашения

 

Стандартный график платежей, не изменяемый в течение кредитного договора.

 

Возможность создания индивидуального графика с учетом пожеланий клиента и его бизнеса и изменения при необходимости в течение срока действия договора.

Договора для подписания

 

От 4 договоров, в т.ч. договор кредита, залога, купли-продажи, страхования

 

 

2 договора: договор лизинга и договор купли-продажи

Необходимость нотариального заверения документов

 

Есть

 

Нет

Налог на прибыль

 

Погашение всей суммы кредита происходит из прибыли после уплаты налога на прибыль

 

Платежи по лизингу относятся на себестоимость и освобождаются от уплаты налога на прибыль

 

Преимущество лизинга перед кредитом: есть ли оно

Преимущество лизингаЛизинг представляет собой вид финансовой деятельности. У него есть свои сильные и слабые стороны. С точки зрения экономики, он сочетает элементы кредита, аренды, инвестиций и строится на разграничении прав собственности и владения (использования) объекта. В чем преимущество лизинга? Чтобы это понять, следует изучить его достоинства и недостатки. Некоторые плюсы этого вида деятельности очевидны, а другие моменты довольно спорны. Например, для одного из участников (лизингодателя) он может быть более выгодным, чем для второго субъекта (лизингополучателя).

Чем хорош лизинг?

Посмотрим на основные плюсы:

  • Он позволяет расширить свой бизнес.
  • Дает возможность получить дополнительный доход без отвлечения имеющихся оборотных средств.
  • Полезен для развивающихся предприятий.

Можно сказать, основное преимущество лизинга – экономия сумм по сравнению с кредитом и покупкой на собственные средства.

Возможности, которые открывает данный инвестиционный инструмент:

  • Модернизация всего производства без отвлечения крупных финансов из оборота. Финансирование лизингополучателя может достигать 90% от всей стоимости приобретения.
  • Все платежи по нему относят на себестоимость, что позволяет снижать отчисления на оплату налога на прибыль. Это тоже преимущество лизинга по сравнению с банковскими кредитами.Преимущества лизинга перед кредитом
  • Балансовая стоимость приобретаемого имущества уменьшается очень быстро. Помогает этому использование при амортизации специального коэффициента. Когда заканчивается договор, объект оформляется в собственность лизингополучателя. Тогда уже нет необходимости далее начислять амортизацию, приобретение ставят на баланс нового владельца по выкупной (остаточной) стоимости. Иными словами, можно списывать в несколько раз быстрее старое оборудование и закупать новую технику.
  • Еще одно преимущество лизинга – с платежей возмещают НДС в размере, который считают от всей суммы, а это больше, чем при обычной покупке.
  • Гибкий график. Можно использовать более индивидуальный подход к графикам погашения. Учитывают сезонность, сроки наладки, пуска оборудования и так далее.
  • Выгодная цена. Применяя продолжительные хозяйственные связи, лизинговые компании могут приобретать имущество по приемлемым ценам. Это способствует удешевлению сделки, сокращает расходы.
  • Широкий спектр услуг при сделке (госрегистрация, согласование поставки, страхование, транспортировка, монтаж и наладка оборудования).
  • Защита от мошенников. Все проходят проверку, договорные отношения хорошо продумываются.

Вывод

Следует отметить, что система кредитования – хороший инструмент по привлечению необходимых финансовых средств. Но вот для поддержки небольшого бизнеса лизинг – оптимальный вариант. Кто-то, может, с этим и не согласится. Впрочем многие видят такие преимущества лизинга перед кредитом с точки зрения оформления:

  • Преимущества финансового лизингаДля него тоже требуется пакет документов, но собрать его гораздо быстрее, справиться можно довольно оперативно.
  • Партнерство с лизинговыми компаниями, как правило, проще и эффективнее, чем сотрудничество с банками. Любые нюансы вносятся в договор почти сразу, так как действует гибкая система принятия необходимых решений.

Мы рассмотрели далеко не все преимущества финансового лизинга, а только основные из них. Каждый случай следует рассматривать индивидуально. Помните: умелое использование подобных инструментов помогает многим предприятиям развиваться и увеличивать свою прибыль.

Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества или преимущества лизинга для лизингополучателя

Лизинговое финансирование дает арендатору следующие преимущества.

Лизинг — преимущества и недостатки

1. 100-процентное финансирование

Лизинговое соглашение финансирует активы, которые требуют огромных инвестиций. Арендатор может получить 100-процентное финансирование, не прибегая к немедленному первоначальному взносу. Таким образом, арендатор не сталкивается с препятствиями в начале своего бизнеса без каких-либо начальных инвестиций.

2. Альтернативное использование средств

Лизинг облегчает приобретение оборудования, установок и механизмов без необходимых капитальных затрат. Таким образом, финансовые ресурсы бизнеса могут быть сэкономлены для альтернативного использования. Внутренние начисления от эксплуатации арендованного оборудования улучшают положение оборотного капитала фирмы.

3. Более дешевые источники финансирования

л. Стоимость дешевле, чем другие доступные альтернативы. Более того, лизинг позволяет фирмам приобретать оборудование, не проходя строгих формальностей.Таким образом, лизинговое финансирование быстрее и дешевле.

4. Использование и контроль над активами

Лизинг предполагает отделение собственности от хозяйственного использования оборудования. Хотя право собственности на имущество остается за арендодателем, арендатор полностью контролирует арендуемое оборудование, находящееся в его распоряжении. Другие способы долгосрочного финансирования, например, акционерный капитал или долговые обязательства, ослабляют собственность промоутеров бизнеса.

5. Без ограничений и условий

Лизинговое финансирование считается предпочтительным по сравнению с институциональным финансированием.Арендатор чувствует себя свободным от ограничительных условий и условий, таких как представительство в совете, конвертация долга в капитал, выплата дивидендов и так далее. Таким образом, лизинговое финансирование не является посягательством на финансовую свободу арендатора.

6. Гибкость в структурировании аренды

Аренда аренды может быть структурирована, чтобы приспособить положение денежного потока арендатора. Арендатор может оплачивать арендную плату за счет средств, полученных от операционной деятельности. Срок аренды также выбирается в соответствии с возможностями арендатора оплачивать аренду.Но в институциональных финансах погашение в более ранние годы является обременительным, когда проект может фактически не генерировать денежные потоки, достаточные для оплаты аренды.

7. Быстрая и простая документация

Договор аренды аренды свободен от громоздких процедур. Это включает в себя более быструю и простую документацию. Но в институциональных финансах соблюдение договоренностей и формальностей и объемных документов вызывают процедурные задержки в получении кредитов.

8. Налоговая льгота

Арендатор может получить много налоговых преимуществ посредством надлежащим образом структурированных арендных платежей.В случае сильного налогообложения арендная плата может быть увеличена для снижения налогооблагаемого дохода. Арендные платежи вычитаются из дохода. Если арендодатель облагается налогом, арендная плата может быть снижена. Меньше доходов привлекают меньше налогов. Арендодатель может передать часть налоговой льготы арендатору.

9. Нет риска морального износа

Арендодатель, являющийся владельцем актива, несет риски морального износа. Далее. Арендатор в любой момент может заменить актив новейшими технологиями.

Преимущества или преимущества лизинга лизингодателю

Следующие преимущества доступны арендодателю

1. Безопасность : Арендодатель может повторно владеть арендованным оборудованием, если арендатор не выполняет платежи. Таким образом, интерес арендодателя полностью обеспечен.

2. Налоговые льготы : Арендодатель может потребовать налоговых льгот в виде амортизации. Амортизация вычитается из дохода. Меньше налога взимается за меньший доход. Кроме того, арендодатель с высокой налоговой категорией может сдавать в аренду активы с высокими нормами амортизации. В результате он может уменьшить свои налоговые обязательства.

3. Рентабельность : арендная плата получена от арендатора.Арендодатель может покрыть капитальные затраты и получить достаточную прибыль. Доходность больше, чем платит арендодатель по своим займам.

4. Capital Gearing : Торговля акциями возможна для арендодателей. При низком собственном капитале и значительных заимствованиях арендодатели могут получать высокую прибыль на капитал.

5. Потенциал роста : Лизинговая индустрия имеет высокий потенциал роста. Даже во время экономического спада, когда арендаторы испытывают трудности с финансированием, они могут приобретать оборудование для бизнеса.Это в конечном итоге поддерживает темпы роста даже в период кризиса

Ограничения лизинга

Недостатки лизингового финансирования приведены ниже.

1. Арендатор не вправе вносить дополнения или изменения в арендованное оборудование.

2. Финансовая аренда влечет за собой более высокие обязательства по выплатам. Договор аренды не подлежит отмене. Если оборудование не подходит, арендатор пострадает. Отмена аренды возможна только по очень высокой цене.

3.Арендатор не является владельцем арендованного актива. Таким образом, он лишается остаточной стоимости активов. Он даже не имеет права на какие-либо улучшения, сделанные им. По истечении срока аренды арендованное оборудование возвращается арендодателю.

4. Серьезные последствия невыполнения обязательств: если арендатор по умолчанию платит арендную плату, последствия для него гораздо серьезнее. Арендодатель может расторгнуть договор аренды и вернуть оборудование. В случае финансовой аренды арендатор должен оплатить ущерб и ускоренные арендные платежи.

5. Арендованные активы не отражаются в балансе. Таким образом, существует эффективное занижение стоимости активов. Однако арендованные активы раскрыты в сноске к балансу

.

6. Лизинговое финансирование стоит дороже, чем долговое финансирование.

7. Преимущества оценки стоимости реальных активов, таких как земля и здания, не доступны арендатору.

,

Лизинг Преимущества и недостатки

Дом Бухгалтерский учет Аренда Плюсы и минусы лизинга

Аренда — это договор, в котором одна сторона, называемая арендодателем, предоставляет актив другой стороне, называемой арендатором, для использования в течение определенного периода времени, называемого сроком аренды, против указанных периодических платежей.

Лизинг является одним из видов финансирования, и, как и любой другой способ финансирования, имеет свои преимущества и недостатки.Ниже приведены некоторые обобщенные плюсы и минусы лизинга. Каждое решение об аренде или покупке должно приниматься после тщательного количественного анализа.

Преимущества

Лизинг популярен благодаря своим преимуществам:

  • Низкий начальный отток денежных средств: Вместо того, чтобы оплачивать всю стоимость актива авансом, арендатор оплачивает общую стоимость в течение ряда периодов, что уменьшает затрачиваемость его денежных потоков в конкретный период. Платежи за использование актива происходят именно тогда, когда актив генерирует денежные потоки, что делает его более управляемым.
  • Низкий риск устаревания: Лизинг адекватно защищает арендатора от риска устаревания, то есть риска того, что активы могут потерять свою полезность из-за быстрых изменений в технологии. Арендатор может корректировать срок аренды таким образом, чтобы он больше не был обременен активом, когда он более неэффективен для работы.
  • Внебалансовое финансирование: Для компаний, которые уже имеют высокую задолженность, лизинг предоставляет средства для получения финансирования без ухудшения их коэффициента задолженности i.е. получение внебалансового финансирования. Хотя из-за изменений в стандартах бухгалтерского учета большая часть арендных обязательств отражается в балансе, все же существуют некоторые исключения, например, для краткосрочной аренды и т. Д.
  • Потенциально более низкая стоимость финансирования: Поскольку арендодатель владеет активом в течение и после срока аренды, более высокая стоимость обеспечения обычно приводит к более низкой стоимости аренды для арендатора, чем стоимость финансирования, которую он заплатил бы в случае покупки того же актива.
  • Налоговые преимущества: Поскольку арендные платежи в случае арендованного актива превышают соответствующие амортизационные расходы в случае владения активом, лизинг может привести к снижению налога для арендатора из-за более высоких налоговых вычетов (i.е. аренда аренда).
  • Гибкость: Лизинг предлагает гибкость, например, арендатору может понадобиться актив на шесть месяцев, а срок полезного использования актива может составить 5 лет. В такой ситуации покупка актива может оказаться непрактичным вариантом, тогда как лизинг может предложить срок, соответствующий требованию лизингополучателя.

Недостатки

Однако лизинг не лишен недостатков, некоторые из которых следующие:

  • Процентные расходы не очевидны напрямую : Лизинг имеет процентную ставку, встроенную в необходимые арендные платежи.Например, у компании ABC есть возможность приобрести автомобиль по цене счета-фактуры 50 000 долларов США или сдать в аренду за 6 ежегодных платежей или 12 000 долларов США. Короче говоря, арендная плата не только включает вклад в использование актива, но также включает финансовые затраты.
  • Ограниченный контроль над активом и негибкость в использовании актива: В договоре лизинга лизингополучатель не владеет активом в течение и после срока аренды, что означает, что он не может продать или передать или передать в залог.Однако некоторые договоры аренды могут включать пункт, дающий право арендатору приобретать актив в конце срока аренды против платежа.
  • Любые улучшения, внесенные в актив, теряются в конце срока аренды: Арендатор обязан нести расходы на содержание арендованного актива в течение срока аренды, даже если он не владеет им в конце.
Обейдулла Ян

, ACA, CFA и последний раз измененный
Обучение по программе CFA ® ? Получите доступ к заметкам и банку вопросов для CFA ® Уровень 1, созданный мной в AlphaBetaPrep.ком

,
Плюсы и минусы лизинга против покупки автомобиля с кредитом

Спор о покупке или аренде дома горячо оспаривается, но есть ли спор между покупкой или арендой автомобилей?

Как работает лизинг автомобиля?

Помимо авансового кредита или наличных денег, австралийцы могут платить за автомобиль альтернативным способом — арендовать автомобиль, что, по сути, предполагает «заимствование» транспортного средства и регулярную оплату его использования в течение установленного периода — обычно от двух до пяти лет.

Как и аренда дома, аренда автомобиля не дает вам права собственности на него, и могут даже быть некоторые ограничения в отношении его использования. Но хотя арендованный автомобиль технически не является вашим, он все же в значительной степени служит своей цели.

На рынке для новой машины? В таблице ниже представлены автокредиты с одними из самых низких фиксированных процентных ставок на рынке.

Данные точны по состоянию на 06 июля 2020 года. Ставки основаны на кредите в размере 30 000 долл. США сроком на пять лет.Товары отсортированы по заявленной цене, затем по названию компании (A-Z). Посмотреть отказ от ответственности.

Варианты лизинга автомобилей

Нова лизинг

Прокат новых автомобилей — это договоренность между тремя сторонами — работником, их работодателем и финансовой компанией — когда работодатель соглашается производить платежи по аренде автомобиля финансовой компании из зарплаты работника до налогообложения (пожертвование заработной платы), что уменьшает налогооблагаемый доход работника.

Этот вид деятельности будет облагаться дополнительным налогом, который уплачивается работодателем.Автомобиль не должен использоваться сотрудником для работы — он может быть на 100% для личного пользования, поэтому большинство сотрудников имеют право на получение новой аренды, если они получили одобрение своего работодателя. Аренда может быть упакована, чтобы включать эксплуатационные расходы (топливо, обслуживание, страхование и т. Д.).

В конце срока аренды сотрудник может оставить автомобиль после оплаты воздушного шара, продать / обменять автомобиль и сдать в аренду другой автомобиль или продлить срок аренды на тот же автомобиль.

Финансовый лизинг

Автомобили, используемые предприятиями, могут быть оплачены посредством финансовой аренды, когда транспортное средство приобретается финансовой компанией и сдается в аренду арендатору в течение срока аренды.В конце этого периода арендатор обязан либо купить автомобиль у финансовой компании, заплатив остаточную стоимость, либо снова арендовать автомобиль.

Операционная аренда

Операционная аренда похожа на финансовую аренду, за исключением того, что арендатор не несет ответственности за остаточную стоимость в конце срока аренды — автомобиль просто возвращается финансовой компании. Некоторые предприятия с высоким оборотом транспортных средств используют операционную аренду для снижения административных расходов.

Итак, если вы думаете о покупке автомобиля с автокредитом, стоит ли вместо этого рассмотреть вопрос об аренде автомобиля? Взгляд на плюсы и минусы обоих вариантов может помочь лучше понять, что вам больше подходит.

Лизинг против покупки автомобиля с автокредитом: за и против

Аренда автомобилей Плюсы и минусы

Плюсы:

  • Более дешевые периодические платежи: По сравнению с ежемесячным погашением автокредита, ежемесячный лизинговый платеж часто бывает дешевле. Этот более низкий спрос на наличные может высвободить деньги для других нужд.
  • Управляйте новейшими моделями: Благодаря лизингу легко переключаться на новый автомобиль каждые несколько лет, что позволяет вам использовать некоторые из новейших функций безопасности и технологий автомобиля.
  • Простое техническое обслуживание: Многие лизинговые автомобили поставляются с пакетом обслуживания, при этом расходы на техническое обслуживание включены в регулярные арендные платежи.
  • Налоговые льготы: Аренда автомобиля в коммерческих целях или по договору аренды с новаттами может в некоторых случаях привести к значительной экономии налогов. Для получения дополнительной информации об этом, поговорите с зарегистрированным налоговым агентом.

Минусы:

  • У вас нет автомобиля: Поскольку вы не являетесь владельцем этого автомобиля, вы не можете претендовать на автомобиль в качестве одного из ваших активов для других финансовых целей.
  • Вы не можете вносить изменения: Вы не можете изменять дизайн или характеристики арендованного автомобиля.
  • Ограничения на вождение: Многие договоры аренды имеют ограничения на то, сколько километров вы можете проехать на автомобиле за установленный период и сколько износ его выдержит. Нарушение этого привлечет дополнительные расходы.
  • Высокие долгосрочные затраты: Когда вы выполняете общие расчеты, постоянное использование лизинга автомобиля зачастую дороже в долгосрочной перспективе (например, пять двухлетних лизингов на срок более десяти лет), чем просто покупка автомобиля с автокредитом и придерживаться той же машины в течение десятилетия.
Автокредит

Плюсы и минусы

Плюсы:

  • Вы владеете автомобилем: Покупка автомобиля с автокредитом делает вас владельцем автомобиля, поэтому автомобиль становится активом от вашего имени на сколько угодно. С каждым погашением кредита вы увеличиваете свою долю в нем. После того, как кредит погашен, вы им владеете сразу.
  • Вы можете делать с ним все, что захотите: Как владелец автомобиля, вы можете водить его столько, сколько захотите, где угодно и модифицировать его так, как хотите.
  • Вы можете продать автомобиль : Автомобиль будет иметь стоимость при перепродаже, которую вы сможете восстановить. Поскольку вы не можете продать арендованный автомобиль, арендные деньги не подлежат возврату.
  • Мощность для сравнения: В Австралии существует множество поставщиков автокредитов, предлагающих кредиты под залог или без залога под фиксированные или переменные процентные ставки. У клиентов автокредитования есть возможность найти подходящий продукт с подходящими для него характеристиками.

Минусы:

  • Более высокие повторяющиеся платежи: Поскольку вы оплачиваете общую стоимость автомобиля (а не просто платите за его использование), выплаты по ссуде на покупку автомобиля обычно превышают арендные платежи.
  • Счета за ремонт: По мере того, как автомобиль стареет, требуется более дорогой ремонт.
  • Проблемы с продажей: Если вы хотите приобрести новый автомобиль, вам придется столкнуться с проблемой продажи или продажи автомобиля.
  • Амортизация: Автомобили обычно значительно обесцениваются, особенно в первые пару лет. Как владелец автомобиля, у вас будет больше денег, связанных с этим амортизирующим активом.

Лизинг против финансирования автомобиля: что нужно помнить

  • При аренде нового автомобиля вы фактически платите за амортизацию транспортного средства, а стоимость автомобиля падает на целых 60% в первые несколько лет.Повторно заключая договор аренды нового автомобиля в конце каждого срока аренды, вы всегда платите самую высокую цену.
  • Как правило, чем дольше вы будете держать машину, тем больше вы сэкономите, купив ее, а не сдав ее в аренду.
  • Остерегайтесь соглашения об аренде, если вы не уверены, что можете взять на себя обязательство в течение всего срока. При досрочном отказе от аренды вам придется заплатить оставшуюся аренду и остаточную стоимость.
  • Как и в случае автокредитования, аренда автомобиля требует проверки кредитоспособности.Если у вас плохой кредитный рейтинг, вам может быть отказано в аренде автомобиля.
  • Если вы управляете автомобилем значительно меньше, чем разрешает аренда автомобиля (максимальный пробег), вы окажете ненужную услугу финансовой компании, когда обменяете ее в конце срока аренды. Вы заплатили за износ, который даже не вызвали.
  • Во многих случаях аренда автомобилей не позволяет вам выбрать собственную страховку, поэтому вы можете застрять, платя за полис страхования стоимости автомобиля.
  • Если вы потеряли свою работу в то время, когда арендовали ее по новой лицензии, аренда станет потребительской арендной платой, то есть вы потеряете преимущества налоговых вычетов или пакета обслуживания.
  • Новая аренда оплачивается с вашей зарплатой до налогообложения, поэтому, в зависимости от ряда факторов, таких как ваша зарплата и стоимость автомобиля, это может заставить ваш доллар пойти дальше и уменьшить вашу налоговую задолженность, делая более дешевую аренду автомобиль вместо покупки одного с автокредитом.
  • Полагаться на налоговые льготы может быть рискованно, поскольку правительственные нормативные акты могут измениться. Поскольку автомобильная промышленность Австралии близка к исчезновению, правительство может в ближайшее время рассмотреть возможность отмены налоговых льгот при лизинге автомобилей, поскольку, возможно, отрасли поддержки больше не будет.

Как арендовать автомобиль с плохим кредитом

В некоторых случаях вы можете арендовать автомобиль с плохим кредитом в Австралии — это будет зависеть от того, каков ваш кредитный рейтинг на самом деле и насколько щедрым является дилер. Однако, возможно, вам придется мириться с более высокими арендными платежами и комиссионными или более неблагоприятными условиями. При аренде автомобиля по договору аренды со сроком службы многие финансовые компании будут упускать из виду плохой кредитный рейтинг, поскольку они получают платежи через вашего работодателя.

Аренда автомобилей против автокредитования Тематические исследования

Кендалл — фанат автомобильной техники, предпочитающий аренду

Кендалл увлекается автомобилями и любит водить новейшие автомобильные технологии. Ей нравится водить роскошную новую машину каждые пару лет, и ей скучно водить одну и ту же машину дольше, чем это, поэтому она предпочитает платить за автомобили по договору аренды.

Кендалл считает, что ежедневное вождение хорошего автомобиля делает ее счастливой в жизни, потому что это помогает ей наслаждаться долгой поездкой на работу и обратно (45 минут в каждую сторону), а также экономит на налогах.

Кендалл понимает, что для нее может быть дешевле купить одну машину и держать ее еще несколько лет, но она считает, что радость жизни, которую она получает от аренды новых автомобилей, стоит дополнительных затрат.

Синдзи выбирает автокредит для покупки машины своей мечты

Синдзи влюбился в новый автомобиль, представленный на рынке. У него нет наличных денег, чтобы купить автомобиль напрямую, но он знает, что может либо купить его с помощью автокредита, либо заплатить за него с помощью новой аренды.

Он понимает, что новая аренда может сэкономить ему деньги, но не думает, что он останется со своим нынешним работодателем гораздо дольше, и он не уверен, согласится ли будущий работодатель на новую аренду.

Кроме того, поскольку это автомобиль его мечты, Синдзи хочет стать его владельцем, чтобы иметь возможность свободно управлять им столько раз, сколько он пожелает, и модифицировать его с помощью новой звуковой системы, металлической обертки, гидравлики и неоновых ламп.

Два цента Savings.com.au

Самая большая возможность сэкономить при аренде автомобиля часто исходит от налоговой льготы, которую вы можете использовать, заплатив за нее своим доходом до налогообложения.Риск здесь, конечно, заключается в том, что смена работодателя может означать, что вы потеряете эту возможность «платить с уплатой до налогообложения», и ваша льгота может исчезнуть в одночасье. Без этой налоговой льготы вам, скорее всего, будет выгоднее покупать автомобиль с автокредитом, особенно если вы планируете владеть автомобилем в течение более длительного периода времени (например, более 5-6 лет). Автомобили относятся к классу активов, которые обычно довольно быстро обесцениваются на начальном этапе владения.

Однако эта норма амортизации может существенно снизиться в «средние» годы владения с пяти до восьмого года, что означает, что если вы владеете автомобилем (после того, как погасили свой автокредит), эти годы могут предоставить вам очень экономичное вождение за счет замедления амортизации даже после учета более высоких затрат на техобслуживание автомобилей с возрастом.

Независимо от вашего решения, если вы рассматриваете возможность аренды в целях, которые, по вашему мнению, будут являться налоговыми льготами, всегда целесообразно проконсультироваться с зарегистрированным налоговым агентом, таким как бухгалтер, для получения профессиональных консультаций по этому вопросу.


Отказ от ответственности

Весь рынок не учитывался при выборе вышеуказанных продуктов. Скорее, была рассмотрена сокращенная часть рынка, которая включает розничные продукты, по крайней мере, из четырех крупнейших банков, 10 крупнейших учреждений, принадлежащих клиентам, и более крупных небанковских учреждений Австралии:

  • Четыре крупнейших банка: ANZ, CBA, NAB и Westpac
  • Десятка крупнейших институтов, принадлежащих клиентам, — это десять крупнейших взаимных банков, кредитных союзов и строительных обществ Австралии, которые в ноябре 2019 г. были ранжированы по активам, находящимся под управлением.Это (в порядке убывания): Кредитный союз Австралии, «Ньюкасл Перманент», «Наследие», «Народный кредитный союз», «Взаимный банк учителей», «Большой банк», «Банк ММБ», «За пределами банка», «Банк Австралии» и «ПиН Банк».
  • Крупнейшие небанковские кредиторы — это те, у кого (в 2019 году) австралийские кредиты и авансы, финансируемые более чем на 9 млрд долларов. Эти группы: Resimac, Pepper, Liberty и Firstmac.

Продукты некоторых поставщиков могут быть доступны не во всех штатах.

В интересах полного раскрытия, Сбережения.com.au и loan.com.au являются частью группы Firstmac. Чтобы прочитать о том, как Savings.com.au управляет потенциальными конфликтами интересов, а также о том, как нам платят, перейдите по ссылкам на веб-сайт.

* Коэффициент сравнения основан на кредите в размере 30 000 долл. США сроком на 5 лет. Предупреждение: этот коэффициент сравнения верен только для этого примера и может не включать все сборы и платежи. Различные условия, комиссии или другие суммы кредита могут привести к разной ставке сравнения.

Последние статьи

Доминик Битти Доминик Битти является редактором сбережений.com.au. Он публикует статьи по финансам, бизнесу и экономике с 2015 года, ранее работал старшим журналистом в финансовой исследовательской фирме Canstar, а затем помогал запускать Savings.com.au в ноябре 2018 года. Доминик стремится помочь обычным австралийцам найти простые и эффективные способы. удобно управлять своими финансами и экономить деньги, не жертвуя своей радостью жизни.

Получайте бесплатные идеи и советы ежемесячно

,

Преимущества лизинга — манекены

  1. Бизнес
  2. Бухгалтерский учет
  3. Преимущества лизинга

By Maire Loughran

Лизинг приносит шесть основных преимуществ, и все они напрямую связаны с денежным потоком компании. По сути, преимущество лизинга перед покупкой заключается в том, что в начале аренды обычно нет больших затрат денег, как при прямой покупке.

  • 100-процентное финансирование: Многие бизнес-лизинги имеют 100-процентные условия финансирования, что означает, что в начале срока аренды деньги не переходят из рук в руки.Можете ли вы представить, что это может быть благом для денежного потока?

    Ну, это не совсем безналично, потому что арендатор должен платить арендную плату каждый месяц. Но во многих случаях предполагается, что компания будет осуществлять платежи из будущих потоков денежных средств — иными словами, из увеличения доходов, которые компания получает за счет аренды.

  • Устаревание: Еще одно преимущество лизинга заключается в устаревании , , что означает, что компания ожидает частой замены основных средств.Например, многие крупные клиенты арендуют, а не покупают компьютерное оборудование, чтобы они могли быть в курсе новых и более быстрых технологий компьютерной обработки.

  • Гибкость: Гибкость активов — еще одно преимущество лизинга. Исходя из отношений между арендодателем и арендатором, срок аренды может составлять всего несколько месяцев или весь ожидаемый срок службы актива. Или, скажем, сотрудник, у которого компания арендует автомобиль, покидает компанию.

    Предсказанный на условиях аренды, компании не нужно беспокоиться о рекламе автомобиля для продажи и попытке найти покупателя, как это было бы с собственным транспортным средством — компания просто возвращает автомобиль в лизинговую компанию ,

  • Финансирование с меньшими затратами: Исходя из множества различных переменных, компания может использовать налоговые льготы, связанные с лизингом. Эта тема является более сложной налоговой проблемой, которая больше подходит для ваших классов налогообложения.

  • Налоговые преимущества: Независимо от любых налоговых льгот, которые может получить компания, арендные платежи могут снизить налогооблагаемый доход более подходящим способом, чем расходы на амортизацию. Помните, что вы относитесь к операционной аренде как к аренде, тратя всю арендную плату, когда это делает бизнес.

    Прежде чем вы будете взволнованы уплатой меньшего количества налогов, обычно существует только разница в по времени, уплачиваемая с арендованных или приобретенных активов, только в раз. В основном, налоги, сэкономленные сегодня, в конечном итоге придется платить завтра.

  • Внебалансовое финансирование: Наконец, операционная аренда обеспечивает внебюджетное (или балансовое) финансирование. Другими словами, обязательство компании по оплате аренды, которое является обязательством, не отражается в балансе.Это может повлиять на оценку пользователем финансовой отчетности того, насколько платежеспособна компания, потому что он не будет знать о долге — отсюда важность сносок для финансовой отчетности.

Работая совместно, Совет по стандартам финансовой отчетности (FASB) и Совет по международным стандартам финансовой отчетности (IASB) инициировали совместный проект по разработке нового подхода к учету аренды, чтобы гарантировать, что активы и обязательства, возникающие по договорам аренды, продолжаются через 12 месяцев после Дата баланса отражается в отчете о финансовом положении.

Обсуждения за круглым столом начались в 2010 году. В настоящее время, 21 июля 2011 года, два совета повторно представили свои пересмотренные предложения по стандартам лизинга, что позволяет заинтересованным сторонам комментировать изменения с августа 2010 года.

,

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.