Вторник , 24 Декабрь 2019

Операционный и финансовый лизинг – Операционный лизинг — определение, отличия от финансового лизинга и аренды

Содержание

Финансовый и операционный лизинг — в чём отличия и какой вариант выбрать?

Предприниматель, который решил воспользоваться услугой лизинга, обязательно столкнется с  выбором: каким видом данной услуги воспользоваться. Предоставляется лизинг в двух формах: финансовый и операционный (также его называют оперативным). Разница между этими формами услуги заключается в длительности лизингового соглашения и условиях, на которых передается объект лизинговой сделки. 

Чтобы не ошибиться и выбрать форму, лучше всего подходящую в конкретной ситуации, необходимо различать виды лизинга и четко понимать их особенности. 

Финансовый лизинг

Что такое финансовый лизинг? Предлагаем подробный обзор данного вида финансирования с разбором условий, анализом плюсов и минусов. Финансовый лизинг — способ финансирования, при котором одна сторона (лизингодатель) обязуется выкупить конкретное имущество у продавца и передать его во временное долгосрочное пользование другой стороне сделки (лизингополучателю). При этом получатель предмета лизинга обязуется вносить регулярные платежи в течение всего срока действия договора, по сути, выплачивая его полную стоимость. По завершению срока лизингового договора лизингополучатель выкупает имущество в собственность.

Характерные особенности финансового лизинга

  • Лизинговая компания выкупает имущество не для собственного пользования, а для того, чтобы передать его в долгосрочную аренду клиенту.

  • Для приобретения предмета лизинга лизингодатель может использовать свои собственные или привлеченные средства.

  • Выбирать продавца оборудования, транспортных средств и других предметов лизинга может лизингополучатель — исходя из своего бюджета и специфики бизнеса.

  • Продавца/ Поставщика уведомляют о том, что его товар приобретают на условиях лизинга, поэтому выкупленное имущество поставляется напрямую лизингополучателю, а не лизинговой компании.

  • В случае, когда с эксплуатацией лизингового оборудования возникают проблемы, лизингополучатель должен предъявлять претензии продавцу/ поставщику.

  • Лизингополучатель несет ответственность за лизинговое имущество, поэтому он должен обеспечить безопасные условия его эксплуатации и застраховать.

Договор лизинга

Условия сотрудничества сторон регулируются договором лизинга. Стороны лизинговой сделки:

  • Продавец/ Поставщик имущества.

  • Покупатель — лизинговая компания.

  • Пользователь — лизингополучатель.

  • Страхователь — страховая компания.

В договоре указываются реквизиты всех сторон сделки, их права и обязанности, условия поставки имущества, размер регулярных лизинговых платежей, график погашения. Каждая сторона сделки преследует свои цели: продавец хочет продать свой товар; лизингодатель — заработать процент на финансовой аренде; лизингополучатель — приобрести оборудование без кредитов и поручителей, обновить средства производства без больших затрат.

Что может стать предметом финансового лизинга

  • Здания, производственные цеха, коммерческие, складские и офисные помещения;

  • Производственные линии и оборудование, техника, станки;

  • Предприятия;

  • Транспортные средства, специализированная техника.

Предметом финансовой аренды может стать любое непотребляемое имущество, кроме земли, природных ресурсов.

Плюсы финансового лизинга

  • Первоначальный взнос минимален. Размер авансового платежа может быть от 10, а на некоторые предметы лизинга и и 5 процентов.

  • Требования к финансовому состоянию лизингополучателя не столь высоки, как в случае с банковским кредитованием. Приобрести имущество в лизинг может даже компания, которая существует на рынке всего 3 месяца (по таким условиям работают не все лизинговые организации).

  • Лизингополучатель может распределить нагрузку на бюджет равномерно на весь срок сделки. Размер лизинговых платежей можно корректировать путем изменения срока договора суммы аванса или выкупного платежа.

  • Покупка имущества через финансовый лизинг часто предполагает скидки и дополнительные бонусы для лизингополучателя.

  • Налоговые преимущества и амортизационные льготы.

  • Регулярные лизинговые платежи учитываются в расходах (себестоимости), поэтому налогооблагаемая база прибыли уменьшается.

  • Возврат налога на добавленную стоимость на предмет лизинга до 20%.

Ключевое преимущество финансового лизинга — возможность быстро и на выгодных условиях приобрести необходимые для бизнеса основные средства, обновить и расширить производственную базу. Особый плюс – длительный срок сделки до 10 лет, после которого лизинговое имущество переходит в собственность лизингополучателя. 

Заполните форму онлайн, и мы подберём выгодную и подходящую по условиям программу лизинга

Заявка на лизинг

Аренда или покупка

Принципиальное различие между разными формами лизинга в том, что операционный лизинг больше напоминает долгосрочную аренду. Объект соглашения передается в пользование за ежемесячную плату, а по итогам соглашения может и не выкупаться, а возвращаться лизингодателю. После этого объект может быть снова передан в лизинг другим клиентам.

Финансовый лизинг — это скорее приобретение в рассрочку. Объект лизинга, транспорт или оборудование, после окончания действия соглашения и оплаты разницы между стоимостью и суммой лизинговых платежей, обязательно переходит в собственность клиента. Если сопоставлять стоимость, то операционный лизинг всегда обходится значительно дороже.

Сроки и амортизация

Рынок, на котором больше всего распространен операционный лизинг — рынок автомобильной техники. Причиной этому предсказуемость изменения стоимости актива на авторынке со временем. Список автомобилей, доступных для лизинга, на сегодняшний день включает в себя почти все марки и модели, представленные на отечественном рынке. С недавних пор лизинговые компании заметно расширили предложение, так как данной услугой теперь могут воспользоваться и физические лица.

Несмотря на распространённость этой услуги, объемы финансового лизинга несравнимо больше, ведь большая часть клиентов лизинговых компаний предпочитает выкупать объект лизинга в собственность. Еще одним значительным аргументом при выборе формы лизинга служит возможность оптимизировать налоговую нагрузку для бизнеса.

Соглашение финансового лизинга заключается на срок, соответствующий сроку амортизации. Для операционного лизинга соглашение длится меньше срока амортизации техники, которая в дальнейшем будет использоваться новыми клиентами лизинговой компании.

Операционный лизинг без всяких хлопот

В данный момент операционный лизинг не столь распространен в России. Для развития данной услуги на рынке страны должны быть соблюдены определенные условия. Основным из них является развитый рынок разнообразных типов вторичного имущества. Его наличие позволяет лизингодателю адекватно рассчитывать стоимость предоставляемой и возвращаемой техники, взвешивать свои риски.

По стоимости операционный лизинг также в разы превосходит финансовый. Причиной этому служит необходимость организации целого ряда услуг и сервисов по обслуживанию техники, которые предоставляет клиентам лизинговая компания. Клиент же избавлен от выполнения таких задач как текущий ремонт и сезонное обслуживание автотранспорта, прохождение технического осмотра и т.д. Такие условия выгодны некрупным фирмам, которым необходим автопарк, но не имеющим возможности поддерживать все эти сложные бизнес-процессы.

Неразвитость рынка, сложность организации процессов и высокая стоимость приводят к тому, что лишь немногие лизинговые компании предлагают услуги операционного лизинга.

Финансовый лизинг как альтернатива кредиту

Основная доля клиентов лизинговых организаций — это небольшие фирмы, которые не имеют возможности выводить из оборота крупные суммы на покупку техники, и при этом по разным причинам не могут взять кредит на эти цели в банке. Так, например, банк выставляет малому и среднему бизнесу строгие требования при выдаче кредита, лизинговые же компании нет. Таким образом, пользуясь лизингом, клиент хоть и переплачивает, получает возможность обновления и расширения базы основных средств без необходимости вывода из оборота значительных сумм.

www.all-leasing.ru

Финансовый и операционный лизинг

На рынке лизинговых услуг можно выделить два основных вида лизинга: финансовый и операционный (оперативный). Под финансовым лизингом понимают аренду имущества с последующим выкупом. Операционный лизинг, напротив, не предполагает выкуп имущества в конце договора лизинга. При этом лизингополучатель избегает рисков по использованию оборудования, так как объект лизинговой сделки остается в собственности лизингодателя.

Операционный лизинг характеризуется тем, что срок договора лизинга существенно короче, чем нормативный срок службы имущества, и лизинговые платежи не покрывают полной стоимости имущества. Поэтому лизингодатель вынужден его сдавать во временное пользование несколько раз, и для него возрастает риск по возмещению остаточной стоимости объекта лизинга при отсутствии спроса на него. В связи с этим при всех прочих равных условиях размеры лизинговых платежей при оперативном лизинге гораздо выше, чем в финансовом лизинге.

Финансовый лизинг представляет собой операцию по специальному приобретению имущества в собственность с последующей сдачей его во временное владение и пользование на срок, приближающийся по продолжительности к сроку эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости имущества. В течение срока договора лизингодатель за счет лизинговых платежей возвращает себе всю стоимость имущества и получает прибыль от лизинговой сделки.

Основные признаки, характеризующие финансовый лизинг:

  • появление нового субъекта отношений – продавца имущества;
  • лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а специально для передачи его в лизинг;
  • право выбора имущества и его продавца принадлежит пользователю;
  • продавец имущества знает, что имущество специально приобретается для сдачи его в лизинг;
  • имущество непосредственно поставляется пользователю и принимается им в эксплуатацию; претензии по качеству имущества, его комплектности, исправлению дефектов в гарантийный срок лизингополучатель направляет непосредственно продавцу имущества; риск случайной гибели и порчи имущества переходит к лизингополучателю после подписания акта приемки-сдачи имущества в эксплуатацию.

Вконтакте

Facebook

Twitter

Google+

Одноклассники

investobserver.info

Операционный лизинг — особенности, условия, отличия от финансового лизинга

В последнее время наблюдается стремительный рост операционного лизинга. На основании проведенных исследований, на рынке появились новые тенденции в индустрии.

Операционный лизинг внедряется на предприятиях и крупных корпорациях, в сфере новых технологий, автолизинге, каршеринге, рейдшеринге и такси. Тренд позволяет оптимизировать персональные предложения непосредственно под заказчика.

Опрелизингом для пополнения автопарков в России активно пользуются иностранные компании, которые ведут здесь свою деятельность. Но стоит отметить, что и российские предприниматели, которые правильно рассчитывают свои расходы: от затрат на ресурсы финансового отдела до расходов на обслуживание на одну машину в парке предприятия, и готовы идти на повышение эффективности своего бизнеса, все больше начинают обращаться к такому виду финансовой услуги.

Перспективы развития операционного лизинга

В среднем доля доходов от оперлизинга у крупных лизингодателей выросла до 28%. Об этом говорит исследование рейтингового агентства «Эксперт РА». В настоящее время проводятся реформы, связанные с привлечением капитала в оперлизинг. Оцениваются возможные риски.

Перспективы в развитии отрасли:

  • аспекты, связанные с регулированием индустрии;

  • нововведения в отчетности клиентов;

  • усиление роли саморегулируемых организаций.

В результате операционный лизинг становится наиболее востребованным. Привлечение новых инвесторов — основная тема реформирования.

Операционный лизинг — что это?

Оперлизинг — это один из видов финансовой аренды, при которой одна сторона — лизинговая компания — приобретает конкретное имущество и передает его в пользование другой стороне — лизингополучателю. При этом получатель лизингового имущества ежемесячно вносит оплату за владение предметом лизинга и обязуется вернуть его собственнику (лизингодателю) по завершении договора. 

Лизингодатель все риски по владению имуществом берет на себя. Таким образом, предмет лизинга сдается в аренду несколько раз до полного износа. Лизингополучатель не несет материальной ответственности за имущество. Компания-лизингодатель производит за свой счет техническое обслуживание, страховые платежи, решает вопросы сервиса.

Если виновной стороной становится получатель лизинга, то он возмещает убытки. В пунктах договора прописаны условия использования имущества. Риски, связанные с летальным исходом или утрате предмета аренды, ложится на плечи страховой компании. Все нюансы должны быть указаны в договоре.

Сравнение с финансовым лизингом

Передавая во владение и пользование предмет лизинга — оборудование, спецтехнику, автомобили — лизингодатель стремится как можно быстрее погасить большую часть расходов, связанных с его приобретением. Главная задача — получить в конце срока действия договора ликвидное имущество с уменьшенной остаточной стоимостью, которое можно реализовать на рынке с гарантированной прибылью. В итоге финансовая организация получает — прибыль от выплат по лизинговому договору и ликвидное имущество.

Отличия между операционным и финансовым лизингом:

  • Собственность. При оперлизинге предмет сделки возвращается собственнику (ЛК) после окончания срока договора, а при финансовом — переходит в собственность лизингополучателя после оплаты выкупного платежа.

  • Налогообложение. При расчете налога в оперлизинге признаются расходами только лизинговые платежи, в финансовом — ежемесячные платежи и остаточная стоимость предмета лизинга.  

Заявка на лизинг

Заполните форму онлайн, и мы подберём выгодную и подходящую по условиям программу лизинга

Оставить заявку

Исторические факты. Оперлизинг и автопарк

2006 год — начало появления операционного лизинга. Компании не сразу приняли нововведение. Появилось много вопросов относительно ведения бизнеса. Было мнение, что лизинг — прерогатива крупных корпораций. Активное развитие отрасли берет начало с 2010-2012 года. В России возрастает число автомобилей в операционном лизинге — около 30 тысяч. На рынке появились мощные представители российских и всемирных организаций. Бизнесмены, владеющие транспортными средствами, по достоинству оценили оперлизинг!

Постепенно в 2012 году начинает увеличиваться роль автотранспорта. В стране появляется все больше автомобилей. Транспортный бизнес начинает процветать. Автостат привел статистические цифры. Если в 2002 году на 1000 россиян приходилось 75,7 авто, то в 2016 году — 285. Постоянно происходит тенденция роста индустрии.

Информационный скачок оперативного лизинга

Рынок становится более прозрачным с 2013 года. Клиентам теперь выгоднее сотрудничать с компанией. Начинают появляться продукты, в рамках которых лизинговая организация делится прибылью со своими клиентами. Автомобили реализуются по завышенной цене, а затраты на содержание транспорта становятся меньше. Вводятся продукты, связанные с автоматизацией рабочих процессов в компаниях.

Новый этап развития в автопарке начинается с 2014 года. Появились потребности в обслуживании клиентов дистанционно. Постепенно развивается интернет. Под контролем находится состояние автомобилей, стиль работы, расход горючего, местонахождение транспортного средства. Бухгалтерская отчетность готовится с помощью новых электронных сервисов.

В службе такси оперлизинг появляется с 2017 года. Начинает распространяться в грузоперевозках и транспортных направлениях отрасли. В 2018 году оперативный лизинг основной акцент делает на клиента. Предоставляются информационные сервисы и онлайн-возможности с персонализацией под конкретного заказчика. Пользователь регистрируется в личном кабинете. Клиента информируют о штрафах и присылают уведомления маркетинговой службы.

Операционный лизинг таксиФото mos.ru

Автолизинг

Автолизинг — ключевая разновидность отрасли. Общий объем составляет порядка 40% от всех сделок. Наблюдаются тенденции роста данной области. Рынок транспорта в России — новая сфера бизнеса. В лизинге находится примерно 300 тыс. автомобилей. А в целом по нашим дорогам передвигаются 41 млн. автомобилей. По данным Автостата — это легковой и коммерческий транспорт. Оперативный лизинг в автолизинге выступает отдельным направлением.

Операционный лизинг набирает популярность среди корпоративных клиентов. Удобство его применения связано с организацией, сервисом и правовой поддержкой. Финансовая выгода компаний ассоциируется с оптимизацией управления автопарком. В форме операционного лизинга ведение бизнеса стало проще. При хорошем развитии дел можно брать в автопарк дополнительные машины. В обратном случае, часть автомобилей сдаем лизингодателю. Стало легче регулировать бизнес.

Рынок операционного лизинга в России практически не занят. По данным статистики только 45 тыс. автомашин находятся в оперлизинге, а всего в аренде 300 тыс. автомобилей.

Нюансы операционного лизинга автомобиля

Автомобили чаще всего становятся предметом лизинга. Многие крупные компании таким образом расширяют и обновляют свой автопарк, приобретают машины премиального класса для представительских целей без изъятия серьезных сумм из бюджета предприятия. Также таксопарки, каршеринговые компании часто прибегают к услугам лизинга авто, потому что выгоды от такой сделки очевидны:

  • На оформление договора уходит в среднем одна рабочая неделя.

  • Стоимость владения и обслуживания намного меньше по сравнению с разовой покупкой и кредитом.

  • Лизинговые регулярные платежи относятся на затраты, поэтому налогооблагаемая база уменьшается.

  • Есть возможность обновить автопарк с наименьшими финансовыми вложениями.

  • Лизингополучателя не волнует вопрос продажи автомобиля после эксплуатации — он просто возвращает его лизинговой компании. 

Каршеринг

КаршерингФото mos.ru

С приходом новой индустрии — операционного лизинга появилось понятие каршеринг. Это единичная аренда автомобиля без водителя. Каршеринг стал инновацией в развитии отрасли. Для каршеринговых поставщиков услуг сформировались предложения по оперативному лизингу с фиксированной остаточной стоимостью. Лизинговая компания восстановительный ремонт берет на себя.

Городской каршеринг совершенствуется. В перспективе планируется развитие корпоративного. По оценке экспертов каршеринг — это мотивационный инструмент эффективной работы компании.

Значение транспорта в общественности

Роль транспорта ранее расценивалась как средство передвижения. Сейчас автомобили активно участвуют в бизнес-процессах. Транспорт пользуется популярностью у простых людей и шагает в ногу с глобальными брендами. Основные направления:

  • Территориальное развитие бизнеса. Компании и крупные корпорации открывают новые офисы в других регионах. Происходит укрупнение по территориальному признаку.

  • Развитие информационных технологий. Проявляется интерес к искусственному интеллекту, созданию роботов, 3-D печати.

  • Тенденции, связанные с инструментами бизнес-аналитики.

Практика показывает, что оперлизинг находится на стадии подъема. Бизнесменам выгодно пользоваться отраслью в настоящее время.

Примеры из мировой экономики:

  • Компания AMAZON с помощью проекта PrimeAir начала создание Дронов. В арсенале компании более 30 тыс. роботов. Поставляются посылки в ближайшие районы через полчаса после заявки. Доставка автоматизировалась с 2013 года.

  • Транспортировка лекарственных средств компанией DHL на острова через море беспилотным летательным аппаратом. Это происходит в 2014 году.

  • Автомобильные концерны проводят испытания автомашин без водителей. Целью исследований является сокращение стоимости доставки грузов до 40%.

Многие компании отказываются от собственности, не имеющей особого значения. На первое место выходит легкость, гибкость, мобильность ведения бизнеса. Существуют лизинговые компании, профессионально управляющие собственностью. В бизнесе оперлизинга — это основное направление.

Изменения в мире экономики:

  • перемены во всемирной торговле;

  • переход от трудоемких к высокотехнологическим инвестициям;

  • понижение цен на материалы по изготовлению продукции;

  • перемены в мировом обеспечении;

  • упадок объемов производства в странах, зависящих от вывоза сырья.

Транспортная сфера наоборот процветает. Происходит полный переход на информационные технологии. Спрос на услуги доставки растет. Потребители через интернет осуществляют заказ и управляют поставками. Компании транспортно-логистических услуг стараются соответствовать желанию клиента. Практически все потенциальные заказчики обеспечены компьютерами, планшетами, смартфонами. Оставить заявку теперь можно в «один клик».

Создатели систем на примерах:

  • создатель системы по доставке — China Smart Logistics Network (Alibaba), которая получила название «логистическая национальная». Доставка осуществляется в Китае. Позволяет обработать миллионы отправлений.

  • проект Евросоюза (Logical) дает возможность реализовать бизнес-проекты в логистике. Он предполагает разработку единой модели вычислений и обмена информации в индустрии транспорта.

Наблюдается рост технологических процессов. Человеческий фактор становится менее востребованным. Автоматизация и роботизация выходит на первый план.

Способы владения транспортным средством

С приходом реформ современного бизнеса в отрасли автопарка меняются взгляды на приобретение и управление автомобилями. Учитывая дорогую стоимость транспорта, наиболее популярным способом оплаты является безналичный расчет. Оформляют автомобили в кредит под залог транспортного средства. Распространяются новые формы оперлизинга — каршеринг и рейдшеринг. Физические лица теперь могут брать в аренду машину для личных и совместных поездок. По мере необходимости частные клиенты используют услуги такси.

Корпоративные владельцы транспортных средств развивают финансовый и операционный лизинг. Но не все компании сегодня предоставляют оперлизинг в полном объеме. В основном это дочерние предприятия крупных корпораций. Остальные предприятия постепенно переходят на полный лизинг.

Достоинства операционного лизинга:

  • оптимизация административной части;

  • технологическое ведение процессов;

  • отсутствие рисков, связанных с техническим обслуживанием;

  • автоматизация бухгалтерской отчетности;

  • простота в планировании;

  • единый контакт.

Операционный лизинг облегчает работу рядовых сотрудников организации. Отрасль нацелена на обеспечение услуг, способствующих повышению эффективности в бизнесе.

Операционный лизинг в сравнении с арендой

На первый взгляд эти две финансовые операции очень схожи: одна из сторон передает другой имущество на обозначенный срок за определенную плату (регулярные платежи), а после окончания сделки имущество возвращается собственнику. На этом сходства заканчиваются и начинаются отличия:

  • Стоимость. Арендная ставка диктуется спросом и предложением. В то время как лизинг учитывает расходы на выкуп имущества, его обслуживание и прибыль лизингодателя.

  • Объект. Предмет лизинга приобретается ЛК для определенного клиента. При этом лизингополучатель может самостоятельно выбрать продавца/поставщика имущества. При аренде, как правило, имущество уже есть в наличии у арендодателя и клиенту приходится выбирать из того, что есть.

  • Списков документов. Для оформления лизинга необходимо предоставить документы, которые подтвердят финансовую состоятельность и стабильность коммерческой деятельности лизингополучателя. При аренде перечень документов намного меньше: только паспорт и водительское удостоверение.

  • Обслуживание. Услуги по сервисному обслуживанию: плановый технический осмотр автомобиля, топливная программа, сервис по сезонной замене шин и их хранение, предоставление подменного автомобиля входят в регулярные лизинговые платежи. При аренде стоимость обслуживания не учитывается в арендных выплатах.

  • Срок сделки. При операционном лизинге договор заключается на период, который меньше, чем срок эксплуатации оборудования. Но при этом срок лизингового договора от года до 5 лет. Срок действия аренды может быть намного короче и исчисляться месяцами.

Больше, чем просто лизинг

Оценка достоинств оперлизинга происходит путем просчета сопутствующих расходов в автопарке. Процесс достаточно сложный. Учитываются затраты на приобретение и содержание транспортного средства. Сюда включаются расходы на горючие материалы, на руководство и заработную плату работников организации. Учитывают подразделения и структуры, принимающие непосредственное участие в сервисном обслуживании транспортных средств. Это бухгалтерия, финансовый, закупочный и тендерный отделы, водители машин. Кроме зарплаты, ведется учет прочих затрат: покупка мебели, электроэнергия, бытовые расходы.

Эффективность управления автопарка зависит от интенсивности использования транспортных средств. В одних компаниях машины задействованы в течение суток, в других — машина свершает 1-2 поездки за день. Нагрузка на автомобили зависит от руководства, адреса компании, длительность работы организации, наличие сети интернет, цены на услуги.

Применение оперлизинга

Операционный лизинг освобождает компанию от многих проблем. Сервис с полным циклом снимает с организации необходимость вести эти расходы. Экспертная оценка показала, что оперлизинг снижает затраты по управлению парком автомобилей, находящимся в собственности, на 30%.

Лизинговая компания ответственна за все расходы: покупка, продажа, регистрация, страхование, ремонт, техническое обслуживание транспорта и другие расходы. Отчетность о деятельности лизинговая компания предоставляет клиенту дистанционно. Организация возьмет на себя риски, связанные с изменением цен на автомобиль при следующей продаже. Владелец автопарка сможет сосредоточиться на текущих делах.

Операционный лизинг позволяет владельцу бизнеса эффективно распоряжаться автопарком. Как и в аутсорсинге (обработка звонков, поступивших заказов и т.д.), оперлизинг дает возможность компании выполнять стратегические цели в основном бизнесе. Повышается эффективность собственного дела. Управленческие решения принимаются оперативно.

Лизингодатель является собственником имущества и отвечает за его сервисное обслуживание. Поэтому лизингополучателям выгодно приобретать:

  • Транспорт для обновления/пополнения автопарков.

  • Спецтехнику для строительства и грузоперевозок. 

Перспективы. Что нас ожидает впереди

Операционный лизинг имеет большие перспективы развития. Этот сегмент захватывает Россию и мир в целом. Оперлизинг — это драйвер в становлении современного бизнеса. Транспортная составляющая городов постоянно меняется. Организации оценивают укрупнение в эффективности управления парками транспортных средств.

Для компаний оперлизинг обойдется дороже, чем финансовый, но при этом он решает вопросы поиска и приобретения автомобильного парка, а также его дальнейшего сервисного обслуживания. В результате любое предприятие может сосредоточиться на своей основной деятельности, которая приносит ему доход, при этом освободив время и получив доступ к выгодным ценам на приобретение автотранспорта, его обслуживание и страхование.

www.all-leasing.ru

Закрыть

Настоящим Я, действуя своей волей и в своем интересе предоставляю Акционерному обществу «Лизинговая компания «Европлан» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, ОГРН 1177746637584 (далее – «ЛК Европлан»), Обществу с ограниченной ответственностью «Автолизинг» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, этаж 4, ОГРН 1027739053583 (далее – «Автолизинг»), Обществу с ограниченной ответственностью «Страховая компания ИНТЕРИ» с местом нахождения: Российская Федерация, 127051, г. Москва, Малая Сухаревская площадь, д.12, ОГРН 1021602849443 (далее – «СК ИНТЕРИ»), Обществу с ограниченной ответственностью «Европлан Сервис» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, ОГРН 1067761337082 (далее – «Европлан Сервис»), свое согласие на обработку, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение моих персональных данных, а именно: фамилия, имя, отчество, дата и место рождения, гражданство, пол, место работы и должность, почтовый адрес; номера рабочего и мобильного телефонов, адреса электронной почты, данные водительского удостоверения, адрес регистрации по месту жительства, адрес фактического проживания, паспортные данные, данные, которые относятся (могут быть отнесены) к категории биометрические персональные данные, идентификационный номер налогоплательщика, номер страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования, а также иные персональные данные, полученные ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис, в том числе полученные посредством заполнения настоящей Заявки. Целями обработки, в том числе целями сбора, персональных данных являются: определение возможности заключения договоров лизинга, договоров страхования (страховых полисов), договоров купли-продажи, любых иных договоров, их заключения, изменения, исполнения и прекращения, продвижения лизинговых, страховых и иных услуг посредством любых средств связи, а также для обеспечения соблюдения законов и иных нормативно-правовых актов. Обработка персональных данных осуществляется как с использованием средств автоматизации, так и без использования таких средств.
Согласие на обработку персональных данных действует в течение двадцати лет, а в части персональных данных, содержащихся в документах и на иных носителях информации, срок хранения которых по действующему законодательству превышает двадцать лет, согласие на обработку персональных данных действует в течение сроков хранения таких документов и иных носителей информации, установленных действующим законодательством.
Согласие на обработку персональных данных может быть отозвано посредством направления соответствующего письменного заявления в адрес ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис по адресам места нахождения, указанным в настоящем согласии на обработку персональных данных. В этом случае лицо, получившее отзыв согласия на обработку персональных данных, прекращает обработку персональных данных, а персональные данные подлежат уничтожению или обезличиванию, если отсутствуют иные правовые основания для обработки, установленные законодательством Российской Федерации или документами лица, получившего отзыв согласия на обработку персональных данных, регламентирующими вопросы обработки персональных данных.
Настоящим Я, действуя своей волей и в своем интересе, подтверждаю согласие на получение от Акционерного общества «Лизинговая компания «Европлан» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, ОГРН 1177746637584 (далее – «ЛК Европлан»), Общества с ограниченной ответственностью «Автолизинг» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, этаж 4, ОГРН 1027739053583 (далее – «Автолизинг»), Общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания ИНТЕРИ» с местом нахождения: Российская Федерация, 127051, г. Москва, Малая Сухаревская площадь, д. 12, ОГРН 1021602849443 (далее – «СК ИНТЕРИ»), Общества с ограниченной ответственностью «Европлан Сервис» с местом нахождения: Российская Федерация, 119049, г. Москва, ул. Коровий Вал, дом 5, ОГРН 1067761337082 (далее – «Европлан Сервис), сообщений, в том числе сообщений рекламного характера, посредством использования любых средств связи, в том числе телефонной, факсимильной и подвижной радиотелефонной связи (далее – «Рассылка»). Согласие на получение Рассылки действует в течение неопределенного периода времени и может быть отозвано посредством направления соответствующего письменного заявления в адрес ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис по адресам места нахождения, указанным в настоящем согласии на получении Рассылки. Адреса электронной почты и номера телефонов, по которым будет осуществляться Рассылка указаны в настоящей Заявке.
При изменении адресов электронной почты и/или номеров телефонов, по которым осуществляется Рассылка, я обязуюсь незамедлительно проинформировать об этом ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис в письменной форме. До получения ЛК Европлан, Автолизинг, СК ИНТЕРИ, Европлан Сервис указанного уведомления об изменении адресов электронной почты и/или номеров телефонов Рассылка осуществляется по адресам электронной почты и номерам телефонов, указанным в настоящей Заявке, а риск связанных с этим последствий несет Клиент.

europlan.ru

Операционный лизинг в 2019 — что это, отличия от финансового

Операционный лизинг предполагает передачу во временное пользование (аренду) средств производства, автотранспорта, технических средств с последующим возвратом собственнику после истечения срока действия контракта.

Какими особенностями обладают такие договоры, в чем отличие операционного (сервисного) лизинга от финансового, можно ли заключить договор от имени физического лица и где? Ответы на эти вопросы вы найдете в этом материале.

Что это такое

На основании договора операционного лизинга в аренду передается транспорт или механическое оборудование. Срок соглашения устанавливается меньше, чем период амортизации имущества.

Еще такой лизинг называются сервисным, то есть предусматривающим дополнительное обслуживание переданных в аренду механизмов.

Чаще всего такой правовой механизм по передаче в аренду транспорта и оборудования используется строительными компаниями для аренды технических средств, крупными предприятиями для получения в пользование автотранспортных средств в собственный парк без необходимости их приобретения в кредит или по полной стоимости.

Срок действия договора операционного лизинга не превышает период эксплуатации объекта, что означает заключение его на любой срок до истечения срока амортизации. В случае с финансовым лизингом техническое средство предоставляется на срок от 11 месяцев и максимально до 3 лет.

Ответственность за техническое состояние объекта лизинга остается за собственником после передачи имущества в аренду.  В пользование передаются как бывшие в употреблении технические средства, так и новые с завода. Удобство системы состоит в том, что лизингодатель может предоставить в аренду новые редкие автотранспортные средства, дорогостоящие модели отечественного и зарубежного производства.

Для лизингодателя возникает возможность оптимизации налогов за счет включения расходов по аренде за вычетом в налогооблагаемую базу. Также есть возможность вернуть средства, оплаченные в счет НДС.

Отличия от финансового

Выделяются следующие отличительные черты операционного лизинга:

  • возможность досрочного расторжения контракта;
  • предусматривается предоставление дополнительных услуг в рамках действия договора – техническое обслуживание, эвакуатор, аварийный комиссар, поиск и приобретение шин для авто и механизмов и др.;
  • в качестве предмета договора может усматриваться аренда быстро устревающего оборудование, как компьютеры, комплектующие материалы, что влечет возможность отказа от последующего действия договора в досрочном порядке и замены старых механизмов, что может предотвратить банкротство предприятия;
  • снижение расходов на обслуживание оборудования персоналом при предоставлении операционного (сервисного) лизинга в связи с предоставлением таких услуг сотрудниками собственника-предприятия;
  • применение в отношении имущества до момента истечения срока его полной амортизации, как следует по договору финансового лизинга;
  • лизингополучатель вправе вернуть собственнику имущество без обязательства по выкупу имущества по остаточной амортизационной стоимости, как в случае с финансовым лизингом.

 

Где можно оформить операционный лизинг автомобилей для физических лиц

 Не все лизинговые компании готовы предоставлять услуги лизинга для граждан, не имеющих статус индивидуального предпринимателя. Это связано с тем, что при такой схеме финансового взаимодействия возникают повышенные риски невозврата денежных средств. Предоставляют такую услугу небольшое количество лизинговых компаний.

Они предлагают воспользоваться следующими предложениями:

Название лизинговой компанииРазмер авансового платежа и срок возврата
Балтинвест10%, не более 2 лет
Авторента12%, 1-4 года
Аренда авто0%, 12-48 месяцев
Интер-Лизинг10%, 1-60 месяцев
ALD Автоматив10%, от 3 лет

Для граждан при помощи операционного лизинга есть возможность сменить старый автомобиль на новый. Риски при этой схеме для физического лица минимальны, поскольку имущество остается в собственности компании до момента выкупа. Она обеспечивает страхование имущества и следит за его обслуживанием. 

Акции и специальные программы, по которым реализуются автомобили напрямую от дилеров, позволяют приобретать новые машины без пробега отечественного или зарубежного производства на доступных условиях.

С учетом финансового положения лизинговая компания подбирает наиболее выгодное предложение из имеющихся программ, которые обычно направлены на:

  • реализацию базовых тарифов по лизингу;
  • максимальная выгода для лизингополучателя при внесении крупного аванса с небольшим сроком аренды, что позволяет экономить на процентах;
  • реализацию автотранспортных средств коммерческими предприятиями при заключении договора с гражданином в связи с выкупом по завершении действия контракта по лизингу;
  • оформление без перехода права собственности при получении машины только в пользование;
  • предоставление скидок от официальных дилером размером от 3 до 5% и более в рамках заключенных договоров.

Основными требованиями к физическим лицам является достижение возраста 18 лет. Кроме того, к примеру, для оформления договора в Мэйджор Лизинг нужно иметь московскую прописку или регистрацию в Ленинградской области сроком от 6 месяцев. Обязательно требуется российское гражданство.

Для заключения договора и рассмотрения заявки требуется предоставить документы:

  • заявление по форме, установленной лизинговой компанией;
  • копии всех заполненных страниц гражданского паспорта гражданина РФ;
  • второй документ – водительские права или загранпаспорт, СНИЛС в копии;
  • справка 2-НДФЛ о подтверждении регулярного дохода по трудовому договору;
  • трудовая книжка с заверением кадрового отдела предприятия и другая документация, запрошенная лизинговой компанией.

Удовлетворяют заявки зачастую только гражданам со стабильным финансовым положением и крупным заработком в крупной компании. Остальные заявления не подлежат принятию, поскольку у лизинговой компании возникают при заключении такого договора высокие риски.

Заключаться договора на лизинг могут с водителями автомобилей, осуществляющих коммерческие пассажирские или грузовые перевозки.

Преимущества и недостатки

К плюсам заключения договора операционного лизинга относятся:

  • возможность выкупа имущества в ходе действия договора аренды по согласованию с собственником;
  • разработка индивидуального договора с ежемесячными платежами за пользование имущества;
  • разнообразие программ лизинга, подбор для клиентов предложения на основании данных о финансовом состоянии компании, с учетом небольшой суммы аванса – от 10% или с условием об экономии при внесении крупного первого взноса;
  • возможность заключения договора на ограниченный срок для проведения определенных видов работ, например, строительных;
  • возможность выкупа оборудования по завершению действия договора по рыночной цене, что иногда прописывается в контрактах по согласованию сторон;
  • риски при утрате имущества или его повреждении ложатся на лизингодателя, получатель в расходах на восстановление объектов не участвует.

Несомненными минусами являются:

  • необходимость возврата оборудования и транспортных средств после прекращения действия договора лизинга в связи с отсутствием перехода собственности на объект;
  • предъявления требования о внесении авансов или других предоплат при заключении контракта;
  • крупные неустойки при досрочном расторжении договора;
  • иные условия, которые позволяют получить компенсацию владельцу объектов, переданных в лизинг;
  • невыгодным считается лизинг технически-сложного оборудования по причине необходимости его ремонта, демонтажа по завершении действия договора.;
  • внесение аванса в крупном размере – от 40% и более при применении такой формы лизинга;
  • необходимость страхования транспортного средства, переданного в лизинг, желательно у компаний-партнеров организации;
  • необходимость представления физическим лицом обоснования приобретения в пользования транспортного средства в лизинг в письменной форме;
  • крупные штрафы за просрочку возврата транспортного средства или механизма, установление пени за каждый день по оговоренному тарифу.

Видео: Операционный лизинг (оперативный лизинг) автомобилей. Что это?

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

bibiguru.ru

сервис «без проблем» — Bankir.Ru

Виды лизинга

Какие виды лизинга бывают? В мировой практике их всего три. Первый — финансовый лизинг, который выступает средством приобретения арендуемого предмета в собственность, аналог банковского кредита, рассрочки. Главное в нём – переход права собственности на имущество к клиенту.

Существует ещё так называемый «чистый финансовый лизинг». Разница с первым вариантом заключается лишь в том, что по окончании срока действия договора аренды выкуп осуществляется по некой остаточной стоимости предмета аренды. Договор же чистого финансового лизинга тоже либо обязывает клиента, либо даёт возможность перехода права собственности на арендуемое имущество.

Некой противоположностью вышеперечисленным является оперативный лизинг, который не предусматривает перехода права собственности.

Что почём?

Конечно, вид аренды имущества отражается на платежах. Допустим, вы взяли в аренду телефон. В случае финансового лизинга вы заплатите в итоге не только полную стоимость аппарата, но и процент за пользование деньгами всё то время, которое вы эксплуатируете телефон. В случае операционного лизинга, если вы взяли прибор, допустим, на год, вы заплатите ровно столько, сколько он потерял в ценности за этот период. В случае с автомобилем, например, в течение трёх лет аренды он теряет в цене примерно половину своей стоимости. И клиент, который им пользовался эти три года, выплатил только половину стоимости, его никто не заставляет выкупать подержанную машину по остаточной цене. В момент покупки товара вы приобретаете право собственности, право владения и право использования. В случае лизинга лизингополучатель покупает только право владения и использования, право собственности остаётся у лизингодателя. Преимущество оперативного лизинга в том, что клиент не платит за право собственности.

У России свой, особый путь

В российской практике лизинга существуют нюансы. У нас в законе (в России сейчас действует Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N164-ФЗ «О лизинге») все эти виды именуются одним термином: лизинг, или финансовая аренда. Раньше законодательством разграничивались понятия оперативного и финансового лизинга. В последующих редакциях это разграничение пропало вместе с термином «оперативный».

Лизинг в России регулируется также Гражданским кодексом, некоторыми статьями Налогового и этим федеральным законом, который предусматривает право (но не обязательство) выкупа арендуемого имущества по окончании срока действия договора аренды. То есть, если обращаться опять же к мировой практике, то российский закон описывает некую комбинацию финансового и чистого финансового лизинга. А оперативный описывается исключительно как аренда, и другого термина для этого вида деятельности в законе нет.

Оперативный или операционный?

Существует путаница понятий: «оперативный» и «операционный» лизинг. В 2003 году во время лизинговой конференции в Москве был введён в обиход ещё один термин: «операционный лизинг». Раньше такого понятия не существовало. Речь на конференции шла о лизинге с дополнительными сервисами, и компания, которая предлагала эти услуги, называла их оперативным лизингом. Но в то время свежи были воспоминания о предыдущей редакции закона о лизинге, в котором существовало понятие «оперативный лизинг». И крупные игроки финансового лизинга предложили разделить понятия финансового и оперативного лизинга. Ведь, несмотря на то, что из закона убрали это определение, оно по-прежнему существовало в практике, а то, что предлагали представители компании-докладчика — это было нечто иное, лизинг «с операциями». Те согласились, назвав свой вид услуг «операционным лизингом». И, тем не менее, между этими понятиями существует различие, а именно: оперативный лизинг — это финансовый инструмент, а операционный лизинг — это услуга, или, другими словами, «оперативный лизинг с полным сервисом».

История развития лизинга

Операционный лизинг существует с далёкой древности. При раскопках в Междуречье были обнаружены шумерские глиняные таблички, относящиеся к периоду IV–III тысячелетия до н. э., на которых были указаны обязательства по передаче на определённый срок в пользование за плату сельскохозяйственного инвентаря, права пользования водоемами и т.д. В V в. до н. э. в Вавилонии функционировал дом Мурашу, который брал в аренду наделы, принадлежавшие персидским вельможам, чиновникам и военным колонистам, платил их владельцам арендную плату и вносил за них в государственную казну денежные и натуральные подати. Арендованную землю дом Мурашу обычно сдавал в субаренду крестьянам, снабжая арендаторов рабочим скотом, семенами, орудиями производства и водой для орошения. В Древней Греции строители судов передавали их в аренду торговцам солью. В США в 1920 году компания Singer начала передавать швейные машины в аренду с тем, чтобы снизить уровень складских запасов готовых машин.

Схематически историческое развитие лизинга происходит следующим образом: всё начинается с примитивных прокатно-арендных отношений, потом срок проката удлиняется, и право пользования вещью постепенно заменяется правом выкупа её в рассрочку. Таким образом появляется простой финансовый лизинг. Затем он начинает нагружаться дополнительными услугами по разным причинам: эволюционным, конкурентным и т.д. В случае с автомобильным лизингом это может быть страхование, регистрация автомобиля, ремонт, шинные услуги, техпомощь на дорогах и т.п. Дальше идёт следующий этап: а зачем мне платить за право собственности, размышляет арендатор? И так появляется операционный лизинг. Далее исторический цикл развития лизинга приводит к тому, что независимые фирмы отмирают, выживают банковские компании, у которых есть доступ к «дешёвым» деньгам, а также нишевые игроки, которые специализируются на достаточно узких сегментах рынка. Здесь мы как раз и приходим к оперативному лизингу с полным сервисом. То есть появляются изысканные виды лизинга типа полного аутсорсинга, full service, который и предлагает компания ARVAL. У нас есть определенная ниша: мы предоставляем в аренду только легковые автомобили и легкие коммерческие автомобили исключительно с полным сервисом, и только в оперативный лизинг.

Преимущества операционного лизинга

Чем ещё хорош операционный лизинг? Тем, что имущество не является собственностью компании и, соответственно, не регистрируется на балансе организации-клиента. В России, согласно действующему законодательству, при финансовом лизинге предмет аренды может учитываться на балансе и у арендатора, и у арендодателя. В случае оперативного лизинга вариантов нет: имущество находится на балансе арендодателя.

В мировой практике сложилась такая схема: при финансовом лизинге предмет аренды — на балансе у клиента, это основные средства. И это может, в случае непрофильного оборудования, не имеющего отношения к прямой деятельности предприятия, расцениваться акционерами как ненужные инвестиции. И с точки зрения кредитующей организации дело обстоит так же — «грязный баланс». Операционный лизинг даёт возможность не только сэкономить, но и представить свой баланс в оптимальном виде для кредиторов и акционеров. И это, наверное, является одним из главных преимуществ с финансовой точки зрения.

Кроме того, что «чистый» баланс компании более привлекателен для кредиторов и инвесторов, за счет передачи неосновной деятельности внешнему поставщику происходит повышение эффективности организации и внутренняя оптимизация.

Операционный лизинг в разных сферах бизнеса

Российский рынок находится на стадии перехода от финансового лизинга к операционному. Тенденция прослеживается ярче всего в лизинге железнодорожных вагонов – там практически нет финансового, весь рынок целиком построен на операционном лизинге, логистические компании берут вагоны в аренду, не выкупая их.

Если рассмотреть пример недвижимости, то мало кто осознаёт, что практически вся коммерческая недвижимость находится, по сути, в операционном лизинге — склады, офисы, производственные площади сдаются в аренду, плюс к этому есть полный сервис: коммунальные услуги подведены, как правило, есть обслуживающие компании, осуществляющие охрану, уборку и т.п.

Направление операционного автомобильного лизинга в России только начало активно развиваться — с 2004 года. В 2011 году в России в операционном лизинге находится около 1 % от корпоративного автопарка (а весь парк корпоративных автомобилей в России на конец 2010 г. составляет 2 084 900 единиц.) По прогнозам, до 2014 года этот показатель удвоится, при том, что сам корпоративный автопарк вырастет за то же время более чем на 160 %. Для сравнения: в Европе в среднем 28 % от общего корпоративного автопарка находится в операционном лизинге.

Доля автолизинга в объёме нового бизнеса в 2010 году составляла 31,52 %, увеличившись по сравнению с 2009 (18,08 %) почти вдвое. То есть всё больше компаний приходит к выводу о том, что гораздо эффективнее и выгоднее отдать обслуживание корпоративного автопарка на аутсорсинг, чем заниматься этим самостоятельно.

Сколько вы тратите на автопарк?

Для того чтобы оценить преимущества операционного лизинга применительно к автопарку, нужно для начала подсчитать, сколько вы тратите на содержание. А сделать это, по крайней мере, крупной компании, практически невозможно. Скрытые затраты на автопарк не позволяют осознать истинного масштаба расходов. Как правило, учитываются затраты на «железо», топливо, иногда вносятся некоторые затраты по управлению, например, на флит-менеджера. Но практически никогда не берутся в расчёт все остальные структуры, которые принимают участие в обслуживании автопарка. А их очень много, включая отдел закупок, финансовый отдел, бухгалтерию и даже самого пользователя, который также тратит свои силы и своё время на обслуживание автомобиля. Это тяжкое бремя административной работы, которое лежит на компании, и, вдобавок стоит очень много денег: затраты на зарплату, аренду площадей, мебель, электроэнергию и всё, что потребляют вышеперечисленные службы.

Можно, например, посчитать число операций, которое приходится на автопарк. Каждая машина в год производит примерно от 8 до 12 событий. Каждое из этих событий, согласно законодательству, должно быть оформлено четырьмя разными документами в двух экземплярах, каждую из которых нужно написать, согласовать, проштамповать, подписать, отправить, переслать и т.п. Если в корпоративном автопарке сто машин, то это уже получается 4800 документов в год, а если двух экземплярах – 9600. И всё это нужно учесть, зафиксировать, отчитаться по налогам, попросить возмещения НДС, хранить и т.д.

Плюс много чего другого входит в скрытые затраты на автопарк, например, никто не считает время, потраченное на переговоры с поставщиками. Если компания базируется в Москве, а парк расположен в девяноста городах страны, то как минимум нужно заключить 90 контрактов на обслуживание. Кто-то должен или объехать всю страну, или обзвонить, провести переговоры с сотней поставщиков, ведь это могут быть разные поставщики — шинный центр, ТО и т.п.

Операционный лизинг с полным сервисом снимает с вас все эти траты и освобождает от проблем. По статистике затраты на корпоративный автопарк при операционном лизинге от 17% до 34% ниже, чем затраты на корпоративный автопарк, находящийся в собственном владении и управлении компании.

За что отвечает лизинговая компания

Что входит в сферу ответственности компании ARVAL? Всё, что связано с «жизненным циклом» автомобиля, от момента его заказа у дилера и до момента продажи на вторичном рынке: регистрация, страхование, техобслуживание, ремонт, помощь на дороге, перемещение с места на место по всей стране, управление корпоративным автопарком и т.п.

Кроме того, лизинговая компания берёт на себя и риск остаточной стоимости при колебаниях рынка подержанных автомобилей, как все остальные риски по поломкам, ремонтам и т.п. Например, во время недавнего мирового экономического кризиса пострадали все автолизинговые компании Европы: рынок подержанных автомобилей сильно «просел». Однако на клиентах это не отразилось, риски — это сфера ответственности лизингодателя. ARVAL также проводит бесплатные консультации для своих клиентов: какие автомобили лучше подходят для конкретных задач, в каких регионах, как сэкономить за счёт «экологического вождения», как проявить себя социально и экологически ответственной компанией, компенсируя выбросы углекислого газа и т.д. и т.п.

Лизинговая компания на регулярной основе предоставляет отчетность и несет полную ответственность перед клиентом за корпоративный автопарк, так что клиент может не волноваться о том, что он не полностью контролирует ситуацию: вся информация у него есть в любой момент. Компания-арендатор получает гибкий, удобный и прозрачный набор услуг в отношении корпоративного автопарка, максимально отвечающий особенностям и потребностям его бизнеса. При этом степень аутсорсинга также определяется компанией-клиентом.

Если рассматривать пример ARVAL, то, называясь лизинговой компаний, мы, по сути, являемся сервисной, так как предоставляем своим клиентам не продукт, а сервис «машина без проблем».

bankir.ru

основные признаки и особенности :: BusinessMan.ru

Любое юридическое лицо периодически нуждается в обновлении или же пополнении основных фондов, что приводит к значительным затратам. Естественно, для масштабных компаний это не проблема. Но если фирма имеет небольшие размеры, то и ее финансовые возможности не столь широки, а значит, без займа не обойтись. Именно поэтому сегодня юридические лица зачастую прибегают к такой услуге, как лизинг.

Сущность и основные виды лизинга

операционный лизинг

Лизинг представляет собой вид инвестиционной деятельности, который грамотно объединяет в своей структуре компоненты кредитования и аренды. В процессе заключения договора лизинга, как и в случае кредитования, осуществляется анализ финансовых возможностей клиента, при этом способы оценки полностью одинаковые. Данный факт можно объяснить тем, что лизинговая компания, как и кредитующий банк, инвестирует деньги в покупку определенного имущества по заявке лизингополучателя. Возвратить средства, вложенные в сделку, — одна из ключевых задач лизингодателя. Что же общего имеет, например, операционный лизинг с арендой? Конечно же, это передача в пользование конкретного имущества, за что клиент выплачивает лизинговые платежи.

В литературе выделяют четыре основных вида лизинга: финансовый, международный, возвратный и оперативный (операционный) лизинг. Важно отметить, что в Российской Федерации первый вид является наиболее распространенным. Для оценки общей картины и формирования соответствующих выводов целесообразным будет проанализировать каждый из видов лизинга и выявить их основные отличительные черты.

Операционный лизинг

финансовый и операционный лизинг

Давайте разбираться. Операционный лизинг – это лизинг, который не является финансовым. То есть, риски в отношении владения или эксплуатации арендованным активом не передаются лизингополучателю (по-другому его называют арендатором). В свою очередь, лизингодатель (арендодатель) отображает данное имущество в бухгалтерском балансе.

Важно отметить, что договор операционного лизинга заключается на период времени, не превышающий срок амортизации арендованных активов, а также предусматривает возврат имущества владельцу тогда, когда контракт уже не актуален (перестает действовать). В случае операционного лизинга страхование, техническое обслуживание и другие мероприятия берет на себя арендодатель. Так, совокупные выплаты лизингополучателя зачастую не покрывают расходов лизингодателя в отношении приобретения активов, поэтому договор заключается неоднократно.

Особенности операционного лизинга

 операционный лизинг автомобилей

Среди ключевых особенностей, которыми наделен операционный лизинг, следует отметить стоимость, превышающую расходы на финансовый лизинг. Это можно объяснить тем, что затраты по регистрации, техническому обслуживанию и, как правило, страховке берет на себя арендодатель (он же – собственник имущества, взятого в лизинг). Кроме того, срок действия договора операционного лизинга значительно меньше гарантийного периода эксплуатации активов. Таким образом, компания, представляющая услуги лизинга, имеет возможность отдавать имущество в так называемую аренду не один раз, получая при этом примерно одинаковую прибыль. Естественно, что с каждой новой сдачей активов прибыль уменьшается, что можно объяснить амортизацией имущества. Конечно же, и цена становится немного меньше. А это уже приятное известие для лизингополучателей. Именно поэтому сегодня весьма распространен операционный лизинг автомобилей или другого механизированного оборудования. Чем же отличается операционная разновидность от финансовой?

Финансовый и операционный лизинг: отличительные черты

оперативный (операционный) лизинг

Операционный отличается от финансового, в первую очередь, тем, что по истечении срока действия договора лизинга имеет место не переход активов в собственность лизингополучателя, а их возврат лизингодателю. Кроме того, заключение договора финансового лизинга говорит о совершении сделки на продолжительный срок (к примеру, в случае приобретения дорогого оборудования и автомобилей данный отрезок времени может достигать десяти лет). Стоит отметить, что период ни в коем случае не должен превышать гарантированного срока эксплуатации активов. Как отмечалось выше, операционный лизинг обходится арендатору несколько дороже. Зато такие расходные статьи, как регистрация, техническое обслуживание и страховка, берет на себя арендодатель.

Преимущества операционного лизинга

В результате анализа операционного лизинга и сравнения его с финансовым можно сделать некоторые выводы. Таким образом, операционный лизинг имеет ряд преимуществ:

  • Исключение необходимости привлечения заемного капитала, так как в балансе компании всегда поддерживается оптимальное соотношение заемных и собственных средств.
  • Затраты, связанные с приобретением и дальнейшим обслуживанием активов, распределяются на период действия договора операционного лизинга равномерным образом. Таким образом, уместно высвобождение денежных средств, например, на вложение в иные не менее интересные проекты компании.
  • Как отмечалось выше, данный тип лизинга уже включает в свою структуру расходы по страхованию, техническому обслуживанию и регистрации, что позволяет распределять потоки финансов в соответствии с акцентом на основную деятельность компании.
  • Упрощается процесс планирования и бюджетирования, ведь размер платежей, предусматриваемых договором лизинга, определен заранее.
  • Оптимизируется налоговая база: лизинговые платежи относятся на себестоимость и уменьшают базу налогообложения по налогу на прибыль. Кроме того, налог на добавленную стоимость по лизинговым платежам возмещается в полном объеме.

Что с операционным лизингом в России

операционный лизинг компании

К сожалению, на сегодняшний день в России операционный лизинг компании практически исчез. Программы такого типа актуальны лишь для некоторых компаний, предоставляющих услуги лизинга. Как правило, они занимаются лизингом автомобилей. Столь плачевное состояние связано, главным образом, с наличием существенных противоречий, возникающих в современное время между законодательством и непосредственно природой операционного лизинга. Если говорить об этом конкретнее, то при повторной передаче активов в лизинг, которые были возвращены лизинговой компании лизингополучателем в соответствии с условиями договора, исключается выполнение одного из условий, предусмотренных законодательством в отношении лизинга: приобретение активов для передачи в лизинг определенному лизингополучателю.

businessman.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о