Льготы пенсионерам ип по налогам: Если индивидуальный предприниматель пенсионер — регистрация, налоги и льготы

Определение пенсионного плана

Что такое пенсионный план?

Пенсионный план — это пенсионный план, который требует от работодателя вносить взносы в общий фонд, зарезервированный для будущих выплат работнику.Пул средств инвестируется от имени сотрудника, и прибыль от инвестиций приносит работнику доход при выходе на пенсию.

В дополнение к обязательным взносам работодателя некоторые пенсионные планы имеют компонент добровольных инвестиций. Пенсионный план может позволить работнику вносить часть своего текущего дохода от заработной платы в инвестиционный план, чтобы помочь финансировать выход на пенсию. Работодатель также может компенсировать часть годового взноса работника в размере до определенного процента или суммы в долларах.

Основные виды пенсионных планов

Существует два основных типа пенсионных планов: планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами.

Планы с установленными выплатами

В плане с установленными выплатами работодатель гарантирует, что работник получит определенную сумму вознаграждения при выходе на пенсию, независимо от результатов основного инвестиционного пула. Работодатель несет ответственность за определенный поток пенсионных выплат пенсионеру (сумма в долларах обычно определяется по формуле, обычно на основе заработка и стажа работы), и если активов в пенсионном плане недостаточно для выплаты пособий , компания несет ответственность за оставшуюся часть платежа.Взаимодействие с другими людьми

Пенсионные планы, спонсируемые американскими работодателями, появились в 1870-х годах (компания American Express учредила первый пенсионный план в 1875 году), и на пике своего развития в 1980-х годах они охватывали 38% всех работников частного сектора. По данным Бюро статистики труда, сегодня около 85% государственных служащих и примерно 15% частных служащих в США охвачены планом с установленными выплатами.

Планы с установленными взносами

В плане с установленными взносами работодатель вносит определенные взносы по плану за работника, обычно в той или иной степени совпадая с взносами, вносимыми работниками.Окончательное вознаграждение, полученное сотрудником, зависит от инвестиционной эффективности плана. Обязательства компании по выплате определенного пособия прекращаются после внесения взносов.

Поскольку это намного дешевле, чем традиционная пенсия, когда компания находится на крючке из-за того, что фонд не может генерировать, все большее число частных компаний переходят на этот тип плана и прекращают планы с установленными выплатами. Самый известный план с установленными взносами — это 401 (k), а эквивалент плана для некоммерческих работников — 403 (b).

В просторечии «пенсионный план» часто означает более традиционный план с установленными выплатами, с установленными выплатами, полностью финансируемый и контролируемый работодателем. Некоторые компании предлагают оба типа планов. Вам даже разрешено переносить более 401 (k) остатков в планы с установленными выплатами.

Есть еще один вариант — распределительный пенсионный план. Устанавливаемые работодателем, они, как правило, полностью финансируются сотрудником, который может выбрать удержание из заработной платы или паушальные взносы (которые обычно не разрешены в планах 401 (k)).В остальном они аналогичны планам 401 (k), за исключением того, что они обычно не предлагают соответствия компании. Распределительный пенсионный план отличается от распределительной формулы финансирования, в которой текущие взносы работников используются для финансирования текущих бенефициаров. Социальное обеспечение — это пример распределительной программы.

Пенсионный план: факторинг ERISA

Закон о пенсионном обеспечении сотрудников от 1974 года (ERISA) — это федеральный закон, разработанный для защиты пенсионных активов инвесторов, и в законе конкретно изложены руководящие принципы, которым должны следовать фидуциары пенсионного плана для защиты активов сотрудников частного сектора.Взаимодействие с другими людьми

Компании, которые предоставляют пенсионные планы, называются спонсорами плана (фидуциарами), и ERISA требует, чтобы каждая компания предоставляла определенный уровень плановой информации сотрудникам, которые имеют на это право. Спонсоры плана предоставляют подробную информацию о вариантах инвестирования и размере взносов работников в долларах. которые соответствуют компании, если применимо.

Сотрудники также должны понимать переход, который относится к тому моменту, когда вы начинаете накапливать и зарабатывать право на пенсионные активы.Право на получение прав зависит от количества лет службы и других факторов.

Пенсионный план: Vesting

Зачисление в план с установленными выплатами обычно происходит автоматически в течение одного года работы, хотя переход прав может быть немедленным или растянутым на семь лет. Предоставляются ограниченные пособия, и уход из компании до выхода на пенсию может привести к потере части или всех пенсионных пособий сотрудника.

При использовании планов с установленными взносами ваши индивидуальные взносы переходят на 100%, как только они поступают на ваш счет.Но если ваш работодатель совпадает с этими взносами или дает вам акции компании как часть вашего пакета льгот, он может установить график, в соответствии с которым вам будет ежегодно выплачиваться определенный процент, пока вы не «полностью обеспечены». Однако тот факт, что пенсионные взносы полностью оплачены, не означает, что вам разрешено снимать средства.

Пенсионный план: облагаются ли они налогом?

Большинство пенсионных планов, спонсируемых работодателем, соответствуют требованиям, что означает, что они соответствуют требованиям Налогового кодекса 401 (a) и Закона о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA).Это дает им статус налоговых льгот.

Работодатели получают налоговые льготы на взносы, которые они вносят в план для своих сотрудников. Взносы, которые они вносят в план, не превышают их зарплаты, то есть вычитаются из их валового дохода.

Это эффективно снижает их налогооблагаемый доход и, в свою очередь, сумму, которую они должны IRS в день уплаты налогов. Средства, размещенные на пенсионном счете, затем растут по ставке отсроченного налогообложения, что означает, что с них не взимается налог, пока они остаются на счете.Оба типа планов позволяют работнику отложить уплату налога на прибыль пенсионного плана до начала вывода средств, и такой налоговый режим позволяет работнику реинвестировать дивидендный доход, процентный доход и прирост капитала, которые обеспечивают гораздо более высокую норму прибыли до выхода на пенсию.

После выхода на пенсию, когда вы начнете получать средства от соответствующего пенсионного плана, вам, возможно, придется платить федеральный подоходный налог и налог штата.

Если у вас нет инвестиций в план, потому что вы ничего не внесли или считается, что ничего не вносили, ваш работодатель не удерживал взносы из вашей зарплаты или вы получили все свои взносы (инвестиции в контракт) без уплаты налогов в в предыдущие годы ваша пенсия полностью облагается налогом.

Если вы внесли деньги после уплаты налога, ваша пенсия или аннуитет подлежат налогообложению только частично. Вы не должны платить налог за ту часть платежа, которую вы сделали, которая представляет собой возврат суммы после уплаты налогов, внесенной вами в план. Квалифицированные пенсии, частично облагаемые налогом, облагаются налогом по упрощенному методу.

Могут ли компании изменить планы?

Некоторые компании сохраняют свои традиционные планы с установленными выплатами, но замораживают их выплаты, что означает, что после определенного момента работники больше не будут получать более высокие выплаты, независимо от того, как долго они работают в компании или насколько увеличивается их зарплата.

Когда поставщик пенсионного плана решает внедрить или изменить план, застрахованные сотрудники почти всегда получают кредит за любую соответствующую работу, выполненную до изменения. Степень охвата прошлой работы варьируется от плана к плану. При таком применении поставщик плана должен покрывать эти расходы задним числом для каждого сотрудника на справедливой и равной основе в течение его или ее оставшихся лет службы.

Пенсионный план по сравнению с пенсионными фондами

Когда план с установленными выплатами состоит из объединенных взносов работодателей, союзов или других организаций, его обычно называют пенсионным фондом.Управляемые финансовым посредником и управляемые профессиональными управляющими фондами от имени компании и ее сотрудников, пенсионные фонды контролируют относительно большие суммы капитала и представляют крупнейших институциональных инвесторов во многих странах. Их действия могут доминировать на фондовых рынках, в которые они инвестируют.

Пенсионные фонды обычно освобождаются от налога на прирост капитала. Прибыль от их инвестиционных портфелей не облагается или не облагается налогом.

Преимущества и недостатки

Пенсионный фонд предоставляет сотрудникам фиксированное заранее установленное пособие при выходе на пенсию, помогая им планировать свои будущие расходы.Работодатель вносит наибольшую часть взносов и не может задним числом уменьшать выплаты пенсионного фонда.

Также могут быть разрешены добровольные взносы сотрудников. Поскольку выгоды не зависят от доходности активов, выгоды остаются стабильными в меняющемся экономическом климате. Предприятия могут вносить больше денег в пенсионный фонд и вычитать из своих налогов больше, чем при планах с установленными взносами.

Пенсионный фонд помогает субсидировать досрочный выход на пенсию для продвижения конкретных бизнес-стратегий.Однако пенсионный план сложнее и дороже в создании и обслуживании, чем другие пенсионные планы. Сотрудники не контролируют инвестиционные решения. Кроме того, акцизный налог применяется, если требования по минимальному взносу не выполняются или если в план вносятся избыточные взносы.

Выплата сотруднику зависит от его заработной платы и стажа работы в компании. Кредиты или досрочное снятие средств из пенсионного фонда недоступны. Распределение без отрыва от производства запрещено участникам до 62 лет.Досрочный выход на пенсию обычно приводит к меньшей ежемесячной выплате.

Ежемесячная рента или единовременная выплата?

При использовании плана с установленными выплатами у вас обычно есть два варианта распределения: периодические (обычно ежемесячные) выплаты на всю оставшуюся жизнь или паушальные выплаты. Некоторые планы позволяют делать и то, и другое (т. Е. Снимать часть денег единовременно, а остальную часть использовать для периодических платежей). В любом случае, скорее всего, будет крайний срок, к которому вы должны принять решение, и ваше решение будет окончательным.Взаимодействие с другими людьми

При выборе между ежемесячной аннуитетом и единовременной выплатой необходимо учитывать несколько факторов.

Аннуитет

Ежемесячная аннуитетная выплата обычно предлагается в виде единовременной ренты для вас только на всю оставшуюся жизнь или в качестве совместной ренты и ренты по случаю потери кормильца для вас и вашего супруга. Последний платит меньшую сумму каждый месяц (обычно на 10% меньше), но выплаты продолжаются после вашей смерти до тех пор, пока выживший супруг не умрет.

Некоторые люди решают взять единовременную пожизненную ренту, приобретая полис страхования жизни на всю жизнь или другие виды страхования жизни, чтобы обеспечить доход пережившему супругу.Когда работник умирает, выплата пенсии прекращается; однако супруга затем получает крупную выплату пособия в случае смерти (не облагаемое налогом), которое можно инвестировать и использовать для замены прекращенной налогооблагаемой пенсии. Эта стратегия, получившая название «максимизация пенсии», может быть неплохой идеей, если стоимость страховки меньше, чем разница между выплатами на одну жизнь и совместные выплаты и выплаты по случаю потери кормильца. Однако во многих случаях стоимость намного превышает выгоду.

Могут ли в вашем пенсионном фонде когда-нибудь закончиться деньги? Теоретически да.Но если у вашего пенсионного фонда недостаточно денег, чтобы выплатить вам то, что он вам должен, Корпорация по гарантиям пенсионных пособий (PBGC) может выплачивать часть вашего ежемесячного аннуитета в пределах установленного законом лимита. На 2019 год максимальное годовое пособие PBGC для 65-летнего пенсионера составляет 67 295 долларов США. Конечно, выплаты PBGC могут быть не такими большими, как вы получили бы по своему первоначальному пенсионному плану.

Аннуитеты обычно выплачиваются по фиксированной ставке. Они могут включать или не включать защиту от инфляции.В противном случае сумма, которую вы получаете, устанавливается с момента выхода на пенсию. Это может уменьшить реальную стоимость ваших выплат каждый год, в зависимости от уровня прожиточного минимума. А поскольку он редко снижается, многие пенсионеры предпочитают получать свои деньги единовременно.

Паушальная сумма

Если вы возьмете единовременную выплату, вы избежите потенциальной (если маловероятной) проблемы, связанной с разорением вашего пенсионного плана или потерей части или всей вашей пенсии в случае банкротства компании. Кроме того, вы можете инвестировать деньги, чтобы они работали на вас, а также, возможно, зарабатывали более высокую процентную ставку.Если после вашей смерти остались деньги, вы можете передать их как часть своего имения.

С другой стороны, нет гарантированного пожизненного дохода, как в случае с аннуитетом. Вам решать, чтобы деньги оставались последними. И если вы не переведете единовременную сумму в IRA или другие защищенные от налогов счета, вся сумма будет немедленно облагаться налогом и может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.

Если ваш план с установленными выплатами заключен с работодателем в государственном секторе, ваша единовременная выплата может быть равна только вашим взносам.В случае работодателя из частного сектора единовременная выплата обычно представляет собой приведенную стоимость аннуитета (или, точнее, общую сумму ваших ожидаемых пожизненных выплат аннуитета, приведенную к сегодняшним долларам).

Конечно, вы всегда можете использовать единовременное распределение, чтобы приобрести немедленную ренту самостоятельно, что может обеспечить ежемесячный поток дохода, включая защиту от инфляции. Однако, как индивидуальный покупатель, ваш поток доходов, вероятно, не будет таким большим, как если бы вы получали аннуитет из вашего первоначального пенсионного фонда с установленными выплатами.

Что приносит больше денег?

С помощью всего лишь нескольких предположений и небольшого количества математических расчетов вы можете определить, какой вариант принесет наибольшую денежную выплату.

Вы, конечно, знаете текущую стоимость единовременной выплаты. Но для того, чтобы понять, какой из них имеет больший финансовый смысл, вам необходимо оценить приведенную стоимость аннуитетных платежей. Чтобы вычислить дисконт или будущую ожидаемую процентную ставку для аннуитетных платежей, подумайте, как вы могли бы инвестировать единовременный платеж, а затем использовать эту процентную ставку для дисконтирования аннуитетных платежей.

Разумным подходом к выбору «ставки дисконтирования» было бы предположить, что получатель единовременной выплаты инвестирует выплату в диверсифицированный инвестиционный портфель, состоящий из 60% вложений в акции и 40% вложений в облигации. Используя исторические средние значения 9% для акций и 5% для облигаций, ставка дисконтирования составит 7,40%.

Представьте, что Саре предложили 80 000 долларов сегодня или 10 000 долларов в год в течение следующих 10 лет. На первый взгляд выбор кажется очевидным: 80 000 долларов против 100 000 долларов (10 000 долларов на 10 лет).Возьмите аннуитет.

Но на выбор влияет ожидаемая доходность (или ставка дисконтирования), которую Сара ожидает получить от 80 000 долларов в течение следующих 10 лет. Используя рассчитанную выше ставку дисконтирования 7,40%, аннуитетные выплаты составляют 68 955,33 доллара с учетом дисконтирования до настоящего времени, тогда как единовременный платеж сегодня составляет 80 000 долларов. Поскольку 80 000 долларов больше, чем 68 955,33 доллара, Сара возьмет единовременную выплату. В этом упрощенном примере не учитываются поправки на инфляцию или налоги, а исторические средние значения не гарантируют будущих доходов.

Другие решающие факторы

Существуют и другие основные факторы, которые почти всегда необходимо принимать во внимание при любом анализе максимизации пенсии. Эти переменные включают:

• Ваш возраст : Тот, кто принимает единовременную выплату в возрасте 50 лет, очевидно, берет на себя больший риск, чем тот, кто получает подобное предложение в возрасте 67 лет. другие способы.
• Ваше текущее состояние здоровья и прогнозируемая продолжительность жизни : Если история вашей семьи показывает, что предшественники умирали естественной смертью в возрасте от 60 до 70 лет, то единовременная выплата может быть подходящим вариантом.И наоборот, тот, кто, по прогнозам, доживет до 90 лет, довольно часто выходит вперед, получая пенсию. Помните, что большинство единовременных выплат рассчитываются на основе графиков ожидаемой продолжительности жизни, поэтому те, кто доживет до своего прогнозируемого возраста,, по крайней мере, математически, вероятно, превзойдут единовременные выплаты. Вы также можете подумать, связаны ли выплаты по медицинскому страхованию с пенсионными выплатами.
• Ваше текущее финансовое положение : Если вы находитесь в тяжелом финансовом положении, может потребоваться единовременная выплата.Ваша налоговая категория также может быть важным фактором. Если вы находитесь в одной из верхних предельных налоговых категорий, то счет от дяди Сэма о единовременной выплате может быть убийственным. И если вы обременены большим количеством обязательств с высокими процентами, возможно, будет разумнее просто взять единовременную сумму для выплаты всех ваших долгов, а не продолжать выплачивать проценты по всем этим ипотечным кредитам, автокредитам, кредитным картам и т. Д. студенческие ссуды и другие потребительские обязательства на долгие годы. Единовременная выплата также может быть хорошей идеей для тех, кто намеревается продолжить работу в другой компании и может включить эту сумму в свой новый план, или для тех, кто отложил получение социального обеспечения до более позднего возраста и может рассчитывать на более высокую уровень гарантированного дохода от этого.
• Прогнозируемая доходность портфеля клиента от единовременной инвестиции: Если вы уверены, что ваш портфель сможет приносить инвестиционную доходность, которая будет приблизительно равна общей сумме, которую можно было бы получить от пенсии, тогда единовременная выплата может быть быть в пути. Конечно, здесь нужно использовать разумный коэффициент выплаты, например 3%, и не забывать учитывать риск просадки в своих расчетах. Текущие рыночные условия и процентные ставки, очевидно, также будут играть роль, и используемый портфель должен соответствовать параметрам вашей терпимости к риску, временному горизонту и конкретным инвестиционным целям.
• Безопасность : Если у вас нет толерантности к низкому риску, вы предпочитаете дисциплинированный доход или просто не чувствуете себя комфортно, управляя большими денежными суммами, то выплата аннуитета, вероятно, будет лучшим вариантом, потому что это более безопасный вариант. В случае, если компания планирует банкротство, наряду с защитой PBGC, государственные перестраховочные фонды часто вмешиваются, чтобы возместить всем клиентам неплатежеспособного перевозчика, возможно, до двух или трехсот тысяч долларов.
• Стоимость страхования жизни : Если у вас относительно хорошее здоровье, то покупка конкурентоспособного индексированного универсального полиса страхования жизни может эффективно компенсировать потерю будущего пенсионного дохода и при этом оставить большую сумму для использования другим лицам. вещи.Этот тип политики также может предусматривать ускоренное получение льгот, которые могут помочь покрыть расходы на критические, неизлечимые или хронические заболевания или уход в доме престарелых. Однако, если вы не застрахованы по медицинским показаниям, пенсия может быть более безопасным путем.
• Защита от инфляции : Вариант выплаты пенсии, предусматривающий ежегодное повышение стоимости жизни, стоит намного дороже, чем вариант, при котором этого не происходит. Покупательная способность пенсий без этой функции со временем будет неуклонно снижаться, поэтому те, кто выбирает этот путь, должны быть готовы либо снизить свой уровень жизни в будущем, либо пополнить свой доход из других источников.
• Рекомендации по планированию наследства : Если вы хотите оставить наследство детям или другим наследникам, аннуитет не выплачивается. Выплаты по этим планам всегда прекращаются в случае смерти пенсионера или супруга, если был выбран вариант супружеского пособия. Если пенсионные выплаты явно являются лучшим вариантом, то часть этого дохода следует направить на жизнь страховой полис или предоставить основную часть трастового счета.

Планы с установленными взносами

С планом с установленными взносами у вас есть несколько вариантов, когда придет время закрыть дверь в офис.

• Оставить-в : Вы можете просто оставить план нетронутым, а ваши деньги там, где они есть. На самом деле вы можете обнаружить, что фирма поощряет вас к этому. Если это так, ваши активы будут продолжать расти без учета налогов, пока вы их не заберете. Согласно минимальным правилам распределения IRS, вы должны начать вывод средств по достижении возраста 70½ лет (если вы родились до 1 июля 1949 года) или 72 лет (если родились после 30 июня 1949 года). Однако могут быть исключения, если вы все еще работаете в компании на определенной должности.
• Рассрочка : если ваш план позволяет это, вы можете создать поток доходов, используя рассрочку или годовой доход — своего рода схему выплаты зарплаты самому себе на протяжении всего оставшегося пенсионного периода. Если вы аннуитируете, имейте в виду, что связанные с этим расходы могут быть выше, чем с IRA.
• Перенести : Вы можете перенести свои средства 401 (k) на традиционный IRA, где ваши активы будут продолжать расти без учета налогов. Одним из преимуществ этого является то, что у вас, вероятно, будет гораздо больше вариантов инвестирования.Затем вы можете преобразовать некоторые или все традиционные IRA в Roth IRA. Вы также можете перебросить свой 401 (k) прямо в Roth IRA. В обоих случаях, хотя вы будете платить налоги с суммы, которую вы конвертируете в этом году, все последующие снятия со счета Roth IRA не будут облагаться налогом. Кроме того, от вас не требуется снимать деньги со счета Roth IRA в возрасте 70½ или 72 лет или, фактически, в любое другое время в течение вашей жизни.
• Единовременное пособие : Как и в случае с планом с установленными выплатами, вы можете получать свои деньги единовременно.Вы можете инвестировать его самостоятельно или оплачивать счета после уплаты налогов на распространение. Имейте в виду, что единовременное распределение может поставить вас в более высокую налоговую категорию, в зависимости от размера выплаты.

Основы покрытия льгот для самозанятых работников

Когда вы меняете свою постоянную работу, чтобы стать предпринимателем, вы теряете не только свою зарплату. Когда вы подаете уведомление за две недели, вы также должны быть готовы потерять такие льготы, как PTO, медицинское страхование и планы 401 (k).

«Многие из нас не до конца понимают стоимость преимуществ, когда мы работаем на кого-то еще», — сказала Элис Бредин, основатель и президент Bredin, исследовательской и консалтинговой фирмы, специализирующейся на малом бизнесе. «Ежегодное увеличение этих затрат, выражаемое двузначными числами, не является редкостью, поэтому владельцам бизнеса может быть сложно найти доступное решение, отвечающее их потребностям, и платить за выгоды по мере роста затрат».

Реальная стоимость работы работодателем — даже если вы являетесь вашим единственным сотрудником — огромна, и важно подготовиться к этим финансовым обязательствам, прежде чем вы подадите заявление об увольнении.Вот что вам нужно знать о покрытии льгот и налоговых расходов, если вы работаете не по найму. [См. Статью по теме: Как начать бизнес: пошаговое руководство ]

Налоги на заработную плату

Вы знаете, какие федеральные и государственные налоговые вычеты производятся из вашей зарплаты? Ваш работодатель делит эти налоги с вами, поэтому, когда вы начнете действовать самостоятельно, ваши налоговые обязательства значительно возрастут, если вы нанимаете людей.

Примечание редактора: Ищете подходящую услугу по расчету заработной платы для своего бизнеса? Заполните приведенную ниже анкету, чтобы наши партнеры-поставщики связались с вами по поводу ваших потребностей.

«Многие предприниматели были шокированы, когда осознали истинную стоимость найма наемного работника», — сказал Эд Суарес-Солар, юрист юридической фирмы Gunster. «[Существуют] налоги на заработную плату, долю работодателя в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, страхование компенсаций работникам и государственный налог по безработице».

Джоэл Кляйн, генеральный директор BizTank, предлагает нанять бухгалтера или провести индивидуальный сеанс с ним, прежде чем нанимать сотрудника.

«Перед тем, как нанять сотрудника, убедитесь, что вы понимаете основные налоговые правила и обязательства, или, по крайней мере, имеете бухгалтера, к которому вы можете обратиться, если у вас есть вопросы», — сказал он Business News Daily.«Как только вы нанимаете сотрудника, налоги на заработную плату становятся огромным фактором увеличения ваших налоговых обязательств».

Налог на самозанятость

Даже если вы работаете в одиночку, вам все равно придется платить налог на самозанятость. Если вы ранее работали внештатно или выполняли независимую подрядную работу на стороне, вы, вероятно, знакомы с этим: во время налогообложения вы должны IRS часть своего чистого дохода за год для покрытия социального обеспечения и Medicare.

Возможно, вы сможете вычесть часть этого, но неплохо отложить деньги из того, что приносит ваш бизнес, чтобы избежать значительного сокращения вашего денежного потока при подаче налоговой декларации.Посетите веб-сайт IRS, чтобы узнать больше о том, как работает налог на самозанятость.

Страхование ответственности

Когда вы отправляетесь в путь самостоятельно, вам нужно не только разобраться со страховкой бизнеса, и Джефф Сомерс, президент Insureon, сказал, что перед покупкой страховки для бизнеса вам необходимо понимать риски своей отрасли.

«Каждая отрасль уникальна, равно как и риски, с которыми предприниматель может столкнуться в своих конкретных отраслях», — сказал Сомерс Business News Daily. «Например, бухгалтеры захотят рассмотреть вопрос о страховании профессиональной ответственности в случае, если клиент подает иск, заявив, что в их налоговой декларации была допущена дорогостоящая ошибка.Владельцы ресторанов с большей вероятностью будут нуждаться в общей ответственности за несчастные случаи поскользнуться и упасть ».

Медицинское страхование

Наряду со страхованием бизнеса вам необходимо получить страховку для личного покрытия, включая медицинское, стоматологическое страхование и страхование жизни. это страхование, и в нем сложнее ориентироваться, когда вы работаете не по найму

Если вы не застрахованы по плану родителей или супруга, вам нужно будет сделать несколько сравнительных покупок и обеспечить собственное страхование.Отказываться от медицинской страховки для экономии денег, даже на короткое время, очень не рекомендуется. По словам Суарес-Солар, в настоящее время Закон о доступном медицинском обслуживании требует, чтобы отдельные лица могли быть оштрафованы на сумму до 2,5% от дохода их семьи, если они не имеют страхового покрытия. (Примечание : американца, отказывающиеся от страховки, больше не должны платить штраф федеральному правительству. Однако в некоторых штатах приняты собственные индивидуальные законы.)

COBRA

Планы COBRA позволяют сохранить имеющееся страховое покрытие. от вашего работодателя после того, как вы уволитесь из компании.Каждый план КОБРЫ индивидуален. Затраты не будут такими же, как когда вы работали, а доступность КОБРЫ может быть ограничена несколькими месяцами или годами.

Краткосрочное медицинское страхование

Краткосрочные планы позволяют восполнить пробелы в покрытии, которые часто возникают при открытии бизнеса. Идея состоит в том, чтобы использовать краткосрочный план до тех пор, пока вы не сможете установить долгосрочное страхование другими способами. Некоторые из других вариантов страхования, перечисленных ниже, могут предоставить вам необходимое долгосрочное решение.

Здравоохранение.gov

Планы медицинского обслуживания, полученные через HealthCare.gov, могут быть довольно дорогими, но, как частный предприниматель, вы можете вычесть страховые взносы для себя и своих иждивенцев из своей налоговой декларации, сказал Джон Свансигер, генеральный директор небольшой онлайн-компании. бизнес-сообщество Manta. Если ваш основной источник дохода — фриланс, другой вариант — присоединиться к Союзу фрилансеров и приобрести страховку — среди других льгот — через организацию.

PEOs

Страхование профессиональных организаций работодателей (PEO) специально доступно для работодателей.Льготы PEO существуют для стартапов и предпринимателей, которые могут создавать налоговые льготы и даже предоставлять краткосрочную помощь в оплате медицинского страхования. PEO также доступны не только для медицинского страхования. Их можно использовать для управления персоналом, персоналом работника и даже персоналом.

Инвалидность

Пол Дэвидсон, директор отдела кадров Paychex, считает, что страхование по инвалидности или замещение дохода должно быть большим приоритетом для предпринимателей, но отметил, что андеррайтеры обеспокоены рисками, связанными с предоставлением страховки по инвалидности новым владельцам бизнеса.

«Предприниматели должны быть готовы потратить время и ресурсы на поиск правильной политики в отношении людей с ограниченными возможностями», — сказал он.

Пенсионные планы

В целом у предпринимателей есть несколько способов выйти на пенсию. К наиболее распространенным относятся следующие:

• Традиционные IRA — это индивидуальные пенсионные счета, на которые вы можете регулярно делать взносы, а налоги на взносы откладываются до тех пор, пока вы не снимете их со счета.
• Учетная запись Roth IRA похожа на традиционную IRA, но налогообложение инвертировано.Вы будете платить налоги со взносов Roth, но вы не будете облагаться налогом при снятии средств со счета после выхода на пенсию.
• Индивидуальный план 401 (k) — это план 401 (k), у которого нет подходящего работодателя. 401 (k) похож на традиционную IRA в том, что налоги отсрочены. Преимущество 401 (k) в том, что лимиты годового взноса намного выше.
• Упрощенная пенсия сотрудника (SEP) — это, в конечном счете, IRA, но настройка и управление упрощены, чтобы сделать их менее дорогостоящими.Компромисс в том, что у них меньше вариантов.

Деньги на вашем пенсионном сберегательном счете могут переходить с одного плана на другой. Переход с плана, спонсируемого работодателем, на план, поддерживаемый индивидуально, не является трудным и дорогостоящим (помимо административных сборов), но если у вашего работодателя была соответствующая ставка взноса, вам придется подумать, можете ли вы позволить себе компенсировать разницу.

«Многие хорошо зарекомендовавшие себя компании соответствуют ставкам взносов своих сотрудников 401 (k) — роскошь, которая невозможна для самозанятого человека», — сказал Свонцигер Business News Daily.«Однако хорошая новость заключается в том, что индивидуальный 401 (k) или индивидуальный 401 (k) работает так же, как традиционные пенсионные планы, предлагаемые более крупными компаниями».

Доступно множество вариантов пенсионных планов, но все начинает меняться, когда вы начинаете нанимать сотрудников. По словам Кляйна, важно найти план, который наилучшим образом соответствует стратегии роста вашего бизнеса.

Если у вас есть сотрудники, вы можете настроить пенсионный план Упрощенной пенсии сотрудника (SEP), который позволяет вам вносить взносы на свой и их счет без операционных расходов, связанных с обычными пенсионными планами.Когда вы дойдете до этого этапа, Дэвидсон напомнил владельцам бизнеса изучить соответствие и нормативные меры, применимые к пенсионным планам, спонсируемым работодателем.

«Например, при создании плана 401 (k) работодатель должен принять официальный план и уведомить соответствующих сотрудников о плане, в том числе о том, кто может участвовать и как он работает», — сказал он. «Участники плана также должны получать регулярные уведомления о своих учетных записях плана и получать уведомления о любых существенных изменениях условий плана.»

Для получения дополнительной информации о вариантах пенсионного плана для владельцев бизнеса и самозанятых лиц прочтите это ежедневное руководство Business News Daily.

Другие дополнительные расходы

Существуют и другие непредвиденные расходы, когда вы становитесь постоянным предпринимателем и имеете По словам Кляйна, создание чрезвычайного фонда может избавить вас от многих головных болей: «Иметь деньги в своих сбережениях, которые вы планируете использовать для своего бизнеса, — это одно дело; Еще одно — наличие резервного фонда для покрытия внешних расходов », — добавил он.

Накладные расходы

Если вы являетесь предпринимателем, вы также несете ответственность за все свое оборудование, такое как ноутбуки, офисные принадлежности, принтеры и телефоны. Вы также захотите изучить и установить отношения с ИТ-специалистом в случае неисправности оборудования.

Бредин советовал искать идеи у людей, которые разбираются в бизнесе, который вы планируете начать.

«Один из лучших способов узнать обо всех расходах, связанных с управлением компанией, — это поговорить с бухгалтером, который знаком с типом бизнеса, которым вы хотите заниматься», — сказала она.«Посещение мероприятий, на которых собираются владельцы бизнеса, также может быть полезным. На этих собраниях вы можете поговорить с несколькими владельцами бизнеса, которые, возможно, захотят поделиться приятными и сложными сюрпризами… управления компанией [этого] типа».

Уйти с основной работы и заняться предпринимательством — важное решение. Прежде чем совершить прыжок, вы должны быть готовы к реалиям самозанятой жизни. Если вы еще не уверены, действительно ли вы готовы, прочитайте вдохновляющие истории о том, как эти предприниматели узнали, что пора бросить.

Дополнительный отчет Николь Фэллон. Некоторые интервью с источниками были проведены для предыдущей версии этой статьи.

401k Налоговые льготы | Владельцы малого бизнеса

Налоговые стратегии важны для любого работодателя, но особенно для владельцев малого и среднего бизнеса, которые хотят максимально эффективно использовать каждый доллар. Согласно недавнему опросу, опубликованному Forbes, 93% опрошенных владельцев бизнеса переплачивали налоги в какой-то момент за последние 12 лет. ¹ Традиционный план 401 (k) предлагает отличный способ накопить на пенсию, конечно, но он может сделать гораздо больше для предпринимателей. Ваш 401 (k) также может очень помочь с вашими налоговыми стратегиями.

Ниже приведены три различных типа планов 401 (k) и уникальные налоговые преимущества, которые каждый из них предоставляет. Возможно, вы найдете способ платить меньше в IRS, сохраняя при этом больше на свое будущее.

Общие налоговые преимущества традиционного плана 401 (k)

В простейшем случае традиционный план 401 (k) предлагает каждому, кто участвует, выгоду от экономии до налогообложения, о которой мы упоминали выше.Отложив определенный процент своей зарплаты (до 19 500 долларов в 2021 году или 26 000 долларов, если вам 50 лет и старше) на свой счет 401 (k), вы можете снизить свой налогооблагаемый доход на эту сумму в настоящее время и отложить выплату. налоги на эти деньги, пока вы не снимете их на пенсии.

Работодатели также могут вносить соответствующие взносы на счета своих сотрудников. Это включает счета владельцев бизнеса. Вы можете, например, предложить компенсацию за сбережения сотрудников до 4% от их годовой зарплаты.Это отличный бонус для всех, кто им пользуется, но он также дает владельцам бизнеса еще одну налоговую льготу: эти взносы работодателя вычитаются из налогооблагаемой базы в качестве коммерческих расходов.

Наконец, IRS создало налоговую льготу для малого бизнеса, чтобы стимулировать бизнес к запуску планов 401 (k). В настоящее время работодатели со 100 или менее сотрудниками могут списать до 50% начальных затрат нового плана 401 (k), до 500 долларов в год в течение первых трех лет действия плана. Этот кредит можно перенести вперед или назад на другой налоговый год, если вы уже достигли максимального вычета за год, когда он становится доступным.Поговорите с налоговым юристом, чтобы узнать, как кредит повлияет на вашу конкретную ситуацию.

Увеличение налоговой экономии 401 (k) с планами распределения прибыли

Есть много способов настроить планы 401 (k) в соответствии с уникальными потребностями вашей компании. Один из распространенных типов настройки плана — это 401 (k) с разделением прибыли. Этот тип плана предлагает многие из тех же налоговых льгот, что и традиционный план 401 (k), но с более высокими лимитами взносов для большей экономии налогов. В плане распределения прибыли работодатели вносят взносы на пенсионные сберегательные счета сотрудников в зависимости от годовой прибыльности компании.Эти планы очень гибкие, когда дело касается работодателя, определяющего, сколько они будут предлагать. Это означает, что вы можете выбирать, сколько вы хотите внести в конкретный год, или даже не делать взносов, когда прибыль невелика.

В сочетании с налоговым преимуществом 401 (k) по сравнению с традиционным планом, планы распределения прибыли также позволяют сотрудникам экономить собственные деньги до нормальных пределов взносов в размере 19 500 долларов США. Максимальный лимит взносов работодателя еще выше: до 100% годовой зарплаты сотрудника или 58 000 долларов в год (63 000 долларов для сотрудников 50 лет и старше), в зависимости от того, что больше.Этот лимит в 58000 долларов является совокупным максимальным значением, а это означает, что совокупные взносы работника и работодателя не могут превышать его. ²

Планы баланса денежных средств: максимальная экономия на налогах 401 (k)

За последние несколько десятилетий планы с установленными взносами, такие как 401 (k), в значительной степени заменили планы с установленными выплатами. Планы этого типа, как и пенсионные, основаны не на определенной ставке взносов работодателя, а на гарантированном пособии, которое будет получено при выходе на пенсию. ³ Тем не менее, особый тип плана с установленными выплатами — план кассового баланса — в последнее время стал популярным благодаря его способности сочетаться с традиционным планом 401 (k) с распределением прибыли и предлагать огромные налоговые льготы.

Поскольку это планы с установленными выплатами, все деньги в план остатка денежных средств вносит работодатель. Эти планы работают лучше всего, если ваш бизнес имеет стабильную прибыль и вы можете в долгосрочной перспективе конвертировать значительную часть своего личного дохода в денежные взносы. На 2021 год план 401 (k) остатка денежных средств может позволить вам вносить от 58000 до 336000 долларов дохода в год. А в сочетании с планом распределения прибыли верхний предел на самом деле составляет 399 500 долларов.Для владельца 50 лет, который вносит максимальную сумму в план остатка денежных средств в паре с 401 (k) с распределением прибыли, это общая экономия на налогах в размере 81 995 долларов в год при условии, что налоговая планка составляет 37%.

Есть еще одно важное преимущество кассового остатка: если все сделано правильно, план кассового остатка может стать ключом к тому, чтобы помочь вам снизить ваш годовой доход ниже текущего лимита для нового 20% налогового вычета. Согласно действующему налоговому законодательству, состоящие в браке податели налоговых деклараций, которые зарабатывают менее 315 000 долларов в год, и индивидуальные работники, которые зарабатывают менее 157 500 долларов США, имеют право на этот 20% вычет. ⁴

Многие работодатели выбирают планы 401 (k) из-за их гибкости в оказании помощи сотрудникам, включая самих владельцев, в подготовке к выходу на пенсию. Внимательно изучите варианты 401 (k), доступные для вашего малого или среднего бизнеса, и подумайте, как правильный план может также дать вам именно ту налоговую экономию, которую вы так долго искали.

¹ https://www.forbes.com/sites/groupthink/2015/06/09/entrepreneurs-stop-overpaying-on-taxes/#debd8d43f708

² https: // www.ars401k.com/reminder/2019-401k-profit-sharing-plan-annual-limits

³ https://20somethingfinance.com/pensions-vs-401ks-why-you-should-care-that-pensions-are-going-extinct/

⁴ https://www.bloomberg.com/news/articles/2018-08-15/rich-professionals-barred-from-tax-break-find-pension-painkiller

Поговорите со специалистом 401 (k)