Воскресенье , 4 Декабрь 2022

Кассовая книга не ведется: Кассовая дисциплина в 2021 году для ИП и ООО — порядок ведения, соблюдение, штрафы за нарушение кассовой дисциплины

Содержание

Обособленные подразделения. Кассовая книга


Здравствуйте,
Вопрос, на мой, взгляд на пустом месте, но просто нашла коса на камень. Прошу помочь мне найти аргументацию, или разубедить меня в моей излишней уверенности.

Обособленные подразделения. Много. Все далеко. Выручка вся по кассовым аппаратам. Деньги все инкассируют. Кассовая книга на предприятии должна быть одна.

Моё мнение — кассиры подразделений должны составить кассовый отчет — элементарный — приход по z- отчету, инкассация, остаток на конец дня. А кассир центральной кассы сформировать и распечатать приходники/расходники и кассовую книгу.

Камень преткновения — насколько правомерна (законна) подпись кассира центральной кассы на приходных/расходных ордерах.
Я почему-то криминала не вижу, повесить на неё недостачу оснований нет, т.к. у неё есть оправдательный документ от кассира подразделения.

Или я всё-таки не права?

Поделитесь практическим опытом, плиз.



Комментарии


ну значица так… опыт, прошедший 17 кассовых налоговых проверок за 4 года…
1. нормативного регулирования данный вопрос не имеет, поэтому пишем его сами и утверждаем документом нижнего уровня нормативного регулирования БУ- учетной политикой. Поскольку буква закона молчит, пишем так, чтобы соблюсти дух закона, а именно — порядок учета дензнаков и выручки должен быть прозрачным, последовательным и документально оформленным. (в личку киньте почту — скину файлик).
2. любое движение денех в любой кассе (=ККМ) и кассе предприятия оформляем ПКО и РКО, даже если центральная касса и ОП находятся на соседних улицах, перемещение оформляем именно так. Это добаляет обороты по сч.50, зато обеспечивает требуемый 40-м письмом ЦБ порялок в учете.
Кассовые доки каждого ОП имеют префикс/суффикс и в рамках префикса — сплошную последовательную нумерацию. И все иные кассовые документы тоже (КМ6, КМ3). Подписи на КО проставляются лицом, непосредственно осуществляющим приход-уход денег (кассир), подпись по строке «глбух» прочталяет именно глбух в голове. Хотя, можно и иначе. Это регулируется внутренним НА.
3.в ОП НЕ ведется кассовая книга, тут для нас однозначно установлено ЦБ и самодеятельности не надо. Проблема учета наличных денег может решаться по-разному. Если Вы используете фискальный регистратор, то у них есть возможность «считать» наличность, и любой отчет ККТ (Z или X) их показывает. Если используется ККМ, который на такое не заточен — то в том же внутреннем НА надо утвердить форму отчета, аналогичному кассовой книге.

не очень поняла про инкассацию… при банковской — вообще нет проблем… хуже, когда из ОП в центральную кассу (на расстоянии 1000 км) деньги передаются из кассы в кассу день в день, типа, внутренней инкасацией). но я слышала, что такое тоже прокатывает)) но сама таким не занималась


Спасибочки. Не обижая никого, скажу честно, что ждала именно Вашего ответа. Инкассация банковская.
Работу я поменяла — поставили задачу прописать документооборот.
А если даже ККМ и заточен выручку считать — остаток же всё равно остаётся — под ноль не инкассируется, тем более, что график работы круглосуточный, значит отчет «аналогичный кассовой книге» быть должен. Но это же не бланк строгой отчетности?! — в Excele нарисовали и сдали. Мне сегодня впаривали идею заказать в типографии приходники/расходники пронумерованные и с префиксами на каждое ОП……..
Вот с чем никогда не сталкивалась — хотя вопрос у меня всегда назревал- а как при круглосуточной работе выручку делят между сутками — вряд ли снимают в ноль часов. ……общали дать почитать инструкцию по сдаче смены, так и не прислали.
В конечном итоге, все приходники/расходники мы должны собрать вместе и сшить в единую кассовую книгу?

конечно такой отчет не БСО, да он им и не обызан быть. Нумеровать в типографии ничего не надо… при ручном заполнеии — вручную, при машинописном — в проге
да, когда доки дойдут до центральной кассы — тут их и сшивают)
забыла сказать.. в прогу у нас вся инфа заноситься в режиме онлайн по енетернету (то есть утром за прошедший день) поэтому все косяки быстро вылавливаются и в режиме онлайн виден общий остаток (чтоб лимит не превысить)
про круглосуточность где-то читала, что «день» закнчивается концом смены (то есть, если смена меняется в 6 утра — считаем, что снятый зетник в 6 утра отражает выручку за предыдущий день). Но надо обязательно это во внутреннем НА прописать… это важно…по практике — налоговики нормально к этому относятся, если им рассказать и главное показать, что ничего не укрывается…
у мну такая хрень была на круглосуточном производстве, там «учетные сутки» начинались в 8 утра — с первой сменой, поэтому накладная от 1 числа на сырье, пришедшее в 5 утра, во внутреннем учете была от 31-ого… последние поставки в квартале корректировали…

почту-то в личку киньте, пришлю «положение о кассе»


а какие аппараты? у нас штрихи — там наличные считаются… поэтому даже не держим такого отчета…. чужие ИФНС иногда прикапываются, да они сделать все равно ничего не могут… ну и «положение» я им в нос пихаю. ..

Здравствуйте, крысанька,
огромная просьба как «прошедший 17 кассовых налоговых проверок за 4 года» проконсультируйте меня пожалуйста.
Если магазин (обособл.подразд.) открывается в другом городе, то на этом ПКО (выручка) стоит подрись касира филиала или центальной бухгалтерии?
и еще, если у нас фискальный регистратор, то размен и выем в течении смены я могу оформлять по самой ККМ?

Положение о ведении кассовых операций в первую очередь говорит о том, чтобы был обеспечен прозрачный и своевременный учет, то есть должно быть МОЛ и все движения денег происходить по КО за подписью этого МОЛ и уполномоченного конторолируещего лица.
… Поэтому при приходовании выручки в ПКО должне сточть тот кассир, который физически эти деньги принимал… иначе получается профанация, на которой Вас поймают и ввиду абсолютной нереальности, будут считать, что Вы тут мухлюете. Вместо гл.буха может расписываться уполномоченное лицо, например, директор магазина. Это уже должно определяться внутренним ЛНА.

Крысанька, а если в филиале нет бухгалтерии, все в центре. То как, если в филиале ПКО (выручку) будет подписывать кассир (доверенное лицо), а передавать этот ПКО физически тогда как в цент. бухгалтерию, если она за 1000 км.(по почте, не реально)

я и говорила про ситуацию, когда в филиале нет бухгалтерии. У нас два раза в месяц доставлялось экспресс-почтой, если не было иной оказии.
кассир — это не доверенное лицо, это кассир и расписывается за кассира, а вот за гл.буха и руководителя — можно назначить уполномоченное лицо.

Надо ли вести кассовую книгу ИП

По кассовой дисциплине надо ли вести кассовую книгу ИП и для чего? Что говорят на этот счет законодательные требования РФ? Разберемся в нюансах оформления наличных расчетов предпринимателя.

Что такое кассовая дисциплина

Действующий регламент ведения кассовых операций юрлицами/ИП утвержден Банком России в Указаниях № 3210-У от 11.03.14 г. Текущие положения устанавливают правила работы с наличными средствами, включая прием, выдачу денег, расчет лимита остатка в кассе. Согласно п. 4.6 Указаний ИП не надо вести кассовую книгу, если организован учет доходно-расходных операций либо физических показателей (объектов налогообложения) по НК РФ. В связи с тем, что любой предприниматель независимо от используемой системы налогообложения тем или иным способом ведет налоговый учет, можно сделать вывод, что все ИП могут не составлять кассовую книгу.

Однако в некоторых случаях организовать кассовый документооборот все-таки придется. В первую очередь, предприниматель может самостоятельно решить вести кассовые формы для усиления контроля и повышения прозрачности работы сотрудников. Во-вторых, потребность в заполнении возникает при:

  • Наличии подотчетных расчетов ИП с персоналом.

  • Выдаче в качестве подтверждения факта оплаты предлагаемых покупателям услуг ПКО (приходно-кассовых ордеров).

  • Наличных расчетах с персоналом по зарплате.

  • Наличной выдаче сотрудникам различных соцпособий – копии документов для возмещения расходов необходимо представить в ФСС.

Следовательно, ответ на вопрос: Должен ли ИП вести кассовую книгу? будет отрицательным. На сегодняшний момент предпринимателям дается возможность выбора – оформлять кассовые документы в общем порядке с формированием кассовой книги и приходно-расходных ордеров. Или же применять упрощенный регламент, путем учета доходов и расходов в КУДиР или фиксирования физических показателей. Нюансы зависят от используемого налогового режима – УСН, ПСН, ЕНВД, ОСНО или ЕСХН.

Обязан ли ИП вести кассовую книгу

Мы разобрались, что по п. 4.6 Указаний № 3210-У предприниматели вправе не вести общепринятую кассовую книгу, а также по п.2 могут не рассчитывать лимит остатка наличности. Но несмотря на существующую законодательную норму прежде, чем полностью отказываться от регламента кассового делопроизводства, необходимо оценить последствия отсутствия учета наличных средств. И дело здесь не в ответственности перед государственными контрольными органами – мы уже выяснили, что ИП не обязаны вести кассовые документы.

Задача любого бизнеса – это получение прибыли и обеспечение сохранности активов, включая наличные и безналичные средства. А в том случае, когда ИП отличается крупными масштабами деятельности, регулярными наличными оборотами и большим штатом наемных сотрудников, на первый план выходит человеческий фактор, которым нельзя пренебрегать опытному руководителю. Корректное налаживание учета наличных операций существенно упростит контроль за состоянием финансов и поможет оценить работу отдельных специалистов, в том числе и ответственных кассиров. Кассовая дисциплина не зря так названа – ведение унифицированных форм осуществляется по четко разработанному регламенту и позволяет точно подсчитать сколько денег пришло, ушло и на какие именно цели.

Кассовая книга ИП – как заполнить

Грамотное заполнение кассовой книги ИП не зависит от факта применения ККМ или использования спецрежимов. Правила внесения данных едины для всех хозяйствующих субъектов, типовые формы утверждены Госкомстатом в Постановлении № 88 от 18.08.98 г. Какие документы требуется вести при общем учете наличных денежных средств?

Кассовый документооборот включает в себя составление следующих форм:

  • Кассовая книга КО-4.

  • Приходные ордера КО-1.

  • Расходные ордера КО-2.

  • Ведомости – расчетно-платежная ф. Т-49, расчетная Т-51, платежная Т-53. Применяются по выбору в целях расчетов с персоналом по зарплате.

Перечисленные документы составляют костяк учета наличных операций, а кассовая книга – сводный журнал, где отображается движение по приходу и расходу денег. Документ открывается на календарный год и ведется в хронологическом порядке. Формат – электронный или бумажный. Первая распечатывается по итогам периода, вторая оформляется по каждому кассовому дню. Ответственным сотрудником за заполнение КО-4 назначается кассир ИП, заверение документа возлагается на предпринимателя. Поговорим о правилах заполнения журнала.

Порядок формирования кассовой книги ИП:

  • Титульный лист – приводятся реквизиты предпринимателя: полные ФИО, коды, отчетный период.

  • Внутренние листы – на каждый кассовый день отводится одна страница, где указывают данные по приходным операциям (путем внесения номеров/дат ПКО) и расходным (путем отображения данных по номерам/датам РКО). В конце дня подбиваются итоги по приходу и расходу, рассчитывается остаток средств в кассе. Кассир сверяет документарные данные и фактическую наличность.

  • Последний лист – здесь выполняется заверение книги: журнал прошивается, страницы предварительно нумеруются, а на внешней стороне документа указывается число страниц и подпись с датой. Данная норма по Указаниям № 3210-У более не является обязательной, отсутствие прошивки и заверения нарушением не считается.

Заполнение кассовой книги должно осуществляться без ошибок, исправлений и помарок. Если была допущена неточность, исправление делается по правилам корректировки – путем зачеркивания неверной записи, внесения верной, заверения подписью ИП. Если за день никаких операций в кассе предпринимателя не проводилось, делать записи в ф. КО-4 не требуется.

Образец типового бланка кассовой книги ф. КО-4 можно скачать здесь.

Как вести кассовую книгу в 1С

Зачастую многие предприниматели для ведения ежедневного учета хозопераций пользуются возможностями бухгалтерских программ типа 1С. Такие разработки ориентированы больше на предприятия, поэтому движение средств в них отображается посредством вбивания данных через приходно-расходные ордера. То есть, даже не прибегая к специальным усилиям, ИП получает уже готовые кассовые документы, включая кассовую книгу. Остается только распечатать документы, подписать и хранить среди прочих форм.

При этом обратить внимание нужно вот на какой аспект. В соответствии с Указаниями № 3210-У ИП могут не составлять кассовую книгу при условии ведения налогового учета. Но вправе заполнять приходно-расходные ордера. А значит, даже при наличии ПКО и РКО, разрешается не вести кассовую книгу и ограничиться наличием ордеров в целях отражения операций в КУДиР. Нарушением это считаться не будет.

Вывод – в этой статье мы рассмотрели, может ли ИП не вести кассовую книгу и в каких ситуациях все-таки целесообразнее не отступать от общепринятого регламента учета наличности. Если предприниматель принимает решение о заполнении типовой формы КО-4, делать это нужно с соблюдением действующего регламента по Указаниям № 3210-У от 11. 03.14 г.

[ Окт. 12, 2017, 8:52 п.п. ]

Кассовая дисциплина для ИП в 2018 году

Автор: Татьяна Суфиянова (консультант по налогам и сборам)

Как вести кассу индивидуальному предпринимателю, какие документы в обязательном порядке необходимо составлять и от чего ИП освобождены?

Напомним, что изменения в порядке ведения кассовой дисциплины произошли в 2014 году. А если быть более точными, то с 1 июня 2014 года вступил в силу новый порядок ведения кассовых операций.

Чтобы не допустить ошибку в ходе составления кассовых документов, расчета лимита кассы, следует руководствоваться Указанием Центрального банка РФ от 11.03.2014 г. № 3210-У. Как отмечено в документе,

1. Индивидуальные предприниматели вправе не составлять расчет лимита остатка наличных денежных средств в кассе. Такое же освобождение касается и малых предприятий (пункт 2 Указаний).

2. Предприниматели вправе не вести кассовую книгу и приходные (расходные) кассовые ордеры. Как говорит нам Центральный банк, индивидуальными предпринимателями, ведущими учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности, кассовые документы могут не оформляться.

Иными словами, при любой системе налогообложения ИП вправе не вести кассовую книгу и кассовые (приходные и расходные) ордеры. Дело в том, что ИП ведут учет своих поступлений в следующих документах:

а) при ЕСХН, УСН это Книга учета доходов и расходов,

б) при патенте это Книга учета доходов.

в) при ЕНВД налог рассчитывается на основе физических показателей, размер которых не зависит от поступившей выручки (произведенных выплат из кассы),

г) при общепринятой системе налогообложения (на НДФЛ) ведется Книга учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя.

Как мы видим, при любой системе налогообложения предприниматель ведет учет доходов (расходов) и он вправе не вести кассовую книгу.

3. Упрощенный порядок оформления денежных средств для ИП в подотчет. Если предприниматель выдает деньги в подотчет самому себе (самостоятельно направляется, например, в командировку или приобретает материалы), то ему не надо оформлять целую цепочку сопутствующих документов, как мы привыкли это делать для компаний.

А вот если предприниматель выдает в подотчет средства своему наемному работнику, тогда он должен взять с работника заявление.Такое заявление можно распечатывать с компьютера (сам шаблон текста). Кроме этого, ИП вправе разработать универсальный документ, на котором будет объединяться и текст заявления от работника (дата, подпись проставляется работником вручную) и расписка в получении денежных средств.

Согласно пункту 6.3 Указаний Центрального банка, для выдачи наличных денег работнику под отчет на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, составляется расходный кассовый ордер 0310002. Он согласно распорядительному документу юридического лица, индивидуального предпринимателя либо письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме наличных денег и о сроке, на который выдаются наличные деньги, подпись руководителя и дату.

А так как (как мы рассмотрели выше) ИП вправе не составлять кассовый ордер, то получается, что при выдаче денег в подотчет работнику предприниматель берет обязательно с работника заявление.

Мы рассмотрели основные правила ведения кассовых документов для ИП в текущем году. При возникновении вопросов, пишите к нам в редакцию или оставляйте ваши комментарии.

определение кассовой книги The Free Dictionary

Эти позолоченные кассовые книги, ящики, запертые, как крепостные ворота, груды банковских счетов — неизвестно откуда, а количество писем из Англии, Голландии, Испании, Индии, Китая и Перу в целом странным образом влияет на жизнь людей. отца, и заставить его забыть о том, что в мире существует интерес более великий и священный, чем хорошее мнение его корреспондентов. В то же время большинство национальных государственных органов продолжали сообщать об огромных неподтвержденных и неанализированных остатках кассовой книги.Он обнаружил, что записи были неполными, в кассовой книге рукописей не было подтверждающих счетов или квитанций, и совет не смог предоставить оригинальные банковские выписки. Корпорация VersaPay (TSXV: VPY) объявила о запуске нового модуля на платформе ARC, который предлагает расширенные возможности. Cashbook, по словам компании, включает в себя приложение Cashbook Expense Tracker для Android, Expenditure для iOS, Expense Manager для Android и Expensify для iOS, Android, Blackberry, Windows Phone и Palm.Кассовая книга, находящаяся в ведении BMC, показала, что с момента подписания соглашения о совместном управлении BMC собрала 203 727 долларов США (468,57 долларов США). Он сообщил агентству новостей Cihan, что единственными вещами, которые были внесены в полицейские записи после обыска, были: Книги о Пророке Мухаммеде, журнал и кассовая книга. Она отвечала за ведение кассовой книги компании и была в курсе всех деталей ее денежных операций, инвестиционных предприятий как в Индии, так и за рубежом, а также данных о сборе денежных средств на денежном рынке. который был отправлен мне заранее, для настройки модели бюджетирования и ежемесячной отчетности, а также для обучения местного персонала.Это основа для создания программного обеспечения Pennyminder’s Cashbook из Ванкувера, компании-разработчика программного обеспечения из Британской Колумбии, инструмента управления личными финансами, который взаимодействует с основными банковскими системами кредитных союзов и отправляет предупреждения на мобильные устройства участников, постоянно информируя их о состоянии их бюджетов. (1) Frontier Days Committee, Cashbook 1912 (Calgary: Calgary Stampede Archives), 7.

Что такое кассовая книга — определение, объяснение и типы

Прежде чем говорить о кассовой книге, мы кратко объясним, что такое наличные деньги.Денежные средства — это оборотный актив, который состоит из предметов, используемых в повседневных финансовых операциях в качестве средства обмена. В бухгалтерском учете и финансах к наличным деньгам относятся бумажные банкноты, монеты, вклады до востребования, денежные переводы, чеки, банковские овердрафты и т. Д.

Следующие предметы не могут считаться наличными:

  • Чеки Dishonored
  • Чеки с последующей датой
  • Почтовые пни
  • Ценные бумаги и специальные инвестиции
  • Торговые авансы сотрудникам

Остаток денежных средств в коммерческой организации имеет большое значение по следующим причинам:

  1. Доступен для выполнения текущих обязательств любой бизнес-организации.
  2. Это общепринятая форма оплаты кредиторами.
  3. Хозяйственная деятельность любого бизнеса предполагает регулярный приток и отток денежных средств и их эквивалентов.

Кассовая книга

Кассовая книга предназначена для учета поступлений и выплат наличных денег. Он работает как книга исходных записей, а также как бухгалтерский счет. Записи, относящиеся к получению и выплате наличных денег, сначала регистрируются в кассовой книге, а затем проводятся по соответствующим счетам главной книги. Более того, кассовая книга заменяет кассовый счет в бухгалтерской книге. Компании, которая должным образом ведет кассовую книгу, не нужно открывать кассовый счет в своей бухгалтерской книге.

Виды кассовой книги

Существует четыре основных типа кассовой книги, которую компании обычно ведут для учета своих денежных потоков. Они приведены ниже:

  1. Кассовая книга с одним столбцом для записи только кассовых операций.
  2. Кассовая книга с двумя или двумя столбцами для записи наличных денег, а также банковских операций.
  3. Кассовая книга с тремя / тремя столбцами для записи наличных денег, банковских и покупных скидок и скидок с продаж.
  4. Мелкая кассовая книга для записи небольших повседневных денежных расходов.

А Д В Е Р Т И С Е М Е Н Т

Базовый учет

Базовый учет

О чем идет речь в этом руководстве

  1. Что вы используете для учета
  2. Важные сведения о бухгалтерском учете и бухгалтерия
  3. Как использовать банковский счет
  1. Открытие счета
  2. Использование чековой книжки
  3. Внесение денег на счета
  4. Выписки с банковского счета
  1. Как вести ежедневный учет
  2. Как вести ежемесячный учет
  1. Кассовая книга
  2. Кассовая книга
  1. Как составлять годовую финансовую отчетность
  1. Годовая финансовая отчетность и аудит
  1. Как убедиться, что ваши деньги в безопасности

  1. Для чего вы используете бухгалтерию?

Каждая организация должна нести ответственность перед своими членами за использование средства внутри организации. Члены организации размещают свои верят в исполнительную власть, что средства будут использованы честно для достижения цели организации.

Точно так же, как вам нужно вести записи встреч, писем и членство вы также должны вести учет денег организации. Бухгалтерский учет — это система учета [книг] всех денег, которые вы соберите и все деньги, которые вы потратите

Книги необходимо хранить должным образом по четырем причинам:

  1. Убедиться в том, что исполком и его члены можно точно понять, что случилось с деньгами организации.
  2. Чтобы помочь организации составить реалистичные планы относительно того, сколько она может потратить и следить за тем, как расходы соотносятся с бюджетом.
  3. Для подотчетности и прозрачности большинство организаций используют общедоступные или донорские деньги и должны быть в состоянии показать, как был потрачен каждый цент
  4. Для безопасности, чтобы избежать потери денег из-за неправильного управления, коррупции или кражи
  1. Важные сведения о бухгалтерском учете и бухгалтерия

Казначей организации обычно несет ответственность за все деньги и должен иметь возможность предоставлять ежемесячные отчеты о деньгах организаций по адресу исполнительные собрания и годовой отчет на годовом Общем собрании акционеров.

Финансовый учет означает, что:

  • Вы даете регулярные отчеты всем, кто имеет право знать, что организация распоряжается своими средствами.
  • Финансовую информацию имеет руководство организации. необходимо принимать решения о бюджетах и ​​расходах.
  • У вас есть документальное подтверждение поступления и выплаты всех денежных средств.

Невозможно подготовить выписки, если у вас нет четких и понятных документов. точная система бухгалтерского учета.Хорошая система бухгалтерского учета зависит от доказательства. это важно, чтобы вы держали каждый лист бумаги, связанный с деньгами, которые потрачены или собраны.

В ваших книгах должно быть указано:

— все деньги, которые поступают в организацию (сбор средств, пожертвования, банковские проценты, гранты, подписки)
  • Расход
  • — все деньги, которые тратятся организацией (на например, канцелярские товары, текущие расходы, банковские сборы, мастерские, кейтеринг, средства массовой информации производство, аренда помещений, транспорт и т. д.)
  • Остаток
  • — деньги, которые остаются в конце каждого месяца

    Каждая финансовая транзакция проходит следующие этапы:

    1. Сделка происходит, когда деньги потрачены или получены
    2. Сделка записывается на листе бумаги как доказательство того, что она обычно случается выписка, выданная вами на деньги, которые вы получаете, или квитанция, выданная вам поставщиком, за что вы что-то платите.
    3. Затем транзакция записывается в бухгалтерскую книгу, например кассовая книга за все потраченные деньги.
    4. По всем транзакциям составляется сводка, которая записывается в ежемесячном утверждение.
    5. Сводка операций за год записывается в годовом утверждение.

    Для точного ведения бухгалтерского учета вам необходимо иметь следующее;

    • Банковский счет с чековой книжкой
    • Система ежедневного учета квитанций и кассовых чеков
    • Месячная учетная система с мелкой кассовой книгой и кассовой книгой для учет и анализ доходов и расходов
    • Формат годовой бухгалтерской отчетности

    Остальная часть этого руководства посвящена тому, как делать все вышеперечисленное.

    1. Как использовать банковский счет

    Наличие банковского счета означает, что банк заботится о ваших деньгах и вам не нужно хранить большие суммы наличных денег. Когда вы платите деньги в банк вы делаете депозит, и когда вы снимаете деньги, вы снимаете деньги со своего счета.

    Лучший банковский счет — это чековый счет, так как тогда вы получите чековая книжка и можете производить большую часть ваших платежей чеком.Если у вас много деньги, которые вы хотите оставить себе на какое-то время, лучше всего открыть вложение счет, а также, где вы получите больший процент.

    1. Открытие счета

    Если вы являетесь частью более крупной организации, такой как национальная организация, вы должны следовать национальным руководящим принципам о том, какой банк использовать. это национальным организациям лучше всего использовать один банк, потому что он осуществляет переводы между разными частями организации проще.

    Если вы местная организация, выберите удобный местный банк и откройте аккаунт на имя вашей организации.

    Банк обычно запрашивает копию вашей конституции, чтобы аккаунт может быть на имя вашей организации. Организуйте с банком, что 3 человека смогут подписывать чеки, и что любые двое из подписавших должен подписать любой конкретный чек. Вам необходимо будет предоставить копии удостоверения личности. документы подписавших.

    Казначей должен быть одним лицом, а секретарь и председатель два других.Каждый раз, когда казначею нужно заплатить кому-то чеком затем он или она должны получить чек, подписанный секретарем или казначеем, как хорошо. Это мера безопасности, потому что тогда 2 исполнительных члена знают, что каждая проверка используется для.

    1. Использование чековой книжки

    Если у вас есть чековый счет, чековая книжка используется для:

    • Снимите деньги со счета:
    вы отнесете подписанный чек в банк на сумму, которую вам нужно снять, а затем банк дает вам наличные
  • Для оплаты ваших счетов
  • : вы даете лицу / организации, которой вы должны деньги подписанный чек на эту сумму. Затем этот человек или организация платит вам проверить свой банковский счет. Используйте чеки для оплаты сумм свыше 20 рандов. Любой меньшие расходы, такие как чай или молоко, которые вы можете оплатить из мелких наличных (см. Наличные).

    Когда вы выписываете чек, вы всегда должны заполнять левую часть чек (корешок) как можно подробнее, чтобы показать, что именно эта проверка использовалась для.

    Никогда не выписывайте чек, если у вас нет другого листа бумаги для подтверждения для чего использовался чек, например, счет от кейтеринга Компания.

    Ниже приведен пример формы заявки на чек, которую вы должны заполните, чтобы вести четкие записи о том, какие чеки выдаются.

    Проверить заявку:
    Дата __________ Контрольный номер ___________ Сумма _____________
    Чек выписан на: ___________________________________________
    Зачем нужны деньги: __________________________________________
    ____________________________________________
    Запрошен: _______________ Уполномоченным: ______________________
    Приложите счет-фактуру или счет.
    Чеки должны выдаваться, только если:
    1. Вы уверены, что деньги организации могут быть потрачены на товар
    2. Вы заполнили форму заявки на чек и приложили счет-фактура или счет
    3. Подписавшие подписали чек
    4. Вы заполнили корешок в чековой книжке
    5. В банке достаточно денег
    После оплаты убедитесь, что у вас:
    1. Подать заявку и документы в файле для проверки заявки
    2. Вы записываете операцию в кассовую книгу
    1. Внесение денег на счет в банке

    Когда вы кладете деньги на свой чековый счет, это называется депозит.Вы идете в банк и заполняете депозитную квитанцию, которую получаете в банк. Банк выдаст вам копию квитанции, и ее необходимо хранить в файл для вкладов для вашей финансовой отчетности. Напишите номер квитанции на квитанцию ​​о депозите, чтобы вы могли легко определить, какие деньги вы внесли.

    1. Выписки с банковского счета

    Раз в месяц, обычно в середине следующего месяца, вы получаете банк выписка из банка, в которой записаны все чеки, которые были выпущенных в этом месяце, и всех депозитов, которые были сделаны с вашего учетная запись.Итак, примерно 15 ноября вы получите выписку по счету со всеми ваши чеки и депозиты за октябрь.

    Вам следует использовать выписку из банковского счета, чтобы перепроверить свои финансовые записывает, что все в порядке, и вы должны позволить руководителю увидеть выписка из банка каждый месяц. Убедитесь, что все чеки прошли через банк и что все депозиты зарегистрированы. Также запишите банковские сборы и проценты по расходам и доходам в вашей кассовой книге.

    1. Как вести ежедневный учет

    Самые важные вещи, которые вам нужны для ежедневных записей, — это Квитанция для учета доходов и чеков на мелкую кассу для учета мелких затраты.

    1. Квитанция
    — это довольно дешево, и их можно купить в местный магазин канцелярских товаров. Когда кто-то передает деньги организации, должен дать ему или ей квитанцию, в которой будет указана сумма, которую они вам дали. Ты отдайте оригинал квитанции человеку и оставьте дубликат в вашем чековая книжка. Получив деньги, сразу же положите их в банк. возможный. Его нельзя использовать в качестве наличных денег. Храните депозитную квитанцию ​​как запишите и напишите на нем номер квитанции.Вот пример квитанции:
    Номер 2365

    Получено от: …

    Количество:

    Для: ..

    Дата. Ранд центов
    1. Ваучеры для мелких дел
    — всегда нужно иметь при себе немного денег для мелких платежи. Если вам нужно 5 рандов на марки или молоко, вы будете использовать мелкие деньги, чтобы заработать. эти выплаты. Мелкие деньги следует использовать только для оплаты небольших расходов. все остальное проверяйте, так как это намного безопаснее.Исполнительная власть должна решить, сколько денег следует хранить в качестве мелкой наличности. Казначей должен использовать чек, чтобы ежемесячно снимать в банке сумму на мелкую наличность. Этот может быть от 50 до 100, в зависимости от того, какие деньги вы тратите каждый месяц на небольшие вещи.

    Исполнительный орган должен решить, сколько денег должно храниться в мелкой кассе и все, что тратится каждый месяц, должно быть возвращено в кассу казначей. Это называется авансовой системой.

    Вся потраченная мелкая наличность должна регистрироваться в ваучере на мелкую кассу. которые можно дешево купить в магазине канцелярских товаров.Кассовые чеки, кассовые чеки или счета, которые вы получаете при оплате чего-либо, также должны храниться. Эти квитанции должны быть прикреплены к талонам на получение наличных.

    Ваучер на мелкую кассу
    Дата
    Сколько денег было потрачено на Сумма
    Подпись .Имя ..
    Прикрепите кассовый чек.
    1. Как вести ежемесячный учет:

    1. Мелкая кассовая книга

    В конце каждого месяца казначей должен записывать информацию из все купоны на мелкую кассу в кассу.Вы можете использовать обычная школьная тетрадь для мелкой кассы. Сделайте ДВЕ столбца на в правой части страницы под названием ДОХОД и РАСХОДЫ. Вот пример:

    Мелкая кассовая книга за апрель 2001 года

    Дата

    Детали

    Доход

    Расходы

    ИТОГО

    Остаток: начало месяца [перенесено с прошлого месяца]
    Остаток: конец месяца [предыдущий баланс плюс доход минус расходы] . .

    В поле ДОХОД впишите сумму, которую казначей снял с банка, и положите в мелкую кассу. По расходам запишите все кассовые чеки на мелкую кассу. В конце месяца необходимо также сбалансировать мелкую кассу.

    Для балансирования мелкокассовой книги необходимо:
    1. Сложите столбец расходов, чтобы получить общую сумму. Это называется ВСЕГО РАСХОДЫ.
    2. Сложите остаток на начало месяца плюс доход за месяц.Затем вычтите из этого количество. Это БАЛАНС на конец месяца.
    3. Убедитесь, что остаток равен сумме денег, оставшейся в мелком кассовый ящик.

    Казначей должен затем пойти в банк и снять сумму ниже общей расходы, чтобы в мелкой кассе снова была та же сумма денег. Это должно быть записано в разделе ДОХОД на странице в кассовой книге для в следующем месяце.

    1. Кассовая книга

    Кассовая книга — это запись всех денег, которые входят и выходят из вашего банковский счет. Он должен показать, какие деньги вы получили, какие деньги вы потратили и какая сумма осталась. Вы также должны использовать свою кассовую книгу для проверки выписки по счету

    В конце каждого месяца все записи, которые вы ведете, должны регистрироваться в одна книга, называемая кассовой книгой, которую вы можете дешево купить в канцелярских принадлежностях магазин. Вы также можете составить свою кассовую книгу.

    Записи в кассовой книге включают в себя все банковские депозитные квитанции, чеки, квитанции и кассовая книга.Депозитные квитанции — это записи для ДОХОД. Доход также может поступать от других людей, вкладывающих деньги в ваш счет или от процентов, выплачиваемых банком, ищите их в своем банке утверждение.

    Чеки и кассовая книга являются записями для РАСХОДОВ. Расходы, такие как банковские сборы и дебетовые поручения, будут отображаться в вашем банке. утверждение.

    Доходы, а также расходы регистрируются в кассовой книге. Ты использовать две страницы каждый месяц.Вся левая страница — это доходная часть. кассовой книги, а правая страница — расходная часть кассы. книга:

    Пример доходной части кассовой книги (левая страница)

    Сторона дохода называется дебетовой стороной. В этом примере пять основные столбцы на левой странице доходов:

    Кассовая книга апрель 2001 г. ДОХОД

    Номер документа

    Дата

    Детали

    Сбор средств

    Пожертвования

    Гранты

    Подписки

    Банк

    ИТОГО

    1. Квитанция или ваучер №
    2. Дата совершения операции
    3. Реквизиты — имя лица или организации, которые дали деньги
    4. Столбцы анализа [те, которые не выделены жирным шрифтом]: это говорит нам, что какой доход это был и это надо записать в правильном разделе. Для пример сбора средств, пожертвований, грантов, подписок.
    5. Столбец банка: укажите сумму каждой позиции в правом столбце, а также в графе банка при внесении денег.

    Прежде чем записывать свою доходную часть в кассовую книгу, убедитесь, что у вас есть:

    • Выписка по счету за месяц
    • Копий депозита за этот месяц
    • Квитанции о получении денег за этот месяц
    Пример расходной части кассовой книги (правая страница)

    Расходная часть кассовой книги называется кредитной стороной.

    Кассовая книга апрель 2001 РАСХОДЫ

    Контрольный номер

    Дата

    Детали

    Мелкая наличность

    Мастерские

    Стоимость кампании

    Канцелярские товары

    Банк

    ИТОГО

    Все платежи наличными и чеками, а также банковские комиссии должны регистрироваться на страница расходов. В этом примере есть 5 основных столбцов расходов. страница:

    1. Номер чека: фактический номер чека, а не сумма
    2. Дата каждой проверки
    3. Подробнее. Напишите имя человека / организации, на имя которой выплачивается чек был выписан и для чего использовался чек, например Питание для мастерских.
    4. Анализ. Столбцы анализа [те, которые не выделены жирным шрифтом] сообщают вам каковы были ваши расходы, например, текущие расходы, канцелярские товары, транспорт, общественное питание и так далее.Вы должны решить, сколько столбцов вам нужно и какие заголовки, которые нужно использовать для каждого. Убедитесь, что у вас есть основные типы расходы, которые у вас будут в офисе: текущие расходы, канцелярские товары, Мастерские, кампании, разное.
    5. Столбец «Банк»: запишите все снятия средств в банке. Все расходы следует вписать в правую колонку анализа и в колонку банка. Банковские сборы всегда регистрируются по разным статьям.

    Для записи расходной части кассовой книги потребуется:

    • Выписка по счету за месяц
    • Чековая заявка файл
    • Корешки чековой книжки
    Сальдирование кассовой книги — сверка

    После составления кассовой книги вы должны провести линию под каждой стороной и добавить до итогов.Затем вы должны определить баланс того, что у вас осталось. Вы делаете это, записывая следующее:

    Остаток на начало месяца _____________
    Плюс общий доход за этот месяц _____________
    Промежуточный итог _____________
    Итого за вычетом расходов за месяц _____________
    Остаток на конец месяца _____________

    В следующем месяце ваш конечный баланс станет вашим балансом в начале месяц.

    Суммирование столбцов анализа

    Столбцы анализа сообщают нам, какой доход и какие расход там был. Это поможет нам ответить на такие вопросы, как, например, сколько деньги мы получили из провинции или региона за один месяц или сколько мы потратили на эксплуатационные расходы в месяц. Чтобы ответить на этот вопрос, вам нужно иметь итоги для каждый столбец складывается внизу. Когда вы складываете итоги всех столбцов вместе они должны быть такими же, как сумма для столбца банка.

    Выверка банковских счетов

    Вам также следует посмотреть выписку из банка и убедиться, что наличные деньги в книге и в выписке по счету указаны одинаковые остатки. Помните, что ваша кассовая книга может быть раньше выписки из вашего банковского счета, поскольку некоторые люди, возможно, не обналичили чеки, которые вы им выписали. Так что напишите свою банковскую выверку так:

    Остаток в выписке из банка: __________
    Минус неоплаченные чеки: __________
    Реальный баланс: __________

    Реальный баланс должен быть таким же, как и в вашей кассовой книге в конце. месяца.

    1. Ежемесячный отчет

    Казначей должен предоставлять ежемесячный отчет руководству или руководству. о доходах и расходах организации за предыдущий месяц. Все книги должны быть актуальными для отчета. Казначей должен иметь квитанции, банковские выписки, чековая книжка и корешки, счета-фактуры, мелкая наличность путевки, квитанции и др. при встрече в случае возникновения вопросов.

    1. Как составлять годовую финансовую отчетность и аудит

    В конце каждого года вы должны составлять финансовый отчет для организация, в которой можно дать полное представление о доходах, расходах и баланс за этот год.Доход следует разбить на пожертвования, сбор средств и подписки. Расходы следует разбить на текущие расходы, канцелярские товары, семинары, кампании и прочее, которое будет включают банковские сборы.

    Казначей должен представлять финансовый отчет ГОСА в виде это облегчает понимание людьми. Напишите резюме на газетной бумаге и объясните, что подразумевается под каждым элементом, например, если вы потратите 500 рандов на эксплуатационные расходы, дайте людям представление о том, каковы были эти затраты.Если вы подняли 5000 рандов в сборе средств дают людям разбивку того, какие события чему способствовали. Также неплохо дать людям копию последней банковской выписки. чтобы они могли сами увидеть баланс.

    Если есть возможность, вам следует организовать для независимого бухгалтера проверяйте свои книги каждый год, чтобы убедиться, что вы все делаете правильно и чтобы вы могли доказать, что ни одна из организаций не получает деньги был неправильно использован. Аудит стоит денег, поэтому лучше попросить волонтера помочь в этом, например, учитель бухгалтерского учета в местной средней школе могу помочь тебе.

    1. Как убедиться, что ваши деньги в безопасности

    Украсть деньги у организаций очень легко. Это может произойти в количество путей:

    • человек могут снимать деньги по чекам, выданным без проверки что надлежащие документы существовали
    • человек могут использовать чеки организаций в личных целях. Это одна из причин, почему очень важно настаивать на том, чтобы два люди должны подписывать каждый чек.
    • человек могут взимать с организации завышенную плату за такие вещи, как кейтеринг, если казначей не проверяет счета и записи, а также проверяет, что семинар или событие действительно произошло, и поставщики провизии предоставили количество еды, за которое они выставили вам счет.
    • человек могут украсть деньги из наличных денег.
    • человек могут принимать пожертвования и брать их в карман, если им не нужно выдавать квитанция

    Очень важно, чтобы казначей брал на себя ответственность за хранение чековой книжки и денег организаций.Он или она должны сделать убедиться, что каждый произведенный платеж является законным и что для этого существуют документы. Никогда не подписывайте чек и не отдавайте его кому-либо иначе с полномочиями подписи, если вы не совсем уверены, для чего нужен чек. В другие подписанты присутствуют для вашей безопасности и безопасности филиалов вы всегда должны быть одним из участников любого чека. оформить чек в их присутствии и подписать его вместе. Только два подписавшие должны подписать, поэтому, если один подписавший болен или уехал другой должен быть там.



    Этот материал нельзя использовать для получения прибыли без разрешение от ЕТУ

    Почему так важно знать, как отслеживать мелкую наличность

    Мелкая наличность — это небольшая сумма денег, которую предприятия хранят в своих помещениях и которая используется для описания операций небольшой компании. Это важно, чтобы вам не приходилось оплачивать расходы из собственного кармана, а также чтобы не было несоответствий в балансовых отчетах. Вот еще больше причин, почему это важно, и как отслеживать мелкие деньги.

    Почему важны мелкие деньги?

    Каждой компании нужны мелкие деньги для ежедневных или еженедельных небольших транзакций. Думайте об этом как о небольшой сумме денег, которая у вас есть под рукой для этих «мелких» расходов, вместо того, чтобы всегда использовать чек.

    Тот факт, что эти суммы малы, не означает, что их не нужно отслеживать. Со временем они могут накапливаться, и вы обычно можете не думать об отслеживании этих крошечных сумм.Однако есть важные причины, по которым мелкие деньги и умение их отслеживать.

    Операции с мелкой наличностью могут быстро накапливаться. Отсутствие их документирования и отслеживания небольших покупок может означать, что многие ваши потенциальные бизнес-расходы останутся невостребованными. Вы практически выбрасываете деньги.

    Допустим, у кого-то небольшая команда из пяти человек, и раз в месяц их угощают пиццей, которая стоит 50 фунтов стерлингов каждый раз. Это 600 фунтов стерлингов в год, и отсутствие учета этих мелких денежных затрат означает 600 фунтов упущенной выгоды.Это может относиться к любому сценарию: от канцелярских товаров до цветов и тарифов на такси до мелкого ремонта.

    Мелкие наличные деньги также важны, потому что наличие небольшого количества наличных денег для покрытия деловых расходов означает, что вам не нужно копаться в собственных карманах. Вместо этого вы можете относительно легко справиться с неотложными потребностями.

    Но самое главное, что вероятность утечки очень высока при регулярных небольших расходах. Это означает, что существует потенциальный риск значительного несоответствия в балансовых отчетах.

    Как отслеживать мелкие наличные

    Теперь, когда вы знаете, почему мелкие деньги так важны, вот несколько важных шагов, которые вы можете выполнить прямо сейчас, чтобы отслеживать мелкие деньги для вашего бизнеса.

    Шаг № 1 — Покупка сейфа

    Достаточно легко пойти в магазин канцелярских товаров и купить металлический сейф. Это будет содержать наличные, которые вы можете использовать. Это также отличное место для хранения квитанций.

    Ищите небольшую металлическую коробку, которая может поместиться внутри ящика или легко разместиться на небольшой площади.Убедитесь, что он безопасен, например, имеет кодовый или ключевой замок — все, что затрудняет взлом.

    Шаг № 2 — Назначение ответственности

    Если вы работаете не по найму и работаете в команде из одного человека, то ответственность за фонд мелкой наличности лежит на вас. Если у вас небольшая команда, вам нужно назначить человека, отвечающего за кассу и счет.

    Если вы выберете второй вариант, убедитесь, что назначенное лицо доступно для каждого человека, которому, возможно, потребуется использовать мелкие деньги.Это важная работа, поскольку тот, кто отвечает за охрану этого ящика, должен расплачиваться мелкими денежными средствами, хранить письменные квитанции, пополнять денежные средства в фонде и регистрировать приобретенные предметы.

    Шаг № 3 — Сохраните ящик для мелкой наличности и установите лимит

    Ваш ящик для мелкой наличности должен храниться вне поля зрения и в закрытом ящике. Но он должен быть легкодоступным, чтобы не тратить слишком много времени на то, чтобы его достать. Если вы хотите быть в большей безопасности, храните свою мелкую кассу в запертом ящике для еще одного уровня защиты.

    Затем установите лимит вывода. Мелкие денежные средства не предназначены для замены или избежания бухгалтерского контроля расходов. Все дело в том, чтобы сделать небольшие покупки удобными, когда вам не нужно выписывать чеки. Итак, установите максимальную сумму транзакции, которая будет обрабатываться через систему мелкой кассы — например, 25 фунтов стерлингов.

    Таким образом, любая транзакция сверх лимита может быть обработана в рамках обычного процесса покупки как кредиторская задолженность.

    Шаг № 3 — Внесите наличные в Мелкий фонд

    После того, как вы закончите с основами, самое время положить деньги в кассу.Создайте фонд, убедившись, что вы вкладываете достаточно средств для оплаты большинства покупок за наличные в течение выбранного периода времени. Нехорошо откладывать 10 фунтов в неделю, когда знаешь, что мелкие расходы будут намного больше.

    Хорошая идея — смешать, сколько вы храните в коробке. Включите банкноты номиналом 20, 10 и 5 фунтов стерлингов, а также монеты. Это упрощает возмещение мелких платежей наличными.

    Шаг № 5 — Создайте журнал транзакций

    Когда вы впервые окунетесь в фонд мелкой наличности, вы должны запустить журнал транзакций, которые проходят через ящик.Это может быть простой рукописный журнал учета, электронная таблица или готовый шаблон, который вы скачали для экономии времени.

    Помещать каждую транзакцию в этот журнал. Вы также должны разделить его на разные столбцы, чтобы упростить отслеживание. Примером может быть:

    • Опишите причину транзакции, например покупку канцелярских товаров.
    • Сумма, израсходованная из кассы.
    • Имя лица, тратящего мелкие деньги.
    • Требовать от этого человека вернуть все квитанции.
    • Обновление остатка суммы в фонде после каждой транзакции.

    Шаг № 6 — Отслеживание фонда мелких денежных средств в бухгалтерских записях вашего бизнеса

    Счета денежной наличности и мелкой кассы являются счетами активов. Когда вы открываете мелкую кассу, деньги можно переводить между счетами, не влияя на баланс ваших активов. Как только фонд мелкой наличности становится самостоятельным субъектом, вам необходимо отслеживать его как отдельный счет.

    Чтобы убедиться, что в ваших балансовых отчетах нет ошибок, регулярно отслеживайте размер фонда мелкой наличности, чтобы избежать возможных головных болей HMRC.

    Шаг № 7 — Учет операций с мелкой наличностью

    Если у вас есть список транзакций, убедитесь, что при каждой покупке присутствует квитанция. Это то, что поможет держать баланс в порядке. Также рекомендуется отсортировать каждую квитанцию ​​по соответствующей категории расходов и получить общие расходы по каждой из них.

    Например, вы можете разделить его между почтовыми расходами, канцелярскими товарами и транспортом. Также важно убедиться, что сумма возмещения равна общей сумме поступлений, которая должна вернуть фонду мелкой наличности к его первоначальному балансу.

    Благодаря отслеживанию и регистрации каждой операции с мелкими денежными средствами ваши книги останутся в порядке, и вам больше не придется использовать средства из собственных карманов. Учет мелкой наличности так же важен, как и все другие финансовые дела, которыми вам нужно управлять.

    Хотя мелкие деньги могут показаться мелкой работой, это очень важно. Вам все равно нужно решить, кому будет предоставлен доступ, указать, на что он может быть потрачен, и даже оценить свои ежемесячные расходы. Мы знаем, что это может быть непросто, но чтобы помочь вам начать работу, мы создали несколько бесплатных шаблонов, на которые вы можете сразу же подать иск, включая журнал учета мелкой кассы.

    Начните регистрировать свои небольшие расходы с помощью шаблона журнала мелкой кассы

    Если вы хотите не тратить время на настройку журнала транзакций и найти простой способ отслеживать свои операции с мелкой наличностью, обязательно загрузите наш бесплатный шаблон журнала регистрации операций с мелкой наличностью, представленный ниже.

    Это один из многих шаблонов, которые мы собрали в полезный пакет, который поможет вам лучше управлять своим бизнесом, в том числе для управления прибылями и убытками, денежными потоками и многим другим.

    Чтобы получить бесплатные шаблоны, воспользуйтесь ссылкой ниже.

    Содействие развитию устойчивого женского кооперативного бизнеса в Таиланде. Учебный комплект.

    Содействие развитию устойчивого женского кооперативного бизнеса в Таиланде. Учебный комплект.


    Что вы узнаете в этом модуле

    Понять преимущества бухгалтерия
    Основные книги счета
    Основная финансовая отчетность (Отчет о прибылях и убытках, баланс и отчеты о движении денежных средств)

    ПЛАН СЕССИИ

    Сессия 1

    Значение бухгалтерского учета и основных бухгалтерских книг

    1 час

    Сессия 2

    Счета прибылей и убытков,

    4 часа 30 мин

    Сессия 1 — Важность бухгалтерского учета и основные бухгалтерские книги

    • Спросите участников, могут ли люди, ведущие малый бизнес вести регулярные счета.Спросите их, ведут ли учетные записи их собственные группы.

    • Начать обсуждение того, почему некоторые компании и группы не ведут надлежащих учетных записей. Следующие ниже объяснения могут быть отдано:

    — члены группы не знают важности бухгалтерского учета
    — они не умеют писать книги
    — работа сложная и сложная
    — нет времени писать книги

    — важно, потому что никто не может вспомнить все детали
    — узнать, приносит ли бизнес прибыль или убыток
    — узнать, пойдет ли бизнес лучше или хуже
    — предоставляет основную информацию для планирования будущего бизнеса
    — чтобы по возможности можно было сократить переменные затраты и продать продукт. по приемлемой цене
    — потому что каждый должен знать тонкости бизнеса

    • Бухгалтерия — важный помощник в управление групповым бизнесом.

    • Члены женской группы бизнеса должны понимать важность ведения бухгалтерского учета и ведения основных бухгалтерских книг счетов, как описано в раздаточных материалах.

    • Организуйте короткое пленарное заседание (15 — 20 минут) по основным книгам, которые должна вести группа.

    • Разделите участников на группы и спросите им: i) обсудить тематическое исследование; ii) предложить виды счетов, которые должен был быть сохранен.

    • Попросите их прочитать и обсудить основную учетную запись книги до следующего сеанса.

    Раздаточный материал 1: Важность бухгалтерского учета

    Большинство малых предприятий спрашивают, зачем им вести учетные записи когда у них уже много работы. Прочтите следующий пример в этот контекст.

    Женская кооперативная группа Сакет в Пхитсанулоке готовится и продает еду вне больницы каждый день.У них много клиентов, в том числе родственники больных. Некоторые члены группы покупают овощи и лапшу и затем приготовьте и подайте еду. Вечером денег хватает, чтобы взять свою зарплату и сделать покупки на следующее утро. Группа работает очень успешный бизнес.

    А теперь проанализируем тематическое исследование. Это необходимо для небольшого бизнес вести учет? Многие малые предприятия, особенно управляемые неграмотные люди, не ведут учет, но все равно добиваются успеха.В Причины, по которым такие группы не ведут учет:

    • Есть потребность в грамотности и числовых навыках; в хотя бы один или два члена должны быть грамотными.

    • Требуется время, чтобы написать записи и один или два члена должны найти это время.

    • Требуются обученные люди, чтобы написать учетные записи.

    • Многие группы не умеют пользоваться учетными записями и поэтому чувствуете, что время и деньги, вложенные в деятельность, не стоит.

    Как помогают счета

    Практика написания счетов помогает управлять бизнесом хорошо. Это также помогает контролировать бизнес и знать, приносит ли он прибыль или проигрыш.

    В следующем примере объясняются некоторые способы использования учетных записей. полезный:

    • Женская группа Thung Ngew покупает ткань и дарит ее его 20 членам, чтобы шить одежду. Если они будут вести учет, сколько материал был передан каждому участнику, они могут оценить количество одежду, которую можно производить каждую неделю.

    • Если напишут сколько ткани у них в наличии и сколько потребуется на следующей неделе, они могут посчитать сколько еще им потребуется для выполнения их заказов.

    • Если они ведут учет себестоимости и цена продажи поможет им рассчитать прибыль, которую они получают за одежду.

    • Иногда ткань покупают в кредит и женщины забывают вовремя заплатить за это, что расстраивает поставщика.Если эти реквизиты записываются в счетах, группа может планировать оплату на время.

    • Если группа записывает свои затраты, она может спланировать способы их уменьшения и, таким образом, получения большей прибыли.

    • Ведение учета должников помогает в отслеживание платежей.

    • Ведение счетов также помогает рассчитать прибыль, полученная в конце каждого месяца или года.Это, в свою очередь, помогает группа, чтобы определить сумму денег, которая будет распределена между их членами.

    • Они также могут отложить немного денег на расходы следующего месяца и будущие инвестиции.

    Таким образом, ведение бухгалтерии помогает группе:

    • план закупки сырья
    • план реализации готовой продукции
    • Расчет затрат и прибыли
    • план снижения затрат
    • план денежных потоков
    • платят своим кредиторам и следят за их дебиторы, тем самым улучшив их денежный поток
    • оценить, приносит ли бизнес прибыль или потеря
    • знают, как они использовали свои деньги, сравнивая прибыль с вложенным в бизнес капиталом

    Группы должны вести учетные записи, чтобы гарантировать, что они не сталкиваются с наличными деньгами. дефицит.

    Хорошие записи всех транзакций с надлежащими доказательствами все расходы могут быть использованы другими фасилитаторами и техническими экспертами для финансовые отчеты.

    Таким образом, хороший бухгалтерский учет помогает поддерживать бизнес в нужном русле. и повышение его производительности.

    Основные бухгалтерские записи

    Группа должна содержать некоторые основные канцелярские принадлежности для хранения учетные записи. Сюда входят:

    • путевки для учета всех расходов; где это возможно, к этим ваучерам должны быть приложены фактические счета / квитанции на покупку;

    • кассовых книжек в наборах по две, чтобы когда один выдается заказчику, копия остается в группе;

    • чековых книжек для наличных и чековых расчетов;

    • книги приема и доставки для учета входящих и исходящий материал.

    Первый шаг — сделать запись каждой транзакции в над книгами. Все платежи должны производиться ваучерами, продажи должны производиться счета и все товары, которые уходят или приходят, должны регистрироваться в бухгалтерских книгах. Эти счета, квитанции и ваучеры должны быть заполнены с полной информацией, а затем внесены в соответствующие бухгалтерские записи, такие как реестры акций, бухгалтерские книги и т. д. Деньги должны переводиться на банковский счет как можно чаще и не должны снято без согласования с группой.

    Некоторые основные бухгалтерские записи должны вестись каждым группа. Это:

    Кассовая книга (две колонки): Кассовые и банковские операции занесены в этот реестр в хронологическом порядке их появления. Один сторона регистра используется для регистрации квитанций, а другая — для записи платежи.

    Мелкие деньги: Все мелкие расходы заносятся в эту регистрировать, сводить воедино, и общая сумма каждого отдельного счета расходов переводится в главную книгу в конце каждого месяца.

    Журнал учета: Все операции, не связанные с наличными деньгами и банковские записи регистрируются в этом регистре и индивидуально отправляются в Главная бухгалтерская книга.

    В регистре закупок и продаж: Все операции по купле-продаже транзакции регистрируются в этом регистре в хронологическом порядке.

    Главная книга : Этот регистр имеет алфавитный указатель чтобы указать местонахождение каждой учетной записи. Это могут быть доходы, расходы, пассив или актив.Счета по каждой главе открываются отдельно на разные фолианты. Это поможет в составлении пробного баланса и финансового утверждение.

    Банковская книга : В этой книге хранятся записи всех банков. сделки. Здесь должны регистрироваться все полученные или депонированные чеки / наличные. сведения о сумме, дате, от кого получено и по каким продажам. Сходным образом, сведения о номере, дате, сумме и получателе для каждого чека или требования должен быть отмечен выданный черновик (ДД).Часто группа переводит чек в банк. счет, но деньги не реализованы несколько недель. В других случаях группа может выпустить чеки, но деньги не могут быть переведены в течение нескольких недель. Операции, внесенные в банковскую книгу, можно сверять каждый месяц и в конце года, чтобы дать полную финансовую рисунок.

    Реестр акций : Записи о любом сырье, выпущенном член должен быть внесен в реестр ценных бумаг.

    Поскольку характер деятельности каждой группы различается, полезно получить профессиональную консультацию по бухгалтерским книгам, которые необходимо вести. Хороший система бухгалтерского учета требует, чтобы по крайней мере один или два человека были специально поручено делать эту работу. Эти люди должны быть обучены вести учетные записи в в соответствии с законами и практикой, касающейся кооперативов и женщин групп, а также их доноров / кредиторов. Ежедневный аккаунт должен быть поддерживается, и лидер группы или другой член группы должен проверить, что отчеты написаны.Операции с наличными деньгами необходимо регулярно подсчитывать.

    Некоторые способы поддержания эффективной системы счетов:

    • Составлять и регулярно обновлять список денег за счет группу и следить за клиентами.

    • Вести список счетов, которые должны быть платные и приоритетные платежи. Если платеж не может быть произведен вовремя, свяжитесь с нами. кредитору и проинформирует его / его и назначит другую дату платежа.

    • Подсчитывать остаток в кассовой книге каждые день и в банковской книге каждые две недели или каждый месяц.

    • Сделайте отчет о движении денежных средств в конце каждый месяц, в течение следующего месяца или, предпочтительно, в следующем квартале.

    • Составьте отчет о прибылях и убытках и сальдо Листайте каждый месяц и обсуждайте в группе.

    Хорошее ведение бухгалтерии может принести огромные выгоды. Наличные планирование лучше, чем бизнес-планирование в целом. Все участники могут обсудить финансы группы и ее работу и план ее улучшение. Таким образом, показатели бизнеса тоже начинают улучшаться.

    Раздаточный материал 2: Практический пример бухгалтерского учета

    Группа женщин Муанг Хо производит рисовую лапшу и фишки. Члены встречаются в доме лидера группы, чтобы использовать оставленную машину. там.Они делают и продают лапшу в течение дня. В конце каждого дня Заработанные ими деньги передаются лидеру Кхун Тхао, который кладет их в корзину. Перед тем, как передать деньги, группа отмечает сумму на небольшом блокноте. для этого в корзину. Иногда они забывают ввести небольшие суммы. Если им нужны мелкие деньги, они вынимают их из корзины.

    Миссис Тао кладет деньги в банк один раз в месяц. Она держит его при себе до тех пор и оплачивает другие расходы, такие как мешки риса и лапша при малых запасах.Кхун Пия и Кхун Тум часто совершают такие покупки. Кхун Тао умеет писать отчеты, но у него трое маленьких детей и, иногда не успевает вести бухгалтерский учет за три месяца на время. Однажды, когда она зашла в банк, она обнаружила, что в группе всего 1000 человек. Бат, оставшийся на их счету.

    Она забеспокоилась и созвала собрание членов, как только она вернулась. Члены не встречались три месяца. Они были очень зол с Кхун Тао.Кхун Пия и Кхун Тум не смогли найти все листы, где они записал сделанные покупки. Остальные участники были расстроены и обвинили их. забрать деньги из бизнеса. Они сказали, что бизнес идет хорошо, и они должен был получить прибыль, а не убыток.

    Упражнение

    Пусть участники обсудят историю и важность бухгалтерского учета. Что может случиться, если книги не хранятся? Что может случиться, если записи вовремя не вносятся? Подчеркните важность ежедневного контроля наличности и расчет прибыли.

    Сессия 2 — Прибыли и убытки счета

    • Важно, чтобы участники понимали концепцию прибыли и убытка, прежде чем они начнут составлять отчеты о прибылях и убытках (P / L).

    • Откройте пленарное заседание, спросив участников сколько ранее составляли отчеты о прибылях и убытках. Заверьте их, что это не сложно, и тех, кто не знаком с этим, научат, как это делать.

    • Организовать обсуждение конкретного бизнеса, например, изготовление искусственных цветов и составление счетов на доске.

    • Попросите участников перечислить все статьи затрат и напишите их на левой стороне доски. Затем попросите их перечислить все источники дохода и напишите их справа. Помните, что расходы такие как стоимость машины / ов, гранты, пожертвования и займы исключены из Счета прибылей и убытков.Но проценты, заработанные или выплаченные, включены.

    • После перечисления данных о прибылях и убытках, попросите участников сопоставить их с расписанием, указанным в раздаточном материале чтобы проверить, не пропущен ли какой-либо элемент. Объясните, что теперь им нужно вычислить отчет о прибылях и убытках за один месяц. Напомните им, что все доходы и расходы, которые Они учитывают, что они должны относиться к одномесячному периоду.

    • Затем разделите участников на группы. и дайте им от 45 минут до одного часа на расчет прибылей и убытков для тематическое исследование в раздаточном материале.Полный час потребуется, если участники не имеют опыта подготовки финансовой отчетности.

    • Проведите пленарное заседание в конце часа. Спросите участников, достигли ли они чистой прибыли в размере 53 400 бат. Если необходимо, проработайте детали на доске, чтобы все поняли.

    • Спросите участников, в каком аспекте они трудно понять и потратить некоторое время на объяснение концепций.

    • Две концепции, которые часто трудно понять. Подразумевают амортизацию и себестоимость проданных товаров. Объясните это с помощью помощь раздаточного материала.

    Раздаточный лист 1: для отчета о прибылях и убытках счет

    Отчет о прибылях и убытках — это отчет, который обычно помогает один, чтобы определить, получил ли бизнес прибыль или убыток между любыми данный период.Отчет о прибылях и убытках необходимо составлять не реже одного раза в год. Ежемесячный отчет также поможет.

    Счета прибылей и убытков на … (дата)

    Детали (затраты)

    Сумма

    Сведения (прибыль)

    Сумма

    Начальный запас


    Продажа


    Покупки


    Конечные запасы


    Заряды энергии


    Комиссия


    Заработная плата


    Прочие доходы


    Техобслуживание автомобилей




    Телефонные расценки




    Почтовая оплата




    Полиграфия и канцелярские товары




    Местный транспорт / транспорт




    Офисные расходы




    Объявление




    Расходы на социальное обеспечение персонала




    Бухгалтерские расходы




    Профессиональные сборы (юридические или другие сборы)




    Абонентская плата




    Страхование, лицензии, прочие разрешения, выплаты по кредитам




    Амортизация




    Итого

    А


    Б

    Чистая прибыль = B — A




    Примечание

    • Все расходы и прибыль за период учтены в счет для составления отчета о прибылях и убытках

    • Стоимость материала должна быть рассчитана для сырье, использованное в течение рассматриваемого периода.Например, группа с начальным запасом 150 кг сырья, закупила 900 кг в течение месяц, и в конце месяца оставалось 50 кг.

    • Следовательно:

    Открывающийся запас 150 кг
    Куплено 900 кг
    Запасной шток 50 кг

    Начальный запас + Закупки минус Конечный запас = Использованный материал
    150 кг + 900 кг — 50 кг = 1 000 кг

    • Запишите все остальные понесенные расходы. в течение месяца для производства в этом месяце.Однако есть некоторые расходы которые не будут отображаться в ежемесячной выписке, например, машина, которая был куплен за 20 000 бат. Опять же, залог, внесенный за подключение к электричеству не будет отображаться в этом аккаунте.

    • Все ежемесячные доходы будут включены в ежемесячный отчет о прибылях и убытках.

    • Денежные поступления, не относящиеся к месяцу производство не будет отражаться в отчете о прибылях и убытках.Например, записи, связанные с государственными грантами.

    • Таким образом, в отчете о прибылях и убытках записываются только доходы и расходы, связанные с производством / услугами бизнеса в месяц.

    Как рассчитать амортизацию

    В любом сельском хозяйстве, использующем машины или инструменты, необходимо инвестировать в новое оборудование после многих лет использования.Для этого столица необходим. Чтобы своевременно накапливать этот капитал, амортизация стоимости машин и инструментов должна рассчитываться на лет, которые они могут использовать. Например, если рисовая молотилка стоимостью 5000 бат необходимо заменить через пять лет, тогда амортизация составит 1000 бат за год. Соответственно, при бизнес-планировании необходимо зарезервировать 1000 бат в год. от общего годового дохода на покупку новой рисовой молотилки после пяти годы.Это необходимо сделать для всего оборудования, используемого в сельском хозяйстве. кооперативное предприятие. Это означает, что прибыль рассчитывается после амортизации. затраты были учтены.

    Раздаточный материал 2: пример из практики по расчету прибылей и убытков счет

    Женская группа Sirikant насчитывает 50 членов, которые активно занимается плетением корзинок с водяным гиацинтом. Они делают эти корзины на стоимость 120 бат каждый и продавать их по 150 бат за корзину.В сентябре группа имела начальный запас 300 корзин, и они закупили 2000 штук у члены в течение того же месяца. Продано 2 100 штук. Заработок группы при прямой продаже сырья нечленам составляла около 3 батов за кг сырья. материал (водный гиацинт). В том же месяце они продали 3000 кг сырья нечлены. Группа платит 300 бат в месяц на оплату электричества и комиссия с продаж в размере пяти бат за проданную штуку.

    Группа выплачивает ежемесячную заработную плату в размере 3 000 и 2 000 бат одному бухгалтер и помощник по связям с общественностью / маркетингу.Ежемесячный телефон плата составляет 200 бат, а почтовые расходы — около 800 бат в месяц. Они не придется платить за аренду. Их канцелярские товары стоят около 600 бат за шесть часов. месяцы. Ежемесячные транспортные расходы участников по доставке товаров составляют около 300 человек. Бат. Стоимость чая и еды для гостей из разных государственных ведомств. около 400 бат в месяц.

    Группа получила машину в подарок от правительства что стоило 60 000 бат. Чиновник сказал им, что они придется заменить машинку на свои деньги.Машина проработает около пяти лет. Группа планирует взимать амортизацию в размере 12 000 бат в год. чтобы они могли заменить машину через пять лет.

    Обсудите приведенный выше пример и выясните, приносит прибыль или убыток.

    Решение: Отчет о прибылях и убытках за месяц 9 сентября 1357

    Сведения

    Расчеты

    Сумма в батах

    Сведения

    Расчеты

    Сумма в батах

    Начальный запас

    300 х 120

    36 000

    Продажа

    2100 х 150

    315 000

    Покупок

    2 000 х 120

    240 000

    Закрытие запасов

    200 х 120

    24 000

    Комиссия за продажу

    2100 х 5

    10 500

    Прочие доходы

    3 000 x 3

    9 000

    Заряды

    300

    300




    Заработная плата

    3 000 + 2 000

    5 000




    Телефон

    200

    200




    Почтовые расходы

    800

    800




    Канцелярские товары

    600/6

    100




    Транспорт

    300

    300




    Благополучие персонала

    400

    400




    Амортизация

    12 000/12

    1 000




    Итого


    294 600



    348 000


    Чистая прибыль

    =

    Общая прибыль — Общая стоимость

    Чистая прибыль

    =

    348 000 — 294 600


    =

    53 400 бат

    Раздаточный материал 3: формат для баланса

    Что такое баланс?

    Баланс похож на фотографию финансового положения. бизнеса в любой момент времени.Он показывает, откуда деньги и как это было использовано. Его можно рассматривать как описание источников и использования денег в бизнесс. При составлении баланса используются следующие концепции. лист:

    Оборотный капитал

    Это важно для повседневного ведения бизнеса. основание. Оборотный капитал решает проблемы ликвидности и потребности в денежных средствах бизнеса.

    Оборотные активы

    Активы, принадлежащие бизнесу в течение одного года или менее.Например. авансы, депозиты, прочие остатки (сырье, готовая продукция) остаток денежных средств, остаток в банке.

    Краткосрочные обязательства

    Непогашенные платежи предприятия, которые должны быть произведены в течение сроком не более одного года. Например. авансы от клиентов, депозиты от клиенты, краткосрочная ссуда, оборотный капитал и прочее кредиторы.

    Первоначальные инвестиции или основные средства

    Первоначальные инвестиции в проект для открытия бизнеса указывают начальный капитал, необходимый для открытия бизнеса.Например. земля, здание, машины, месторождения, энергоустановки и др.

    Бухгалтерский баланс

    Баланс для любого вида бизнеса обычно состоят из следующих товарных позиций:

    Обязательства

    Сумма

    Активы

    Сумма

    Капитал


    Основные средства


    Запасы


    Инвестиции


    (Долгосрочные и краткосрочные вложения)




    Срок кредита


    Авансы и депозиты


    Оборотный капитал банков




    Ссуды от друзей и родственников


    Мелкие дебиторы


    Разные кредиторы (кредиторская задолженность)


    Конечные запасы


    Непогашенное обязательство


    Остаток денежных средств


    Итого


    Итого


    Раздаточный материал 4: Отчет о движении денежных средств

    Денежный поток — важный аспект бизнеса.Это помогает убедитесь, что у вас будет достаточно денег для покрытия необходимых расходов. В денежный поток включает:

    • сколько денег уходит (на закупку сырья, выплаты заработной платы, административные расходы и т. д.)

    • сколько денег поступает (через продажи квитанции)

    Итого наличные деньги = Наличные + Квитанции — Наличные отток

    (кассовые поступления от продажи за наличный расчет, получение кредита от членов, взятые ссуды, другие поступления денежных средств, если таковые имеются)

    Всегда лучше прогнозировать денежные потоки на год или шесть месяцы.Формат оценки денежного потока следующий

    Формат денежного потока для бизнеса

    Сведения

    Сумма в батах

    Денежные поступления

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    9

    10

    11

    12

    Начальное сальдо













    Чек продаж













    Прочие доходы













    Итого (A)













    Отток денежных средств













    Покупки













    Аренда













    Электричество













    Почтовые услуги и телефон













    Путешествие













    Погашение кредитов













    Страхование













    Прочие расходы













    Итого (B)













    Чистый денежный поток (A-B)













    Конечное сальдо













    Раздаточный материал 5: форматы для бухгалтерского учета

    ПОРЯДОК УЧЕТА

    Финансовые документы

    • Квитанция
    • Счет об оплате
    • Счет на внесение-снятие
    • Счет-фактура

    Счета

    • Мелкая наличность
    • Общие записи
    • Счет затрат и прибыли
    • Главная книга
    • Записи о членстве и акциях
    • Опись
    • Запас сырья
    • Основные средства
    • Запись о должнике по ссуде
    • Торговая запись дебитора
    • Запись сохранения

    Формат квитанции

    Руководящие принципы

    • Квитанция должна выдаваться на каждый полученный платеж.
    • Заполните каждое пустое место в формате, т. Е. дата, имя и фамилия члена или клиента.
    • Внесите сумму полученных денежных средств в правильный пункт. В случае других квитанций, составленных не в этом формате, пожалуйста, опишите товар, а также сумму полученных денежных средств.
    • Заполните сумму поступившей наличности в номер и слова.
    • Каждая квитанция должна быть заполнена подпись получателя.
    • Попробуйте заполнить номер счета и членство номер клиента, чтобы упростить аудит.

    Формат ваучера расходов : используется в случаях, когда нет квитанции о любых расходах.

    Руководящие принципы

    • Укажите подробные данные для пробелов в заголовке.
    • Опишите статью расходов и сумму оплаты.
    • Заполните общую сумму как в количестве, так и в слова.
    • И получатель, и плательщик должны подписать.
    • Этот формат не нужен, если получатель есть квитанция.
    • Правильно заполненные накладные полезны для внутреннего аудита.

    Формат ввода-вывода

    Руководящие принципы

    • Опишите тип сберегательного счета и номер счета.
    • Введите имя и фамилию владельца счета.
    • Отметить в элементе депозита или снятия а также количество денег.
    • Подписать должны и владелец счета, и плательщик.
    • В случае делегирования, имя делегированного лицо должно быть заполнено и подписано владельцем счета.

    Формат счета: Используется в качестве доказательства товар продан в кредит

    Руководящие принципы

    • Укажите подробные данные для пробелов в заголовке.
    • Опишите товар наименование, количество, цену за единицу и общую сумму.
    • Укажите общую сумму продаж в цифрах. и слова.
    • В комплекте с подписью обоих получателей и человек, который его доставляет.
    • Счет-фактура используется в качестве доказательства для внутреннего аудит.

    Счет мелкой наличности : Используется для записывают как доходы, так и расходы.

    Счет мелких денежных средств: Учет движения денежных средств как доходов, так и расход.

    Доход

    Дата

    Товар

    Регистрационный взнос

    Уставный капитал

    Возврат кредита

    Продажа

    Продажа в кредит

    Залог

    прочие

    Итого доход

    Кредит

    Проценты

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    9

    11

    10























    Расходы

    Дата

    Товар

    Кредитование

    Закупка товара

    Стоимость



    Вывод средств

    прочие

    Итого расходы

    Остаток

    12

    13

    14

    15

    16

    17

    18

    19

    20

    21

    22


































    Указания

    Доход

    ·

    Столбец 1:

    Заполните дату получения.

    ·

    Столбец 2:

    Опишите тип квитанции.

    ·

    Столбец 3–9:

    В каждой позиции отделяйте сумму квитанции.

    ·

    Столбец 10:

    Заполните остальные статьи доходов, которые не включены в таблица, такая как гранты, ссуды и т. д.

    ·

    Столбец 11:

    Заполните общую сумму чека (рассчитывается от 3 до 10).

    Расходы

    ·

    Столбец 12:

    Заполните дату платежа.

    ·

    Столбец 13:

    Опишите тип платежа.

    ·

    Столбец 14:

    Заполните сумму кредита.

    ·

    Столбец 15:

    Введите закупочную стоимость.

    ·

    Столбец 16:

    Укажите количество сырья и продукции расходы.

    ·

    Столбец 17-18:

    Опишите другие виды регулярных платежей и заполните Сумма оплаты.

    ·

    Столбец 19:

    Введите сумму, снимаемую участниками.

    ·

    Столбец 20:

    Заполните сумму других платежей.

    ·

    Столбец 21:

    Заполните общую сумму расходов (добавьте графу 14 в таблицу). 20).

    ·

    Столбец 22:

    Возьмите сумму остатка за последний день + сумму в столбце 11 меньше сумма в графе 21.

    Формат общих записей: Используется для хранения общих записей. учет безналичных отправлений.

    Дата

    Товар

    Продам в кредит

    Проценты с банковского вклада

    прочие

    1

    2

    3

    4

    5

    Указания

    ·

    Столбец 1 :

    Введите дату записи.

    ·

    Столбец 2 :

    Опишите тип объекта.

    ·

    Столбец 3:

    Заполните сумму продаж в кредит.

    ·

    Столбец 4:

    Введите сумму процентов, полученных от банк.

    ·

    Колонка 5 :

    Опишите другие предметы, которые еще не составлены.

    Счет затрат и прибыли: Используется для учета продажи и себестоимость и маржа прибыли по каждой позиции.

    Продукт …………… Объем производства ………….. Количество ………

    Дата

    Товар

    Продажа

    Стоимость

    Замечание

    1

    2

    3

    4

    5

    Указания

    ·

    Опишите вид продукции, объем производства и количество продукт в каждом раунде.

    ·

    Столбец 1:

    Дата заполнения записи.

    ·

    Столбец 2:

    Опишите тип объекта.

    ·

    Столбец 3:

    Заполните сумму продаж как наличными, так и по кредит.

    ·

    Столбец 4:

    Заполните стоимость.

    ·

    Столбец 5:

    Введите любую другую связанную информацию.

    Главная книга

    Членская запись
    Название член……………………………………..
    Член № …………………..

    Дата

    Товар

    Вложения в акции

    Вывод акций

    Остаток

    Замечание

    2

    3

    4

    5

    6

    Указания

    ·

    Введите имя и номер участника.

    ·

    Столбец 1:

    Укажите дату оплаты членского взноса и поделитесь столица.

    ·

    Столбец 2:

    Опишите вид деятельности в графе позиции.

    ·

    Столбец 3:

    Укажите размер пакета акций.

    ·

    Столбец 4:

    Заполните сумму вывода акций.

    ·

    Столбец 5:

    Заполнить балансовую сумму пакета акций.

    ·

    Столбец 6:

    Опишите другую сопутствующую информацию.

    Опись

    Тип продукт ……… Сумма ……… Стоимость за единицу ……… Цена за ед. ………

    Дата

    Товар

    In (шт.) (Куплено)

    Out (шт.) Продажи

    Остаток

    1

    2

    3

    4

    5

    Указания

    ·

    Столбец 1:

    Напишите дату.

    ·

    Столбец 2:

    Опишите тип продукта.

    ·

    Столбец 3:

    Введите количество купленных товаров.

    ·

    Столбец 4:

    Введите количество продаж (единица товара).

    ·

    Столбец 5:

    Заполните балансовое количество запасов.

    Запись о сырье: Используется для сырья менеджмент, в частности в производственной деятельности

    Вид сырья материал ……………………. Стоимость за единицу …………….
    Цена за Ед. изм…………………………………

    Дата

    Товар (ед.)

    Закупка (ед.)

    Использовано / продано (шт.)

    Остаток

    1

    2

    3

    4

    5

    Указания

    ·

    Столбец 1:

    Введите дату движения.

    ·

    Столбец 2:

    Опишите вид сырья.

    ·

    Столбец 3:

    Введите количество приобретенного товара.

    ·

    Столбец 4:

    Укажите количество товара, использованного или проданного члены.

    ·

    Столбец 5:

    Заполните оставшееся количество на складе.

    Учет основных средств

    Тип актив…………………………………………. …………………………..

    Дата

    Товар

    Стоимость

    Возраст актива

    Амортизация

    Чистая стоимость

    Замечание

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    Указания

    ·

    Столбец 1:

    Впишите дату покупки.

    ·

    Столбец 2:

    Опишите тип актива.

    ·

    Столбец 3:

    Заполните сумму стоимости.

    ·

    Столбец 4:

    Введите количество лет, в течение которых актив использовался. используется.

    ·

    Столбец 5:

    Введите величину амортизации за каждый год.

    ·

    Столбец 6:

    Укажите стоимость актива после амортизации.

    ·

    Столбец 7:

    Введите соответствующую информацию.

    Кредитный счет

    Имя ……………………………………… Процентная ставка ………………………

    Дата

    Документ №

    Сумма кредита

    Платеж

    Сумма остатка

    Расчет процентов

    Основная сумма

    Сумма процентов

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    Указания

    ·

    Столбец 1:

    Укажите дату кредитования.

    ·

    Столбец 2:

    Введите номер документа.

    ·

    Столбец 3:

    Введите сумму одобренной ссуды.

    ·

    Столбец 4:

    Введите сумму погашения по основному долгу.

    ·

    Столбец 5:

    Введите сумму погашения процентов.

    ·

    Столбец 6:

    Введите оставшуюся сумму кредита.

    ·

    Столбец 7:

    Опишите метод расчета для каждого платежа.

    Учет торгового долга

    Название должник …………………………………………. ………….

    Дата

    Товар

    Кредит

    Погашение

    Остаток

    Примечания

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    Указания

    ·

    Столбец 1:

    Заполните дату продажи.

    ·

    Столбец 2:

    Опишите тип продукта.

    ·

    Столбец 3:

    Укажите стоимость ссуды.

    ·

    Столбец 4:

    Заполните сумму погашения.

    ·

    Столбец 5:

    Введите оставшуюся сумму кредита.

    ·

    Столбец 6:

    Введите соответствующую информацию.

    Формат ввода и вывода

    Название счета держатель……………………………………

    Номер счета ………………………….

    Дата

    Товар

    Залог

    Вывод средств

    Расчет баланса

    Проценты






    Указания

    ·

    Столбец 1:

    Введите дату депозита.

    ·

    Столбец 2:

    Опишите тип депозита.

    ·

    Столбец 3:

    Введите сумму депозита.

    ·

    Столбец 4:

    Введите снимаемую сумму.

    ·

    Столбец 5:

    Введите оставшиеся сбережения.

    ·

    Столбец 6:

    Заполните расчет процентов.

    Что вы узнали в этом модуле

    Когда правильные счета не сохранено

    Это может привести к недоверию между членами, потому что недостаточно свидетельство движения денежных средств в бизнес и вне его.

    Что нужно делать группам?

    • Доходы и расходы должны регистрироваться с доказательствами. за каждую транзакцию.

    • Должны быть квитанции на снятие / депозит банковских операций.

    • Человек должен отвечать за наличные деньги и записывать все остальные транзакции.

    • Все платежи должен подписывать другой человек.

    • Группы должны назначить нужного человека для каждая работа и обязанности должны быть четко определены.

    • Группам следует проводить встречи для рассмотрения ежемесячная производительность.

    • Группы должны пройти аудит своих счетов не реже одного раза в год.

    Зачем вести бухгалтерию?

    • Бухгалтерия и счета — основные инструменты, помогающие женщинам членов группы, чтобы планировать оптимальное использование ресурсов и контролировать деятельность группы.

    • Каждый участник должен уметь понимать что есть в бухгалтерских книгах.

    • Они должны знать, что они вкладывают и что они получают от бизнеса.

    • Аккаунты дают представление о том, где деньги исходит и куда идет. Если участники понимают и отслеживают их через надлежащей практики бухгалтерского учета, потоки могут быть изменены для улучшения жизнеспособность бизнеса.

    • Бухгалтерская информация должна быть передана на регулярных встречах группы как для повышения осведомленности, так и для прозрачности и совместное принятие решений.

    Почему группы не ведут учет?

    • Трудно найти квалифицированных сельских жителей. в ведении счетов.

    • Нет формальной институциональной связи между сельскими женскими группами и сельскохозяйственными кооперативами.Как результат, в кооперативах отсутствует система мониторинга и оценки для облегчения финансового управления этими группами.


    Разница между однократной и двукратной системой записи

    Время чтения: 4 минуты

    Что такое однократная бухгалтерия?

    Бухгалтерский учет по одной записи — это простой и понятный метод бухгалтерского учета, при котором каждая транзакция регистрируется в журнале как отдельная запись.Это кассовый метод учета, который отслеживает входящие и исходящие наличные в журнале.

    Как работает однократная система?

    При однократном ведении бухгалтерского учета вы ведете кассовую книгу, в которой регистрируете свои доходы и расходы. Начните с существующего остатка денежных средств за определенный период, затем добавьте полученный доход и вычтите свои расходы. После учета всех этих транзакций в конце данного периода вы рассчитываете остаток денежных средств, который у вас остается.

    Типичная кассовая книга будет содержать следующую информацию:

    • Дата : дата совершения операции
    • Описание : Краткое описание транзакции
    • Значение транзакции : значение может быть входящим (дебетовым) или исходящим (кредитом)
    • Остаток : Итоговая сумма наличных денег

    В следующем примере предположим, что вы — владелец бизнеса, который ведет записи по дебету и кредиту для всех транзакций, которые происходят в течение недели.

    1. Предположим, у вас есть остаток денежных средств в размере 5000 долларов в начале первой недели июня. Так что это будет ваша первая запись.

    2. Во второй день недели вы платите арендную плату, которая составляет 1000 долларов. Поскольку это расходы, вы вычитаете эту сумму из остатка денежных средств. Остается 4000 долларов.

    3. Ваш клиент оплачивает счет на 500 долларов, который является доходом. Таким образом, эта сумма списывается с вашего счета и увеличивает баланс счета до 4500 долларов.

    4. Вы покупаете офисную мебель за 1500 $.Таким образом, вы вычитаете эту сумму из существующего баланса.

    5. В конце недели у вас останется 3000 долларов наличными.

    Что такое двойная бухгалтерия?

    Бухгалтерский учет с двойной записью — это метод записи операций, при котором для каждой бизнес-операции запись регистрируется как минимум на двух счетах в качестве дебетовой или кредитной. В системе с двойной записью суммы, зарегистрированные как дебетовые, должны быть равны суммам, зарегистрированным как кредиты.

    Как работает система двойной записи?

    Ключевой особенностью этой системы является то, что дебет и кредит всегда должны совпадать для безошибочных транзакций.

    Система двойной записи работает по основному уравнению бухгалтерского учета, которое выглядит следующим образом:

    Активы : деньги, которыми владеет компания

    Обязательства : Все, что предприятие должно

    Собственный капитал : Инвестиции собственника в компанию

    Доход : Деньги, которые предприятие зарабатывает на продаже своей продукции

    Расходы : Деньги, которые компания тратит на ведение бизнеса

    Вы всегда должны помнить, что каждая сторона уравнения должна уравновешиваться.Так мы приходим к термину «балансировка книг». Небольшой пример поможет вам понять это уравнение.

    Давайте возьмем тот же пример, который мы использовали выше, но на этот раз воспользуемся двойной бухгалтерией. Предположим, вы записываете дебетовые и кредитовые проводки для проводок, которые происходят в течение недели, с использованием двойной бухгалтерии.

    Начальный баланс на неделю 5000 долларов. В течение одной недели вы платите арендную плату (1000 долларов США).

    Вы покупаете офисную мебель (1500 долларов США).

    Тем временем Excel Technologies оплачивает счет на сумму 500 долларов.

    Если вы посмотрите на все три транзакции, вы увидите, что общий кредит и общий дебет одинаковы: они обе в сумме составляют 3000 долларов.

    Какие документы используются для записи записей?

    В бухгалтерском учете с однократной записью доходы и расходы по операциям регистрируются в кассовом аппарате, тогда как система с двойной записью начинается с журнала, за которым следуют бухгалтерская книга, пробный баланс и, наконец, финансовые отчеты.

    1. Журнал : это бухгалтерская книга, в которой операции записываются последовательно в хронологическом порядке. Его не нужно балансировать.

    2. Главная книга : это книга окончательных проводок, в которой операции делятся и записываются на отдельных счетах. Это должно быть сбалансировано.

    3. Пробный баланс : это бухгалтерский лист, в котором отражены кредитовые и дебетовые сальдо всех счетов главной книги.Одной из важных особенностей пробного баланса является то, что он поддерживает арифметическую точность транзакций.

    4. Финансовая отчетность : это набор сводных отчетов, отражающих финансовые результаты, положение и движение денежных средств организации.

    Чем двойная бухгалтерия лучше однократной?

    Система с двойным входом имеет ряд преимуществ перед системой с одним входом:

    1. Метод записи : Бухгалтерский учет по одной записи дает одностороннюю картину операций, зарегистрированных в кассовом аппарате.При двойной записи изменения, связанные с одной транзакцией, отражаются как минимум на двух счетах. Инвесторы, банки и покупатели предпочитают систему двойного входа, поскольку она дает им более полную финансовую картину организации.

    2. Обнаружение ошибки : При двойной записи дебет и кредит всегда должны быть одинаковыми. Если это не так, значит, это ошибка. Это позволяет легко выявлять ошибки и гарантировать, что они не будут перенесены в другие журналы и финансовые отчеты.В единичной записи нет метода исправления или обнаружения ошибок.

    3. Размер компании : однократная система подходит только для малых предприятий, в то время как двукратная система может использоваться для предприятий любого размера, включая крупные.

    4. Подготовка финансовой отчетности : Информация, зарегистрированная в системе с однократной записью, не подходит для финансовой отчетности или подготовки отчетов о прибылях и убытках.Более крупные организации полагаются на эти отчеты для отслеживания своей деятельности, поэтому им нужна дополнительная информация, полученная с помощью двойной записи.

    Управляйте своим бизнесом с легкостью

    Бухгалтерский учет — важный вид деятельности для ведения точного финансового учета. Тем не менее, многим малым предприятиям не удается реализовать это эффективно. Бухгалтерия может помочь вам подготовить бюджет, проверить соблюдение налоговых требований, оценить эффективность вашего бизнеса и помочь вам в принятии решений. Спорим, вы подумали о том, чтобы провести все эти операции для своего бизнеса.

    Zoho Books следует двойной бухгалтерии, так как она подходит для предприятий любого размера. Метод двойной записи дает полное представление о ваших финансах, защищает ваш бизнес от ошибок ручного ввода данных и автоматически формирует финансовую отчетность для менеджеров и бухгалтеров для принятия решений. Ознакомьтесь с нашим облачным программным обеспечением для ведения бухгалтерского учета с двойной записью и узнайте, насколько оно подойдет для вашего бизнеса.

    Выверки банковских счетов: все, что вам нужно знать

    Выверки банковских счетов.Даже название звучит скучно. Возможно, они не доставляют удовольствия, но когда вы выполняете их регулярно, вы защищаете себя от всевозможных ловушек, таких как перерасход денег и становление жертвой мошенничества.

    Плюс, в выверке банковских счетов есть что-то дзенское. В конце концов, они стремятся найти баланс.

    Итак, примите позу полного лотоса или просто найдите удобное кресло. Мы рассмотрим, что такое сверка выписок по счету, как она работает, когда это нужно делать и как лучше всего справиться с задачей.

    Во-первых, что такое выверка банковских счетов?

    Когда вы «сверяете» свою банковскую выписку или банковские записи, вы сравниваете их со своими бухгалтерскими записями за тот же период и выявляете все несоответствия. Затем вы записываете эти несоответствия, чтобы вы или ваш бухгалтер могли быть уверены, что у вашего бизнеса нет «пропавших без вести» денег.

    Выверка банковских счетов не ограничивается только вашими банковскими счетами. Любые кредитные карты, счета PayPal или другие счета с бизнес-транзакциями должны быть выверены.

    Кто отвечает за выверку банковских счетов?

    Если вы ведете бухгалтерский учет самостоятельно, вы должны быть готовы регулярно сверять свои банковские выписки (подробнее об этом ниже). Если вы работаете с бухгалтером или онлайн-бухгалтерской службой, они сделают это за вас.

    Если вы используете метод начисления, вы должны сверять банковские выписки. Это необходимо для подтверждения того, что все записанные вами неоплаченные банковские транзакции действительно прошли.

    Если, с другой стороны, вы используете кассовый учет, то вы записываете каждую операцию одновременно с банком; не должно быть расхождений между вашим балансом и выпиской из банка.

    Не знаете, какой метод учета вы используете? Эта статья о кассовом учете по сравнению с методом начисления прояснит это.

    В огромных компаниях с штатными бухгалтерами всегда есть кто-то, кто проверяет соответствие всех цифр и соответствие бухгалтерских книг действительности.В малом бизнесе эта ответственность обычно ложится на владельца (или на бухгалтера, если вы его нанимаете. Если у вас нет бухгалтера, обратите внимание на Bench).

    Пять веских причин, почему выверка банковских счетов имеет значение

    Сверка банковских счетов может быть утомительной, но финансовая гигиена окупится. Вот почему это отличная идея.

    1. Чтобы увидеть свой бизнес таким, какой он есть на самом деле

    Когда вы смотрите на свои книги, вы хотите знать, что они отражают реальность.Если ваш банковский счет, выписки по кредитной карте и данные вашей бухгалтерии не совпадают, вы можете в конечном итоге потратить деньги, которых на самом деле нет, или сохранить деньги, которые вы могли бы инвестировать в свой бизнес. Это также может помочь вам получить комиссию за банковские услуги или процентный доход, убедившись, что баланс денежных средств вашей компании является точным.

    2. Для отслеживания движения денежных средств

    Управление денежным потоком — это часть управления любым бизнесом. Сверка ваших банковских выписок позволяет увидеть взаимосвязь между тем, когда деньги поступают в ваш бизнес и когда они поступают на ваш банковский счет, и соответственно спланировать, как вы собираете и тратите деньги.

    3. Выявить мошенничество

    Выверка ваших банковских выписок не остановит мошенничество, но позволит вам узнать, когда это произошло.

    Например, вы можете заплатить продавцу чеком, но они могут подделать его, увеличив снимаемую сумму, а затем обналичить ее. Вы не узнаете, пока банк не снимет средства с вашего счета. Несоответствие проявится, пока вы сверяете свою банковскую выписку.

    Или вы можете поделиться совместным счетом со своим деловым партнером.Когда они снимают деньги с вашего счета для оплаты деловых расходов, они могут взять больше, чем записано в бухгалтерских книгах. Вы заметите это, как только сверите свою банковскую выписку.

    Надеюсь, вы никогда не потеряете сон, беспокоясь о мошенничестве, но сверка банковских выписок — это один из способов убедиться, что этого не происходит.

    4. Для обнаружения банковских ошибок

    Редко, но иногда банк допускает ошибку. Если между вашими счетами и записями банка есть несоответствие, которое вы не можете объяснить никаким другим способом, возможно, пришло время поговорить с кем-нибудь в банке.

    5. Чтобы быть в курсе дебиторской задолженности

    Если вы используете учетную систему по методу начисления, вы можете «списать» свой денежный счет, когда закончите проект, и клиент скажет: «Чек будет отправлен по почте сегодня, я обещаю!». Затем, когда вы проводите свою банковскую выверку через месяц, вы понимаете, что чек так и не пришел, и денег нет в ваших бухгалтерских книгах (даже если ваша бухгалтерия показывает, что вам заплатили).

    Выверка банковских счетов — это своего рода отказоустойчивый инструмент, гарантирующий, что ваша дебиторская задолженность никогда не выйдет из-под контроля.И если вы постоянно наблюдаете расхождение в дебиторской задолженности между вашим балансом и вашим банком, вы знаете, что вам нужно решить более серьезную проблему.

    Как сделать банковскую выверку

    Чтобы упростить задачу, начните с бесплатного шаблона, над которым нужно работать.

    Когда вы выполняете банковскую выверку, вы сначала обнаруживаете, что банковские транзакции, по которым ваши книги и ваш банковский счет не синхронизированы. Это позволяет вам сопоставить балансы. Затем вы записываете, что вы сделали, чтобы соответствовать остаткам.

    Мы рассмотрим каждый этап процесса выверки банковских счетов более подробно, но сначала — актуальны ли ваши бухгалтерские книги? Они должны быть для того, чтобы выверка банка работала. Если вы отстали в своей бухгалтерии, воспользуйтесь нашим руководством по наверстывающей бухгалтерии, чтобы вернуться в нужное русло (или наймите нас, чтобы мы сделали вашу бухгалтерию за вас).

    Сначала проверьте два остатка денежных средств

    У вас есть два остатка денежных средств, которые нужно проверить: наличные деньги, зарегистрированные в ваших выписках из банка и в разделе «Денежный счет» вашей бухгалтерской отчетности .

    В частности, вы хотите проверить, является ли «конечный баланс» этих двух аккаунтов одинаковым за определенный период (скажем, за февраль).

    Баланс, зарегистрированный в ваших бухгалтерских книгах (опять же, кассовый счет), и баланс вашего банковского счета редко когда-либо будут точно такими же, даже если вы ведете тщательные бухгалтерские книги.

    Одна из причин этого заключается в том, что ваш банк может взимать плату за обслуживание или банковские сборы за такие вещи, как слишком большое количество снятий или овердрафтов. Или может быть задержка при переводе денег с одного счета на другой.Или вы могли бы выписать чек NSF (недостаточно средств) и зарегистрировать сумму в своих бухгалтерских книгах, не осознавая, что на балансе недостаточно средств и чек был отклонен.

    Два важных термина, которые необходимо знать:

    1. Неоплаченный чек / снятие средств. Это выписанный вами чек или денежный перевод, который еще не погашен.

    2. Неоплаченный депозит / квитанция. (Также называется депозитом в пути.) Это деньги, которые были получены вашей компанией и зарегистрированы в бухгалтерских книгах, но не были обработаны банком.

    Нет ничего вредного в просроченных чеках / снятии средств или просроченных депозитах / квитанциях, если вы их отслеживаете.

    Учет банковских сверки

    После того, как вы выяснили причины, по которым выписка из вашего банковского счета и бухгалтерские записи не совпадают, вам необходимо записать их. Есть два способа сделать это.

    Вариант 1. Корректировка записей журнала. Записи в журнале — это то, как вы записываете все свои транзакции (иногда называемые дебетами и кредитами). Все ваши записи журнала собираются в главной книге. Если вы не пользуетесь бухгалтерским программным обеспечением, то, вероятно, это лист Excel или рукописный документ. В конце периода, за который вы сверяете свои банковские выписки, сделайте заметку, указав, почему есть несоответствия между вашими банковскими операциями и вашей бухгалтерской книгой.

    Вариант 2: Отчет о сверке банковского счета. Содержит ту же информацию, что и запись в журнале корректировок, но хранится в файле как отдельный документ.

    Выбор метода зависит от личных предпочтений и потребностей. Подумайте, когда и почему вам может потребоваться просмотреть свои финансовые записи для выверки банковских счетов, и какой метод записи облегчит вам задачу в зависимости от того, как вы ведете свои записи.

    Как часто сверять банковские выписки

    По большей части, то, как часто вы сверяете банковские выписки, будет зависеть от объема ваших транзакций.

    Некоторые предприятия, у которых деньги поступают и уходят со счетов несколько раз в день, будут проводить сверку на ежедневной основе.

    Например, ресторан или крупный розничный магазин обрабатывают много транзакций и получают много наличных денег. Они могут проводить сверку на ежедневной основе, чтобы убедиться, что все совпадает и все денежные поступления поступают на банковский счет. С другой стороны, небольшой интернет-магазин, в котором бывают дни, когда новых транзакций не происходит, может проводить сверку еженедельно или ежемесячно.

    Важно быть в курсе. Чем чаще вы сверяете свои банковские выписки, тем легче это делать каждый раз.

    Например, если вы не сверяли свои банковские выписки в течение шести месяцев, вам нужно будет вернуться и проверить позиции за шесть месяцев. Будет ли это разумным решением, зависит от объема транзакций и вашего терпения.

    Лучше иметь постоянный график. Решите, как часто вы будете мириться, а затем придерживайтесь этого. Это гарантирует, что ваши несверенные банковские выписки не превратятся в пугающую и трудоемкую задачу.И это будет держать вас в курсе движения денежных средств вашего бизнеса.

    Пример банковской выверки

    Предположим, вы управляете бизнесом под названием Greg’s Popsicle Stand. Вы можете выполнить банковскую выверку, когда получите выписку в конце месяца или используя свои данные онлайн-банкинга.

    Есть три шага: сравнение ваших выписок, корректировка остатков и запись сверки.

    Шаг первый: сравнение ваших выписок

    Сначала вы сравниваете свою банковскую выписку за февраль с остатком кассовой книги за конец февраля.Выглядят они так:

    Банковский баланс: $ 1,081

    Остаток кассовой книги: 1,200 $

    Во-вторых, вы просматриваете свою банковскую выписку и находите следующие позиции, не включенные в вашу кассовую книгу:

    Комиссия за перевод денег по электронной почте, несколько дат: 7 долларов США

    Комиссия за расчетный счет 28 февраля: $ 12

    В-третьих, вы просматриваете свою кассовую книгу , и находите следующие позиции, не включенные в вашу банковскую выписку:

    Чек депонирован фев.27: 8

    долларов США

    Чек депонирован 28 февраля: $ 4

    Чек, выданный 28 февраля: $ 20

    Имея эту информацию, теперь вы можете скорректировать как баланс в вашем банке, так и баланс в ваших бухгалтерских книгах, чтобы каждый из них отражал, сколько денег у вас на самом деле.

    Шаг второй: Регулировка весов

    Корректировки остатка на банковском счете

    Первоначальный остаток: 1081 долл. США

    Шаг 1. Добавьте непогашенные депозиты

    Дата Депозит Весы
    фев.27 80 1,161
    28 февраля 40 1,201
    Всего за февраль 120 $ 1 201

    Шаг 2. Вычесть невыплаченные изъятия

    Дата Вывод Весы
    28 февраля 20 1,181
    Всего за фев 20 $ 1,181

    Скорректированный остаток: 1181 долл. США

    Корректировка баланса бухгалтерских книг:

    Первоначальный остаток: 1200 долларов США

    Шаг 1. Добавьте непогашенные депозиты

    Дата Вывод Весы
    НЕТ НЕТ 1,200
    Всего за февраль НЕТ 1,200 $

    Шаг 2: Вычесть невыплаченные изъятия

    Дата Вывод Весы
    фев.3 (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,199
    7 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,198
    19 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,197
    20 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,196
    22 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,195
    25 февраля (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,194
    фев.27 (комиссия за перевод по электронной почте) 1 1,193
    28 февраля (комиссия за счет) 12 1,181
    Всего за февраль НЕТ $ 1,181

    Скорректированный остаток: 1181 долл. США

    Теперь в вашей банковской выписке отображается тот же остаток на конец месяца за февраль, что и в ваших книгах: реальный остаток в размере 1,181 долларов.

    Шаг третий: Запись сверки

    Когда вы записываете выверку, вы записываете только изменение сальдо в своих книгах.Изменение баланса на вашем банковском счете произойдет «естественным образом» — после того, как банк обработает невыполненные транзакции.

    У вас есть два варианта записи вашей банковской выверки. Один из них — сделать запись в вашей кассовой книге (быстрее, но менее подробно), а другой — подготовить отчет о сверке банковского счета (занимает больше времени, но более подробно).

    Кассовая книга:

    Внизу таблицы за февраль добавьте это примечание, отслеживающее изменения вашего баланса.

    Выверка банка

    Деталь Количество
    Остаток кассовой книги 1,200
    Добавить: Непогашенные депозиты 0
    Итого 1,200
    Минус: невыплаченные выплаты (комиссии) 19
    Выписка из банковского счета остаток $ 1,181

    Отчет о сверке банковских счетов:

    Фирменное наименование: Greg’s Popsicle Stand

    .

    Дата выписки из банка: 28 февраля 2018 г.

    Банковский счет: Business Checking

    Невыполненные выплаты

    Дата Деталь Количество
    фев.3 Комиссия за перевод по электронной почте 1
    7 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
    19 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
    20 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
    22 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
    25 февраля Комиссия за перевод по электронной почте 1
    фев.27 Комиссия за перевод по электронной почте 1
    28 февраля Комиссия за расчетный счет 12
    Всего $ 19

    Непогашенные депозиты

    Дата Деталь Количество
    Нет НЕТ 0
    Всего $ 0

    Выверка

    Деталь Количество
    Остаток кассовой книги 1,200
    Добавить: Непогашенные депозиты 0
    Итого 1,200
    Минус: невыплаченные выплаты (комиссии) 19
    Выписка из банковского счета остаток $ 1,181

    Для некоторых предпринимателей сверка банковских транзакций создает ощущение спокойствия и уравновешенности.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *