Понедельник , 30 Ноябрь 2020

Какие бывают декларации по налогам: Налоговые декларации: виды, правила заполнения

Перечень налоговых деклараций расчетов и бухгалтерской отчетности в 2020 году

Налоговая декларация — это ключевой вид отчетности в ИФНС, которую формируют практически все налогоплательщики. Для каждого вида фискального обязательства чиновники разработали индивидуальные формы отчетов. В статье расскажем, какие особенности предусмотрели законодатели для данной категории отчетности.

КонсультантПлюс 2 дня бесплатно

В России в настоящее время действуют несколько десятков фискальных обязательств, которые обязаны уплачивать граждане и организации в соответствующие бюджеты страны. Как группируются бюджетные платежи, мы рассказали в отдельном материале «Действующая классификация налогов с примерами».

Содержание

Понятие налоговой декларации

Налоговая декларация (определение дано в 80 статье НК РФ) — это письменное заявление налогоплательщика, составленное в установленной форме, которое содержит сведения об объектах налогообложения, о праве применения льгот и вычетов, о применяемых ставках, о суммах исчисленного налога.

Декларация о налогах — это не просто отчетная форма, это основание для применения норм налогообложения к конкретному лицу или экономическому субъекту. Именно поэтому для каждого вида обязательств, платежей и сборов предусмотрен отдельный вид отчетных форм и бланков. Отчеты сдают не все налогоплательщики. Например, физические лица освобождены от сдачи большинства форм налоговых деклараций. Определим, какие виды отчетности должны сдавать плательщики налогов в 2020 году.

Виды налоговых деклараций

Всю отчетность в ИФНС можно разделить на несколько категорий. Рассмотрим каждую категорию, приведем актуальные примеры для наглядности.

  1. Подтверждение суммы полученного дохода. К примеру, налогоплательщик подает отчет в ФНС с целью подтвердить доходы, полученные в отчетном периоде, но не задекларированные в других отчетных формах. Например, гражданин продал или сдал квартиру, в таком случае доход от продажи (аренды) должен быть отражен в соответствующей форме налоговой отчетности (налоговая декларация 3-НДФЛ).
  2. Подтверждение суммы произведенных расходов. При исчислении размера некоторых бюджетных платежей к учету следует принимать все произведенные расходы. Например, при расчете налога на прибыль организаций компания вправе уменьшить налогооблагаемую базу (выручку) на сумму произведенных расходов.
  3. Заявление на получение вычета, льготы. Некоторые фискальные обязательства, уплаченные в бюджет, можно вернуть. Например, НДФЛ, уплаченный за отчетный период, можно возвратить, если гражданин в этом же периоде осуществил определенные виды расходов. Допустим, налогоплательщик купил жилье или оплатил лечение. В таком случае физлицо вправе требовать у государства возмещение НДФЛ в установленном порядке.
  4. Нулевые сведения. Если налогооблагаемая база в отчетном периоде равна нулю, то и платить в бюджет обязанности нет. Однако отсутствие фискальных обязательств перед ФНС не означает, что налогоплательщик освобожден от расчета налогов и составления налоговых деклараций. Сдать отчетность придется в любом случае, даже если деятельность была приостановлена и сведения для отражения в НД отсутствуют.

Иными словами, все налогоплательщики должны формировать налоговые декларации по налогу, уплачиваемому в связи с наличием объекта обложения. Причем вид данного объекта не имеет значения. Будь то доход, транспорт, земля, недвижимость и прочее имущество.

Подготовка налоговых деклараций

В зависимости от вида фискального обязательства определяется унифицированный бланк и порядок его заполнения. Налоговики определили, что сдать отчетность можно несколькими способами. Например, лично сдав НД в территориальное отделение ИФНС, отправив отчет по почте (заказным письмом), направив электронную форму по защищенным каналам связи, с использованием ЭЦП, или же сформировать сведения в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте инспекции.

Заполнение отчетности — довольно сложный процесс, который требует усидчивости и минимальных знаний. Разобраться в заполнении отчетной документации помогут наши пошаговые инструкции и актуальные примеры, рассмотренные в специальных статьях. Перейдя по ссылке, вы найдете действующий бланк, а также пример и образец заполнения.

Как составить налоговую декларацию, пошаговые инструкции по видам налогов:

Важно отметить, что для каждой формы отчета установлены не только свои бланки и правила заполнения, но и иные особенности.

Например, отчетный период. Для одного НО достаточно отчитаться один раз в год, то есть сдать годовую налоговую декларацию (к примеру, 3-НДФЛ). А для другого придется отчитываться ежеквартально или даже ежемесячно (НДС, прибыль, акцизы).

Государственный контроль

Так как фискальные обязательства и сборы являются ключевыми доходами государственного бюджета, от полноты и правильности их зачисления в казну зависит финансовое положение всего государства. Иными словами, налоговики обязаны постоянно контролировать правильность исчисления НО и полноту перечисления средств в бюджеты, иначе экономического кризиса не избежать.

ФНС не в силах проконтролировать каждого налогоплательщика. Именно поэтому была введена отчетность. Так, налоговая декларация и налоговый контроль неразрывно связаны между собой. НД является основным предметом контрольно-ревизионных мероприятий. Помимо этого, большинство сведений из отчетных форм пересекаются. Например, доходы налогоплательщика в конкретном отчетном периоде не могут различаться в разных видах отчетности. Например, в отчетах по НДС и прибыли.

При выявлении расхождений инспекторы инициируют выездные проверки. Такой подход позволяет минимизировать правонарушения и своевременно пресекать действия недобросовестных граждан и руководителей компаний.

За нарушение сроков или непредоставление НД в ИФНС предусмотрена административная ответственность. Чтобы избежать наказаний, используйте профессиональный календарь бухгалтера.

Налоговая декларация

Энциклопедия МИП » Налоговое право » Налоговый контроль » Налоговая декларация

Налоговая декларация заполняется по унифицированной форме.


Понятие налоговой декларации

Налоговая декларация представляет собой официальный документ налогоплательщика, в котором содержатся сведения обо всех объектах налогообложения, о его регулярных доходах и расходах, а также иные особенности – имеющийся налоговый вычет, различные пояснения, порядок уплаты, штраф и т.д.

В состав налоговой декларации могут входить и иные сведения и пояснения, в зависимости от конкретной ситуации, например, от определенной деятельности организации – объекта налогообложения.

Расчет налога или сбора представляет собой процедуру по установлению точной суммы, необходимой для перечисления и последующей уплаты уполномоченному лицу – единой налоговой организации, в установленный срок.

Налоговый расчет авансового платежа, в соответствии с действующими положениями НК РФ, является официальным заявлением физического лица – налогоплательщика, которое содержит в себе сведения обо всех имеющихся у него объектах налогообложения.

Помимо этого, сюда также входят сведения о доходах и расходах физического лица, об их источниках, о налоговой базе, об авансовом платеже и его размере, а также иные особенности и пояснения, влияющие на дальнейшее исчисление и схему уплаты авансового платежа.

Расчет, проверка, составление сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом – это письменный документ, содержащий в себе сведения налогового агента в отношении физических лиц, которые получили определенные доходы и объекта налогообложения. В эти сведения также входит вычет, возврат, особенности и значение вычета, срок, порядок уплаты вычета, возмещение и т.д.

Согласно положениям НК РФ, различные документы, пояснения, бухгалтерская отчетность и налоговая декларация физических лиц могут быть сданы в ФНС как в электронной форме, так и на бумажном носителе, в установленный срок. Их составление, проверка объекта, возврат вычета, возмещение, процедура рассмотрения могут быть осуществлены как лично налогоплательщиком, так и через агента.

 

Представление налоговой декларации в налоговый орган

Действующие правила налогообложения и положения НК РФ предусматривают, что налоговая декларация объекта, как важная правовая отчетность, подтверждающая доходы физических лиц и организации, и их значение, суть, особенности рассмотрения, подлежит сдачи в ФНС четко в установленные сроки. Нарушение срока может повлечь за собой возврат документа, штраф и иную ответственность.

Электронная или письменная формы налоговых деклараций предполагают, что данная отчетность может быть представлена в ФНС лично налогоплательщиком, либо через его представителя – агента, обладающего соответствующими полномочиями.

Электронная отправка или возврат, а также проверка вычета и объекта, осуществляются только на официальном сайте.

Касаемо налогообложения организации, сдача электронной или письменной налоговой декларации может быть осуществлена как лично руководителем данной организации, так и главным бухгалтером учреждения, а также официальным представителем, в установленный срок.

При этом будет считаться, что отправка и сдача отчетности произошли в тот день, когда она была представлена в ФНС на бумажном, а не на электронном носителе.

Если налоговая отчетность физического лица или организации подается в ФНС посредством почтового отправления, в конверт обязательно должна быть вложена опись, в которой указаны все документы, разделы, сумма вычета, его значение, возмещение, сведения и пояснения, направляемые в данное место.

При таком способе отправки, сдача отчетности будет закреплена за тем днем, который будет указан в почтовом отправлении.

 

Какие налоговые декларации не подлежат представлению в налоговый орган

Действующее законодательство и НК РФ устанавливают, что не вся отчетность объекта налогообложения и документы о доходах по налогам и сборам могут быть сданы в налоговый орган по желанию физического лица, либо руководства организации.

Прежде всего, сдачи в ФНС не подлежат те налоговые документы и отчетность по сборам, где указаны налоги, от уплаты которых налогоплательщики были освобождены, в связи с введением особого налогового режима, приказа и т.д.

Сюда также относятся случаи, когда определенная деятельность налогоплательщика подразумевает освобождение от необходимости уплаты некоторых налогов, например, НДФЛ и т.д.

Единая упрощенная форма налоговой декларации применяется в отношении налогоплательщиков, не осуществляющих никаких финансовых операций, имеющих значение, в результате которых могли бы произойти какие-либо движения денежных средств, необходимые для полноценного налогообложения физических лиц или индивидуального предпринимателя.

Форма единой налоговой декларации, особенности и требования ее оформления, а также допустимые сроки сдачи, проверка, возврат, штраф, его сумма и ответственность утверждаются ФНС.

Налоговая отчетность физических лиц НДФЛ или индивидуального предпринимателя подлежит сдачи в ФНС в электронной, либо письменной форме, по месту учета налогоплательщика или налогового агента.

 

Способ отправки и представления налоговой декларации, а также сведения, указываемые в ней

Положения НК РФ предусматривают два законных и правомерных способа для сдачи единой отчетности в ФНС. Наиболее распространенным считается личное посещение отделения ФНС, где можно сдать все необходимые документы и пояснения, подтверждающие выполнение налоговых обязательств налогоплательщиком.

Все виды налоговых деклараций могут быть сданы именно этим способом, сюда также входит и налоговая декларация по налогу на прибыль, которую можно сдать лично либо через агента.

Менее затратным по времени считается способ передачи декларации посредством электронной отправки. Данная процедура подачи не требует никаких дополнительных действий, ее может выполнить каждое уполномоченное лицо, включая агента.

Положения НК РФ устанавливают определенный порядок заполнения налоговой декларации, а также дополнительные требования, особенности и пояснения к ее содержанию. Документы налогообложения и налоговая отчетность физического лица либо индивидуального предпринимателя, должна содержать следующие указываемые подтверждающие сведения и разделы:

  • данные и пояснения о самом документе – его название и тип;
  • сведения о налоговом органе – его наименование, местонахождение и иные указываемые данные;
  • данные о физическом лице, либо организации, являющейся налогоплательщиком;
  • контактные данные, по которым можно связаться с налогоплательщиком;
  • особенности, касающиеся порядка предоставления и подачи электронной или письменной декларации – ее возврат, штраф, сумма, ответственность и т.д.;
  • особенности порядка исполнения требования для уплаты декларационного платежа, его проверка, сумма, возврат, разделы и т.д.;
  • особенности предоставления в ФНС декларации консолидированной группы налогоплательщиков, их ответственность, проверка, общая сумма, возврат, штраф, если имеется.

 

Форма и порядок заполнения налоговой декларации

Налоговая отчетность, в обязательном порядке, должна быть заполнена с учетом правил и пояснений действующего НК РФ. Если документы содержат ошибки, исправления, неточности, либо нарушена процедура оформления, сотрудник ФНС осуществит возврат данного документа, для исправления всех неточностей и повторной подачи.

Возврат или штраф за непредоставление, его сумма, а также иная ответственность, обязательно должны быть подкреплены соответствующими доказательствами, после того, как будет осуществлена проверка электронной или письменной отчетности НДФЛ.

Перед сдачей должна быть проведена подготовка и проверка налоговых деклараций и справок НДФЛ, для того, чтобы избежать совершения ошибок, указания не точных данных о доходах, порядке уплаты и т.д.

Декларация заполняется на основании точных имеющихся сведений. Утвержденная НК РФ форма НДФЛ предполагает указание пояснений в отношении тех или иных цифр в том случае, если это требуется. Сведения о доходах рассчитываются на основании подтверждающих документов – бухгалтерская отчетность, справки НДФЛ и т.д.

Ответственность за составление и значение указанных сведений, за исправления, неточности оформления, несоблюдение того или иного требования, а также за подтверждающие документы, полностью лежит на лице, занимавшимся заполнением налоговой декларации.

В ответственность также входит и срок сдачи единой налоговой отчетности в ФНС, установленный положениями НК РФ. Ответственность, как правило, представляет собой определенный штраф, сумма, порядок вычета и особенности уплаты которого будут зависеть от того, какие именно требования налогового законодательства были нарушены.

Все нарушения выявляет проверка, полученные результаты которой позволяют установить тот или иной штраф.

 

Особенности представления налоговой декларации

НК РФ и действующим законодательством разработана единая процедура подачи налоговой отчетности и сведений о доходах и сумма вычета объекта налогообложения, в электронной, либо письменной форме. Указанные сведения о доходах, подтверждающие документы, исправления, справки НДФЛ подлежат подачи лично налогоплательщиком, либо через его агента в установленные сроки.

Срок исполнения требования предоставления отчетности в отношении того или иного объекта должен быть четко соблюден. Несвоевременное представление налоговой декларации влечет за собой определенную ответственность в отношении налогоплательщика или его агента.

Бухгалтерская отчетность о доходах заполняется и подается, ориентируясь на место расположения объекта либо на место учета налогоплательщика или агента.

В случае внесения изменения в подтверждающие документы, например, справки НДФЛ, все исправления, новая сумма вычета и данные о доходах объекта, а также иные особенности, включая штраф, должны быть представлены в налоговый орган в 10-ти дневный срок со дня утверждения данных изменений.

Внесение изменений в налоговую декларацию и документы НДФЛ может быть осуществлено как лично налогоплательщиком, так и через его агента.

Ответственность и штраф за непредоставление единой отчетности, его сумма, размер и порядок уплаты, а также иные требования установлены положениями действующего законодательства.

Декларация за год - по каким налогам сдавать отчетность?

Декларация за год — основной налоговый отчетный документ для всех без исключения налогоплательщиков. В материале вы найдете не только конечные даты для представления налоговой отчетности, но и сможете воспользоваться подсказками по ее составлению.

Годовая налоговая отчетность: даты, статьи и подсказки

По итогам работы за 2019 год налоговые органы ждут от плательщиков следующие налоговые декларации за год (4 квартал):

Декларация по

Представить не позднее

Статья НК РФ

Ссылка на форму декларации и помогающие ее оформить материалы

НДС

27.01.2020 (перенос с 25 января)

ст. 174

О декларации по НДС в 2019-2020 годах читайте здесь.

Налогу на прибыль

29.06.2020*

ст. 289

Про «прибыльную» декларацию вам расскажут материалы этой рубрики.

*В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи декларации по налогу на прибыль за 2019 год продлен до 29.06.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

Налогу на имущество

30.06.2020*

ст. 386

Материалы о заполнении декларации по налогу на имущество можно найти здесь.

*В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи декларации по налогу на имущество за 2019 год продлен до 30.06.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

Транспортному налогу

03.02.2020 (перенос с 1 февраля)

ст. 363.1

Комментарии по заполнению декларации по налогу на транспорт тут.

Земельному налогу

03.02.2020 (перенос с 1 февраля)

ст. 398

Подсказки по «земельной» декларации расположены в этой рубрике.

ВАЖНО! Декларации по транспортному и земельному налогам за 2019 год сдаются в последний раз. Налог за 2020 год и далее юрлицам будут рассчитывать налоговики.

Водному налогу

20.01.2020

ст. 333.15

Скачать бланк декларации можно здесь.

НДПИ

31.01.2020

ст. 345

О сроках сдачи отчетности по НДПИ мы рассказали тут.

6-НДФЛ

02.03.2020 (перенос с 1 марта)

ст. 230

Разъяснения по заполнению расчета в различных ситуациях — здесь.

2-НДФЛ

02.03.2020 (перенос с 1 марта)

ст. 230

Оформить справки 2-НДФЛ вам помогут эти разъяснения и статьи.

ВАЖНО! С 2020 года срок сдачи 6-НДФЛ за год и 2-НДФЛ перенесен с 1 апреля на 1 марта. Сдавать эти отчеты на бумаге можно только, если численность до 10 человек.

3-НДФЛ

30.07.2020*

ст. 229

Задекларировать НДФЛ будет проще с материалами из этой рубрики.

*В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи 3-НДФЛ за 2019 год продлен до 30.07.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

Единый расчет по страховым взносам

30.01.2020

ст. 431 НК РФ

Здесь вы найдете комментарии и разъяснения по заполнению ЕРСВ.

ВАЖНО! Сдавать РСВ на бумаге можно только, если численность до 10 человек.

Сведения о среднесписочной численности

20.01.2020

ст. 80

Всё для сдачи данной формы ищите в этой статье.

Если у вас отсутствует объект налогообложения (например, нет в собственности зарегистрированного транспорта, недвижимости или земельных участков), декларацию за год подавать нет необходимости.

Какие сроки следует учесть спецрежимникам (для ИП и компаний)?

Налогоплательщики, применяющие специальные налоговые режимы, обязаны представить декларации за год в следующие сроки:

Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением

Последний отчетный день

Статья НК РФ

Ссылка на форму декларации и помогающие ее оформить материалы

УСН

декларация за год для компаний - 30.06.2020*;

для ИП– 30.07.2020*

ст. 346.23

Подсказки по УСН-отчетности вы найдете здесь.

*В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи декларации по УСН за 2019 год для организаций и ИП продлен до 30.06.2020 и 30.07.2020 соответственно (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

ЕНВД

20.01.2020

ст.346.32

Вы можете посмотреть нюансы оформления декларации по ЕНВД по ссылке.

ЕСХН

30.06.2020*

ст.346.10

Об особенностях уплаты ЕСХН расскажет статья.

*В связи с введением режима нерабочих дней с 30 марта по 30 апреля 2020 года срок сдачи декларации по ЕСХН за 2019 год продлен до 30.06.2020 (см. постановление Правительства от 02.04.2020 № 409). Подробнее об этом читайте здесь.

Если у спецрежимника в течение отчетного года были в собственности транспортные средства и/или земельные участки, необходимо подать декларацию за год (сроки см. в предыдущем разделе).

Что ожидают фонды по итогам года?

Помимо налоговой отчетности (деклараций за годи 4 квартал) на налогоплательщиках лежит обязанность по составлению и представлению в фонды следующих отчетов:

Отчет по форме

Срок сдачи

Нормативный документ

Ссылка на полезную информацию по оформлению

4-ФСС

-не позднее 20.01.2020 – для бумажных отчетов;

-не позднее 27.01.2020 (для электронных отчетов)

ст.24 закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ

 

Как заполнить форму 4-ФСС узнайте здесь.

СЗВ-М

не позднее 15.01.2020

постановление Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п

Здесь вы узнаете о том, какую отчетность и в какие сроки ждет от вас ПФР.

СЗВ-стаж, ОДВ-1 и др.

не позднее 28.02.2020

(отчетный срок — воскресенье 1 марта, однако его перенос с выходного дня на рабочий законом не предусмотрен)

Как заполнить СЗВ-СТАЖ, читайте здесь.

ДСВ-3

не позднее 20.01.2020

постановление Правления ПФР 09.06.2016 № 482п

О данной форме рассказываем в этой статье.

Итоги

Отчитаться по итогам года компаниям и ИП предстоит в разные сроки: не позднее 20.01.2020 — по ЕНВД, до 27.01.2020 — по НДС, не позже 03.02.2020 — по транспортному налогу и др. Сроки сдачи, выпавшие на 30 и 31 марта, продлены на три месяца из-за эпидемии коронавируса. 

Итоговую отчетность ожидают и фонды: 20 января — последний день для представления бумажного варианта отчета по взносам на травматизм, 27 января — его электронный вариант.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ
  • Постановление Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п
  • Постановление Правления ПФ РФ 09.06.2016 № 482п
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
ПОНЯТИЕ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ. ВИДЫ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ. СРОКИ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВИДАМ НАЛОГОВ.

Нало́говая деклара́ция — официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах, предоставляемое в налоговые органы по специальной форме. На основе налоговой декларации и действующих налоговых ставок налоговый органосуществляет контроль за величиной налога, подлежащего уплате.

Кто сдает налоговую декларацию[править | править исходный текст]

Налоговую декларацию должны подавать люди, занимающиеся частной деятельностью (ИП), в т.ч. нотариусы, адвокаты, репетиторы, домработницы.[1] Предприниматели и организации обязаны предоставлять декларации даже при нулевом доходе.[2]

Сроки представления налоговой декларации[править | править исходный текст]

В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым Кодексом, налогоплательщики должны представлять декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Декларации по некоторым налогам (в частности, налогу на прибыль организаций) необходимо представлять не только за налоговый период, но и за отчетные периоды. Некоторые декларации (такие как, декларация по НДС) предоставляются ежеквартально, т.е. за каждые три месяца.

Виды налоговых деклараций[править | править исходный текст]

По видам декларируемых налогов различают следующие виды деклараций:

· Декларация по НДС

· Декларация по налогу на прибыль

· Декларация по НДФЛ

· Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

· Декларация по налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)

· Декларация по единому сельхозналогу

· Декларация по налогу на имущество

· Декларация по транспортному налогу

· Декларация по земельному налогу

· Декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

· Декларация по водному налогу

· Декларация по акцизам и т.д.[3]

ПОРЯДОК ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ.

81 НК РФ

Что налогоплательщики должны знать о копиях и выписках налоговых деклараций

IRS Tax Tip 2018-90, 12 июня 2018 г.

IRS рекомендует налогоплательщикам хранить копии налоговых деклараций не менее трех лет. Это может помочь налогоплательщикам подготовить будущие налоговые декларации или даже помочь внести поправки в декларацию за предыдущий год. Если налогоплательщик не может найти копии налоговых деклараций за предыдущий год, им следует сначала обратиться к поставщику программного обеспечения или составителю налоговой декларации. Налоговые декларации можно получить в IRS за дополнительную плату.

Несмотря на то, что у налогоплательщиков может быть копия своей налоговой декларации, некоторым налогоплательщикам требуется ее стенограмма. Они часто необходимы для подачи заявления на ипотеку или получение финансовой помощи в колледже.

Вот некоторая информация о копиях налоговых деклараций и стенограмм, которые могут помочь налогоплательщикам узнать, когда и как их получить:

Выписки

Для получения справки налогоплательщики могут:

Стенограммы

предоставляются бесплатно и доступны за текущий налоговый год и за последние три года.В стенограмме обычно отображается большинство позиций из налоговой декларации. Это включает семейное положение, тип поданной декларации, скорректированный валовой доход и налогооблагаемый доход. Он также включает элементы из любых связанных форм и расписаний. Он не отражает каких-либо изменений, которые налогоплательщик или IRS могли внести в исходную декларацию.

Налогоплательщикам, которым требуется расшифровка стенограммы, следует помнить о планировании заранее. Сроки доставки онлайн-заказов и заказов по телефону обычно занимают от пяти до 10 дней с момента получения запроса IRS.Налогоплательщики должны предоставить 30 дней для получения выписки, заказанной по почте, и 75 дней для копий вашей налоговой декларации.

Копии налоговых деклараций

Налогоплательщики, которым нужна действительная копия налоговой декларации, могут получить ее за текущий налоговый год и за шесть лет назад. Плата за копию составляет 50 долларов. Налогоплательщик заполнит и отправит по почте форму 4506, чтобы запросить копию налоговой декларации. Они должны отправить запрос в соответствующий офис IRS, указанный в форме.

Налогоплательщики, проживающие в федеральной зоне бедствия, могут получить бесплатную копию своей налоговой декларации.Более подробная информация о помощи при стихийных бедствиях доступна на IRS.gov.

Дополнительная информация:

Подпишитесь на налоговые советы IRS

,
Почему ваша досрочная налоговая декларация за 2020 год будет отложена в этом году

Если вы ожидаете возврата налогов, наиболее распространенный совет - подать налоговую декларацию как можно скорее. Нет причин позволять правительству больше хранить ваши деньги. Но для некоторых заявителей в этом году ваша досрочная налоговая декларация будет отложена из-за новых законов, призванных остановить кражу личных данных.

За последние несколько лет резко возросло количество случаев кражи личных данных, связанных с налогами. Чтобы уменьшить возможные убытки от кражи личных данных, Конгресс принял закон, который вынуждает IRS задерживать выдачу возмещений лицам, требующим определенных вычетов (которые, скорее всего, используются кражами личных данных).

И в 2020 году есть еще одна причина, по которой ваш возврат налогов будет отложен: администрация Трампа и укомплектование персоналом. Фактически, даже если вы подадите электронную подачу раньше, IRS не начнет обработку вашей налоговой декларации до 27 января 2020 года (что является одной из последних дат начала за последнее десятилетие).

Печально, однако, то, что многие честные люди увидят, что их налоговые декларации задерживаются на несколько недель. Это не вредно, но ждать дольше, чем в прошлые годы. Фактически, вы можете ознакомиться с нашим календарем предполагаемого возврата налогов, чтобы узнать, когда вы собираетесь ожидать возврата налога.

Примечание: Из-за пандемии коронавируса Трамп объявил, что крайний срок подачи заявок перенесен до 15 июля 2020 года. Не забудьте проверить наш календарь возврата налогов, чтобы узнать последнюю информацию.

Правительство

Государственное кадровое обеспечение IRS, вероятно, приведет к большим задержкам для ранних подателей налоговой декларации. Причина проста: без подрядчиков, помогающих IRS, они не смогут выполнить все программирование программного обеспечения, чтобы запустить его.

За последние несколько лет произошло МНОГО налоговых изменений - налоговая реформа Трампа оказала серьезное влияние на налоговый кодекс, а это означает, что необходимо создать МНОГО нового программного обеспечения.

Мы разговаривали с представителями нескольких крупных налоговых компаний, и за последние несколько лет они почти ежедневно получали от IRS обновления об изменениях и обновлениях программного обеспечения.

В 2020 году IRS объявило, что начнет принимать декларации с 27 января 2020 года, но если программное обеспечение не будет готово, кто на самом деле сможет подавать документы?

Ознакомьтесь с последними обновлениями в нашем календаре возврата налогов .

Задержки для EITC и детской налоговой льготы

Если вы мошенник, вы стараетесь подать как можно больше налоговых деклараций как можно быстрее.Видите ли, IRS обрабатывает все в порядке очереди.Таким образом, если преступник подает налоговую декларацию на ваше имя раньше вас и украдет ваш возврат - они выиграют гонку.

Для правительства они в конечном итоге выплатят вам надлежащую компенсацию, но они также потеряли деньги, которые пошли преступникам. Суть в том, что они откладывают возврат налога, потому что не хотят терять больше денег. И это серьезные деньги - по оценкам IRS, в прошлом году оно выплатило мошеннические налоговые возмещения в размере 1,3 миллиарда долларов.

Если вы стали жертвой кражи личных данных, вам придется подать несколько документов в IRS, чтобы решить проблему с кражей личных данных. Это может занять от нескольких недель до нескольких месяцев. Это долгий процесс, и это не всегда легко.

В целях борьбы с этим Налоговое управление США намерено удерживать некоторые возмещения до 15 февраля 2020 года. Цель здесь - проверить, поданы ли две налоговые декларации для тот же человек.

Если вы обеспокоены тем, что стали жертвой кражи личных данных, прочтите наши общие вопросы и ответы IRS здесь для получения дополнительной информации.

На какие типы налоговых деклараций это влияет?

Важно отметить, что не ВСЕ налоговые декларации задерживаются из-за этого нового закона. Хранятся только налоговые декларации, в которых указаны следующие налоговые льготы:

  • Налоговая льгота на заработанный доход (EITC)
  • Дополнительная налоговая льгота на детей (ACTC)

Это, вероятно, наиболее распространенные налоговые льготы, получаемые преступниками, поскольку они так называемые возвратные налоговые льготы. Это означает, что даже если вы не должны платить налоги из-за низкого или среднего дохода, вы все равно можете получить возмещение за эти налоговые льготы.

Если вы преступник, стремящийся получить как можно больше денег, вы, вероятно, захотите подать декларацию с указанием этих налоговых льгот.

Однако влияние заключается в том, что подателям налогов с низким и умеренным подоходным налогом приходится ждать дольше своих налоговых возмещений, чем в предыдущие годы.

Как долго мне нужно ждать возврата?

Итак, как долго задержка будет ли моя налоговая декларация? Все зависит от ...

IRS по-прежнему считает, что 90% людей должны получить возмещение в течение 21 дня.Если вы подадите заявку раньше, IRS задержит ваш возврат до 15 февраля, а затем начнет обработку вашего возмещения. Таким образом, вы можете увидеть отсрочку до середины-конца февраля.

На основании того, что мы видели в предыдущие годы, у нас есть расчетный календарь возврата налогов, который, по нашему мнению, довольно точен. Мы рекомендуем вам опубликовать свою историю, чтобы другие могли видеть время, когда это происходит.

Если вы хотите начать уплачивать налоги заранее, ознакомьтесь с нашими подборками лучших налоговых программ для первых налоговых декларантов.

Вы обнаружили, что возврат налога задерживается из-за этого нового закона?

Как получить копию налоговой декларации? В чем разница между выпиской из налоговой декларации и копией вашей выписки?

Вы, наверное, слышали, что должны сохранять налоговые декларации и подтверждающие документы в течение как минимум трех (предпочтительно семи) лет после крайнего срока подачи. Конечно, вы также должны есть больше отрубей, пить меньше газировки и медленнее водить машину. Иногда добрые намерения не проходят.

Допустим, вам вдруг понадобится одна из старых налоговых деклараций.Такое обстоятельство может возникнуть при подаче заявки на ссуду, будь то ипотека, рефинансирование или финансирование колледжа. Если вы не можете найти свою налоговую декларацию среди груд старых фотоальбомов и датированных бейсбольных карточек в своем туалете, IRS может вам помочь. Вот как:

Запрос налоговой декларации

Как ни удивительно, чтобы получить копию старой налоговой декларации от IRS, вы должны заполнить форму. В данном случае это форма 4506, метко названная «Запрос на налоговую декларацию».«Хотя форма проста, она требует затрат - каждая налоговая декларация, которую вы хотите получить, обойдется вам в 57 долларов. (Почему 57 долларов, а не 50 или 60, остается неисследованной загадкой). Вы можете запросить любую налоговую декларацию до шести лет. (Нет, вы не можете запросить чужую налоговую декларацию.)

После того, как ваш чек будет очищен, ожидайте, что ваши чеки придут примерно через 2 месяца. Обратите внимание: если вы пострадали от федеральной зоны бедствия, вам, вероятно, не придется платить никаких сборов.

Нужны только основные моменты? Получить стенограмму

Иногда запрашивать весь возврат не нужно.Учитывая стоимость, сначала проверьте, удовлетворит ли расшифровка налоговой декларации ваши потребности. Если да, запросите стенограмму, доступную бесплатно. Чтобы получить стенограмму налоговой декларации, просто наберите 800-908-9946 или посетите сайт www.irs.gov. Затем нажмите «Онлайн-службы» и выберите «Заказать стенограмму».

Расшифровка стенограммы содержит все наиболее важные статьи для вашего возврата и часто бывает достаточной для требований документации вашего кредитора. В отличие от полной налоговой декларации, выписки доступны только за предыдущие три года.

Чтобы запросить расшифровку стенограммы, заполните 4506-EZ, короткую форму для запроса выписки из индивидуальной налоговой декларации. Эта относительно новая форма оптимизирована, особенно для тех, кто подает заявку на ипотеку, рефинансирует или вносит изменения. Таким образом, вы можете запросить отправку стенограммы напрямую третьему лицу, например, вашему кредитору.

Вы можете получить все формы на веб-сайте IRS (www.irs.gov) или по телефону 800-829-3676.

Получите максимальный возврат налогов с TurboTax сегодня

Связанные

,

Измененный возврат Часто задаваемые вопросы

Какой самый лучший и быстрый способ для меня получить информацию об исправленном возврате?

Использовать Где мой исправленный возврат? или позвоните на наш автоматический бесплатный номер 866-464-2050. Приложение имеет самую актуальную информацию, доступную

Могу ли я получить статус измененной декларации за несколько налоговых лет?

Где мой исправленный возврат? может получить вам статус ваших исправленных деклараций за текущий налоговый год и до трех предыдущих налоговых лет.

Как я могу получить подтверждение, что вы получили мой исправленный возврат?

Вы можете получить подтверждение через Где мой исправленный возврат?

Сколько времени займет обработка исправленного возврата?

A Форма 1040X, с изменениями, внесенными в США Индивидуальная декларация о подоходном налоге может занять до 16 недель для обработки, как только мы ее получим.

Поможет ли мне позвонить в IRS, чтобы мой исправленный возврат обрабатывался быстрее?

Позвонив нам, вы не ускорите время обработки вашего исправленного возврата.Наши представители по телефону и персоналу могут изучать статус вашего исправленного возврата через 16 недель или более после того, как вы отправили его по почте; или если Где мой исправленный возврат? Сам поручил вам связаться с нами.

Как я узнаю, что вы получили мой исправленный возврат и обрабатываете его?

Где мой исправленный возврат? следует этапам обработки вашего исправленного возврата от получения до завершения. Он сообщит вам, находится ли ваше возвращение в полученном, скорректированном или завершенном состоянии.

Что происходит, когда статус моего исправленного возврата отображается как полученный?

Мы получили ваш исправленный возврат. Мы обрабатываем это. Процесс обработки может занять до 16 недель.

Что происходит, когда статус моего исправленного возврата отображается как скорректированный?

Мы внесли изменения в ваш аккаунт. Корректировка приведет к возврату, сальдо или отсутствию налоговых изменений.

Что происходит, когда статус моего исправленного возврата отображается как завершенный?

Мы завершили обработку вашего возврата.Мы отправили вам всю информацию, связанную с ее обработкой.

Как часто обновляется инструмент?

Где мой исправленный возврат? обновлений один раз в день, обычно ночью. Вы можете проверить это ежедневно.

Прошло более 16 недель с тех пор, как вы получили мое исправленное возвращение, и оно еще не было обработано. Зачем?

Некоторые исправленные возвраты занимают более 16 недель по нескольким причинам. Задержки могут возникнуть, когда возвращение требует дальнейшего рассмотрения, потому что оно:

  • Имеет ошибки
  • является неполным
  • Не подписано
  • возвращается к вам с запросом дополнительной информации
  • Включает Форма 8379, Распределение раненых супругов
  • Пострадал от кражи личных данных или мошенничества

Задержки в обработке также могут возникать, когда требуется измененный возврат:

  • Маршрут в специализированную зону
  • Разрешение по зоне банкротства в IRS
  • Проверка и утверждение налоговой инспекцией
  • Рассмотрение апелляции или запрошенного пересмотра решения IRS

Мы свяжемся с вами, когда нам потребуется дополнительная информация для обработки вашего исправленного возврата.

Какие типы исправленных возвратов я могу узнать об использовании инструмента?

Вы можете узнать об исправленных возвратах, отправленных по почте операциям IRS. Форма 1040X, измененная индивидуальная декларация о подоходном налоге в США, указывает, куда вам нужно направить ваше возвращение по почте.

Где мой исправленный возврат? не может дать вам статус следующих возвратов или претензий:

  • Carryback приложений и претензий
  • Претензии потерпевшего супруга
  • A Форма 1040, U.S. Индивидуальная декларация о подоходном налоге , помеченная как исправленная или исправленная декларация (не форма 1040X, измененная декларация о индивидуальном подоходном налоге США )
  • исправленный возврат с иностранным адресом
  • налоговая декларация с поправками
  • Исправленный возврат обрабатывается специализированным подразделением, таким как наш отдел экспертизы или наш отдел банкротства.

Могу ли я использовать Где мой исправленный возврат? , чтобы узнать о статусе моей формы 1040 на текущий налоговый год?

Нет, в нем нет информации о возврате или возврате за текущий год.Воспользуйтесь нашим приложением IRS2Go Mobile или Where's My Refund , чтобы узнать о вашей налоговой декларации за текущий год.

Вы можете приступить к проверке статуса налоговой декларации за текущий год в течение 24 часов после того, как мы получили вашу электронную декларацию, или через 4 недели после того, как вы отправили нам бумажную декларацию. Приложение и инструмент доступны 24 часа в сутки, 7 дней в неделю.

Полезная налоговая информация может оказаться полезной:

,

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *