Воскресенье , 26 Сентябрь 2021

Налоги малого бизнеса: Налоги на малый бизнес в 2021 году

Содержание

Налоги для малого бизнеса в 2021 году

Последний раз организации сдавали такие декларации 1 февраля 2020 года — за 2019-й. С 2021 года компаниям не нужно отчитываться перед налоговыми органами. Инспекторы сами изучат госреестры, рассчитают транспортный и земельный налоги и отправят вам квитанцию.

Срок уплаты этих налогов для малого бизнеса с 2021 года станет единым — до 1 марта. Если начисленные суммы вызовут вопросы, вы можете пересчитать платёж, написать заявление и отправить его в налоговую. Если инспекторы ФНС примут возражения, то пришлют новую квитанцию. В противном случае сумма останется прежней, а ещё могут прибавиться пени, если налоговая не успеет рассмотреть возражение до 1 марта.

С 1 января 2021 года ЕНВД отменят, а организации и ИП автоматически переведут с этих режимов на общую систему налогообложения.

Чтобы не платить НДС, налог на прибыль или НДФЛ, до начала года выберите другой спецрежим. Например, «упрощёнку», патент или налог на профессиональный доход. Рассказали в этой статье, кому что подойдёт.

С 2021 года новым ИП разрешат не платить налоги в течение первых двух налоговых периодов до конца 2023 года. Правила касаются только работающих на упрощённой или патентной системах. Ставка налога снизится до 0 % при соблюдении двух условий:

  1. В регионе регистрации ИП приняли закон о налоговых каникулах.
  2. ИП зарегистрировался после того, как в регионе приняли закон о налоговых каникулах, и сделал это впервые.

Предпринимателя освободят от налогов, если он работает в производственной, научной, социальной сфере, оказывает бытовые услуги населению или сдаёт жильё в аренду как ИП.

Доходы от такого бизнеса должны составлять не менее 70 % от общего заработка.

«Налоговый манёвр» в сфере IT снизит ставки по налогу на прибыль с 20 до 3 %, по страховым взносам — с 14 до 7,6 %. Льготы получат компании, у которых есть госаккредитация в качестве отечественного разработчика и не меньше 7 человек в штате. Мы рассказали в этой статье, какие скидки положены таким предпринимателям и какие требования им нужно соблюдать.

Чтобы компенсировать потери федерального бюджета, парламент отменил «нулевой» НДС для IT-компаний. Теперь от налога освобождаются только организации, которые продают ПО, включённое в Единый реестр российских программ.

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса

https://ria.ru/20210630/nalog-1739323137.html

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса - РИА Новости, 30. 06.2021

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса

Федеральная налоговая служба работает над концепцией нового налогового режима для микро- и малого бизнеса, сообщает РБК со ссылкой на осведомленные источники. РИА Новости, 30.06.2021

2021-06-30T21:43

2021-06-30T21:43

2021-06-30T23:26

россия

федеральная налоговая служба (фнс россии)

экономика

/html/head/meta[@name='og:title']/@content

/html/head/meta[@name='og:description']/@content

https://cdn22.img.ria.ru/images/07e5/05/0c/1732010621_0:84:1600:984_1920x0_80_0_0_ffba9359ef3cb61b42df6433d7bf9691.jpg

МОСКВА, 30 июн — РИА Новости. Федеральная налоговая служба работает над концепцией нового налогового режима для микро- и малого бизнеса, сообщает РБК со ссылкой на осведомленные источники. Как рассказали изданию в пресс-службе ведомства, новый режим предполагает исчисление налогов непосредственно ФНС. Для определения его параметров и выяснения, насколько он будет востребован, контрольный орган сейчас проводит опросы представителей малого и среднего бизнеса.

"Опросы проводятся анонимно для налогоплательщиков", — добавили в ведомстве.По данным исследования, новый налоговый режим будет предназначен как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Издание приводит следующие параметры:— Малый бизнес могут освободить от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников при условии увеличения ставки налога на деятельность. Предполагается, что повышение составит четыре процентных пункта. — ФНС сможет получать данные об операциях по расчетному счету налогоплательщика напрямую от банков. На основании этих сведений и информации по кассам ведомство самостоятельно рассчитает размер налога. — Налоговый период составит один месяц. — Расходами будут считаться только безналичные операции, проведенные через расчетный счет или кассу.— Зарплаты должны выплачиваться только через банк, который станет налоговым агентом по начислению и уплате НДФЛ. — Бизнес освободят от бухгалтерского и налогового учета, подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения, НДФЛ, страховым взносам. Кроме того, больше не понадобится отчитываться перед социальными фондами и Росстатом.Собеседник РБК уточнил, что инициатива контрольного органа направлена на сокращение непроизводственных расходов предпринимателей на учет и сдачу деклараций. "Это позволит бизнесу сэкономить и направить освободившиеся средства на развитие", — добавил он. Представитель ведомства подчеркнул, что благодаря технологии онлайн-касс в ФНС есть средства для самостоятельного расчета налогов и рассылки платежных уведомлений. Новый налоговый режим будет принят только после обсуждения со всеми заинтересованными участниками и изучения мнения представителей бизнеса, заявил источник РБК в ведомстве. В Минфине, в свою очередь, заявили, что инициатива ФНС направлена на упрощение ведения микробизнеса.

https://ria.ru/20210626/izmeneniya-1738711523.html

https://ria.ru/20210622/nalog-1738071043.html

https://ria.ru/20210619/lgoty-1737693729.html

россия

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og. xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn23.img.ria.ru/images/07e5/05/0c/1732010621_89:0:1513:1068_1920x0_80_0_0_d277af7b6622faedc3dcee3cb224096e.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

россия, федеральная налоговая служба (фнс россии), экономика

21:43 30. 06.2021 (обновлено: 23:26 30.06.2021)

ФНС разработает новый налоговый режим для малого бизнеса

МОСКВА, 30 июн — РИА Новости.
Федеральная налоговая служба работает над концепцией нового налогового режима для микро- и малого бизнеса, сообщает РБК со ссылкой на осведомленные источники. Как рассказали изданию в пресс-службе ведомства, новый режим предполагает исчисление налогов непосредственно ФНС. Для определения его параметров и выяснения, насколько он будет востребован, контрольный орган сейчас проводит опросы представителей малого и среднего бизнеса.

"Опросы проводятся анонимно для налогоплательщиков", — добавили в ведомстве.

26 июня, 09:52

Что изменится в жизни россиян в июле

По данным исследования, новый налоговый режим будет предназначен как для юридических лиц, так и для индивидуальных предпринимателей. Издание приводит следующие параметры:

— Малый бизнес могут освободить от уплаты страховых взносов за себя и сотрудников при условии увеличения ставки налога на деятельность. Предполагается, что повышение составит четыре процентных пункта.

— ФНС сможет получать данные об операциях по расчетному счету налогоплательщика напрямую от банков. На основании этих сведений и информации по кассам ведомство самостоятельно рассчитает размер налога.

— Налоговый период составит один месяц.

— Расходами будут считаться только безналичные операции, проведенные через расчетный счет или кассу.

— Зарплаты должны выплачиваться только через банк, который станет налоговым агентом по начислению и уплате НДФЛ.

— Бизнес освободят от бухгалтерского и налогового учета, подачи отчетности по упрощенной системе налогообложения, НДФЛ, страховым взносам. Кроме того, больше не понадобится отчитываться перед социальными фондами и Росстатом.

22 июня, 13:29

В Госдуме предложили еще раз повысить налоги для богатых

Собеседник РБК уточнил, что инициатива контрольного органа направлена на сокращение непроизводственных расходов предпринимателей на учет и сдачу деклараций.

"Это позволит бизнесу сэкономить и направить освободившиеся средства на развитие", — добавил он.

Представитель ведомства подчеркнул, что благодаря технологии онлайн-касс в ФНС есть средства для самостоятельного расчета налогов и рассылки платежных уведомлений.

Новый налоговый режим будет принят только после обсуждения со всеми заинтересованными участниками и изучения мнения представителей бизнеса, заявил источник РБК в ведомстве.

В Минфине, в свою очередь, заявили, что инициатива ФНС направлена на упрощение ведения микробизнеса.

19 июня, 14:55

Путин предложил ввести льготы семьям с детьми при смене жилья

Титов указал на необходимость создания нового налогового режима для малого бизнеса - Малый бизнес

МОСКВА, 2 июля. /ТАСС/. Новый налоговый режим для малых и средних предприятий (МСП) необходимо ввести в России, однако при определении ставки надо ориентироваться на рентабельность отрасли, заявил в пятницу ТАСС уполномоченный при президенте РФ по защите прав предпринимателей Борис Титов.

Как ранее сообщало РБК, Федеральная налоговая служба (ФНС) изучает возможность внедрения нового специального налогового режима для малого бизнеса. В пресс-службе ведомства подтвердили изданию, что в настоящее время проектируется концепция нового налогового режима, предусматривающая для субъектов МСП исчисление налогов непосредственно налоговыми органами. Пока МСП могут применять упрощенную систему налогообложения, единый cельскохозяйственный налог, патентную систему налогообложения, налог на профессиональный доход, общую систему налогообложения.

"Российская налоговая система неравномерна: позволяя практически ничего не платить одним, она накладывает непомерное бремя на других. Поэтому создание нового налогового режима действительно назрело. Однако на самом порядке налогообложения в опубликованных предложениях ФНС акцента не делается. Очевидно, за основу берутся уже используемые режимы", - сказал Титов.

По его словам, основное отличие в том, что в рамках эксперимента предложено отказаться от уплаты страховых взносов за счет увеличения ставки налога на деятельность малого бизнеса. "А что касается размера повышения ставки налога в этом случае (обсуждается повышение на 4%), то это чистая математика. Выгодна ли предпринимателям такая рокировка, ответят только они сами. Собственно, для этого ФНС и запустило массовый опрос", - рассказал бизнес-омбудсмен.

Кодификация процедуры

Что касается всего остального, продолжил он, то "налоговики, по сути, предлагают кодифицировать ту процедуру, которая какое-то время уже существует де-факто".

"Ее своим клиентам предлагают сразу несколько банков, специализирующихся на обслуживании малого бизнеса. Услуга "встроенной бухгалтерии" с их стороны подразумевает автоматическое исчисление налогов с входящих платежей (сумма для уплаты налога откладывается на специальном счете, с которого нельзя снять деньги на иные цели). Тот же механизм зафиксирован и в рамках предложений ФНС. А когда ты передаешь свою бухгалтерию на "аутсорсинг" даже не банку, а непосредственно налоговому органу, автоматически отпадает необходимость и в ведении учета, и в предоставлении отчетности. ФНС и так будет знать о тебе все. То же самое касается и сокращения налогового периода до 1 месяца: какая разница, с какой частотой перечислять налоги, если их исчислили за тебя автоматически, а переводом занимается сам банк?" - поинтересовался Титов.

По его словам, предлагаемый режим "будет удобен тем, чьи денежные потоки сугубо безналичны - там, где в закупках или продажах до полного электронного документооборота далеко, там, где без наличных не обойтись, он не подойдет".

"Ну а если все-таки сосредоточиться на возможном изменении налоговых ставок, то институт уполномоченного также предлагает новый налоговый режим для МСП. Такой, который ближе к международной практике, - с прогрессивными, матричными ставками в зависимости от размера бизнеса, отрасли, средней рентабельности. Именно в этом заключается наше расхождение с ФНС. Мы считаем, что при определении ставки надо ориентироваться на рентабельность отрасли, стимулировать развитие, а не равнять всех по одной планке. Впрочем, если мы правильно понимаем, предложенный ФНС механизм является опциональным, поэтому, безусловно, для кого-то он окажется полезным. Делать же его безальтернативным для всего МСП вряд ли возможно", - заключил бизнес-омбудсмен.

В России готовят новый налоговый режим для малого бизнеса — Секрет фирмы

Об этом РБК рассказали два источника, знакомые с планами ведомства. Сейчас ФНС совместно с банками анонимно опрашивает предпринимателей, чтобы понять, будет ли востребован в бизнес-среде новый режим.

В разрабатываемой концепции предусмотрены следующие условия:

  • малый бизнес могут освободить от уплаты страховых взносов за себя (для ИП) и сотрудников за счёт увеличения ставки налога на деятельность на 4 процентных пункта;
  • ФНС сможет получать информацию об операциях по расчётному счёту предпринимателей напрямую от банка и самостоятельно рассчитывать их налоговые обязательства — налогоплательщикам остаётся лишь оплатить выставленный счёт;
  • налоговый период будет равен одному месяцу;
  • к расходам отнесут только операции с использованием безналичного расчёта или зафиксированные контрольно-кассовой техникой;
  • зарплата сотрудникам должна выплачиваться только через банк, который будет выступать налоговым агентом по исчислению и уплате НДФЛ;
  • от бухгалтерского и налогового учёта, а также подачи отчётности по упрощённой схеме налогообложения, НДФЛ и страховым взносам малый бизнес освобождается.

В ФНС считают, что такие изменения сократят непроизводственные издержки для бизнеса, сейчас вынужденного самостоятельно вести учёт и сдавать декларации. Сэкономленные средства можно будет направить на развитие. Все технические средства для внедрения в систему и расчёта налогов у ФНС уже есть.

Концепцию ещё предстоит обсудить со всеми заинтересованными участниками и оформить в законопроект. Как подчеркнули в налоговой службе, конечное решение будут принимать компетентные органы законодательной власти.

Сейчас малый и микробизнес уже пользуется некоторыми послаблениями в налоговом учёте. Например, индивидуальные предприниматели, работающие по патентной системе, и так освобождены от налоговой и бухгалтерской отчётности, а упрощённая система налогообложения для ИП и юрлиц подразумевает отсутствие бухучёта.

Фото: Pxhere, CC0

Технологии будущего, которое уже наступило, — в нашем инстаграме.

ФНС разработает концепцию нового налогового режима для малого бизнеса

Федеральная налоговая служба (ФНС) разрабатывает концепцию нового налогового режима для микро- и малого бизнеса, сообщили РБК в ведомстве. Планируется, что бизнес освободят от ведения учета и сдачи деклараций, а исчислять налоги станет ФНС. При этом страховые взносы могут отменить, а налог на деятельность — увеличить.

В ФНС добавили, что решение о сроках введения и условиях нового налогового режима примут после всестороннего обсуждения со всеми заинтересованными участниками и изучения общественного мнения со стороны бизнеса.

«В целях исследования востребованности проектируемого налогового режима и отдельных его параметров для потенциальных пользователей ФНС России проводит соответствующие опросы, в том числе совместно с кредитными организациями среди их клиентов. Опросы проводятся анонимно для налогоплательщиков»,— говорится в сообщении ведомства.

По данным РБК, новый режим может распространяться как на индивидуальных предпринимателей, так и на юридических лиц. Ставку налога на деятельность могут увеличить. За счет этого индивидуальных предпринимателей могут освободить от уплаты страховых взносов за себя, компании — от уплаты взносов за сотрудников.

Также ФНС сможет получать информацию об операциях по расчетному счету налогоплательщика напрямую от его банка. Налоговые органы на основании таких данных и контрольно-кассовой техники станут самостоятельно рассчитывать налоговые обязательства и предоставлять их налогоплательщикам.

Помимо этого, в новой концепции предполагается, что расходами будут считаться только операции, совершенные с использованием безналичных расчетов и проведенные по расчетным счетам или зафиксированные ККТ. Бизнес освободят от бухгалтерского и налогового учета, а также от подачи отчетности, в частности, в социальные фонды и Росстат. Это сократит издержки для бизнеса, связанные с ведением учета и сдачей деклараций, указали в ФНС.

О планах освободить ресторанный бизнес от НДС в период пандемии — в материале “Ъ” «В рестораны завозят льготы».

Новые налоговые льготы — для участников региональных инвестпроектов и малого бизнеса

Депутаты областного Собрания одобрили законопроекты, направленные на поддержку бизнеса. Инициативы разработаны по поручению губернатора Архангельской области Александра Цыбульского.

В первом чтении рассмотрен законопроект о предоставлении льготной ставки по налогу на прибыль участникам региональных инвестиционных проектов (РИП). Соответствующие изменения внесены в областные законы «О налоговых льготах при осуществлении инвестиционной деятельности на территории Архангельской области» и «О государственной политике Архангельской области в сфере инвестиционной деятельности и реализации государственных полномочий Архангельской области в сфере защиты и поощрения капиталовложений».

В настоящее время одним из основных инструментов поддержки инвестиционной деятельности являются льготы по налогу на прибыль организаций и налогу на имущество организаций, а также инвестиционный налоговый вычет по налогу на прибыль. Такие преференции могут получить проекты, включенные в перечень приоритетных инвестиционных проектов.

Вместе с тем, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, органы государственной власти субъектов РФ могут оказывать поддержку организациям, реализующим региональные инвестиционные проекты (РИП). РИП рассчитан прежде всего на поддержку создания новых производств. Получить льготы по налогу на прибыль организаций могут участники РИП, внесенные по решению министерства экономического развития, промышленности и науки Архангельской области в специальный реестр.

Согласно законопроекту, для участников РИП предусмотрена пониженная налоговая ставка по налогу на прибыль, зачисляемая в областной бюджет. Размер ставки будет дифференцирован и составит от 10 до 16,5 процента в зависимости от суммарного прироста балансовой стоимости основных фондов организации на конец налогового периода, предшествующего капитальным вложениям участников РИП. В законопроекте также прописаны сроки применения пониженных налоговых ставок.

Воспользоваться данной мерой поддержки не смогут организации, занимающиеся добычей полезных ископаемых, а также имеющие задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов на момент подачи заявления на включение в реестр участников региональных инвестиционных проектов.

— Ко второму чтению мы доработаем законопроект, чтобы снять ряд ограничений и позволить нашему бизнесу принять участие в региональных инвестпроектах. Это даст стимул для роста доходов по налогу на прибыль, который так необходим Архангельской области, — рассказала заместитель председателя Архангельского областного Собрания, заместитель председателя комитета по вопросам бюджета, финансовой и налоговой политике Надежда Виноградова.

В первом чтении парламентарии одобрили законопроект о налоговых льготах предпринимателям, которые занимаются сбором, обработкой и утилизацией отходов и переработкой вторичного сырья и работают по упрощенной системе налогообложения.

В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка составит 1 процент, если доходы, уменьшенные на величину расходов, то 5 процентов. В законопроекте также прописаны условия, при которых применяются пониженные налоговые ставки.

Данная мера поддержки не распространяется на предпринимателей, которые занимаются сжиганием отходов, в том числе неопасных и опасных отходов I–IV класса опасности, сортировкой металла, обработкой отходов и лома драгоценных, черных и цветных металлов.

 — Законопроект направлен на увеличение сбора, обработки и объема вторичной переработки отходов, а также поддержку малого и среднего бизнеса в этой сфере, — пояснил заместитель комитета по вопросам бюджета, финансовой и налоговой политике Михаил Кисляков.

В двух чтениях депутаты рассмотрели законопроект, вносящий изменения в статью 2 областного закона «О налоге на имущество организаций».

Областным законодательством установлена пониженная налоговая ставка по налогу на имущество для организаций, применяющих специальные налоговые режимы и осуществляющих деятельность в домах быта и комплексных приемных пунктах, для которых налог на имущество взимается с кадастровой стоимости.

Для получения налоговой льготы организации должны использовать за отчетный период не менее 40 процентов основной площади здания для оказания бытовых услуг, осуществления отдельных видов экономической деятельности социальной и производственной направленности в соответствии с ОКВЭД. Однако есть предприниматели, которые привлекают к этой деятельности арендаторов, что не позволяет выполнить условия для получения налоговой поддержки. Правовая неопределенность приводит к тому, что таким организациям в результате камеральных проверок доначисляется налог на имущество.

Реализация законопроекта позволит скорректировать основания применения пониженных налоговых ставок применительно к организациям-собственникам зданий для оказания бытовых услуг, которые привлекают к осуществлению экономической деятельности арендаторов. Это поможет улучшить их положение.

Нашли ошибку? Выделите текст, нажмите ctrl+enter и отправьте ее нам.

ФНС готовит новый режим для малого бизнеса

В чем заключается смысл новой системы и какие не очень приятные для бизнеса детали в ней таятся?

Фото: depositphotos.com

Федеральная налоговая служба изучает возможность введения нового налогового режима для малого и микробизнеса, сообщает РБК.

В новом режиме, который налоговая хочет предложить малому бизнесу, есть три ключевых пункта. Первый. ФНС предлагает освободить предпринимателей от уплаты страховых взносов. Но взамен их основная налоговая ставка поднимется на 4%. И, на первый взгляд, может показаться, что освобождение от налогов на труд — это выгодно. Но только для тех, у кого относительно большой штат. Малый бизнес в основном использует упрощенную налоговую систему и платит с выручки всего 6%. И у мелких предпринимателей обычно не так много наемных сотрудников. Следовательно, и страховые взносы для них — не такое уж тяжелое бремя. А вот увеличение налога на 4%, то есть с 6% до 10%, скорее всего, превысит выгоду от освобождения от налогов на труд. А, кроме того, страховые взносы идут в Пенсионный фонд, в ОМС и Соцстрах. И если их не платить, то как быть с пенсиями и лечением сотрудников, задается вопросом партнер компании Taxadvisor Дмитрий Костальгин:

Дмитрий Костальгин партнер компании Taxadvisor

То есть вместо ставки в 3% будет 10%. Второй важный пункт. Налоговая будет получать финансовую информацию от предпринимателя непосредственно от его банка. Плюс та информация, которую ФНС получает от онлайн-касс. И на основании этого налоговики будут сами исчислять, сколько бизнесмену нужно заплатить в бюджет. Правда, платить придется раз в месяц, а не раз в квартал, как сейчас. И с одной стороны — это тоже упрощение, не нужно ничего считать самому. За вас все подсчитали и сняли со счета, вы больше ничего государству не должны. Но и тут есть важная деталь. Бизнес обычно старается заплатить налоги в последний момент. Не из вредности, а чтобы успеть накопить нужную сумму и не изымать ее из оборота. Если введут новый режим, такой возможности не будет, замечает гендиректор юридической компании «Юрвиста» Алексей Петропольский:

Алексей Петропольский гендиректор юридической компании «Юрвиста»

И, наконец, третий пункт. ФНС предлагает полностью освободить бизнес от бухгалтерского и налогового учета и подачи отчетности. И тоже вроде бы кажется, что для предпринимателей это станет облегчением. Можно уволить бухгалтера и сэкономить на зарплате или отказаться от бухгалтерии на аутсорсинге и тоже сократить расходы. Умная система сама все сделает. Но опрошенные предприниматели говорят, что любой нормальный бизнесмен никогда не откажется от собственного учета. Он просто обязан сам знать, на что он тратит деньги и что приносит ему прибыль. И не станет доверять это системе. А, кроме того, те же ИП — они физические лица и пользуются обычными банковскими картами. Представим ситуацию, что какому-то мелкому предпринимателю мама прислала на карту деньги в подарок. И поэтому учет необходим, чтобы потом доказывать, что это не выручка от предпринимательской деятельности, а личные дела бизнесмена. Поэтому за предложениями ФНС стоят детали, которые делают их менее радужными. Впрочем, и налоговая пока лишь опрашивает бизнесменов на предмет, как им самим нравится такой режим. И пока непонятно, если введут новый — сохранятся ли при этом старые?

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Подача и уплата налогов для вашего бизнеса

Платеж

Электронные способы оплаты
Безопасный способ уплаты федеральных налогов.

Подача

Варианты электронной подачи документов для предпринимателей и самозанятых налогоплательщиков
Существуют варианты электронной подачи документов для многих налогов и форм, которые малые предприятия должны подавать, таких как акцизы и налоги на занятость, формы 1120, 7004, 1041 и другие информация возвращается.

Идентификационный номер работодателя
Идентификационный номер работодателя (EIN), также известный как федеральный налоговый идентификационный номер, используется для идентификации налоговых отчетов для IRS.

Налоги на бизнес
Форма бизнеса, в которой вы работаете, определяет, какие налоги вы должны платить и как их платить.

Расчетные налоги
Федеральный подоходный налог - это распределительный налог. Вы должны платить налог по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года.Есть два способа платить по мере необходимости: удерживаемые налоги и расчетные налоги.

Налоги на занятость для малых предприятий
Если у вас есть сотрудники, вы несете ответственность за уплату нескольких федеральных, государственных и местных налогов. Как работодатель, вы должны удерживать федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, а также налоги Федерального закона о налоге на безработицу (FUTA).

Налоги на самозанятость
Налог на самозанятость - это налог на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь для физических лиц, которые работают на себя.

Возвраты с отчетной информацией
От вашей компании может потребоваться подавать информационные отчеты, чтобы сообщать об определенных типах платежей, осуществленных в течение года.

Электронные формы 940, 941, 943, 944 или 945 для малых предприятий
Узнайте о возможных вариантах заполнения формы 940, 941 943, 944 или 945 для малых предприятий.

Подача просроченных налоговых деклараций
Прежде чем вы решите не подавать налоговую декларацию вовремя или не уплачивать все налоги в срок, примите это во внимание.

Отчетность о платежах независимым подрядчикам
Если вы платите независимым подрядчикам, вам может потребоваться заполнить форму 1099-MISC «Прочие доходы», чтобы сообщить о платежах за услуги, оказанные для вашей торговли или бизнеса.

Умершие налогоплательщики - завещание, подача наследства и индивидуальные отчеты, уплата налогов, подлежащих уплате
Информация, которая поможет вам решить окончательные налоговые проблемы умершего налогоплательщика и его имущества.

Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов

Налоги на бизнес

Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования.Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи. От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии дела, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN - это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.

Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.

Подоходный налог

Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года. Однако товарищества подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог. Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.

Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и районе действуют свои налоговые законы. Узнайте о требованиях к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.

Налог на самозанятость

Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения. Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.

Налоги на трудоустройство

Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Эти налоги на занятость включают:

FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.

Предприятия во всех штатах платят государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.

Акцизный налог

Федеральное правительство взимает налоги с предприятий, которые производят или продают определенные продукты. Если ваш бизнес использует различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях по акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.

Налог на недвижимость

В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению.Некоторые штаты взимают налог на имущество с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью. Другие собирают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма уплачиваемого вами налога рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости. Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.

Налог с продаж и использования

Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг. Убедитесь, что ваша компания должна регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате.Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.

Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не взимается. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.

Расчетный налог

Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию. Или, если удерживаемая сумма вашего федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог.Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.

Расчетные налоги

Расчетный налог - это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды. Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.

Кто должен платить расчетные налоги?

Физические лица, ведущие собственный бизнес, обычно должны уплачивать расчетные налоговые платежи.Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога в виде удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.

Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.

Когда подлежат оплате исчисленные налоги?

Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога. Каждый период имеет определенный срок оплаты.

Это предполагаемые даты уплаты федерального налога в 2021 году:

  • 15 апреля
    (Несмотря на то, что крайний срок подачи налоговой декларации был продлен до 17 мая 2021 года, расчетные налоги все еще подлежат оплате 15 апреля.)

  • 15 июня

  • 15 сентября

  • 15 января следующего года

Сенатор-демократ выставляет законопроект, чтобы изменить сквозную налоговую льготу для бизнеса

Сенатор Рон Уайден, штат Д-р Ore., Выступает на слушаниях по выдвижению кандидатуры заместителя министра финансов Адевале Адейемо в сенатском финансовом комитете 23 февраля 2021 г.

Грег Нэш | Бассейн | Reuters

Председатель финансового комитета Сената Рон Виден, штат Орегон, во вторник опубликовал законопроект о пересмотре спорного вычета для определенных предприятий, который был частью всеобъемлющего налогового законодательства республиканцев от 2017 года.

В настоящее время так называемый вычет из квалифицированного коммерческого дохода, также известный как 199A, позволяет определенным предприятиям, таким как индивидуальные предприниматели, товарищества и S-корпорации, списывать до 20% чистой прибыли.

Законопроект предусматривает поэтапную отмену налоговых льгот для домохозяйств, получающих более 400 000 долларов в год, в соответствии с предвыборным обещанием президента Джо Байдена, сказал Уайден репортерам по телефону.

В то же время, предложение также расширяет право на списание, удаляя «чрезвычайно произвольные ограничения» на то, какие отрасли соответствуют требованиям, сказал он.

Подробнее из Personal Finance:
Налоговые льготы Трампа для определенных предприятий получают пропуск в плане Байдена
Бюджет демократов запрещает более высокие налоги для тех, кто зарабатывает менее 400000 долларов
35,2 миллиона семей только что получили первый ежемесячный платеж по налоговому кредиту на ребенка

В 2021 году те, кто зарабатывает менее 164 900 долларов, или супружеские пары, подающие вместе документы и зарабатывающие менее 329 800 долларов, могут претендовать на полные 20% вычета.

Однако домохозяйства с доходом выше этих пороговых значений могут претендовать только на часть вычета, а некоторые виды бизнеса вообще теряют право на участие.

Например, так называемые услуги или бизнес, включая здравоохранение, юриспруденцию, финансовые услуги и т. Д., Не соответствуют критериям выше определенного уровня дохода.

Поэтапный отказ Wyden начинается с суммы выше 400 000 долларов, что полностью исключает вычет в размере 500 000 долларов.

Здесь есть возможность получить значительный доход, в то же время не повышая налоги с малых предприятий на главной улице.

Сенатор Рон Виден

Председатель финансового комитета Сената

«Здесь есть возможность получить значительный доход, в то же время не повышая налоги с малых предприятий на Мэйн-стрит», - сказал Уайден.

Предложение поступает по мере того, как демократы продолжают выяснять, как платить за такие приоритеты, как образование, медицинское страхование, уход за детьми, оплачиваемый отпуск, экологически чистая энергия и многое другое.

Президент Джо Байден открыт для новых идей о том, как повысить налоги для богатых, если это не повлияет на тех, кто зарабатывает менее 400 000 долларов, по словам представителя Белого дома.

Кто получает выгоду от вычета

Хотя транзитные предприятия США включают в себя малые и крупные компании, Уайден указал, что налоговые льготы могут несоразмерно выгодно для богатых американцев.

«Половина денежной выгоды достается миллионерам, и, поскольку выгода настолько смещена в сторону верхней части, многие владельцы малого бизнеса на Мэйн-стрит фактически были исключены», - сказал он.

Домохозяйства с более высокими доходами получают большую долю сквозных налоговых льгот для бизнеса, чем средний класс, говорится в отчете Центра по бюджетным и политическим приоритетам.

Кроме того, согласно отчету Объединенного комитета по налогообложению, к 2024 году 61% пособий может достаться 1% самых богатых семей.

Хотя законопроект получил поддержку некоторых групп малого бизнеса, предложение может встретить сопротивление со стороны других, а также законодателей-республиканцев.

«Предложение сенатора Видена ограничить вычеты для малого бизнеса и поднять налоги на малый бизнес - это неправильный план в неподходящее время», - сказал Кевин Кульман, вице-президент по связям с федеральным правительством Национальной федерации независимого бизнеса в Нэшвилле.

Сокращение вычета из дохода от квалифицированного бизнеса напрямую повредит способности малых предприятий нанимать, инвестировать в свои компании, увеличивать компенсацию и угрожает хрупкому восстановлению экономики, сказал он.

Текущий вычет истекает после 2025 года без продления Конгресса.

(Уточнение: история была обновлена, чтобы отразить чистую прибыль как тип дохода, имеющего право на налоговые льготы.)

Wyden представляет законопроект о пересмотре сквозного вычета и расширении его на бухгалтеров

Председатель финансового комитета Сената Рон Виден, штат Орегон, представил закон во вторник, чтобы упростить вычет по разделу 199A для квалифицированного дохода от бизнеса для сквозных организаций, что позволяет бухгалтерам, юристам, врачам и другим лицам иметь право на участие, но постепенно отменяется на сумму свыше 400 000 долларов.

Закон о справедливом налогообложении малого бизнеса внесет изменения в вычет QBI 199A, который был включен в Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 года, который предусматривал вычет в размере 20% для сквозных предприятий. Однако налоговый закон 2017 года отменил вычет для профессионалов, таких как бухгалтеры, адвокаты, врачи, спортсмены, консультанты и артисты, чьи доходы превышали пороговые значения в 157 500 долларов для налогоплательщиков или 315 000 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию. Другие виды бизнеса могут требовать гораздо больших вычетов.Закон Уайдена установит ограничение в 400 000 долларов, чтобы ограничить, сколько богатые владельцы бизнеса могут вычитать из своих налогов.

Сторонники указали, что 61% денежной выгоды от сквозного вычета достается 1% самых богатых домохозяйств, включая такие компании, как инвесторы в недвижимость, которые были специально включены в налоговое законодательство администрации Трампа. Законопроект Уайдена расширил бы право владельцев предприятий сферы услуг со средним доходом, сняв произвольные ограничения в налоговом законодательстве 2017 года, в которых отрасли подпадают под вычет 199A, а какие нет.Текущие ограничения на вычет QBI вызывают путаницу у налогоплательщиков, пытающихся определить, являются ли они «торговлей или бизнесом с определенными услугами», без консультации с бухгалтерами и юристами. Законопроект Видена призван упростить принятие этого решения.

Сенатор Рон Виден, демократ от Орегона

Крис Гудни / Bloomberg

Законопроект также упростит расчеты предприятий на Мэйн-стрит для определения их вычета. Он установит один порог в 400 000 долларов для определения того, получает ли налогоплательщик вычет, и единое определение квалифицированного дохода от бизнеса, применимое ко всем налогоплательщикам.Владельцам малого бизнеса больше не нужно будет рассчитывать вычет QBI с использованием формул и ограничений, основанных на выплаченной заработной плате W-2 и квалифицированных инвестициях.

Однако существует компромисс, который приведет к более высоким налогам для многих владельцев бизнеса, включая бухгалтеров, которые зарабатывают более 400 000 долларов. Чтобы покрыть расходы на распространение сквозного вычета на малый бизнес на Мэйн-стрит и помочь финансировать другие приоритеты, такие как уход за детьми и образование, в законопроекте Уайдена предусматривается поэтапный вычет для лиц, которые зарабатывают более 400 000 долларов.

«Американский народ решительно поддерживает предложение о том, чтобы каждый платил свою справедливую долю налогов, а это означает, что очень богатые и мегакорпорации», - сказал Уайден на пресс-конференции во вторник. «Фактически, осознавая, что они теряют идею справедливости налогообложения, у нас есть республиканцы и их союзники, которые в основном пытаются переименовать каждого мультимиллионера в малый бизнес. Они сделали это в данном случае, выставив сквозной вычет как перерыв для малого бизнеса, когда более половины выгоды достается очень богатым.Давайте проясним. Демократы не повышают налоги на Мэйн-стрит и малый бизнес. Мы также собираемся сделать так, чтобы республиканцы и их особые интересы не могли классифицировать каждого миллионера как малый бизнес ».

Бухгалтерский учет Сегодня спросил Уайдена, есть ли у него оценка того, сколько бухгалтеров могут извлечь выгоду из его законодательства. «Я предполагаю, что в вашей публикации довольно быстро появятся цифры, но именно поэтому я рад, что на линии есть представитель небольшой бухгалтерской фирмы», - ответил он.«Дело в том, что ... во всем политическом спектре существует широко распространенное мнение о том, что то, что было сделано в 2017 году, было не очень разумным подходом, за исключением этих защитников очень богатых, которые в основном сказали:« Мы счастливы, что Конгресс США прошел через все эти искажения, чтобы создать эту византийскую и произвольную систему, чтобы мы могли перелопатить деньги самым богатым и притвориться, что они - малый бизнес ». Мы собираемся это исправить. Мы поможем настоящему малому бизнесу.

Для подробностей он сослался на данные Объединенного комитета Конгресса по налогообложению. По их оценкам, сквозной вычет для тех, кто зарабатывает более 500000 долларов в год, будет стоить 36,9 млрд долларов в 2024 году. Предложение Wyden устранит вычет для тех, кто зарабатывает более 500000 долларов в год в течение четырех лет, что составляет около 147 млрд долларов. Расширение сферы услуг до предприятий со средним доходом будет стоить денег, но офис Wyden ожидает, что эти затраты будут относительно небольшими.

Энн Циммерман, основатель Zimmerman and Co. CPAs, которая является сопредседателем группы защиты интересов «Малый бизнес для будущего Америки», сказала, что она воочию увидела, как налоговая система вредит владельцам малого бизнеса. «Я всю свою жизнь работала с малым бизнесом, а за свою карьеру открыла, управляла и продала несколько собственных предприятий, нанимая от шести до 20 сотрудников одновременно на протяжении многих лет», - сказала она. «Как бухгалтер, я предоставляю бухгалтерские услуги малым предприятиям и помогаю им преодолевать препятствия, связанные с налоговым законодательством.Пандемия COVID-19 оказала непропорционально сильное воздействие на владельцев малого бизнеса, которые пытаются выздороветь ».

Она выразила поддержку американскому плану спасения администрации Байдена и заявила, что он поможет малому бизнесу встать на ноги, ссылаясь на опрос ее группы «Малый бизнес для будущего Америки», показывающий, что 72% опрошенных владельцев малого бизнеса считают, что инвестиции в инфраструктуру, которые создает Американский план создания рабочих мест, помогут малому бизнесу.

«Это предложение сенатора Видена поможет собрать средства, необходимые для осуществления необходимых нам инвестиций в инфраструктуру, но это также важный шаг к построению справедливой и равноправной налоговой системы для малых предприятий», - добавил Циммерман.«В нашем опросе 75% владельцев малого бизнеса заявили, что, по их мнению, крупные корпорации не платят справедливую долю налогов, а 76% заявили, что малому бизнесу наносится ущерб, когда крупные корпорации используют лазейки. Законопроект сенатора Уайдена направлен на устранение этой несправедливости. Закон о справедливом налогообложении малого бизнеса помогает Мэйн-стрит двумя очень конкретными способами: он обеспечивает прямую налоговую льготу за счет расширенных прав на сквозной вычет и упрощает процесс расчета этого вычета.«

« Расширяя право на сквозной вычет, этот закон обеспечит необходимую финансовую помощь тысячам владельцев малого бизнеса, которые ранее были исключены из этой льготы », - продолжил Циммерман.« Закрыв лазейки для самых богатых компаний и упрощая процесс, он также уравнивает правила игры для малых предприятий, чтобы они могли конкурировать на рынке. Как бухгалтер и владелец малого бизнеса, я понимаю, насколько сложно ориентироваться в нашей налоговой системе для малых предприятий и почему необходимо такое законодательство.Мейн-стрит хочет, чтобы налоговая система работала на них, а не только на крупные корпорации. Этот законопроект помогает сделать это возможным и перераспределяет ресурсы для реинвестирования обратно в наши сообщества ».

Налоговые специалисты будут внимательно следить за законодательством. «У нас есть много компаний среднего размера и партнерств, которые полагаются на вычеты», - сказал Джеймс Алекс, руководитель бухгалтерской фирмы RSM US, который ранее работал в министерстве финансов в качестве старшего советника помощника секретаря по налоговой политике во время администрации Трампа.«Несомненно, это коснется многих наших клиентов. Вы должны увидеть специфику, но она определенно заинтересует многих наших клиентов ».

Национальная федерация независимого бизнеса, влиятельная бизнес-группа, выразила свое несогласие с законопроектом. «Предложение сенатора Рона Видена ограничить вычеты для малого бизнеса и повысить налоги на малый бизнес - это неправильный план в неподходящее время», - сказал вице-президент NFIB по связям с федеральным правительством Кевин Кульман . «Сокращение вычетов для малого бизнеса напрямую повредит способности малых предприятий нанимать, инвестировать в свой бизнес и увеличивать компенсацию сотрудников, а также угрожает хрупкому экономическому восстановлению. Более 90% владельцев малого бизнеса поддерживают постоянный вычет. NFIB выступает против ограничения вычета для малого бизнеса и повышения налогов для малого бизнеса. Этот новый план также является отклонением от налоговых предложений президента Байдена, которые не включают никаких сокращений вычета для малого бизнеса, потому что сейчас не время повышать налоги на малый бизнес.Администрация и Конгресс должны сосредоточиться на решениях, которые помогут владельцам малого бизнеса оправиться от пандемии ».

Ведущие правозащитные группы «Война с малым бизнесом» разрывают предложение демократов об отмене налоговых вычетов

Томас Катеначчи

  • Ведущие группы поддержки малого бизнеса осудили предложение сенатских демократов отменить ключевой налоговый вычет в рамках законопроекта о налоговой реформе во вторник.
  • «Предложение сенатора Рона Видена ограничить вычеты для малого бизнеса и поднять налоги на малый бизнес - это неправильный план и не в то время», - заявил во вторник вице-президент Национальной федерации независимого бизнеса по связям с федеральным правительством Кевин Кульман.
  • «Сокращение [вычета] означало бы резкую эскалацию войны демократов с малым бизнесом и замедлило бы восстановление экономики и создание рабочих мест», - сказал президент Job Creators Network Альфредо Ортис. «Демократам нельзя позволять доить продуктивный малый бизнес, чтобы реализовать свою большую правительственную повестку дня».

Ведущие группы по защите интересов малого бизнеса осудили предложение сенатских демократов отменить ключевой налоговый вычет в рамках законопроекта о налоговой реформе во вторник.

По данным Национальной федерации независимого бизнеса (NFIB) и Сети создателей вакансий (JCN), предложенное демократами отмена так называемого сквозного налогового вычета для организаций,

, нанесет ущерб способности владельцев малого бизнеса нанимать, увеличивать компенсацию работникам и внедрять инновации. . Председатель финансового комитета Сената Рон Виден представил во вторник закон, отменяющий налоговые льготы - 20% вычетов для сквозных предприятий, к которым относится большинство малых предприятий США, сообщает Bloomberg.

«Предложение сенатора Рона Видена ограничить вычеты для малого бизнеса и повысить налоги на малый бизнес - это неправильный план и не в то время», - сказал в заявлении вице-президент NFIB по связям с федеральным правительством Кевин Кульман. «Сокращение вычетов для малого бизнеса напрямую повредит способности малых предприятий нанимать, инвестировать в свой бизнес и увеличивать компенсацию сотрудников, а также угрожает хрупкому экономическому восстановлению».

Кульман добавил, что более 90% всех владельцев малого бизнеса поддерживают постоянный вычет.По его словам, этот план также будет отличаться от налоговых предложений президента Джо Байдена, которые не включают отмену популярной налоговой льготы.

«Это был лишь вопрос времени, когда голодные до налогов демократы выступят за 20-процентным вычетом налога на малый бизнес, как предложил сенатор Виден», - говорится в заявлении президента JCN Альфредо Ортиса. «Ни один малый бизнес не застрахован от демократов, которые охотятся за новым повышением налогов, необходимым для финансирования их исторических планов расходов на реализацию их социалистической политики.”

Ортис подчеркнул, что вычет, который эффективно снижает налоговую ставку, уплачиваемую большинством малых предприятий с 37% до 29,6%, важен для обеспечения того, чтобы Main Street могла конкурировать с крупными корпорациями.

«Сокращение [вычета] означало бы резкую эскалацию войны демократов с малым бизнесом и замедлило бы восстановление экономики и создание рабочих мест», - сказал он. «Демократам нельзя позволять доить продуктивный малый бизнес, чтобы реализовать свою большую правительственную повестку дня».

Но Вайден в нескольких заявлениях во вторник настаивал, что закон не повлияет на малый бизнес.Скорее, это коснется только тех богатых, которые используют это как лазейку для уклонения от уплаты налогов.

«Немногие политики демонстрируют приверженность республиканцев раздаче подарков верхнему 1%, как сквозной вычет, предусмотренный в их законопроекте 2017 года», - сказал Уайден в заявлении Bloomberg. «Мегамиллионеры списывают 20% своих доходов, а бухгалтеров среднего класса исключают. В этом нет никакого смысла, и мой законопроект изменил бы вычет, чтобы он приносил пользу малому бизнесу на Мэйн-стрит ».

Владельцы бизнеса, которые зарабатывают 400 000 долларов в год, по-прежнему будут получать выгоду от вычета по плану Wyden, который также принесет 100 миллиардов долларов новых налоговых поступлений, по данным организации Americans for Tax Fairness.Группа заявила, что подойдет только «настоящий малый бизнес».

«Давайте проясним: демократы не повышают налоги на настоящий малый бизнес на Мэйн-стрит. Фактически, это предложение снижает налоги для малых предприятий на Мэйн-стрит », - добавил он в своем заявлении для The Hill. «Мы также не позволим республиканцам и их особым интересам ложно характеризовать каждого мегамиллионера как малый бизнес».

Поддержите журналистику, нажав здесь, в наш фонд или подпишитесь на нашу бесплатную рассылку, нажав здесь

Пользователи

Android: нажмите здесь, чтобы загрузить бесплатное приложение для печати, и не пропустите ни одной истории.Это бесплатно и скоро появится для пользователей Apple.

Контент, созданный The Daily Caller News Foundation, доступен бесплатно любому подходящему издателю новостей, который может обеспечить большую аудиторию. Чтобы узнать о возможностях лицензирования нашего оригинального контента, обращайтесь по адресу [email protected]

Связанные

Налоговые предложения Байдена могут со временем навредить малому бизнесу, как показывает исследование

, представитель Дэн Меузер, штат Пенсильвания., о налоговых планах президента Байдена.

Президент Байден изложил масштабный налоговый план по повышению ставок, которые платят богатые американцы и корпорации, но его предложение может непреднамеренно увеличить налоговые сборы малых предприятий по всей стране.

Байден призвал к введению более высоких налогов на прирост капитала и доходов для верхней части получателей дохода, частично за счет закрытия лазейки, существовавшей несколько десятилетий назад, которая позволяет физическим лицам наследовать подорожавшие активы по текущей рыночной стоимости без налогов на нереализованную прибыль. .Необычный налоговый кодекс, известный как «повышающая» основа, позволяет бенефициарам продавать эти активы и выплачивать прирост капитала только в зависимости от времени получения актива и времени его продажи, что позволяет им минимизировать налоговые штрафы.

ЧТО НАЛОГОВОЕ ПРЕДЛОЖЕНИЕ БИДЕНА МОЖЕТ ЗНАЧИТЬ ДЛЯ ВАШЕГО КОШЕЛЬКА

Но Налоговый фонд в новом анализе, опубликованном в среду, предупредил, что налогообложение прироста капитала в случае смерти потенциально может нанести ущерб малому семейному бизнесу.

В соответствии с действующим законодательством, когда владелец бизнеса умирает и передает бизнес наследнику, это физическое лицо не несет никаких дополнительных налоговых обязательств по налогу на прирост капитала. Если наследник решает продать бизнес, он должен уплатить налог на прирост капитала только с прибыли за период владения им, а не с начальной стоимости.

Президент Байден изложил масштабный налоговый план по повышению ставок, которые платят богатые американцы и корпорации, но его предложение может непреднамеренно увеличить налоговые сборы малых предприятий по всей стране.(AP Photo / Evan Vucci / AP Newsroom)

Отдельный анализ, проведенный Центром сельскохозяйственной и продовольственной политики, показал, что отмена повышения базиса может затронуть до 98% семейных ферм, что приведет к увеличению налогового счета в размере В среднем 700000 долларов. Другой анализ, проведенный Ernst & Young, показал, что увеличение налоговых обязательств может превысить годовой доход, полученный этими предприятиями, что вынудит некоторых владельцев ликвидировать свои активы.

МИНИМАЛЬНАЯ МИНИМАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СТАВКА В 9 СТРАНАХ, СЛОЖНАЯ СДЕЛКА

«Администрация Байдена в первую очередь сосредоточила внимание на повышении налогов с самых высоких доходов для получения доходов для финансирования своих приоритетных расходов», - анализ налогового фонда, подготовленный федеральным правительством. экономист по налогам Алекс Дуранте, сказал.«Однако эти предложения затронут многие сквозные предприятия и большую часть сквозных доходов бизнеса, включая малый бизнес, семейный бизнес и фермы».

Администрация Байдена сообщила, что планирует освободить фермеров от некоторых из предложенных президентом налоговых изменений, чтобы гарантировать, что семейные фермы не будут принуждены к банкротству.

«Наши реформы разработаны с учетом защиты, так что семейные предприятия и фермы не должны будут платить подоходный налог при передаче наследникам, которые продолжают вести бизнес», - сказал FOX Business представитель Белого дома.«Эти меры защиты будут побуждать семейные фермы оставаться в семье».

ПОЛУЧАЙТЕ FOX БИЗНЕС НА ГОДУ, НАЖИМАЯ ЗДЕСЬ

По оценкам Конгресса , увеличение базы унаследованных активов обходится правительству примерно в 43 миллиарда долларов в год. Отказ от этой практики - в сочетании с повышением максимальной установленной ставки прироста капитала с 20% до 39,6% - принесет примерно 113 миллиардов долларов новых доходов в течение следующего десятилетия, согласно недавним выводам из Бюджетной модели Пенна Уортона, внепартийной. группа в школе Wharton при Пенсильванском университете.

Деньги пойдут на финансирование масштабного расширения сети социальной защиты, включая создание универсальных дошкольных учреждений, бесплатного общественного колледжа, оплачиваемого семейного отпуска и налоговых льгот для домохозяйств с низким и средним уровнем доходов.

FOX Business 'Эдвард Лоуренс внес свой вклад в этот отчет

Как малый бизнес требует возмещения миллиардов наличными от IRS

Магазин рекламирует сотрудников после того, как ограничения по коронавирусу (COVID-19) были сняты, в Санта-Монике, Калифорния, 22 июня 2021 года.

Люси Николсон | Reuters

Малые предприятия по всей стране изо всех сил пытаются сохранить сотрудников и привлечь новый персонал в условиях ограниченного рынка труда, который дал рабочим преимущество. Последний отчет о заработной плате вне сельского хозяйства в пятницу показал, что прием на работу остается горячим: в июне работодатели добавили 850 000 рабочих мест лучше, чем ожидалось, а заработная плата снова выросла.

Компании вынуждены предлагать более высокую заработную плату и больше льгот для персонала и пользоваться преимуществами быстро развивающейся экономики после коронавируса.И они конкурируют на местном уровне с рядом крупных корпораций в США, которые увеличивают заработную плату и предлагают заманчивые бонусы. Amazon предлагает бонус за вход в систему в размере 1000 долларов за некоторые складские работы; McDonald's повысил минимальную заработную плату в мае и теперь предлагает бонусы в размере 400 и 500 долларов за определенные должности; Chipotle предлагает среднюю заработную плату в размере 15 долларов в час и реферальный бонус в размере 200 долларов для существующих сотрудников.

Эта война за таланты велась жестко для малого бизнеса, который все еще пытается оправиться от потерь во время пандемии коронавируса.Но многие имеют право получить деньги обратно от правительства в виде кредита под уплату налогов на трудоустройство. Малые и средние предприятия могут получать денежные средства напрямую от федерального правительства через кредит на удержание сотрудников (ERC), который предлагает предприятиям возврат денег в виде процента от заработной платы, выплачиваемой их сотрудникам.

Многие владельцы бизнеса уже пользуются этим преимуществом. «Это помогает им компенсировать заработную плату, повышение заработной платы, а также некоторую часть заработной платы новым сотрудникам, которых они нанимают», - сказал генеральный директор Paychex Марти Муччи Джиму Крамеру на канале CNBC «Mad Money» в прошлый вторник.«Мы уже обработали налоговые льготы на удержание сотрудников на сумму более 3 миллиардов долларов, и это деньги в их кармане, чтобы помочь им прямо сейчас».

Тем не менее, многие малые предприятия об этом не знают.

«Одна из основных программ, о которой мало кто знает, - это налоговая скидка на удержание сотрудников», - сказала Сара Крозье, пресс-секретарь Main Street Alliance, организации по защите интересов малого бизнеса. «Многие люди думают о налоговой льготе как о возмещении, которое приходит позже, но выплачивается авансом."

Как работает налоговый кредит

ERC начался с первого федерального пакета экономической помощи Covid, и недавно он был расширен, чтобы дать компаниям возможность требовать больше денег обратно из заработной платы, которую они выплачивали сотрудникам в 2020 и 2021 годах. получать деньги на заработную плату, выплаченную до конца 2021 года, и ретроактивные выплаты на заработную плату в 2020 году.

Правомочные предприятия могут требовать возврата до 70% от заработной платы до 10000 долларов США, выплаченной сотрудникам, или максимальной суммы в 7000 долларов США на сотрудника за каждый квартал календарный год.Это дает потенциальную сумму в размере 28000 долларов наличными на каждого сотрудника в год.

Кредит удержания сотрудников предназначен для малых и средних предприятий, поскольку в настоящее время вам необходимо иметь 500 сотрудников или меньше, чтобы иметь право на участие. Помимо порогового значения для сотрудников, предприятиям в настоящее время необходимо увидеть сокращение валовой выручки на 20% в одном квартале 2021 года по сравнению с тем же кварталом 2019 года, или, если бы они не увидели этого сокращения, предприятиям необходимо было бы частично или полностью закрыто правительством в течение кварталов, за которые они требуют ERC.Закон о CARES 2020 требует, чтобы валовая выручка за календарный квартал составляла менее 50% валовой выручки по сравнению с тем же календарным кварталом 2019 года.

Как подать претензию в IRS

Для работодателя, который уже заплатил налоги 2020 года, ERC может уменьшить их общую ответственность и требуемые денежные средства задним числом. Чтобы вернуть деньги ERC в виде возмещения уже уплаченных налогов, компании должны заполнить форму предоплаты или форму 7200 в системе внутренних доходов Министерства финансов, либо они могут обработать ее через компанию по расчету заработной платы, такую ​​как Paychex.

«У многих из этих предприятий короткие взлетно-посадочные полосы движения денежных средств, и действительно важно получить столько же денег сейчас, а не возмещать позже в этом году», - сказал Крозье.

Кредит может быть равен возмещению наличных в соотношении доллар к доллару до максимальной суммы 7000 долларов США на сотрудника в квартал в 2021 году (в 2020 году это был кредит на сумму до 50% от максимальной суммы 10000 долларов США на сотрудника в год. ). Стартапам, которые были созданы после 15 февраля 2020 г. и были вынуждены закрыться, может быть предоставлен более крупный кредит.

В течение текущего периода заработной платы он может уменьшить обязательства на одного сотрудника и сумму налога на занятость, который в противном случае был бы уплачен, включая федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.

Конкретный квартал, на который предприятие претендует на кредит (предприятия обычно подают налоги на занятость ежеквартально), имеет большое значение и делает 2020 год годом, в течение которого, вероятно, будут допущены дополнительные расходы на рабочую силу, сказал Тони Нитти, партнер группа налоговых услуг в RubinBrown.Это связано с тем, что бизнес в 2021 году станет намного лучше, чем в 2020 году, поэтому квалификация, связанная со снижением валовой выручки по сравнению с 2019 годом, может больше не выполняться. Нитти сказал, что предприятиям необходимо помнить о требованиях и сосредотачиваться на получении денег ERC только в тех кварталах, в которых они соответствуют требованиям.

Как подсчитывать выплаченную заработную плату

Заработная плата засчитывается в этот поощрительный возврат только в том случае, если она применяется к налогу FICA, который является федеральным налогом на заработную плату США, и заработная плата, выплачиваемая родственникам владельца бизнеса, не имеет права.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *