Среда , 8 Декабрь 2021

Правила заполнения декларации о доходах: ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ (ПРИЛОЖЕНИЕ N 6 К ИНСТРУКЦИИ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ ОТ 29.06.95 N 35)

Содержание

Порядок заполнения декларации о доходах / КонсультантПлюс

ПОРЯДОК

ЗАПОЛНЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ

(ПРИЛОЖЕНИЕ N 6 К ИНСТРУКЦИИ ГОСНАЛОГСЛУЖБЫ РОССИИ

ОТ 29.06.95 N 35)

Декларация физического лица о доходах (далее — декларация) представляется в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика или по месту осуществления деятельности. Декларации подают граждане, имевшие в течение отчетного года доход, независимо от его размера, от предпринимательской либо иной самостоятельной деятельности, а также имевшие основное место работы и получившие в этот период иные доходы помимо основного места работы, либо граждане, не имевшие основного места работы в течение отчетного года, но получившие в течение этого года какие-либо доходы.

Декларации подают также индивидуальные предприниматели, выкупившие патент и применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности в соответствии с Федеральным законом от 28.12.97 N 222-ФЗ «Об упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства».

Заполняется либо форма N 1, либо форма N 2 декларации.

Форма N 1 декларации заполнятся всеми категориями физических лиц, обязанных декларировать свои доходы.

Форма N 2 декларации может заполняться теми физическими лицами, которые имеют доходы только от работодателей на территории России и имеют справки обо всех полученных ими доходах по форме, представленной в приложении N 3 к Инструкции Госналогслужбы России от 29.06.95 N 35 «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц» (далее по тексту Справка). По этой форме декларации не заполняют следующие категории физических лиц:

— индивидуальные предприниматели и иные физические лица, налогообложение которых производится налоговыми органами;

— физические лица, получившие доходы в иностранной валюте;

— физические лица, получившие доходы в виде сумм материальной выгоды по вкладам и страховым выплатам;

— физические лица, имеющие право на уменьшение совокупного дохода на суммы, направленные ими на строительство или приобретение жилья;

— физические лица, не имеющие справок о всех своих доходах, оформленных в соответствии с требованиями приложения N 3 к Инструкции Госналогслужбы России от 29. 06.95 N 35 «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц».

Перечисленные категории физических лиц должны заполнять декларации по форме N 1.

Примечание. Иностранные физические лица, имеющие постоянное место жительства в Российской Федерации и получившие доходы как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами, подают декларацию по форме, приведенной в приложении N 4 к Инструкции Госналогслужбы России от 29.06.95 N 35 «По применению Закона РФ «О подоходном налоге с физических лиц».

Открыть полный текст документа

Для сельских депутатов меняется порядок подачи декларации о доходах

Государственная Дума на пленарном заседании во вторник, 16 июля, приняла в третьем, окончательном чтении поправки в Федеральный закон «О противодействии коррупции» в части упрощения порядка декларирования доходов депутатов сельских поселений, осуществляющих полномочия на непостоянной основе. Он был инициирован группой депутатов ГД и членов Совета Федерации.

Смотрите также

Депутаты представительного органа сельского поселения должны будут в течение четырех месяцев со дня избрания предоставить сведения о своих доходах, имуществе и обязательствах имущественного характера, а также о доходах и имуществе супругов и несовершеннолетних детей. При этом от повторной подачи декларации, в соответствии с законом, они будут освобождены. 

Повторно декларация будет подаваться только в том случае, если в течение года сельский депутат приобрел недвижимость, землю, автомобиль или ценные бумаги на крупную сумму.

«Закон направлен на поддержку таких депутатов и, соответственно, он повысит эффективность в их деятельности, а это самая многочисленная часть всего нашего депутатского корпуса, которая насчитывает более 150 тыс. депутатов сельских поселений, осуществляющих свои полномочия на непостоянной основе», — сказал в ходе пленарного заседания Председатель профильного Комитета по безопасности и противодействию коррупции Василий Пискарев Пискарев
Василий Иванович Депутат Государственной Думы избран в составе федерального списка кандидатов, выдвинутого Всероссийской политической партией «ЕДИНАЯ РОССИЯ» .


Как пояснял соавтор поправок, член Комитета по аграрным вопросам Виктор Кидяев Кидяев
Виктор Борисович Депутат Государственной Думы избран в составе федерального списка кандидатов, выдвинутого Всероссийской политической партией «ЕДИНАЯ РОССИЯ» , «депутат сельсовета, осуществляющий полномочия на непостоянной основе, не имеет никаких материальных выгод от своего статуса». 

«Он получает зарплату по основному месту работы, поскольку чаще всего работает в бюджетной организации, а порой это и вовсе социально активный пенсионер. Требование к этим людям регулярно публичить все семейные финансы, на наш взгляд, выходит за рамки необходимых мер по борьбе с коррупцией», — сказал он.

При этом, по словам Виктора Кидяева, снятие излишних требований к сельским депутатам не будет означать ослабление контроля.  

Согласно закону, если в течение года дорогостоящие сделки не совершались, депутат обязан в простой уведомительной форме сообщить об этом главе региона. Достоверность такой информации по‑прежнему может быть проверена соответствующими службами, а обман приведет к лишению депутатских полномочий.

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ — Городской округ Первоуральск

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ размещен на официальном интернет-сайте ФНС России (www.nalog.ru) (рубрика «Физическим лицам»). Также, на указанном выше сайте размещена специальная компьютерная программа, с помощью которой можно заполнить налоговую декларацию.

Для заполнения налоговой декларации в специальном программном средстве вам необходимо зайти на сайт ФНС России www.nalog.ru, далее «Программные средства» (спуститься вниз главной страницы) ► «Декларация» ►Выбираете год за который будете заполнять налоговую декларацию ► Программа установки

=> Загрузить.

Загружаете программное средство, заполняете необходимые реквизиты (Сведения о декларанте, Доходы, полученные в РФ, Вычеты и т. д.). Программа «Декларация» позволяет автоматически формировать налоговые декларации по форме 3-НДФЛ. В процессе заполнения Вами данных программа автоматически проверяет их корректность, что уменьшает вероятность появления ошибки.

Если Вы будете сдавать декларацию лично или отправлять почтой России, то печатаете и сдаёте на бумажном носителе. Если Вы будете направлять в электронном виде, через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», то Вам нужно нажать кнопку «Файл xml» и прикрепить этот файл в личном кабинете для отправки в налоговый орган.

Кроме того, для пользователей сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» также реализована возможность заполнения налоговой декларации в режиме онлайн без скачивания специальной программы.

Для этого Вам следует войти в «Личный кабинет налогоплательщика физического лица». На стартовой странице переходите в раздел «Жизненные ситуации» ► «Подать декларацию 3-НДФЛ» ► Выбираете вариант «Заполнить онлайн» (Заполнение декларации в Личном кабинете) или «Загрузить» (Если у вас уже есть декларация, заполненная в программе «Декларация», Вы можете отправить её через Личный кабинет). Заполняете все необходимые реквизиты и отправляете в налоговый орган. После успешной отправки декларации будет присвоен регистрационный номер. Далее Вы сможете отслеживать статус камеральной налоговой проверки декларации.

Также для отправки декларации через Личный кабинет Вам нужно получить электронную подпись. Для этого вам следует перейти в раздел «Профиль» ►  «Получить ЭП» ► Выбираете вариант хранения электронной подписи. Генерируете электронную подпись, придумываете пароль.

Подробную информацию о порядке заполнения налоговых деклараций Вы можете узнать на сайте ФНС России www.nalog.ru ► «Физические лица» ► «Представление деклараций о доходах» или по номеру Единого контактного центра 8-800-222-22-22.

Должен ли я подавать налоги или налоговую декларацию за 2021 год? Да и нет.

Должен ли я подавать налоговую декларацию или декларацию за 2021 год?

Здесь вы найдете ответ о том, нужно ли вам подавать или нужно подавать налоговую декларацию за 2021 год в 2022 году. Самый простой и общий ответ таков: если ваш доход в 2021 году не был равен или не превышал стандартный лимит вычета в размере 12550 долларов США, если вы являетесь зарегистрированным холостым или состоящим в браке лицом, подающим отдельную налоговую декларацию, и вы не обязаны платить какие-либо особые налоги или имеете какие-либо особые налоговые ситуации, которые требовать, чтобы вы подали, вам не нужно подавать.Для регистрационного статуса главы семьи предел дохода будет составлять 18 800 долларов или выше, а для совместной регистрации в браке и соответствующей требованиям вдовы (вдовы) — 25 100 долларов.

Подавать или не подавать в 2022 году?

Есть много других факторов, которые либо могут потребовать от вас подачи, либо могут быть полезны для вас. См. Примеры причин для подачи декларации и более подробные требования к подаче декларации о минимальном подоходном налоге ниже. Например, для того, чтобы воспользоваться соответствующими налоговыми льготами, вам нужно будет подать налоговую декларацию; используйте любой из этих бесплатных инструментов и калькуляторов, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям.

Бесплатный eFile.com FILEucator предоставит вам личный ответ о том, нужно ли вам быстро и точно подавать электронную или налоговую декларацию.

Опять же, даже если вы не обязаны подавать документы, найдите ниже причины, по которым вы все еще можете подавать документы. Ваши требования к подаче и подаче в электронном виде федеральной налоговой декларации за 2021 год до 18 апреля 2022 года зависят от следующих факторов: налогооблагаемый доход, статус регистрации, соответствующие налоговые льготы и ваш статус иждивенца.

Причины подачи декларации

Сколько денег я должен зарабатывать, чтобы подавать налоговую декларацию? Должен ли я подавать налоговую декларацию, если я зарабатываю менее 10 000 долларов?

Допустим, одинокий человек без квалифицированного ребенка (детей) имел в общей сложности облагаемый налогом доход в размере 7900 долларов в 2021 году и родился в 1996 году или ранее. Поскольку стандартный вычет для одного человека в 2021 году составляет 12550 долларов, легко предположить, что не нужно подавать налоговую декларацию, поскольку это приведет к нулевому возмещению налогов и нулевой задолженности по налогам. Не так! Налоговое приложение eFile.com автоматически применит налоговый кредит на заработанный доход — EITC для этого налогоплательщика. Примечание: возрастные требования были изменены на 2021 год в рамках Закона о американском плане спасения или ARPA; в прошлом лица в возрасте от 25 до 65 лет могли претендовать на кредит, который мог стоить 538 долларов.Для Возврата в 2021 году налогоплательщику просто должно быть 19 лет или больше, но при этом он должен находиться в пределах пределов дохода, и ему может быть присужден максимальный возврат в размере 1502 доллара США.

Кроме того, рассматриваемый налогоплательщик может иметь одного или нескольких квалифицированных иждивенцев или детей, независимо от возраста. С помощью этого кредита налоговая декларация может привести к возврату налога в размере 3618 долларов США. Чтобы узнать, соответствуете ли вы критериям EITC, воспользуйтесь этим бесплатным EITCucator. Кроме того, соответствующие возмещаемые налоговые кредиты могут уменьшить налоговые обязательства и / или увеличить размер возврата налога.

Сценарии подачи

Нужно ли подавать налоговую декларацию как иждивенец? Если вы являетесь иждивенцем чьей-либо налоговой декларации — например, если ваши родители собираются требовать от вас уплаты своих налогов — то вы подаете налоги по-другому, если вы работаете или имеете доход. Как иждивенец с доходом, ваш стандартный вычет обычно ниже. Если вы работаете на иждивении и у вас удерживаются налоги из вашей заработной платы — просмотрите это в W-2, который вы получите в конце года — тогда вы захотите подать заявление, чтобы сообщить об этом и, возможно, получить его обратно в качестве возмещения.Родители или опекуны не указывают доход своего иждивенца в своей налоговой декларации.

Должен ли я подавать заявление, если мне больше 65 лет, в пособие по социальному обеспечению? Найдите налоговые льготы и информацию в вашем социальном обеспечении. Вы должны подать декларацию, если у вас есть доход по социальному обеспечению наряду с другим доходом.

Не уверены, нужно ли вам подавать декларацию как студент? Если вы работаете во время учебы и получаете доход, даже если он небольшой, может быть полезно, если вы подадите декларацию и сообщите о своем доходе.Сообщите информацию из формы W-2, полученной при работе с частичной занятостью, или из формы 1099, если вы работали не по найму или работали по контракту. Кроме того, вы можете претендовать на налоговый кредит на образование, который может быть зачислен только в том случае, если вы подадите заявление.

Вы можете найти причину для подачи налоговой декларации, даже если ваш доход меньше стандартного вычета — узнайте ниже.

Подсказка по налогам: Подайте налоговую декларацию или продление налога вовремя, если у вас есть задолженность по налогам, даже если вы не можете вовремя уплатить налоги. Имейте в виду, что за позднюю подачу штрафов значительно выше, чем за несвоевременную уплату налогов налогов.

Мы избавляем вас от времени и усилий, чтобы выяснить, нужно ли вам подавать налоговую декларацию или нет; Просто воспользуйтесь бесплатным и простым FILEucator , чтобы узнать это прямо сейчас. Просто нажмите и ответьте на несколько вопросов, и вы все узнаете. Даже если вам не требуется для подачи налоговой декларации за 2021 год, есть причины, по которым может захотеть, чтобы подал электронную налоговую декларацию.

Просмотрите разделы ниже, чтобы узнать, требуется ли вам подавать налоговую декларацию за 2021 год в 2022 году:

  • Требования к подаче минимальной налоговой декларации
  • Другие причины, по которым может понадобиться для подачи декларации
  • Причины, по которым вы можете захотеть, чтобы подала налоговую декларацию
  • Налогооблагаемый доход в сравнении с доходом, не облагаемым налогом.

Начните получать бесплатную налоговую декларацию и государственную налоговую декларацию в 2021 году прямо сейчас
У вас уже есть учетная запись eFile.com? Войти

Критерии подачи налоговой декларации

Минимальный доход, необходимый для электронной подачи или подачи налоговой декларации за 2021 налоговый год, зависит от вашего налогооблагаемого дохода, необходимых кредитов, возраста и статуса подачи в течение налогового года.Минимальные уровни дохода для различных статусов регистрации указаны на нашей стандартной странице вычетов. Если вы производите вычет, превышающий стандартный для вашего возраста и статуса подачи, вам необходимо подать налоговую декларацию.

Если вы заработали ниже минимального дохода для вашего регистрационного статуса, вам может не потребоваться подавать федеральную налоговую декларацию. Однако есть причины, по которым вы все же можете захотеть подать заявку; см. подробный список ниже.

Доход: W-2 заработная плата, оклад

Как правило, если ваш доход ниже текущего стандартного вычета, вам не нужно подавать декларацию. Тем не менее, вам все равно может быть полезно подать заявку, как указано в приведенном выше примере и информации ниже. Просмотрите доход W-2.

Доход: независимый подрядчик, самозанятость

Как правило, если ваш доход от самозанятости — 1099 Forms — составляет не менее 400 долларов, вы должны подать декларацию. В декларации укажите свой доход от самозанятости в дополнение к любому другому доходу, который вы могли получить в течение налогового года.

Доход: пособие по безработице

О доходах по безработице будет сообщено вам и IRS в форме 1099-G.Посетите страницу штатов, чтобы найти информацию о государственных пособиях по безработице. В большинстве случаев налоги удерживаются из выплат по безработице. Если вы получали пособие по безработице в течение года, вам нужно будет сообщить о нем по возвращении.

Налоги на домашнюю занятость

Если вы нанимаете какое-либо лицо (а) для работы у себя дома или в другом месте проживания, то вы являетесь домашним работодателем и должны будете платить налоги на домашнюю занятость. К ним относятся наем горничной, садовника, няни или другого человека, который выполняет работу в вашем частном доме или рядом с ним.Сюда не входят независимые подрядчики, такие как сантехники или ремонтники.

Возмещаемые налоговые льготы

Полностью или частично возвращаемые налоговые льготы — это суммы в долларах, которые могут быть вам причитаются, даже если вы не обязаны платить налоги. Другими словами, вам нужно подать возврат, чтобы потребовать их. Возмещению подлежат следующие налоговые льготы, для некоторых из которых не требуется регистрировать заработанный доход:

Альтернативный минимальный налог

Вы можете задолжать Альтернативный минимальный налог, если ваша AMT превышает стандартное налоговое обязательство.Приложение eFile определит, к чему вы будете относиться.

Кредит покупателя жилья

Вы должны погасить Кредит покупателя жилья за 2008 год (или любые другие налоги на возмещение), подав декларацию.

Социальное обеспечение, налоги на медицинское обслуживание

Вы можете задолжать налог на социальное обеспечение, если у вас есть другие источники дохода — подробности см. На странице. Также могут взиматься налоги на Medicare. Это касается незарегистрированных чаевых; сообщайте о любых доходах на чаевые своему работодателю, чтобы он мог удерживать средства социального обеспечения, пенсионного обеспечения, Medicare и т. д.

Доход, связанный с церковью

Если вы заработали 108,28 долларов или более дохода от освобожденной от налогов церкви или контролируемой церковью организации, к этому доходу применяются налоги. Вычеты на торговые или коммерческие расходы из этого дохода от самозанятости не допускаются.

Налоговый кредит на премию

Если вы получили авансовые платежи по налоговому кредиту на премию, вам нужно будет подать декларацию, чтобы получить полную сумму кредита, или частично вернуть ее, если вы получили слишком большую сумму. Этот кредит подлежит возврату, если вы не потребовали полную сумму заранее, и его нужно будет запросить в налоговой декларации.

Налоговая скидка на усыновление

Если вы усыновили подходящего ребенка, вы должны подать заявление на получение налоговой скидки на усыновление. Хотя этот кредит не подлежит возврату, он может снизить ваши налоги. См. Страницу, чтобы узнать, как получить его.

Дополнительные ресурсы

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Сколько вам нужно сделать, чтобы подать налоговую декларацию?

Подача налоговой декларации — это ежегодный ритуал для большинства людей, но на самом деле не все должны подавать налоговые декларации. Вообще говоря, если ваш доход ниже определенного уровня, вам, возможно, не придется подавать налоговую декларацию в IRS. Вот сколько вам нужно заработать, чтобы подать налоговую декларацию, и общие правила того, нужно ли вам подавать федеральную налоговую декларацию в этом году.

Вот сколько вам нужно заработать, чтобы подать налоговую декларацию

Если вам меньше 65 лет, вам, вероятно, придется подавать налоговую декларацию, если ваш валовой доход за 2020 год составлял не менее 12 200 долларов США в качестве одного подателя. Если вы используете другой статус подачи или вам больше 65, вы можете указать, сколько вам нужно заработать, чтобы подать налоговую декларацию в этом году.

Требования к доходу для подачи налоговой декларации

  • 27 400 долларов США, если оба возраста 65 лет и старше.

Женат, подает отдельно

Если кто-то может заявить о вас как о иждивенце, правила меняются.Вы должны подать налоговую декларацию, если применимо любое из следующих условий.

Одинокие иждивенцы

Ваш нетрудовой доход был более . ..

Ваш заработанный доход был больше чем …

Ваш валовой доход был больше, чем …

  • ваш заработанный доход (до 11850 долларов США) плюс 350 долларов США.

  • ваш заработанный доход (до 11850 долларов США) плюс 2000 долларов США.

  • ваш заработанный доход (до 11850 долларов США) плюс 3650 долларов США.

Иждивенцы, состоящие в браке

Ваш нетрудовой доход был более … больше, чем …

Ваш валовой доход был больше, чем …

  • ваш заработанный доход (до 11850 долларов США) плюс 350 долларов США.

  • ваш заработанный доход (до 11850 долларов США) плюс 1 650 долларов США.

  • ваш заработанный доход (до 11 850 долларов США) плюс 2 950 долларов США.

Примечание. Вы также должны подать декларацию, если ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов США и ваш супруг (а) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты.

Если вы соответствуете любому из требований, вы должны подать налоговую декларацию, даже если:

  • Вы жили или зарабатывали деньги в другой стране.

  • Вы жили в Пуэрто-Рико.

  • У вас был доход с Гуама, Содружества Северных Марианских островов, Американского Самоа или Виргинских островов США (но применяются особые правила; справочную информацию см. В публикации IRS 570).

Должен ли я подавать налоги? Другие ситуации, требующие подачи налоговой декларации.

Независимо от дохода вам, как правило, необходимо подавать налоговую декларацию, если:

  • Чистый доход от индивидуальной предпринимательской деятельности составляет не менее 400 долларов США.

  • Вы получали выплаты со сберегательного счета медицинского страхования, сберегательного счета Archer Medical или Medicare Advantage MSA.

  • Вы должны платить налоги на IRA, сберегательный счет для здоровья или другой счет с льготным налогообложением.

  • Вы имеете задолженность по налогам на домашних работников.

  • Вы заработали более 108,28 долларов на церкви или церковной организации.

  • Вы должны заплатить налог на социальное обеспечение или Medicare за чаевые, о которых вы не сообщили своему работодателю или которые работодатель еще не вычеркнул из вашей заработной платы.

  • Авансовые платежи по налоговой льготе были сделаны для вас, вашего супруга или иждивенца, которые получили медицинское страхование через рынок страхования.

  • Авансовые платежи по налоговой льготе на медицинское страхование были сделаны для вас, вашего супруга или иждивенца, которые получили медицинское страхование через рынок страхования.

  • У вас есть задолженность по невыплаченному налогу на социальное обеспечение, Medicare или железнодорожному пенсионному обеспечению по чаевым, о которых вы сообщили своему работодателю, или по групповому страхованию жизни и дополнительным налогам на сберегательные медицинские счета.

Не нужно подавать налоговую декларацию? Есть веская причина, по которой вы все равно захотите это сделать.

Вы можете претендовать на налоговую льготу, которая может привести к возврату налога. Поэтому серьезно подумайте о подаче, если:

Если вы получили форму 1099-B («Выручка от брокерских и бартерных обменных операций»), вы также можете рассмотреть возможность подачи декларации, если верны две вещи: добавление числа в поле 1d к ваш другой валовой доход превышает пороговое значение дохода, и поле 1e остается пустым.Подача декларации в этом случае может помешать вам получить уведомление от IRS.

Минимальные требования к подаче федеральной налоговой декларации США

Нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

Такие факторы, как возраст, инвалидность, статус регистрации и доход, будут определять, будет ли федеральное правительство США требовать от вас подачи налоговой декларации. Приведенные ниже таблицы помогут вам в этом определить.

Однако то, что вы не обязаны подавать налоговую декларацию, не обязательно означает, что вы не должны этого делать.Позже в этой статье мы обсудим причины подачи налоговой декларации, даже если это не требуется.

Требования к минимальному доходу в зависимости от возраста и статуса

Нет установленного минимального дохода для подачи декларации. Сумма варьируется в зависимости от статуса регистрации и возраст. Минимальный уровень налогооблагаемого дохода для каждой группы указан в следующей таблице. Если ваш доход упадет ниже, что указано для вашей возрастной группы и семейного положения, вы не обязаны подавать декларацию.

Статус подачи Возраст Требование о минимальном доходе
Одиночный

До 65 лет

65 и старше

$ 12 400

$ 14 050

Женат, подает раздельно Любой возраст $ 5
Глава домохозяйства

До 65 лет

65 и старше

18 650 долл. США

$ 20 300

Женат, подает заявление совместно

До 65 лет (оба супруга)

65 лет и старше (один супруг)

65 лет и старше (оба супруга)

24 800 долл. США

26 100 долларов США

27 400 долл. США

Соответствующая требованиям вдова с детьми-иждивенцами

До 65 лет

65 и старше

24 800 долл. США

26 100 долл. США

Самостоятельная работа

Любая

$ 400

Требования к возрасту и статусу для иждивенцев

Заявление о том, что вы зависим от чужих налогов, немного меняет правила, и это не исключает возможности того, что вам все равно придется подавать документы.Если вы взрослый и работающий иждивенец, вам, скорее всего, потребуется подать собственную налоговую декларацию.

Брачный статус Возраст Требование о минимальном доходе
Одинокие иждивенцы До 65 лет (и не слепые) 12 400 долларов заработано
(или 1100 долларов незаработано)
Одинокие иждивенцы 65 или старше OR слепой 14 050 долларов заработано
(или 2750 долларов незаработано)
Одинокие иждивенцы 65 или старше И слепой 15700 долларов заработано
(или 4400 долларов незаработано)
Иждивенцы, состоящие в браке До 65 лет (и не слепые) 12 400 долларов заработанных
(или 1100 незаработанных) ИЛИ Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов и ваш супруга подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты.
Иждивенцы, состоящие в браке 65 или старше OR слепой 13 700 долларов заработанного дохода (или
2400 незаработанных долларов) ИЛИ Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов и ваш супруг (а) подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты
Иждивенцы, состоящие в браке 65 или старше И слепой 15000 долларов заработано
(или 3700 долларов незаработано) ИЛИ Ваш валовой доход составлял не менее 5 долларов и ваш супруг подает отдельную декларацию и перечисляет вычеты

Особые обстоятельства

Даже если ваш доход ниже минимума, указанного для вашей возрастной группы и статуса, вы обычно должны подать федеральную налоговую декларацию, если вы подпадаете под одну из следующих категорий «особых обстоятельств».

  • Если ваш заработок от самозанятости составлял 400 долларов и более
  • Если у вас есть задолженность по налогу на сберегательный счет для здоровья или пенсионный план
  • Если вы задолжали Альтернативный минимальный налог
  • Если у вас есть задолженность по налогу на заработную плату в семье
  • Если вы получили заработную плату не менее 108,28 долларов в церкви или церковной организации, освобожденной от налогов
  • Если вы получили распределения со сберегательного счета или MSA
  • Если от вас требуется погасить кредит покупателя жилья за 2008 год (или другой налог на возврат жилья)
  • Если у вас есть задолженность по налогам на социальное обеспечение / медицинскую помощь с незарегистрированного дохода (чаевые)

Почему вы все равно можете подать заявление

Отсутствие требования о подаче документов может быть плохой причиной не делать этого, особенно если вы могли бы использовать немного дополнительных деньги после курортного сезона.Возврат не может быть востребован без подачи декларации. Вот несколько причин почему возмещение может быть связано с вами:

  • Если вы имеете право на получение кредита для первого покупателя жилья
  • Если вы имеете право на получение налоговой льготы на медицинское страхование
  • Если вы переплатили расчетный налог
  • Если вы имеете право на получение федерального налогового кредита на топливо
  • Если из вашей заработной платы были удержаны налоги
  • Если вы имеете право на получение налоговой скидки на заработанный доход
  • Если вы имеете право на получение американского кредита возможностей
  • Если у вас есть дети и вы имеете право на получение детской налоговой скидки
  • Если вы усыновили ребенка и имеете право на налоговую скидку на усыновление
  • Если вы можете претендовать на зачет минимального налога за предыдущий год

Требования к подаче

Требования к подаче

Кто должен подавать декларацию в Коннектикуте?

Вы должны подать налоговую декларацию резидента Коннектикута, если вы были резидентом в течение всего года и для налогового года справедливо любое из следующего:

  • У вас был удержан подоходный налог в Коннектикуте;

  • Вы осуществили расчетные налоговые платежи в Коннектикут или платеж по форме CT-1040 EXT;

  • Вы соответствуете тесту на валовой доход;

  • Вы имеете альтернативное федеральное минимальное налоговое обязательство; или

  • Вы подаете заявление на получение налогового кредита на заработанный доход в Коннектикуте (CT EITC).

Если ничего из вышеперечисленного не применимо, не подавайте налоговую декларацию резидента Коннектикута.

Валовой доход означает весь полученный вами доход в виде денег, товаров, имущества, услуг, не освобожденных от федерального подоходного налога, и любые дополнения к доходу, которые необходимо указывать в форме CT-1040, , Приложении 1 .

Валовой доход включает доход из всех источников в Коннектикуте и за пределами Коннектикута.

Валовой доход включает, но не ограничивается:

  • Компенсация за услуги, включая заработную плату, гонорары, комиссионные, налогооблагаемые дополнительные льготы и аналогичные статьи;

  • Валовой доход от бизнеса;

  • прирост капитала;

  • проценты и дивиденды;

  • Валовой доход от аренды;

  • азартных выигрышей;

  • Алименты;

  • Налогооблагаемые пенсии и аннуитеты;

  • призов и наград;

  • Ваша доля дохода от партнерств, S-корпораций, имений или трастов;

  • дистрибутивов IRA;

  • Компенсация по безработице;

  • пособия по социальному обеспечению, облагаемые федеральным налогом; и

  • Пособие по инвалидности, облагаемое федеральным налогом.

Вы должны подать налоговую декларацию в Коннектикуте, если ваш валовой доход за налоговый год превышает:

  • 12000 долларов, и вы состоите в браке, подаете отдельно;

  • 15000 долларов, и вы подаете заявку на холостого ребенка;

  • 19000 долларов, и вы подаете заявление главой семьи; или

  • $ 24,000, и вы состоите в браке и имеете совместное право на вдову (вдову) с ребенком-иждивенцем.

Для получения дополнительной информации о подаче документов, если вы соответствуете любому из перечисленных ниже критериев, посетите эти страницы:

10 советов по подаче налоговой декларации за 2020 год

IRS принимает налоговые декларации за 2020 г. с 12 февраля 2021 г.

getty

Налоговая служба заявляет, что налогоплательщикам следует ожидать ограниченных личных операций, большого количества звонков и задержек с обработкой документов, поскольку он открывается сегодня в налоговом сезоне 2021 года, принимая налоговые декларации за 2020 налоговый год.Кроме того, необходимо учитывать все изменения налогового законодательства, связанные с пандемией. Вот руководство по некоторым ключевым вопросам.

Советник Forbes Лучшее налоговое программное обеспечение 2021 года

Подавайте в электронном виде и используйте прямой перевод. IRS сообщает, что заполнение налоговых деклараций и бумажных чеков в этом году займет еще больше времени. Каждый пятый налогоплательщик не получает возмещение налога путем прямого депозита. Вы можете указать маршрутную информацию для трех учетных записей — даже пенсионных счетов — в своей налоговой декларации, на которую IRS может отправить ваш возврат.«Я не могу не подчеркнуть важность электронной регистрации и выбора прямого депозита. Это самый безопасный и простой способ подать точную налоговую декларацию и получить возмещение », — говорит Кен Корбин, главный специалист по работе с налогоплательщиками IRS. Налогоплательщики должны до четверга, 15 апреля, подать свои декларации и уплатить причитающиеся налоги. (Обновление от 17 марта: Налоговое управление США объявило 17 мая 2021 г. новый крайний срок подачи налоговых деклараций для индивидуальных деклараций 2020 г.)

Выплата стимула подтверждена. Большинство налогоплательщиков получили два платежа, оказывающих влияние на экономику, в Раунде 1 и Раунде 2.Если вы имеете на это право — и либо не получили платеж, либо считаете, что имеете право на получение большего размера, чем получили, — вы можете запросить возвратный кредит на восстановление в своей налоговой декларации за 2020 год. Например, если ваш доход в 2020 году был ниже, чем в 2019 году, вам может быть задолжал частичный кредит. Или, если вы были заявлены как иждивенец по чьей-либо налоговой декларации в 2018 или 2019 году, но не в 2020 году, вы можете иметь право на получение кредита.

Распространение 401 (k), связанных с Covid-19. Если вы приняли закон 401 (k) CARES или распределение IRA в 2020 году в соответствии с ослабленными правилами для бесплатного использования вашего штрафа 401 (k), вы можете указать весь доход в своей налоговой декларации за 2020 год или равными частями в течение трех лет.В качестве альтернативы вы можете повторно направить деньги обратно на пенсионный счет и отменить налоговые последствия распределения. Для получения дополнительной информации см. Новую форму IRS 8915-E и инструкции. Примечание: правила распределения расширенного пенсионного плана не были продлены на 2021 год в налоговом пакете на конец 2020 года. В нем уточняется, что пенсионные планы за покупку денег подпадают под особые правила. «Люди были разочарованы тем, что льгота в связи с коронавирусом не была продлена на 2021 год», — говорит Лиза Лозель, юрист по льготам сотрудников McDermott Will & Emery в Чикаго.«Теперь мы вернулись к стандартным правилам работы с нуждами и стандартным кредитным правилам».

Пособия по безработице облагаются налогом. (Обновление: Конгресс сделал до 10 200 долларов из пособия по безработице 2020 года необлагаемым для некоторых налогоплательщиков в рамках последнего пакета помощи Covid). Сюда входят основные государственные пособия, а также дополнительные федеральные пособия по пандемии CARES в размере 600 долларов в неделю. Вы должны были получить форму 1099-G с указанием суммы, которую вам заплатили, и всех удержанных федеральных подоходных налогов.Если вы не получили 1099-G, посетите веб-сайт пособия по безработице в вашем штате, чтобы получить к нему доступ. Некоторые штаты предоставляют налоговые льготы для уплаты государственного налога на пособия по безработице.

Гигантская работа облагается налогом. Если вы устроились на подработку во время пандемии, вы должны включить ее в свою налоговую декларацию как доход от самозанятости. Основное правило таково: физические лица должны подавать налоговую декларацию, если у них есть чистый доход от самозанятости в размере 400 долларов или более от работы, даже если это подработка, неполный рабочий день или временная.Если у вас есть доход от самозанятости, убедитесь, что вы отслеживаете вычитаемые расходы, связанные с вашей работой, и если вы открыли домашний офис, вы можете иметь право на вычет из домашнего офиса.

Ознакомьтесь с новым вычетом на благотворительность на 2020 год. Если вы делали денежные подарки благотворительным организациям в 2020 году, существует новый вычет на благотворительные пожертвования в размере 300 долларов США на каждую налоговую декларацию. Это означает, что даже если вы, как и большинство налогоплательщиков, возьмете стандартный вычет и не перечисляете вычеты, вы можете воспользоваться благотворительным вычетом в размере 300 долларов.Будьте осторожны: «Эти подарки должны быть подтверждены», — говорит Конрад Тейтелл, налоговый юрист компании Cummings & Lockwood в Стэмфорде, штат Коннектикут. Правила обоснования денежных подарков от участников акции также применяются к участникам, не принявшим участие в торгах. Вам нужно подтверждение вашего подарка. Для подарков до 250 долларов выписки по кредитной карте или аннулированные чеки будут работать как квитанции. Для подарков на сумму 250 долларов и более вам потребуется письменное подтверждение от благотворительной организации. (Примечание для планирования благотворительных подарков на 2021 год: на 2021 год введен новый налоговый вычет в размере 600 долларов США.)

Сохраните для выхода на пенсию, максимально увеличив свой IRA на 2020 год. Вы можете делать взносы за 2020 налоговый год на индивидуальный пенсионный счет до 15 апреля 2021 года и делать налоговый вычет, если у вас есть на это право. На 2020 год лимит ежегодных взносов в IRA (до налогообложения, Roth или их комбинация) составляет 6000 долларов, плюс доплата в размере 1000 долларов, разрешенная, если вам 50 лет и старше. В 2020 году и позже возрастных ограничений на внесение взносов в IRA нет. Если вы работаете не по найму и у вас больше возможностей для пенсионных накоплений, вы все равно можете открыть и профинансировать SEP-IRA на 2020 год до 15 апреля.

Сэкономьте на медицинских расходах или пенсии, максимально увеличив свой HSA. Если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой, вы можете внести вклад в сберегательный счет для здоровья и получить тройную налоговую льготу. Деньги идут до налогообложения, растут без налогообложения и не облагаются налогом, если вы используете их для приемлемых расходов на здравоохранение. Обычно вы вносите взносы посредством отсрочки выплаты заработной платы, но вы можете пополнить свой годовой взнос за предыдущий налоговый год до истечения крайнего срока подачи налоговой декларации. Это означает, что вы можете делать взносы за 2020 год до 15 апреля 2021 года.На 2020 год максимальная сумма взноса составляет 3550 долларов для индивидуального страхового покрытия или 7 100 долларов для семейного страхового покрытия, а также доплата в размере 1000 долларов, если вам 55 лет и старше. Если вы возьмете деньги на нужды, не связанные со здравоохранением, вы должны будете заплатить налоги, плюс 20% штраф, если вам меньше 65 лет.

Проверьте IRS Где мой возврат? орудие труда. Большинство возмещений отправляются в течение 21 дня с момента подачи заявки в электронном виде. Если вы ожидаете возмещения и хотите узнать, когда вы его получите, перейдите на страницу «Где мой возврат?». Инструмент на веб-сайте IRS позволяет вам указать свое имя, статус подачи и сумму возмещения, чтобы проверить статус.Персонализированная дата возврата должна появиться через 24 часа после подачи электронного заявления. Для налогоплательщиков, подавших документы раньше срока и претендующих на налоговый кредит на заработанный доход или дополнительный налоговый кредит на ребенка, инструмент должен обновиться до 22 февраля (они должны увидеть возмещение к первой неделе марта).

Настроить налоговые платежи на 2021 год. Если вы получили возмещение, особенно крупное, вы можете использовать оценщик налоговых удержаний IRS, чтобы определить, сколько налога удерживать из вашей зарплаты. Затем заполните новую форму W-4, свидетельство о вычитании пособия, и вы будете получать больше с каждой зарплаты, вместо того, чтобы отдавать ее дяде Сэму.С другой стороны, если у вас большая задолженность во время уплаты налогов, вам может потребоваться произвести расчетные налоговые платежи на 2021 год. Срок уплаты расчетных налогов за первый квартал 2021 года — 15 апреля 2021 года. (Обновление 17 марта: этот крайний срок истек. не удлиняется!)

Дополнительная литература:

IRS выплатило 36 миллионов налоговых возмещений

IRS Получите мой платежный инструмент: 100 миллионов стимулирующих чеков в карманы людей в ближайшие 10 дней

Формы и инструкции по подоходному налогу с физических лиц — Налоговое управление

по подоходному налогу с физических лиц штата Делавэр по подоходному налогу с физических лиц-нерезидентов штата Делавэр по подоходному налогу с физических лиц штата Делавэр (штат Делавэр) подоходного налога с физических лиц штата Делавэр EZ
НОМЕР ФОРМЫ НАИМЕНОВАНИЕ ФОРМЫ РАЗМЕР ФАЙЛА
200C Композитный доход Делавэра 46 К
200ES — 1E (2012)
200ES — 2E (2012)
200ES — 3E (2012)
200ES — 4E (2012)
Ваучер по расчетному подоходному налогу — первый квартал
Ваучер с расчетным подоходным налогом — второй квартал
Ваучер с расчетным подоходным налогом — третий квартал
Ваучер с расчетным подоходным налогом — четвертый квартал
166 К
166 К
166 К
166 К
200ES-EXT Расчетный налоговый запрос на продление срока действия ваучера в штате Делавэр 132 К
200 В Платежный ваучер для остатка на счете в электронном виде 200-01, 200-02 или 200-03 EZ 67 К
209 Заявление о возврате умершего налогоплательщика 33К
300 Возвращение партнерства Делавэра 110 К
300 Инструкции Инструкции по возврату в рамках партнерства в Делавэре 82 К
300 График К-1 Доля партнеров в доходе Форма 43К
329 Расчет специального налога для распределения из пенсионного плана 35К
400 Фидуциарная налоговая декларация о доходах штата Делавэр 67 К
400 Инструкции Инструкции по заполнению фидуциарной налоговой декларации штата Делавэр 75 К
400-ES Декларация расчетной налоговой декларации и инструкции 79К
400-EX Декларация расчетной налоговой декларации и инструкции 79К
400 График К-1 Форма информации бенефициара о фидуциарном доходе в штате Делавэр 32 К
700 График налоговых льгот 86 К
800 Доходы нерезидента от предпринимательской деятельности 39К
900р Налоговая декларация резидента 1.4М
900nr Налоговая декларация на имущество нерезидентов 752 К
1027 Заявление об автоматическом продлении срока подачи налоговой декларации о доходах физических лиц в штате Делавэр 62 К
1089 Запрос бланков (навалом) 37 К
200-01 Форма 127 К
200-01 Буклет Буклет по подоходному налогу с физических лиц в штате Делавэр 354 К
200-01 Инструкции Инструкции по подаче налоговой декларации физических лиц-резидентов Делавэра 192 К
200-01-X Налоговая декларация резидента с поправками 99 К
200-01X Инструкции Инструкции для резидента по измененной налоговой декларации 79К
200-02 Форма 126 К
200-02 Буклет Буклет по подоходному налогу с физических лиц-нерезидентов штата Делавэр 313 К
200-02 Инструкции Инструкции для декларации о подоходном налоге физических лиц-нерезидентов штата Делавэр 182К
200-02-X Налоговая декларация для нерезидентов с поправками 322 К
200-02 X Инструкции Инструкции для нерезидентов по измененной налоговой декларации 86 К
200-03EZ Форма 121 К
200-03 Буклет Буклет по подоходному налогу с физических лиц штата Делавэр (EZ) 354 К
200-03 Инструкции Инструкции для формы 192 К
2210 Недоплата расчетной налоговой формы 64 К
2210 Инструкции Инструкция о недоплате по расчетной налоговой форме 58 К
5403 Налоговая декларация на недвижимость — декларация о предполагаемом подоходном налоге 95К
5506CPE (2013) Освобождение мобильных телефонов от коммунального налога 94 К
5506CPE (2012) Освобождение мобильных телефонов от коммунального налога 96 К
8453 Декларация по индивидуальному подоходному налогу для электронной подачи 61 К
8453OL Индивидуальная налоговая декларация о доходах для онлайн-подачи 43К
8821DE Разрешение на раскрытие налоговой информации 50К
ИРА Форма расчета специального налога 42К
График W Рабочий лист распределения доходов, полученных из источников в Делавэре, за пределами Делавэра 106 К
W-4DE Свидетельство об освобождении от удержания для супруга военного 65 К
Налоговая таблица Таблица подоходного налога 77 К

Информация для составителей налоговой декларации | SSA

В рамках наших постоянных усилий по предоставлению нашим клиентам возможности контролировать свое финансовое будущее, Social Security предоставляет различные онлайн-инструменты и ресурсы, которые экономят время и силы.Этот веб-сайт предоставляет налоговым инспекторам информацию о различных онлайн-сервисах социального обеспечения, включая мою учетную запись социального обеспечения, которой вы можете поделиться со своими клиентами, чтобы упростить налоговую подготовку.

Подоходный налог и пособия по социальному обеспечению

Некоторые люди должны платить федеральный подоходный налог со своих пособий по социальному обеспечению. Обычно это происходит, если ваши клиенты имеют другой существенный доход (например, заработная плата, самозанятость, проценты, дивиденды и другой налогооблагаемый доход, который должен быть указан в вашей налоговой декларации) в дополнение к своим льготам.В течение 2016 года чуть более 63 миллионов человек получили пособия по страхованию старости, потери кормильца и инвалидности (OASDI). По оценкам, 42 процента из них будут платить подоходный налог, по крайней мере, с части своих пособий.

Никто не платит федеральный подоходный налог более чем с 85 процентов своих пособий по социальному обеспечению в соответствии с правилами налоговой службы (IRS). Для получения дополнительной информации о том, когда федеральный подоходный налог может применяться к пособиям по социальному обеспечению, посетите страницу нашего планировщика льгот, посвященную подоходным налогам и вашим пособиям по социальному обеспечению.

Получите замену налоговой формы социального страхования онлайн с легкостью

Если ваши клиенты в настоящее время проживают в Соединенных Штатах и ​​им нужна форма замены SSA-1099 или SSA-1042S, у нас есть способ быстро и легко получить форму замены. Поощряйте своих клиентов, которым нужны заменяющие налоговые формы, получить мгновенную замену бланка с онлайн-учетной записью «Моя социальная страховка». Если у них нет личной учетной записи в системе социального обеспечения, создать безопасную учетную запись очень легко и обычно занимает менее 15 минут.

Налоговые формы для замены за предыдущий налоговый год обычно доступны с 1 февраля каждого года.

Если ваши клиенты не являются гражданами, проживающими за пределами США, и они получили или выплатили пособия по социальному обеспечению в прошлом году, мы вместо этого отправим им форму SSA-1042S. Формы SSA-1099 и SSA-1042S недоступны для лиц, получающих дополнительный доход по страхованию (SSI).

Вы можете поделиться этим сообщением в блоге по вопросам социального обеспечения о SSA-1099 со своими клиентами.

Ваши клиенты могут получить свою справку о социальном обеспечении

В любое время, онлайн

Ваши клиенты могут получить свой личный отчет о социальном обеспечении в любое время, используя свою учетную запись социального обеспечения в Интернете. Онлайн-отчет дает вашим клиентам безопасный и удобный доступ к их отчетам о доходах. Он также показывает оценки пенсий, пособий по инвалидности и пособий по случаю потери кормильца.

Вы также можете поделиться этим сообщением в блоге по вопросам социального обеспечения о Положении о социальном обеспечении.

Ваши клиенты могут получить W-4V онлайн

Если вы работаете с клиентом, который получает пособие по социальному обеспечению, помните, что у него есть возможность удержания федерального подоходного налога из его пособий по ставке 7, 10, 12 или 22 процента. Предложите им подписать и отправить форму IRS W-4V непосредственно в местный офис социального обеспечения.

Эта же форма может использоваться для прекращения удержания федерального подоходного налога со своих льгот.Налоги будут уплачиваться непосредственно в налоговую службу и будут указаны в их форме SSA-1099 в следующем налоговом сезоне.

Экономьте время — владельцы бизнеса могут сообщать о заработной плате онлайн

Управляете ли вы платежными ведомостями некоторых из ваших клиентов? Используйте наши онлайн-услуги для бизнеса (BSO), чтобы сообщать о заработной плате сотрудников и проверять имена и номера социального страхования для сотрудников W-2.

Business Services Online — это набор услуг, который позволяет организациям, предприятиям, работодателям и третьим сторонам безопасно обмениваться информацией с Социальным обеспечением через Интернет.

BSO позволяет отправлять W-2 и W-2cs в Социальное обеспечение либо путем загрузки специального отформатированного электронного файла, либо путем прямого ввода W-2 и W-2cs в онлайн-форме. Это позволяет вам просматривать статус обработки, ошибки и уведомления об ошибках для файлов заработной платы и / или отчетов о заработной плате, представленных вашей компанией или для вашей компании. Кроме того, можно запросить единовременное 15-дневное продление срока для повторной подачи данных о заработной плате.

Вы должны зарегистрироваться и создать свой собственный пароль для доступа к Business Services Online.

Один из наших приоритетов — предоставить нашим клиентам безопасный доступ к необходимой информации, когда, где и как они им нужны. Наши онлайн-сервисы никогда не были лучше и проще в использовании. Социальное обеспечение здесь, чтобы помочь вам и вашим клиентам обеспечить безопасность сегодня и завтра.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *