Как рассчитать текущий налог на прибыль: Текущий налог на прибыль — формула

Федеральный подоходный налог с физических лиц, который администрируется налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на заработную плату, которые удерживаются из их зарплат.

Налог на прибыль в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант поможет вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

В Соединенных Штатах действует прогрессивная система подоходного налога.Это означает, что для более высоких уровней дохода существуют более высокие налоговые ставки. Это так называемые «предельные налоговые ставки», то есть они применяются не к общему доходу, а только к доходу в определенном диапазоне. Эти диапазоны называются скобками.

Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для этой группы В таблице ниже показаны налоговые категории для федерального подоходного налога, и в ней отражены ставки на 2020 налоговый год, которые представляют собой налоги, подлежащие уплате в начале 2021 года. Налогооблагаемая прибыль Ставка 0 — 9 875 долларов 10% 9 875 долларов — 40 125 долларов 12% 40 125 — 85 525 долларов США 22% — 85 525 долларов США 24% 163 300 долл. США — 207 350 долл. США 32% 207 350 долл. США — 518 400 долл. США 35% 518 400 долл. США + 3 7%

В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход	Ставка
$ 0 — $ 9875	10%
$ 9875 — $ 40,125	12%
22%
85 525 — 163 300 долларов	24%
163 300 долл. США — 207 350 долл. США	32%
207 350 долл. США — 311 025 долл. США	35%
311 025 долл. США +	37%

Вы заметите, что скобки различаются в зависимости от того, являетесь ли вы холостым, женатым или женатым. глава семьи.Эти разные категории называются статусами подачи. Лица, состоящие в браке, могут подавать документы отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать вместе, в определенных ситуациях подача по отдельности может быть лучшим выбором.

Исходя из ставок в таблице выше, для одного подателя с доходом 50 000 долларов максимальная предельная налоговая ставка составляет 22%. Однако этот налогоплательщик не стал бы платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9875 долларов налогооблагаемой прибыли будет составлять 10%, затем 12% для следующих 30 250 долларов, затем 22% для последних 9875 долларов, попадающих в третью скобку.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в этот конкретный диапазон. Исходя из этих ставок, этот гипотетический получатель $ 50 000 должен $ 6790, что представляет собой эффективную налоговую ставку около 13,6%.

Конечно, подсчитать, сколько вы должны в виде налогов, не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода, также известного как валовой доход.Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку в США налогоплательщикам разрешается вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Для расчета налогооблагаемого дохода вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того, как вы рассчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (детализированные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что на федеральном уровне больше нет личных льгот.До 2018 года налогоплательщики могли требовать освобождения от налога, которое снижало налогооблагаемый доход. Однако новый налоговый план, подписанный президентом Трампом в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

С вычетами несколько сложнее. Многие налогоплательщики требуют стандартного вычета, размер которого зависит от статуса регистрации, как показано в таблице ниже.

Стандартные вычеты (обновлено в декабре 2020 г.)

Однако некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, транспортные расходы и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. К наиболее распространенным детализированным вычетам также относятся:

• Удержание уплаченных государственных и местных налогов — также известное как вычет ОСВ, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США из любых государственных и местных налогов на недвижимость, плюс либо их государственные и местные налоги на прибыль, либо налоги с продаж.
• Удержание по уплаченным процентам по ипотеке — Выплаченные проценты по ипотечным кредитам максимум на два дома, при этом они ограничиваются вашей первой задолженностью в размере 1 миллиона долларов. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма снизилась до первых 750 000 долларов ипотечного кредита.
• Удержание на благотворительные взносы
• Удержание медицинских расходов, превышающих 7,5% от AGI

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не перечисляют свои вычеты. Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов (как для многих налогоплательщиков), вы получите стандартный вычет.

После вычета вычетов из скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашему налоговому обязательству, что означает сумму налога, которую вы должны.

Например, если вы подсчитаете, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США.Другими словами, вы должны федеральному правительству всего 800 долларов.

Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получать за них оплату, даже если у вас нет подоходного налога. Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут снизить вашу ответственность не ниже нуля. В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные скидки по федеральному подоходному налогу.

• Налоговый кредит на заработанный доход — это возвращаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня.Кредит может составлять до 6 660 долларов в год для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним или без детей.
• Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 3000 долларов США (на одного ребенка) или 6000 долларов США (на двоих и более детей), связанный с расходами по уходу за детьми, понесенными во время работы или поиска работы.
• Кредит на усыновление — это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
• American Opportunity Tax Credit — это частично возвращаемый кредит в размере до 2500 долларов в год для оплаты вступительных взносов, обучения, учебных материалов и других необходимых расходов в течение первых четырех лет послешкольного образования.

Существует множество других кредитов, включая кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредит на уплаченные иностранные налоги и кредит на выплаты по страхованию здоровья в некоторых ситуациях.

Получите ли вы возврат налогов, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года. Это потому, что они были удержаны из вашей зарплаты. Однако это также зависит от ваших налоговых обязательств и от того, получили ли вы какие-либо возмещаемые налоговые льготы.

При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которую вы должны (ваши налоговые обязательства), меньше суммы, удержанной из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы. Это наиболее частая причина, по которой люди получают возврат налога.

Если вы не платили налогов в течение года и не имеете налоговой задолженности, но имеете право на получение одного или нескольких возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого у вас есть задолженность в налоговый день, возможно, есть способ уменьшить неудобства.Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоговую декларацию. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за опоздание.

Если вы не думаете, что можете позволить себе оплатить полный налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и обратиться в IRS. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, которые помогут вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временно отложить сбор. У вас также может быть возможность оплатить оставшийся счет несколькими платежами.Скорее всего, вы все равно будете платить проценты по просроченному остатку, но в некоторых случаях IRS может даже отказаться от штрафов или сборов. Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить варианты.

Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использовать налоговую службу, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете получить по крайней мере ценные вознаграждения по кредитной карте и баллы при оплате счета. IRS разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и OfficialPayments.Однако важно помнить, что все три обработчика взимают комиссию в размере почти 2% от вашего платежа за транзакции по кредитным картам. Тем не менее, дважды убедитесь, что любые заработанные вами награды стоят этих дополнительных затрат.

Самым дешевым способом оплаты налоговых счетов по-прежнему является чек или IRS Direct Pay, что позволяет оплачивать счет непосредственно со сберегательного или текущего счета. Все основные налоговые службы предоставят вам инструкции по обоим этим способам оплаты.

Многие штаты, а также некоторые города и округа имеют свои собственные подоходные налоги.Они взимаются в дополнение к федеральному подоходному налогу. В штатах, где действует подоходный налог штата, необходимо подавать отдельную налоговую декларацию штата, поскольку в них действуют свои собственные правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах конкретного штата, посетите одну из страниц, посвященных налогам штата.

Фото предоставлено: © iStock.com / Veni, © iStock.com / Pgiam, © iStock.com / ShaneKato

Подоходный налог к ​​уплате — определение и как рассчитать

Что такое подоходный налог к ​​уплате?

Подоходный налог к ​​уплате — это термин, обозначающий налоговые обязательства коммерческой организации перед государством, в котором она осуществляет свою деятельность.Сумма обязательства будет зависеть от его прибыльности в течение определенного периода и применимых налоговых ставок. Налог к ​​уплате не считается долгосрочным обязательством, а скорее краткосрочным обязательством. Текущие обязательства Текущие обязательства — это финансовые обязательства хозяйствующего субъекта, которые подлежат выплате в течение года. Компания показывает это на значке, поскольку это долг, который необходимо погасить в течение следующих 12 месяцев.

Расчет подлежащих уплате налогов основан не только на заявленных доходах бизнеса.Правительство обычно допускает определенные корректировки, которые могут снизить общую сумму налоговых обязательств.

Задолженность по подоходному налогу и отложенное налоговое обязательство

В целом, подлежащий уплате налог на прибыль и отложенный налог на прибыль аналогичны в том смысле, что они представляют собой финансовую отчетность, которая указывается в балансе компании. один из трех основных финансовых отчетов. Эти заявления являются ключевыми как для финансового моделирования, так и для бухгалтерского учета.Однако с точки зрения бухгалтерского учета это совершенно разные статьи, поскольку подлежащий уплате подоходный налог — это налог, который еще не уплачен.

Он остается в балансе, потому что, вероятно, налоговый период Финансовый год (FY) Финансовый год (FY) — это 12-месячный или 52-недельный период времени, используемый правительствами и предприятиями для целей бухгалтерского учета для составления годового дохода. прийти. Например, если налог на бизнес за предстоящий налоговый период признан равным 1500 долларов, то в балансе будет отражена сумма налога к уплате в размере 1500 долларов, которую необходимо уплатить в срок.

Обязательство по отложенному налогу на прибыль , с другой стороны, представляет собой неуплаченное налоговое обязательство, платеж по которому откладывается до будущего налогового года. Такое обязательство возникает в результате различий между налоговым учетом и стандартными принципами или практикой бухгалтерского учета. Иногда это кажется сбивающим с толку, однако это так же просто, как тот факт, что — например, в Соединенных Штатах — бухгалтерский учет, требуемый IRS, не идентичен методам бухгалтерского учета, изложенным в Общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP).

Расходы по налогу на прибыль и подлежащие уплате налоги на прибыль

Расходы по налогу на прибыль и подлежащие уплате налоги на прибыль — это две разные концепции.

Расходы по налогу на прибыль можно использовать для отражения затрат по налогу на прибыль, поскольку правило гласит, что расходы должны показываться в том периоде, в котором они были понесены, а не в периоде, когда они были оплачены. Компания, которая платит налоги ежемесячно или ежеквартально, должна вносить корректировки в периоды, по которым был подготовлен отчет о прибылях и убытках.

По сути, расходы по налогу на прибыль — это расчет компании того, сколько она фактически платит в виде налогов в течение определенного отчетного периода. Обычно он появляется в предпоследней строке отчета о прибылях и убытках, непосредственно перед расчетом чистой прибыли.

Подоходный налог к ​​уплате , с другой стороны, — это то, что отображается в балансе как сумма налогов, которую компания должна правительству, но которая еще не была уплачена. Пока он не будет оплачен, он остается обязательством.

Как рассчитать подоходный налог, подлежащий уплате в балансе

Чтобы составить точную отчетность о финансовом состоянии, предприятиям и организациям важно знать, как рассчитать подоходный налог, подлежащий уплате в балансе.

1. Возьмите остатки различных налогов, подлежащих уплате, таких как подоходный налог, налог Medicaid, налог на социальное обеспечение и налог на пособие по безработице. Сложите значения всех налогов вместе.
2. Убедитесь, что балансы уже включают взнос работодателя, в частности, балансы социального обеспечения Социальное обеспечение Социальное обеспечение — это программа федерального правительства США, которая предоставляет социальное страхование и пособия людям с недостаточным доходом или без него. Первые аккаунты Social и Medicaid.
3. Добавьте итоговую сумму к счету к уплате налога с продаж, другим местным налогам и подоходному налогу штата.
4. Запишите окончательную сумму и укажите ее в разделе «Налоги к уплате» баланса.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком программы «Финансовое моделирование и оценка» (FMVA) ™. Станьте сертифицированным специалистом по финансовому моделированию и оценке (FMVA) ®. аналитик.

Чтобы продолжать изучать и развивать свои знания в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы CFI, указанные ниже:

• Учет налогов на прибыльУчет налогов на прибыль Налог на прибыль и его учет являются ключевой областью корпоративных финансов. Наличие концептуального понимания учета подоходного налога позволяет
• EFTPSEFTPS®EFTPS® означает электронную федеральную налоговую платежную систему, которая представляет собой веб-сайт онлайн-системы налоговых платежей, управляемый IRS.
• Как использовать веб-сайт IRS.gov Как пользоваться веб-сайтом IRS.gov IRS.gov — это официальный веб-сайт налоговой службы США (IRS). Веб-сайт используется предприятиями, и
• Tax ShieldTax ShieldA Tax Shield — это допустимый вычет из налогооблагаемого дохода, который приводит к уменьшению причитающихся налогов. Стоимость этих щитов зависит от действующей налоговой ставки для корпорации или физического лица. Общие расходы, подлежащие вычету, включают износ, амортизацию, выплаты по ипотеке и процентные расходы

Как рассчитать налогооблагаемую прибыль

Итак, как вы точно определяете свой налогооблагаемый доход? В этом посте подробно рассказывается о том, как рассчитать налогооблагаемый доход с помощью этих шагов.

Имейте в виду, что ваш доход является частью того, что определяет размер вашей задолженности по федеральным подоходным налогам и налогам штата. Когда вы готовите налоговую декларацию, она помогает понять, как налоговое законодательство рассматривает ваш доход и как определить налогооблагаемый доход.

Как определить налогооблагаемую прибыль: Пошаговая инструкция

Сначала определите свой статус регистрации . Если вы состоите в браке, ваш лучший вариант — это, как правило, подать совместно .Если вы подаете налоговую декларацию вместе со своим супругом, вам необходимо сложить все свои доходы, чтобы определить итоговую сумму. Вы можете комбинировать вычеты и вместе платить налоги.

Но даже если вы женаты, вы можете подать заявление отдельно. Когда вы подаете заявление отдельно, это означает, что каждый из вас суммирует свой доход и вы платите налоги отдельно. Вы должны разделить свои вычеты. Вы оба не можете использовать одни и те же расходы для расчета суммы ваших отдельных удержаний.В некоторых штатах действуют правила собственности, которые требуют, чтобы супружеские пары, подавшие отдельные отчеты, объединяли определенные доходы и расходы, принадлежащие обоим супругам, а затем поровну делили доходы и расходы на отчеты. Эти состояния известны как состояния общинной собственности .

Если вы не состоите в браке, вы подаете как холост. В некоторых случаях одинокие люди и лица, которые считаются не состоящими в браке для целей налогообложения, могут быть главой семьи.

IRS требует, чтобы вы сообщали обо всех своих доходах .Это включает в себя ваш побочный доход, процентный доход и другой доход сверх того, что вы могли заработать от заработной платы и чаевых. Весь этот доход указывается непосредственно в вашей форме 1040 или в Приложении 1.

Ваш общий валовой доход определяется путем сложения всех видов дохода, которые вы получили в течение календарного / налогового года. На лицевой стороне Формы 1040 и Таблицы 1 есть разные строки для разных типов дохода, но к тому времени, когда вы дойдете до конца, вы все сложите.

Если вместо этого вы подадите отдельную декларацию, вам нужно будет внимательно определить, какой доход относится к вашему доходу и доходу вашего супруга. Вам нужно будет проверить, чье имя и какие активы указаны, и соответственно сообщить о доходах. Если вы живете в государстве с общественной собственностью, применяются разные правила, и каждый из вас может отчитаться по 50% дохода сообщества. Вам также понадобятся хорошие записи о разделении удержаний, поскольку вы оба не сможете использовать одни и те же расходы при расчете удержаний.

Следующий вопрос, который вы должны задать себе: «Как я могу рассчитать свой налогооблагаемый доход?» Этот шаг поможет вам найти свой налогооблагаемый доход после вычетов.

После того, как вы укажете весь свой доход в форме 1040 и в Приложении 1, у вас будет возможность скорректировать свой доход в Приложении 1.

Используя Таблицу 1, вы можете уменьшить свой доход за счет взносов в традиционный IRA , процентов по студенческому кредиту, отчислений по самозанятости и других расходов. Сложив их в строке 22 Таблицы 1, вы получите итоговые корректировки. Затем рассчитывается ваш скорректированный валовой доход (AGI) путем вычитания корректировок из вашего общего дохода.

Ваш AGI — это следующий шаг в определении вашего налогооблагаемого дохода. Затем вы вычитаете определенные вычеты из своего AGI. Полученная сумма представляет собой налогооблагаемый доход, с которого рассчитываются ваши налоги. Обычно вы можете использовать либо стандартный вычет , либо детализированный вычет . Если вы являетесь владельцем бизнеса, вы также можете иметь право на вычет из дохода от бизнеса .

После того, как вы рассчитаете свой налог, вы можете иметь право на определенные льготы, снижающие ваши налоговые обязательства, такие как налоговый кредит на ребенка и кредит на образование .

Если вы состоите в браке, можно провести расчеты несколькими способами, чтобы решить, что приведет к наименьшему налоговому обязательству по домашнему налогу. Рассчитайте числа как вместе, так и отдельно, а затем посмотрите, что приведет к уменьшению суммы уплаченных налогов в общей сумме.

Помощь с расчетом налогооблагаемого дохода здесь

В этом аудио упоминаются следующие ссылки:
Поддержка | 10 налоговых калькуляторов | DEPENDucator | EICucator | Не бойтесь сравнивать | Налоговая служба

Пример налогоплательщика для расчета налоговой ставки и кронштейна

Взгляните на это тематическое исследование, поскольку оно демонстрирует, как налоги IRS рассчитываются по категориям подоходного налога. Чтобы получить дополнительную информацию о налоговых ставках штата, выберите свой штат (а). Ваш доход облагается налогом по фиксированной ставке для всех доходов в определенных скобках. Когда ваш доход превышает определенную границу, следующая часть дохода облагается налогом по следующей шкале и так далее.

Имя налогоплательщика: Элизабет Статус регистрации: Единый Налогооблагаемый доход: 50 000 долларов США
Причитающиеся налоги IRS: 6790 долларов США Эффективная ставка налога: 13,58%

$ 987,50

0–9875 долларов

$ 9 875/10%

$ 3 630

9 875–40 125

30 250 долл. США / 12%

2 172,50 долл. США

40 125–50 000 долларов

50 000 долл. США / 22%

Общая сумма налогов, рассчитанная по трем категориям подоходного налога
, и налоговые ставки, по которым получается эффективная ставка налога

$ 6 790

Три налоговых скобки

50 000 долл. США / 13.58%

Анте Хамерсмит, Unsplash @ante_kante

Налоговые ставки и таблицы на 2020 налоговый год

Ниже приведены таблицы ставок налога на прибыль с разбивкой по статусу регистрации, уровням подоходного налога и разбивке причитающихся налогов. RATEucator рассчитывает то, что здесь указано. См. Пороговые значения налогооблагаемого дохода IRS для предыдущих налоговых скобок для невыплаченных налогов или будущих, скобок 2021 года. Используйте инструмент выше, чтобы увидеть уникальную разбивку вашего подоходного налога. Когда вы готовите налоговую декларацию за 2020 год с помощью eFile.com, наше налоговое приложение будет сообщать о ваших доходах в соответствующих налоговых категориях, поэтому вам не нужно беспокоиться о том, в какие пороговые значения вы попадаете.

Статус подачи на 2020 год: холост, не женат

См. Информацию о статусе одиночной или индивидуальной подачи.

10%

0–9875 долларов

10% в сетке

12%

9 876–40 125

$ 987,50 + 12% в рамках сетки

22%

40 126–85 525 долларов

4 617 долларов.50 + 22% в рамках группы

24%

85 526–163 300 долл. США

14 605,50 $ + 24% в группе

32%

163 301–207 350 долл.

33 271,50 $ + 32% в группе

35%

207 351–518 400

47 367,50 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 518 400 долл. США

$ 156 235 + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2020 год: Глава домохозяйства

См. Информацию о статусе подачи документов главой семьи.

10%

0–14 100 долл. США

10% в сетке

12%

14 101–53 700 долл. США

1,410 $ + 12% в пределах сетки

22%

53 701–85 500 долл. США

6 162 $ + 22% в пределах сетки

24%

85 501–163 300 долл. США

13 158 $ + 24% в пределах сетки

32%

163 301–207 350 долл.

$ 31 830 + 32% в рамках группы

35%

207 351–518 400

45 926 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 518 400 долл. США

154 793 долл. США.50 + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2020 год: женат / женат или вдовец

См. Информацию о семейном браке или статусе вдовы.

10%

0–19 750 долларов

10% в сетке

12%

19751–80 250 долл. США

1 975 $ + 12% в пределах сетки

22%

80 251–171 050 долл.

$ 9 235 + 22% в пределах сетки

24%

171 051–326 600 долл.

29 211 $ + 24% в пределах сетки

32%

326 601 долл. США — 414 700 долл. США

$ 66 543 + 32% в пределах сетки

35%

414 701 долл. США — 622 050 долл. США

$ 94 735 + 35% в рамках группы

37%

более 622 050 долларов США

167 307 долларов.50 + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2020 год: женат, подает раздельно

См. Информацию о статусе отдельной подачи документов, состоящих в браке.

10%

0–9875 долларов

10% в сетке

12%

9 876–40 125

$ 987,50 + 12% в рамках сетки

22%

40 126–85 525 долларов

$ 4 617,50 + 22% в рамках группы

24%

85 526–163 300 долл. США

14 605 долларов.50 + 24% в рамках группы

32%

163 301–207 350 долл.

33 271,50 $ + 32% в группе

35%

207 351 долл. США — 311 025 долл. США

47 367,50 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 311 025 долл. США

83 653,75 $ + 37% в пределах сетки

Имейте в виду, что вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход и / или увеличить свой необлагаемый налогом доход и, как следствие, попасть в более низкую налоговую категорию.Это делается путем учета налоговых вычетов, налоговых вычетов или других налоговых сбережений. Мы предлагаем вам не только ознакомиться с многочисленными инструментами налогового калькулятора, но также рассчитать и оценить вашу налоговую декларацию за 2020 год и потенциальный возврат налога прямо сейчас. Кроме того, убедитесь, что вы изменили форму W-4 или удержание налогов в течение любого налогового года; используйте для этого калькулятор подоходного налога W-4.

Найдите таблицы налоговых ставок за предыдущий налоговый год по категориям подоходного налога и статусу регистрации. Узнайте свой статус регистрации в IRS с помощью бесплатного eFile STATucator.После того, как вы хорошо разберетесь в своей налоговой ситуации, позвольте нам усердно поработать и подать вашу налоговую декларацию за 2020 год в электронном виде на eFile.com.

Если у вас есть вопросы по личному налогу, обратитесь к одному из наших налоговых инспекторов.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Налог на возврат прибыли на 2019 и 2020 годы Ставки и скобки подоходного налога

Когда кто-то спрашивает, в какую налоговую категорию вы попадаете, они обычно хотят знать вашу «предельную налоговую ставку».»Это налоговая категория, в которую попадает ваш последний доллар дохода, и, следовательно, самая высокая налоговая ставка, которую вы платите.

Предельная или эффективная ставка налога на прибыль

Если ваша предельная ставка налога составляет, например, 25%, это не означает, что ВСЕ ваш доход облагается налогом по ставке 25%. Доход фактически облагается налогом по разным ставкам; вот как это работает:

Например, если ваш доход в 2021 году составляет 40 000 долларов, а ваш статус регистрации — холост, ваши первые 9 950 долларов будут облагаться налогом по ставке 10%. Каждый доллар от 9 951 до 40 525 долларов будет облагаться налогом в размере 995 долларов (10% от 9 950 долларов) плюс 12% в пределах . Эта модель продолжается по мере роста вашего дохода, добавляя налогооблагаемую сумму в каждой группе к следующему наивысшему пороговому значению.

Если вы сложите налоги, которые вы платите с каждой части вашего дохода, и разделите их на ваш общий доход (затем умножьте на 100), вы получите свою «эффективную налоговую ставку». Это фактическая ставка, которую вы платите по налогам, независимо от вашей предельной налоговой ставки.

Когда вы готовите налоговую декларацию онлайн на сайте eFile.com, мы применяем правильные налоговые ставки и производим все расчеты за вас, гарантируя при этом 100% точность.Узнайте больше о преимуществах использования eFile.com. Чтобы получить более подробную оценку ваших налогов, воспользуйтесь бесплатным калькулятором подоходного налога и калькулятором.

См. Приведенные ниже таблицы налоговых ставок по налоговым годам. Найдите свой статус подачи налоговой декларации и сравните свой доход с указанными суммами, чтобы определить свою предельную налоговую ставку.

Ниже приведены тарифные планки и таблицы ставок подоходного налога. Вы можете рассчитать ставки подоходного налога с населения с помощью eFile.com RATEucator по годам налогообложения.

, планка дохода на 2020 год, ставка и расчетные налоги IRS, подлежащие уплате

Используйте эти налоговые ставки для своей налоговой декларации за 2020 г., подлежащей оплате 15 апреля 17 мая 2021 г.

10%

0–9875 долларов

10% в сетке

12%

9 876–40 125

$ 987,50 + 12% в рамках сетки

22%

40 126–85 525 долларов

$ 4 617,50 + 22% в рамках группы

24%

85 526–163 300 долл. США

14 605,50 $ + 24% в группе

32%

163 301–207 350 долл.

33 271 долл. США.50 + 32% в пределах сетки

35%

207 351–518 400

47 367,50 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 518 400 долл. США

$ 156 235 + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2020 год: Глава домохозяйства

10%

0–14 100 долл. США

10% в сетке

12%

14 101–53 700 долл. США

1,410 $ + 12% в пределах сетки

22%

53 701–85 500 долл. США

6 162 $ + 22% в пределах сетки

24%

85 501–163 300 долл. США

13 158 $ + 24% в пределах сетки

32%

163 301–207 350 долл.

$ 31 830 + 32% в рамках группы

35%

207 351–518 400

45 926 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 518 400 долл. США

154 793 долл. США.50 + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2020 год: женат / женат или вдовец

10%

0–19 750 долларов

10% в сетке

12%

19751–80 250 долл. США

1 975 $ + 12% в пределах сетки

22%

80 251–171 050 долл.

$ 9 235 + 22% в пределах сетки

24%

171 051–326 600 долл.

29 211 $ + 24% в пределах сетки

32%

326 601 долл. США — 414 700 долл. США

$ 66 543 + 32% в пределах сетки

35%

414 701 долл. США — 622 050 долл. США

$ 94 735 + 35% в рамках группы

37%

более 622 050 долларов США

167 307 долларов.50 + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2020 год: женат, подает раздельно

10%

0–9875 долларов

10% в сетке

12%

9 876–40 125

$ 987,50 + 12% в рамках сетки

22%

40 126–85 525 долларов

$ 4 617,50 + 22% в рамках группы

24%

85 526–163 300 долл. США

14 605,50 $ + 24% в группе

32%

163 301–207 350 долл.

33 271 долл. США.50 + 32% в пределах сетки

35%

207 351 долл. США — 311 025 долл. США

47 367,50 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 311 025 долл. США

83 653,75 $ + 37% в пределах сетки

Используйте эти налоговые ставки для своей налоговой декларации за 2021 г., подлежащей оплате 15 апреля 2022 г.

Статус подачи заявки на 2021 год: холост, не женат

10%

0–9950 долларов

10% в сетке

12%

9 951–40 525 долл.

$ 995 + 12% в пределах сетки

22%

40 526–86 375 долларов

4 664 $ + 22% в пределах сетки

24%

86 376–164 925 долл. США

14 751 $ + 24% в пределах сетки

32%

164926–209 425 долл. США

33 603 $ + 32% в группе

35%

209 426–52 3600 долл.

47 843 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 523 600 долл. США

157 804 долл. США.25 + 37% в пределах сетки

2021 Статус подачи: глава домохозяйства

10%

0–14 200 долларов

10% в сетке

12%

14 201–54 200 долл. США

1,420 $ + 12% в пределах сетки

22%

54 201–86 350 долларов

$ 6220 + 22% в пределах сетки

24%

86 351 долл. США — 164 900 долл. США

13 293 $ + 24% в пределах сетки

32%

164 901–209 400

32 145 $ + 32% в пределах сетки

35%

209 401–523 600 долл. США

46385 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 523 600 долл. США

156 355 $ + 37% в пределах сетки

Статус подачи документов на 2021 год: женат / женат или вдовец

10%

0–19 900 долларов США

10% в сетке

12%

19 901–81 050 долл.

1990 $ + 12% в рамках группы

22%

81 051–172 750 долл. США

$ 9328 + 22% в пределах сетки

24%

172 751–329 850 долл. США

29 502 $ + 24% в группе

32%

329 851–418 850 долл. США

67 206 $ + 32% в пределах сетки

35%

418 851–628 300 долл.

$ 95 686 + 35% в пределах сетки

37%

более 628 300 долл. США

168 993 долл. США.50 + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2021 год: женат, подает раздельно

10%

0–9950 долларов

10% в сетке

12%

9 951–40 525 долл.

$ 995 + 12% в пределах сетки

22%

40 526–86 375 долларов

4 664 $ + 22% в пределах сетки

24%

86 376–164 925 долл. США

14 751 $ + 24% в пределах сетки

32%

164926–209 425 долл. США

33 603 $ + 32% в группе

35%

209 426 — 314 150 долларов

47 843 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 314 150 долл. США

84 496 долларов.75 + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2019 год: холост, не женат

10%

0–9 700 долл. США

10% в сетке

12%

9 701–39 475 долл. США

970 $ + 12% в пределах сетки

22%

39 476–84 200 долл. США

4543 $ + 22% в пределах сетки

24%

84 201–160 725 долл. США

14 382 долл. США.50 + 24% в рамках группы

32%

160 726–204 100 долл.

32 748,50 $ + 32% в группе

35%

204 101–510 300 долл. США

$ 46 628,50 + 35% в рамках группы

37%

более 510 300 долл. США

153 798,50 $ + 37% в пределах сетки

Статус подачи заявки на 2019 год: глава домохозяйства

10%

0–13 850 долларов

10% в сетке

12%

13 851–52 850 долл. США

1385 $ + 12% в пределах сетки

22%

52 851–84 200 долл. США

$ 6 065 + 22% в пределах сетки

24%

84 201–160 700 долл. США

12 962 $ + 24% в пределах сетки

32%

160 701–204 100 долл.

31 322 $ + 32% в пределах сетки

35%

204 101–510 300 долл. США

45 210 $ + 35% в пределах сетки

37%

более 510 300 долл. США

152380 $ + 37% в пределах сетки

Статус подачи документов на 2019 год: женат / женат или вдовец

10%

0–19 400 долл. США

10% в сетке

12%

19 401–78 950 долл. США

1 940 $ + 12% в пределах сетки

22%

78 951–168 400 долл. США

$ 9 086 + 22% в группе

24%

168 401–321 450 долл. США

28 765 $ + 24% в пределах сетки

32%

321 450–408 200 долл. США

65 497 $ + 32% в пределах сетки

35%

408 201–612 350 долл. США

$ 93 257 + 35% в пределах сетки

37%

более 612 350 долл. США

164 709 долл. США + 37% в группе

Статус подачи заявки на 2019 год: женат, подает раздельно

10%

0–9 700 долл. США

10% в сетке

12%

9 701–39 475 долл. США

970 $ + 12% в пределах сетки

22%

39 476–84 200 долл. США

4543 $ + 22% в пределах сетки

24%

84 201–160 725 долл. США

14 382 долл. США.50 + 24% в рамках группы

32%

160 726–204 100 долл.

32 748,50 $ + 32% в группе

35%

204 101–306 175 долл. США

$ 46 628,50 + 35% в рамках группы

37%

более 306 175 долл. США

82 354,75 $ + 37% в пределах сетки

10%

1–9 525 долл. США

1–19 050 долл. США

1–9 525 долл. США

1–13 600 долл. США

12%

9 526–38 700

19 051–77 400

9 526–38 700

13 601–51 800 долл.

22%

38 701 долл. США до 82 500 долл. США

от 77 401 до 165 000 долларов

38 701 долл. США до 82 500 долл. США

51 801 долл. США до 82 500 долл. США

24%

от 82 501 долл. США до 157 500 долл. США

от 165 001 до 315 000 долларов

от 82 501 долл. США до 157 500 долл. США

от 82 501 долл. США до 157 500 долл. США

32%

от 157 501 до 200 000 долларов

315 001–400 000 долл.

от 157 501 до 200 000 долларов

от 157 500 до 200 000 долларов

35%

200 001 долл. США до 500 000 долл. США

400 001–600 000 долл. США

200 001–300 000 долл. США

200 001–500 000 долл. США

37 %

более 500 000 долл. США

более 600 000 долл. США

более 300 000 долл. США

более 500 000 долл. США

10%

1–9 325 долл. США

1–18 650 долл. США

1–9 325 долл. США

1–13 350 долл. США

15%

9326 долларов — 37 950 долларов

от 18 651 до 75 900 долл. США

9326 долларов — 37 950 долларов

13 351 долл. США до 50 800 долл. США

25%

от 37 951 до 91 900 долл. США

от 75 901 до 153 100 долларов

37 951 долл. США до 76 550 долл. США

50 801 долл. США до 131 200 долл. США

28%

от 91 901 долл. США до 191 650 долл. США

от 153 101 до 233 350 долларов

76 551 долл. США –116 675 долл. США

131 201 долл. США до 212 500 долл. США

33%

от 191 651 долл. США до 416 700 долл. США

233 351 долл. США на номер 90 458 416 700 долл. США

116 676 долл. США до 208 350 долл. США

212 501 долл. США до 90 458 416 700 долл. США

35%

416 701 долл. США до 418 400 долл. США

416 701 долл. — 470 700 долл. США

208 351 долл. США до 235 350 долл. США

416 701 долл. США до 444 550 долл. США

39%

более 418 400 долл. США

более 470 700 долларов США

более 235 350 долл. США

более 444 550 долларов США