Финансовые термины: Please Wait… | Cloudflare

Основные финансовые термины, которые должен знать каждый новичок

Чистая прибыль компании? EBITDA? Свободный денежный поток? РСБУ? МСФО? Чтение финансовых новостей многим не принесет ничего, кроме головной боли. Новости фондового рынка зачастую адресованы узкому кругу людей, обладающих знаниями в финансовой сфере и владеющими специфической терминологией.

Чтобы и нам не отставать и понимать, о чем идет речь, рассмотрим кратко основные термины, которые обычно встречаются в новостях — в частности, когда компания объявляет о результатах своей финансовой деятельности. Для большей наглядности будем использовать выдержки из отчетности вымышленной корпорации — Hemlock Incorporated.

Публикация отчетности

Hemlock Incorporated представила финансовые результаты за II квартал 2013 года по US GAAP. Результаты компании оказались несколько хуже ожиданий рынка, а также более ранних прогнозов самой Hemlock Incorporated.

Чистая прибыль компании выросла во II квартале 2013 года до $250 млн, что на 6,4% выше результатов предыдущего квартала.

Показатель EBITDA вырос на 19%. Свободный денежный поток компании во II квартале составил $35 млн, увеличившись на $2,3 млн по сравнению с I кварталом.

Основные финансовые показатели II квартала 2013 года:
•Денежные средства и эквиваленты денежных средств: $128 млн.
•EBITDA +19% по сравнению с I кварталом
•Свободный денежный поток составил $35 млн против $32,7 млн в I квартале
•Общий долг компании вырос с $95 млн до $100 млн.

Несмотря на 6,4%-рост, чистая прибыль Hemlock Incorporated оказались хуже коненсус-прогноза аналитиков на 3 п.п. Показатель EBITDA оказался ниже прогноза на 4,7 п.п. Учитывая рост общего долга компании, некоторые эксперты сомневаются, сможет ли она в дальнейшем обслуживать свои долговые обязательства.

Базовые термины

Чистая прибыль. Самое просто определение этого понятия — это выручка компании за вычетом расходов. Эта прибыль остается в распоряжении предприятия, и компания может направить ее на различные цели, например, на дальнейшее развитие (покупку новых заводов и т.

п.), на выплату дивидендов, на поощрение своих сотрудников, на создание резервного фонда и другие цели. Когда чистая прибыль компании растет, это означает одно из двух: либо выросла выручка, либо уменьшились затраты. Само собой рост чистой прибыли — это позитивный сигнал и может отражаться на стоимости акций компании.

EBITDA — показатель прибыли до вычета налогов, начисления процентов, износа и амортизации. В отличие от чистой прибыли EBITDA демонстрирует, насколько прибыльна основная деятельность компании. Этот показатель помогает сравнивать похожие по сфере деятельности и размерам предприятия.

Сторонники EBITDA утверждают, что с помощью этого показателя гораздо проще составить свое представление о финансовом положении компании. Критики заявляют, что, ориентируясь в основном на EBITDA, можно впасть в заблуждение в оценке стоимости и прибыльности компании. Новичку очень важно понимать разницу между понятием чистой прибыли и EBITDA, так как компания может анонсировать свои отчетности по-разному.

При публикации отчетностей мы часто встречаем загадочные аббревиатуры РСБУ, МСФО и US GAAP. Дело в том, что российские компании очень часто не ограничиваются публикацией своих результатов только по российским стандартам бухгалтерского учета — РСБУ, но используют и международные стандарты — МСФО, а также принятые в США — US GAAP. Главная цель такого разнообразия — дать возможность иностранным инвесторам проанализировать результаты компании по знакомым им стандартам. Не вдаваясь в детали, отметим лишь, что при публикации финансовой отчетность по РСБУ у компании есть возможность использовать небольшие хитрости, например, сделать акцент на сильных сторонах, оставив при этом «в тени» слабые показатели. Отчетность по МСФО и US GAAP позволяет оценить истинное положение вещей и делает компанию более открытой для инвесторов. Именно поэтому правительством было принято решение: с 2013 года все публичные компании в России обязаны предоставлять отчетность по МСФО. В связи с этим впервые за несколько лет по международным стандартам отчитался даже Сургутнефтегаз.

При оценке финансовых результатов американских компаний обратите внимание на понятия GAAP и non-GAAP. Новичку здесь стоит быть особенно аккуратным, так как результаты могут сильно отличаться: при использовании non-GAAP отчетности компаниям открыты «возможности для творчества» (например, в случае с EBITDA).

Стоит рассказать также о таком показателе, как

EPS, или прибыль на одну акцию. В отчетностях российских компаний этот показатель редко встречается, однако при оценке западных компаний этот показатель занимает ключевое место. Параметр позволяет оценить финансовое состояние компании и часто оказывает влияние на стоимость ее акций после выхода отчетности. Рассчитывается он следующим способом: EPS = (Прибыль — Дивиденды по привилегированным акциям) / количество обыкновенных акций. Предположим, что Hemlock не выплачивает дивиденды по «префам». Тогда просто делим квартальную чистую прибыль компании в размере $250 млн на 37 млн обыкновенных акций, находящихся в обращении. Отметим, что обычно текущий EPS сравнивают с аналогичным показателем за предыдущий квартал или же год к году.

Кроме того, показатель используется для оценки расчетов коэффициента цена/доходность (P/E). Слишком большое значение P/E может означать, что инвесторы переоценивают компанию; слишком низкое значение может указывать на недоверие и нежелание покупать акции компании. Чтобы понять, высокий или низкий коэффициент, надо рассчитать среднее P/E по сектору, к которому относится компания.

Денежные средства и их эквиваленты

Также, анализируя отчетности, надо понимать, как компания управляет своими деньгами, например, какой у нее уровень свободного денежного потока, каков общий долг, доля активов в высоколиквидных финансовых инструментах, таких, например, как краткосрочные гособлигации, которые в случае необходимости можно продать для погашения долга (эквиваленты денежных средств).

В представленных Hemlock Inc результатах свободный денежный поток вырос. Это означает, что после вычета всех капитальных расходов сумма денежных средств, остающихся «на руках» у компании, увеличилась. На балансе компании находятся денежные средства, а также высоколиквидные финансовые инструменты, которые, если потребуется, могут быть переведены в денежные средства. Их сумма составляет $128 млн. Так, без достаточного количества наличных трудно приобретать новые активы, выплачивать дивиденды и рассчитываться с долгами. Стоит отметить, что отрицательный свободный денежный поток не означает, что дела у компании идут плохо. Вполне возможно, что были сделаны крупные инвестиции, которые в долгосрочной перспективе принесут неплохой доход.

Анализируя результаты работы компании, обратите внимание на все эти показатели. Насколько эффективно компания использует денежные средства и как она платит по долгам — это те индикаторы, которые могут увеличить ценность акционерного портфеля.

Прогнозы и ожидания

Несмотря на то, что финансовые результаты Hemlock за прошедший квартал продемонстрировали рост, тот факт, что они оказались хуже ожиданий рынка, может разочаровать инвесторов.

Дело в том, что стоимость акции формируют не текущие показатели, а прибыль, которую она может принести в будущем. Та информация, которая отражена в отчетности сейчас, поможет спрогнозировать потенциал компании в будущем.

Отраслевые аналитики постоянно отслеживают показатели своих «подопечных» и дают оценку их будущей прибыли. Такие крупные информагентства, как Reuters и Bloomberg, на ожиданиях аналитиков рассчитывают средний показатель прибыли и составляют консенсус-прогноз. Ориентиром для инвесторов также могут служить прогнозы, данные ранее менеджментом самой компании.

Таким образом, даже если корпорация показала рост доходов, но фактическая прибыль оказались ниже ожиданий, инвесторы могут негативно отреагировать на эту информацию, что приведет к снижению котировок акций. Это как раз связано с тем, что «оценка» заложена в текущую стоимость акций.

Резюме

Чтобы понять, как работает рынок акций, потребуется время, но ведь мы знаем, что «без труда не выловишь и рыбку из пруда». Не будет лишним понимать, что означает тот или иной термин, для оценки чего он используется, как он может влиять на стоимость и динамику акций. Это поможет новичкам разобраться в рынке акций и развить навыки критического мышления при чтении и анализе финансовых новостей.

Использованы материалы Investopedia.com

БКС Экспресс

Общие финансовые термины. Бизнес-план на 100%. Стратегия и тактика эффективного бизнеса

Общие финансовые термины

В финансовых формах используются специальные термины, которые обязан знать каждый предприниматель.

Даже если вы хорошо знакомы с финансовыми отчетами, потратьте несколько минут для того, чтобы освежить в памяти значения этих ключевых понятий. Если вы никогда ранее не сталкивались с необходимостью подготовки финансовых отчетов, познакомьтесь со специальными терминами и усвойте их значения:

Активы. Все, чем владеет компания и что имеет положительную денежную стоимость.

Амортизация. Износ основных средств – не денежные затраты, а текущие расходы предприятия в виде износа оборудования. Уменьшают налогооблагаемую базу.

Валовая прибыль. Выраженная в процентах доля дохода, который ваша компания получает при каждой продаже, до вычета административных расходов.

Внеоборотные средства (активы) (в том числе участок, завод и оборудование). Активы, используемые для ведения бизнеса на постоянной основе; основные активы трудно конвертировать в денежные средства; включают здания, землю и оборудование.

Дебиторская задолженность. Денежные обязательства других субъектов перед вашей компанией; список неоплаченных счетов.

Денежные средства. Средства в форме валюты, чеков или банковских вкладов, доступные для использования в текущий момент времени.

Долгосрочные обязательства. Ссуды и другие долги, подлежащие выплате более чем через год. Процентные платежи или затраты на обслуживание долга в текущем году относятся к краткосрочным обязательствам.

Задолженность. Текущие денежные обязательства компании, такие как банковский кредит.

Краткосрочные обязательства. Любые счета, долги или обязательства, обеспечивающие непрерывность ведения бизнеса; любой долг, подлежащий выплате в течение текущего года. Включают в себя кредиторскую задолженность, задолженность по заработной плате, а также ссуды и кредитные линии со сроком платежа менее одного года.

Кредиторская задолженность. Обязательства компании перед другими субъектами; список неоплаченных счетов.

Накопленная амортизация. Общая сумма, которую компания уже использовала для уменьшения налогооблагаемой базы; накопленная амортизация должна учитываться при продаже основных средств.

Нематериальные активы. Аспекты вашей компании, стоимость которых трудно интерпретировать в денежном выражении или непосредственно конвертировать в денежные средства, – такие активы, как известная торговая марка и деловая репутация.

Нераспределенная прибыль. Чистая прибыль компании, направленная на развитие бизнеса, а не распределенная среди акционеров.

Обменный курс валюты. Цена, по которой национальная валюта одной страны может быть конвертирована в валюту другой страны. Например, если 100 долларов США стоят 120 австралийских долларов, обменный курс – 1,2, а если 100 долларов США стоят 80 евро, обменный курс составляет 0,8.

Оборотные средства (текущие активы). Активы, которые могут быть быстро и относительно просто конвертированы в денежные средства; их предназначение – обеспечение нормальных условий ведения бизнеса. К оборотным средствам относятся банковские депозиты, материальные запасы и дебиторская задолженность.

Постоянные издержки. Текущие или накладные расходы предприятия, размер которых не зависит от объема продаж (арендная плата, оплата коммунальных услуг, заработная плата).

Прибыль. «Заработок» компании после вычета из ее доходов суммы расходов.

Прогнозный отчет. Финансовые отчеты, основанные на прогнозируемых результатах деятельности, а не на фактических данных за прошлый период.

Производственная себестоимость. Расходы, непосредственно связанные с производством и изготовлением определенного товара. Компании используют различные методы исчисления себестоимости продукции. Обычно в нее включаются исходные материалы, непосредственно затраченный на производство труд и стоимость перевозки.

Себестоимость продаж. Расходы, непосредственно связанные с реализацией товаров или услуг. Обычно они включают комиссионные специалистов по продажам, оплату услуг дистрибьюторов и т. д. Однако в себестоимость продаж, как правило, не включают такие косвенные издержки, как расходы на маркетинг.

Собственный (акционерный) капитал компании. Собственность компании, распределяемая с помощью долей акций. Принято говорить, что человек, который владеет частью компании, является ее долевым участником.

Собственный капитал. Стоимость компании после вычета из ее активов суммы обязательств.

Чистая прибыль. Остаток дохода после вычитания из него всех затрат на ведение бизнеса, включая административные расходы и другие постоянные издержки.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Хорошо ли ты знаешь важные финансовые термины?

Хорошо ли ты знаешь важные финансовые термины?

Сегодня финансовый мир — это просто необъятное количество знаний. И если ты решил, что будешь постигать его, нужно первоначально ознакомиться с финансовыми терминами. Именно финансовые термины являются той основой, на которой строится все остальное.

Если ты не разберешься в терминологии, в дальнейшем у тебя могут быть большие проблемы с пониманием банковских процедур, финансовых продуктов. В итоге ты не сможешь сделать правильный выбор, а это уже чревато потерей денег. Поэтому постарайся освоить самые главные понятия финансового мира.

Основные финансовые термины

Итак, какие финансовые термины важно знать? Уже сейчас нужно понимать, чем отличается доход от прибыли. Тебе должно быть известно, что такое кредит и полная стоимость кредита. Ты должен отличать зарплату gross («грязная» зарплата) от зарплаты net («чистый» доход). Необходимо знать, как правильно сберегать и приумножать деньги, а значит, надо освоить понятия банковского вклада, в том числе срочного вклада и вклада до востребования, текущего и накопительного счёта.

Если ты планируешь инвестировать, нужно узнать, что значит «брокер» или «брокерская компания», что такое брокерский счёт, биржа, понимать, как всё это работает. Нужно понять, что такое акции и облигации, какие они бывают, с какими рисками они связаны (кстати, что такое «финансовые риски» тоже важно знать). Стоит разобраться и в различных инструментах инвестирования, например, ПИФ, ИИС, ИСЖ и многих других.

Кроме прочего, важно понимать, что такое страхование имущества, здоровья, жизни, гражданской ответственности. Тебе предстоит разобраться, почему стоит пользоваться страховыми продуктами, какой в этом смысл, в какой ситуации какие продукты необходимы, а когда тебе пытаются их продать просто чтобы получить больше твоих денег.

Любому взрослому человеку, который заботится о своём финансовом благополучии, важно знать, что такое инфляция, диверсификация, сложный процент, ИНН, договор, доверенность и так далее.

Помни, что это не просто финансовые термины. Это основа всей финансовой грамотности. И сегодня у тебя есть возможность проверить свои знания в этой сфере! Если результаты проверки тебя не устроят, не поленись уделить немного времени повышению своего уровня финансовой грамотности. А мы тебе непременно в этом поможем ☺

Скачай словарь важных терминов на Вашифинансы.рф

Подготовлено по заказу Министерства финансов Российской Федерации в ходе реализации совместного Проекта Российской Федерации и Международного банка реконструкции и развития «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации» в рамках «Конкурсной поддержки инициатив в области развития финансовой грамотности и защиты прав потребителей»

Словарь терминов из Международных стандартов финансовой отчетности — Бухгалтерские Новости

Английский термин	Перевод	Толкование
capital	капитал	Согласно финансовой концепции капитала, подразумевающей инвестированные денежные средства или инвестированную покупательную способность, это чистые активы или собственные средства компании. Финансовая концепция капитала принята большинством компаний. Согласно физической концепции капитала, подразумевающей операционную способность, это производственная мощность компании, основанная, например, на дневном выпуске в единицах продукции.
capitalisation	капитализация	Признание затрат в качестве части стоимости активов.
carrying amount	балансовая стоимость	Стоимость, по которой актив учитывается в балансе, за вычетом любой накопленной амортизации.
cash	касса	Денежная наличность и текущий счет.
cash equivalents	эквиваленты денежных средств	Краткосрочные, высоколиквидные вложения, легко обратимые в заранее известную сумму денежных средств и подвергающиеся незначительному риску изменения их стоимости
cash flow risk	риск потока денежных средств	Риск изменения величины будущих поступлений и платежей денежных средств, связанных с денежными финансовыми инструментами
cash flows	движение денежных средств	Поступление и выбытие денежных средств и их эквивалентов
class of assets	класс активов	Группировка активов, одинаковых по содержанию и характеру их использования в деятельности компании.
closing rate	валютный курс на отчетную дату	Текущий валютный курс на отчетную дату.
compound instrument	сложный финансовый инструмент	Финансовый инструмент, который с точки зрения эмитента содержит элементы как долгового, так и долевого инструмента.
consolidated financial statements	сводные финансовые отчеты	Финансовые отчеты группы, представленные как отчет единой компании.
construction contract	договор подряда	Договор, специально предусматривающий строительство сооружение объекта или комплекса объектов, которые взаимосвязаны или взаимозависимы по их конструкции, технологии и функциям, или по их конечному назначению или использованию.
constructive obligation	конструктивное традиционное обязательство	Традиционная практика порождает конструктивные обязательства, когда компания не имеет возможности не выплачивать вознаграждения сотрудникам. Конструктивное обязательство возникает, например, в случае, когда изменение традиционной практики компании привело бы к недопустимому ущербу в его отношениях с сотрудниками.
contingency	условные события	Условия или обстоятельства, конечный результат которых, прибыль или убыток, будет подтвержден только при наступлении или ненаступлении неопределенных событий в будущем.
contingent asset	условный актив	возможный актив, который возникает из прошлых событий и существование которого будет подтверждено только наступлением или ненаступлением одного или более неопределенных будущих событий, которые не находятся под полным контролем компании.
contingent liability	условное обязательство	(а) возможное обязательство, которое возникает из прошлых событий и существование которого будет подтверждено только наступлением или ненаступлением одного или более неопределенных будущих событий, которые не находятся под полным контролем компании; или (b) текущее обязательство, которое возникает из прошлых событий, но не признается потому, что: (i) нет вероятности того, что выбытие ресурсов, заключающих экономические выгоды, потребуется для урегулирования обязательства; или (ii) сумма обязательства не может быть оценена с достаточной надежностью.
contingent rent	условная арендная плата	Та часть арендной платы, которая не фиксирована по сумме и основывается на иных, чем срок аренды, факторах (например, таких как процент от продаж, объем использования, индексы цен, рыночная ставка процента).
contract	договор	Соглашение между двумя и более сторонами, имеющее четкие экономические последствия, уклоняться от исполнения которого стороны вряд ли будут, поскольку обычно такое соглашение имеет законную силу. Договоры могут принимать различные формы и не обязательно должны быть в письменном виде.
control	контроль	Возможность управлять финансовой и хозяйственной политикой компании таким образом, чтобы получать выгоды от ее деятельности.
«corridor»	коридор	Зона вокруг сделанных компанией наилучших оценок ее пенсионных обязательств. Вне пределов этой зоны предположения о том, что актуарные прибыли или убытки будут зачтены в будущих периодах, не имеют оснований.
cost method	метод учета по себестоимости	Метод учета инвестиций по себестоимости. В отчете о прибылях и убытках прибыль от финансовых вложений отражается только в той степени, в какой инвестор получает дивиденды из накопленной чистой прибыли инвестируемой компании, возникающей после даты приобретения вложений.
cost of an item of property, plant and equipment or of an intangible asset	первоначальная стоимость основных средств или нематериальных активов	Сумма уплаченных денежных средств или их эквивалентов, или реальная стоимость другого возмещения, переданного при приобретении актива на момент его приобретения или сооружения.
cost of an acquisition	первоначальная стоимость приобретения	Сумма уплаченных денежных средств или их эквивалентов, или реальная стоимость, на дату совершения обмена, другого возмещения, переданного покупателем в обмен на контроль над чистыми активами компании, плюс любые затраты, непосредственно связанные с ее приобретением.
cost of an asset acquired in exchange for dissimilar asset	стоимость актива, приобретенного в обмен на другой, отличный от первого, актив	Реальная стоимость полученного актива, которая эквивалентна реальной стоимости переданного возмещения, скорректированной на сумму полученных или уплаченных денежных средств или их эквивалентов.
cost of an asset acquired in exchange for similar asset	стоимость актива, приобретенного в обмен на аналогичный актив	Балансовая стоимость переданного актива. Тем не менее, реальная стоимость полученного актива может свидетельствовать о снижении стоимости переданного актива. В этом случае производится снижение стоимости переданного актива, и эта сниженная стоимость присваивается новому активу.
cost of an investment	себестоимость инвестиции	Включает расходы по приобретению, такие как брокерские и банковские комиссионные, пошлины. Если инвестиция приобретается полностью или частично путем выпуска акций или других ценных бумаг, то себестоимость приобретения равна реальной стоимости выпущенных ценных бумаг, а не их номинальной или нарицательной стоимости.
cost of conversion	затраты на обработку	Затраты, непосредственно относящиеся на единицу продукции, такие как прямые затраты на оплату труда, в совокупности с систематически распределяемыми постоянными и переменными производственными накладными расходами, которые осуществляются в процессе переработки материалов в готовую продукцию.
cost of disposal	затраты на выбытие (ликвидацию)	Дополнительные затраты, которые непосредственно относятся на реализацию актива, за вычетом финансовых затрат и выплачиваемой суммы налога на прибыль.
cost of inventories	себестоимость запасов	Все затраты на закупку, обработку и прочие затраты, произведенные в целях доведения запасов до их текущего состояния и транспортировки к месту их текущего расположения.
cost of purchase	затраты на приобретение	Все расходы, включая покупную цену, импортные пошлины и другие налоги (исключая те, которые впоследствии возмещаются компании налоговыми органами), а также расходы на транспортировку, обработку и другие расходы, непосредственно связанные с приобретением изделия. Торговые скидки, возмещения и прочие аналогичные статьи вычитаются при определении затрат на приобретение.
cost plus contract	договор «затраты плюс»	Договор на строительство, в соответствии с которым подрядчику возмещаются допустимые или по-иному определяемые затраты, плюс процент от этих затрат или фиксированное вознаграждение.
cost plus method	метод «затраты плюс»	Метод ценообразования, согласно которому к затратам поставщика прибавляется соответствующая надбавка.
credit risk	кредитный риск	Риск невыполнения обязательств одной стороной по финансовому документу и возникновения, в связи с этим, у другой стороны финансовых убытков.
currency risk	валютный риск	Вид ценового риска. Риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться в связи с изменениями в курсах обмена валют.
current assets	краткосрочные активы	Активы, которые: (a) ожидается реализовать, продать или употребить в ходе нормального операционного цикла компании; или (b) приобретены в основном для торговой деятельности или на короткий срок, или которые ожидается реализовать в течение двенадцати месяцев после отчетной даты; или (c)(c) являются денежными средствами или их эквивалентами, не имеющими ограничений в их использовании.
current cost	восстановитель-ная стоимость	Сумма денежных средств или их эквивалентов, которая должна быть уплачена в случае приобретения таких же или аналогичных активов в настоящий момент. Недисконтированная сумма денежных средств или их эквивалентов, которая потребовалась бы для исполнения обязательства в настоящий момент.
current cost approach	учет по восстановитель-ной стоимости	Методы, в которых восстановительная стоимость применяется как основная база для оценки. Если, однако, восстановительная стоимость выше, чем чистая стоимость реализации и дисконтированная стоимость, то в качестве основы для оценки принимается большая из величин чистой стоимости реализации и дисконтированной стоимости.
current investment	краткосрочные инвестиции	Легкореализуемые финансовые вложения, производимые на срок не более одного года.
current liabilities	краткосрочные обязательства	Обязательства, которые: (a) ожидаются к исполнению в нормальном ходе операционного цикла предприятия; или (b) должны быть исполнены в течение двенадцати месяцев после отчетной даты.
current service cost	стоимость текущих услуг	Увеличение дисконтированной стоимости обязательств по пенсионному плану на основе трудового участия в результатес установленными выплатами оказания услуг работником в текущем периоде.
current tax	сумма текущих налогов	Сумма налогов на прибыль к выплате (к возмещению) в отношении налогооблагаемой прибыли (убытка, учитываемого при налогообложении) за период.
curtailment	секвестр пенсионного плана	Секвестр пенсионного плана производится в случае, когда компания: (a) формально обязана произвести существенное сокращение количества работников, охваченных пенсионным планом; или (b) изменяет условия пенсионного плана на основе трудового участияс установленными выплатами таким образом, что существенная часть будущих услуг имеющихся работников более не будет рассматриваться как основание для начисления пенсий, или будет основанием для начисления уменьшенных пенсий.

Словарь финансовой грамотности — термины простыми словами

Представляем обновлённый список финансовых терминов и экономических понятий, которые, по нашему мнению, должен знать каждый финансово грамотный гражданин.

Активы — ресурсы, принадлежащие или контролируемые кем-либо, которые приносят или могут приносить в будущем экономическую выгоду.

Акции – ценные бумаги, обладание которыми равнозначно обладанию доли кампании, которая выпустила акции. Подробнее …

Акционерный капитал — разность между суммарными активами и суммарными обязательствами компании; количество денег, которое останется у всех акционеров после гипотетического прекращения деятельности компании с продажей всех активов и погашением всех обязательств.

Аллокация — распределение активов в соответствии с целями инвестирования.

Амортизация облигаций — возврат эмитентом основного долга по облигации частями в определенные даты в течение времени существования облигации.

Аннуитетный кредит — кредит, который предполагает выплату в течении всего периода кредитования равными долями.

АСВ — агентство по страхованию вкладов.

Бинарный опцион — это контракт, который покупает трейдер на бирже, и который фиксирует, что цена на определённый актив на бирже вырастет или упадёт до определённого уровня к определенному моменту в будущем. Также этот контракт фиксирует величину премии в случае правильного прогноза.

Боковик – ситуация на рынке, когда цена бумаг колеблется, но нет ни растущей, ни падающей тенденции.

БПИФ — паевой инвестиционный фонд, который торгуется на бирже.

Брокер биржевой – финансовый посредник, занимающийся куплей-продажей ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Подробнее …

Брокер кредитный – посредник между банком и заемщиком, помогает последнему получить кредит на более выгодных условиях. Подробнее …

Бэквардация – ситуация, когда цена на фьючерс ниже рыночной. Ожидается падение цены.

Быки – трейдеры, которые покупают ценные бумаги, когда они дешёвые, в надежде продать их, когда цена вырастет. Позиция быков – лонг.

Волатильность – показатель изменчивости цены. Цена колеблется сильно – значит волатильность высокая. Если колебания маленькие, то волатильность низкая. Подробнее …

Голубые фишки — акции самых крупных и стабильных компаний и сами эти компании. Подробнее …

Гэп дивидендный — разрыв цены акции после дивидендной отсечки. Подробнее …

Девальвация — это снижение курса национальной валюты по отношению к твёрдой валюте: доллару США, британскому фунту или швейцарскому франку.

Денежный поток — реальные денежные средства, получаемые или теряемые компанией за определенный период времени в результате всех видов её деятельности.

Депозитный вклад – размещенные в банке средства на при определенных условиях (доходность, пополнение, возможность снятия). Подробнее …

Дефляция — снижение общего уровня цен. Подробнее …

Дефолт облигации — это отказ эмитента облигации выполнять свои обязательства по этим облигациям.

Диверсификация инвестиций – метод снижения риска колебания стоимости инвестиционного портфеля путем покупки активов разного класса. Подробнее …

Дисконт — разница между ценой приобретения и суммой погашения облигации.

Дифференцированный кредит — это кредит, который предполагает, что сумма выплат сокращается с каждым разом.

Дюрация – период времени, через который владелец облигации может вернуть свои вложения обратно. Подробнее …

Еврооблигации — облигации государств или компаний, номинированные в иностранной валюте.

ЗПИФ — закрытый паевый инвестиционный фонд. Форма коллективных инвестиций, которая даёт возможность инвестировать в недвижимость.

Инвестиция – вложение денежных средств на длительный срок с целью получения дохода. Подробнее …

Инфляция – обесценивание денег в результате  превышения денежной массы над объемом товаров, работ и услуг. Подробнее …

Капитализация компании — общая стоимость всех акций компании на данный момент.

Колл-опцион — это контракт, который позволяет купить (отозвать) у компании акции по определённой цене независимо от текущей рыночной цены.

Контанго – ситуация, когда цена на фьючерс выше рыночной. Ожидается рост цен в будущем.

Корреляция активов – количественная оценка тенденции одного инструмента менять доходность при изменении доходности другого инструмента. Измеряется от -1 до 1. Если величины изменяются в одном направлении, их корреляция равна 1. Если в противоположном, то -1. Корреляция 0 показывает, что взаимосвязи нет. Подробнее …

Курс покупки (Ask) – цена покупки финансового инструмента.

Курс продажи (Bid) – цена, по которой происходит продажа финансового инструмента.

Кэшбэк (cashback) – бонус, который начисляется при совершении покупки, либо при оплате услуги (возврат процента с покупки). Подробнее …

Ликвидность – свойство актива, которое показывает, насколько легко его продать. Подробнее …

Локап — время, когда нельзя продать акции, то есть выйти из позиции.

Лонг (длинная позиция) – тактика покупки ценных бумаг по низкой цене и перепродаже их позже по более высокой цене.

Медведи – трейдеры, которые пользуются тактикой короткой позиции, или позицией шорт.

МСФО — международные стандарты финансовой отчётности.

Мультипликаторы — коэффициенты, которые позволяют оценить компанию для покупки ее ценных бумаг. Подробнее …

НКД — накопленный купонный доход.

Облигации – ценные бумаги, которые свидетельствуют о том, что обладатель облигации дал взаймы определённую сумму той компании, которая выпустила облигации. Подробнее …

Обыкновенные акции – акции, которые своему собственнику дают право участвовать в управлении компанией. Компания может решить не выплачивать дивиденды по обыкновенным акциям.

Объёмы торгов – сколько ценных бумаг было продано и куплено на рынке за определённый период времени.

ОМС — обезличенный металлический счёт — счет, на котором хранится драгоценный металл без указания индивидуальных особенностей слитков, таких как серийный номер или производитель.

Операционная прибыль — выручка за вычетом себестоимости и операционных расходов (арендная плата, маркетинг, исследования и разработки, администрирование, страховые платежи и т.д.), а также амортизации.

Опцион-кол (option call) — право компании-эмитента досрочно погасить облигацию. То же, что отзывная оферта.

Опцион-пут (Option put) — право владельца облигации досрочно погасить облигацию. То же, что возвратная, безотзывная оферта.

ОФЗ — облигации федерального займа, или государственные облигации.

Оферта – предложение заключить сделку. Подробнее …

Плечо кредитное (leverage) — возможность совершать сделки на суммы намного больше, чем есть на депозите. Недостающие средства трейдер занимает у брокера.

Привилегированные акции – акции, которые своему собственнику дают право получать дивиденды независимо от результатов работы компании за год. Не дают права участвовать в управлении компанией.

Пут-опцион — это контракт, который даёт компании право продать свои акции по определённой цене независимо от текущей рыночной цены.

Реструктуризация долга – изменение графика погашения, условий погашения, чтобы снизить кредитную нагрузку на должника. Подробнее …

Своп (swap) — это разница между кредитными ставками, которая начисляется или снимается со счета трейдера за использование заемных средств.

Скальпинг – это стиль торговли, когда трейдер совершает большое количество сделок в короткое время, например более 100 сделок внутри дня.

Совместный брокерский счёт (joint account) — брокерский счёт, владельцами которого являются два или более человек.

Спред — это разница стоимости между покупкой и продажей ценной бумаги. Подробнее …

Стартап – бизнес-проект, который находится в начальной стадии своего развития. Подробнее …

Стоп (stop loss) — это выставленный заранее ордер на продажу для фиксации убытков. Бумага будет продана, как только ее цена снизится до этого значения.

СЧА — стоимость чистых активов.

Таймфрейм (англ. time-frame) – торговый период, интервал времени для группировки биржевых котировок при построении графика изменения цен. Простыми словами – время, которое включает в себя один бар или свеча на графике. Подробнее …

Тейк профит (take profit) — это выставленный заранее ордер на продажу для фиксации прибыли. Бумага будет продана, как только ее цена вырастет до этого значения.

Трейдинг – торговые операции на финансовом или товарном рынке за свой счет в целях получения прибыли. Подробнее …

Финансовая пирамида — способ получения дохода за счет постоянного привлечения денежных средств участниками проекта. Доход первым участникам выплачивается за счет вкладов последующих. Подробнее …

Фондовая биржа – место, где встречаются продавцы и покупатели ценных бумаг и где заключаются сделки между ними. Подробнее …

Форвардный контракт, или просто форвард, — это договор о том, что продавец продаст, а покупатель купит товар в определенном количестве по определенной цене в определенный момент в будущем.

Формула простых процентов – база для начисления процента по кредиту или вкладу не меняется со временем, всегда остается равной первоначальной сумме. Подробнее …

Формула сложных процентов – когда для расчета процентов учитываются начисленные ранее проценты за каждый период  времени. Подробнее …

Фьючерс – договор о том, что в будущем, в определённое время, продавец продаёт, а покупатель покупает тот или иной товар или ценные бумаги по определенной цене.

Хеджирование — защита от возможных финансовых рисков путём заключения сделки противоположного характера. Подробнее …

Шорт (короткая позиция, продажа без покрытия) – так называемая игра на понижение, когда трейдер берет ценные бумаги в долг у брокера (маржинальное кредитование) и продает их в расчете на снижение стоимости. Затем, когда цена падает, трейдер выкупает ценные бумаги обратно и возвращает их брокеру, а себе забирает разницу между первоначальной ценой продажи и последующей ценой покупки.

CRS (common reporting standard) – глобальный стандарт, который подразумевает автоматический обмен налоговой информацией между странами-участниками.

ETF (exchange traded fund) – торгуемый на бирже фонд (англ.). Это инвестиционный фонд, ценные бумаги которого торгуются на бирже. Подробнее …

ETN (exchange traded notes) — долговые расписки банков с погашением в конце срока их действия.

HYIP (high yield investment project) — хайп, инвестиционный проект с повышенной доходностью и повышенным риском.

Free float — часть акций компании, которую компания-эмитент выставляет для продажи на бирже.

IPO (initial public offering) — первое публичное предложение. Процесс, когда компания впервые выставляет часть своих акций для продажи на бирже.

Margin call – уведомление от брокера, что депозит трейдера подошел к критической черте, и необходимо внести дополнительные средства на счёт.

Stop out — принудительное закрытие брокером сделок трейдера из-за нехватки средств на счете.

Экономические и финансовые термины в повседневном общении

>

Переход России к рынку вызвал лавинообразный поток экономических терминов, которые перешли границы узкопрофессионального использования. Появилось огромное количество учебных и популярных изданий по менеджменту, маркетингу, аудиту, консалтингу и др. Экономические термины постоянно звучат в речи на радио и телевидении. Уровень инфляции и курсы валют стали необходимой информацией для множества людей. Экономические термины — уже предмет для шуток на эстраде, они широко распространились в бытовой речи.

Сегодня, по некоторым оценкам, существует больше тысячи вошедших в последнее время в обиход экономических и финансовых терминов. Они включены в словари, но их смысл для многих остаётся непонятным.

В зависимости от источника наиболее употребительные сегодня экономические термины можно разделить на несколько групп.

Первая группа — это термины, которые называют базовые экономические понятия, характеризующие любую экономику: производительные силы, товар, бюджет, спрос и т.д.

Другая группа терминов употреблялась в советское время для описания капиталистической экономики: инфляция, безработица, индексация и др.

Термины третьей группы применялись в России досоветского периода и возвратились в язык с переходом к рынку. Нередко они воспринимаются как новые: биржа, акционерное общество, паевое товарищество, маклер и т.п. Некоторые из этих понятий вошли в современную жизнь в новом виде. Например, в досоветской России кредитные союзы называли ссудно-сберегательными товариществами.

Четвертую группу составляют иноязычные заимствования (главным образом, из английского языка): дилинг, инжиниринг, холдинг, лизинг, клиринг, селинг, демпинг, франчайзинг, трансферт, офф-шор, реституция, дилер, дистрибьютор, риэлтер, спонсор, чартер, фьючерс, лот, дивиденды, эмиссия, ипотека, ноу-хау, тендер, депозитарий и др.

Грамотное употребление экономических и финансовых терминов, понимание их сущности — важнейшие требования сегодняшнего дня.

 

Заявка на редактирование текста

comments powered by HyperComments

Финансовые термины.

Терминология по экономике

Базовая экономика — это изучение того, как общества распределяют ограниченное количество ресурсов, которые могут иметь альтернативное использование.

Медвежий рынок — Медвежий рынок определяется как рынок, который снижается на 20% или более за как минимум двухмесячный период времени.

Бежевая книга — ведущий экономический индикатор экономики США, публикуемая восемь раз в год.

Бета — это результат расчета, который измеряет относительную волатильность акции по отношению к определенному стандарту.
Спред между покупателями и покупателями. Спред между покупателями и покупателями — это инструмент, который маркет-мейкеры в финансовых учреждениях используют для облегчения покупки и продажи таким образом, чтобы облегчить упорядоченную торговлю. Здесь подробнее про финансовый регулятор России.

Блокчейн — это децентрализованная технология ведения учета, которая обеспечивает точное и безопасное хранение данных в цифровой книге.

Акции голубых фишек — акции голубых фишек известны своим качеством и стабильностью. Хотя единого определения нет, инвесторы обычно соглашаются с тем, что рыночная капитализация акций голубых фишек превышает 5 миллиардов долларов.

Полосы Боллинджера — это инструмент технического анализа, который проясняет поведение цены ценной бумаги, показывая ее волатильность посредством расширения или сжатия полос в течение определенного периода времени.

Облигация — это тип ценной бумаги с фиксированным доходом, которую сторона-эмитент может рассматривать как кредитный инструмент.

Балансовая стоимость на акцию – BVPS — это коэффициент, используемый для сравнения собственного капитала компании с количеством акций в обращении.

Бычий рынок — Бычий рынок возникает, когда определенный класс активов растет в цене. Это стимулирует покупки, которые затем вызывают дальнейший рост класса активов.

Рейтинг покупки — в случае рейтинга покупки аналитик указывает, что цена актива, вероятно, будет расти в течение определенного периода времени.

Обратный выкуп — в программе обратного выкупа акций или обратной покупки акций компания выкупает свои акции на рынке.

Аналитики на стороне покупателя — аналитик на стороне покупателя проводит исследование акций для институциональных инвесторов, которые работают на такие фирмы, как хедж-фонды, пенсионные фонды или паевые инвестиционные фонды. Кстати, здесь про хедж фонд простыми словами.

Подсвечник — свеча — это технический индикатор, который показывает трейдерам цену открытия и закрытия акции за определенный период.

Прирост капитала — это увеличение стоимости между ценой, по которой продается актив (например, недвижимость или акции), и ценой, которую инвестор заплатил за актив.

Распределение прироста капитала — это платеж акционерам паевого инвестиционного фонда, который является результатом ликвидации либо базовых акций и ценных бумаг, либо дивидендов и процентов, полученных от авуаров фонда.

Коэффициент денежных активов — это фундаментальный инструмент измерения, который представляет в процентах сумму высоколиквидных активов по сравнению с суммой краткосрочных обязательств.

Денежный поток — это измерение того, сколько денежных средств и их эквивалентов получает компания и сколько она отправляет.

Взносы на компенсацию — это взносы, которые вносятся сверх того, что разрешено в пенсионном плане, спонсируемом работодателем.

Индекс волатильности CBOE Russell 2000 — этот индекс является индикатором краткосрочных ожиданий волатильности на фондовом рынке, поскольку он связан с ценами опционов на индекс Russell 2000. Здесь подробнее про опционы простыми словами.

Еще практические советы по теме

Трейлеры и видео

Что посмотреть еще? Какой фильм или сериал?

Отличные подборки на сегодня:

👍 Что посмотреть:

Рекомендованные фильмы на вечер:

Здесь Вы можете добавить свой комментарий.

25 основных финансовых терминов, которые необходимо знать

Сфера финансов может быть сложной, но изучение общих финансовых терминов может помочь вам понять экономические концепции и применить их в своей жизни. Четкое понимание таких терминов также может помочь вам в принятии финансовых решений. Если вы потратите время на изучение этих концепций, это также поможет вам более эффективно обсуждать финансовые темы с коллегами, клиентами и инвесторами. В этой статье мы обсуждаем важность изучения финансовых терминов и перечисляем 25 терминов, которые могут вам понадобиться.

Почему важно знать финансовые термины?

Знание финансовых условий важно, потому что оно может помочь вам понять свое финансовое положение и управлять им. Например, вы можете использовать эти знания для принятия важных финансовых решений, таких как получение ссуд, аренда или покупка недвижимости и планирование выхода на пенсию. Это также может помочь вам оставаться в курсе последних экономических новостей и событий.

В зависимости от вашей работы знание этих условий может также поддержать вашу карьеру и эффективность на работе.Если вы работаете в бухгалтерском учете, финансах, продажах или аналогичных областях, вам может потребоваться ежедневно использовать финансовые условия для выполнения своих задач и общения с коллегами и клиентами. Точно так же, если вы владеете бизнесом, вам может потребоваться знать эти термины, чтобы управлять своими финансами и создавать финансовые отчеты или управлять бухгалтерскими задачами.

Связанные: 75 Основные термины и определения бухгалтерского учета

25 общих финансовых терминов, которые необходимо знать

Следующий список состоит из основных финансовых терминов и их определений:

1.Ссуда ​​

Ссуда ​​- это денежная сумма или предмет, который одно предприятие предоставляет другому предприятию в долг. Заемщик выплачивает свой долг кредитору в течение определенного периода и может уплатить проценты по нему и, возможно, дополнительные сборы. Чтобы взять ссуду, физическое лицо обычно должно предоставить кредитору причину и финансовую информацию, такую ​​как свой кредитный рейтинг и подтверждение занятости. Иногда кредиторы требуют залог, а это означает, что кредитор и заемщик соглашаются, что, если заемщик не вернет ссуду, что называется невыполнением обязательств, кредитор может вместо этого наложить арест на собственность.

2. Проценты

Проценты — это дополнительные деньги, которые физические лица должны платить при заимствовании денег. Учреждения, которые ссужают деньги предприятию, обычно взимают проценты по ставке, равной проценту от суммы ссуды. Например, если физическое лицо получает ссуду на покупку автомобиля в размере 30 000 долларов США, ему может потребоваться выплатить дополнительные 5% от суммы ссуды или 1500 долларов США в виде процентов. Процентные ставки также могут варьироваться в зависимости от других факторов, таких как кредитный рейтинг человека и время, необходимое им для выплаты денег.Физические лица также могут получать проценты, вкладывая деньги или сберегая деньги.

3. Сложные проценты

Сложные проценты — это сумма процентов, полученных по ссуде или депозиту, на основе начальной суммы плюс проценты, накопленные с течением времени. В то время как банки и кредиторы рассчитывают простые проценты как процент от начальной или основной суммы ссуды или депозита, они ежегодно рассчитывают сложные проценты как процент от суммы новой ссуды или депозита. В результате долг или депозит со сложными процентами растут быстрее, чем простые проценты.

4. Кредит

Кредит — это договорное соглашение, по которому кредитор ссужает деньги заемщику, понимая, что заемщик выплатит их позже. Заемщик может продемонстрировать свою надежность множеством способов, например, последовательно и в срок погашать кредит полностью. Кредитные карты представляют собой наиболее распространенный пример покупок в кредит.

5. Оценка FICO

Оценка FICO — это трехзначное число, которое измеряет надежность человека при выплате ссуд или долгов.Эта концепция, также называемая кредитным рейтингом, демонстрирует кредитоспособность человека. Банки, кредиторы и другие финансовые учреждения рассчитывают кредитные рейтинги на основе таких факторов, как история платежей, длина кредитной истории и долги. Чем выше балл, тем выше шансы человека получить выгодные условия ссуды или кредитной карты.

6. Актив

Актив — это объект с экономической стоимостью, которым владеет предприятие и который отображается на балансах предприятия.Текущие активы, также называемые ликвидными активами, представляют собой активы, которые владельцы могут легко и быстро конвертировать в наличные, часто в течение года. Примеры включают текущие или сберегательные счета, инвентарь и краткосрочные инвестиции. Внеоборотные активы, также называемые основными фондами, требуют больше времени для ликвидации. Примеры включают недвижимость, машины и оборудование. Активы могут быть материальными, то есть материальными предметами, такими как деньги или оборудование. Нематериальные активы не являются физическими объектами, но все же имеют ценность, например, товарные знаки, патенты, авторские права и соглашения о франшизе.

Подробнее: Что такое актив?

7. Обязательство

Обязательство — это долг или денежная сумма, которую одно предприятие должно другому предприятию. Примеры обязательств включают банковские ссуды, кредиторскую задолженность и долги по кредитным картам. Краткосрочные обязательства подлежат погашению в течение года, а долгосрочные обязательства — более долгосрочные, такие как ипотека и аренда. Как и активы, обязательства появляются на балансах предприятий.

Подробнее: Полное руководство по обязательствам: определение и примеры

8.Собственный капитал

Собственный капитал — это общая стоимость того, чем владеет физическое или юридическое лицо, за вычетом суммы долга. В результате он представляет собой разницу между активами и обязательствами предприятия. Физические лица могут определить чистую стоимость активов, сложив стоимость всех своих активов и вычтя свой долг из этой суммы.

9. Доход

Доход — это сумма денег, которую предприятие зарабатывает за работу или от инвестиций. Например, продавец может получать доход, продавая товары покупателям.В то время как выручка — это общий доход, который предприятие получает от своей типичной деятельности, чистая прибыль или чистая прибыль — это сумма денег, которую предприятие получает после вычета расходов или затрат.

Связано: Чистый доход для частных лиц и предприятий: в чем разница и как рассчитать чистый доход

10. Расходы

Расходы — это затраты на ведение бизнеса, связанные с получением дохода. Общие примеры расходов включают аренду, коммунальные услуги, заработную плату сотрудников и маркетинговые расходы.Компании отслеживают расходы в отчетах о прибылях и убытках и могут списывать некоторые расходы в своих налоговых декларациях, хотя такое списание должно соответствовать правилам IRS.

Подробнее: Какие расходы?

11. Бюджет

Бюджет — это финансовый план, разработанный организацией, который определяет, сколько денег они потратят в течение определенного периода. При создании бюджетов частные лица и предприятия часто принимают во внимание такие факторы, как доход, активы и обязательства.Бюджет может помочь организациям сравнить, сколько денег они зарабатывают, с тем, сколько они тратят, позволяя им принимать финансовые решения или планы на будущее.

12. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность — это деньги, которые клиенты или покупатели должны предприятию за предоставленные им продукты или услуги. Это означает, что бизнес совершил продажу, но еще не получил за нее оплату. Компании обычно предоставляют клиентам счета-фактуры, в которых отображается сумма задолженности и дебиторская задолженность в качестве активов на балансах.

Подробнее: Вопросы и ответы: Что такое дебиторская задолженность и как она работает?

13. Кредиторская задолженность

Кредиторская задолженность — это деньги, которые предприятие должно другим организациям за предоставленные товары или услуги. Это понятие означает, что компания получила товар или услугу, часто купленную в кредит, но еще не заплатила за нее. Предприятия отображают кредиторскую задолженность как краткосрочные долги или обязательства в балансах.

Подробнее: Что такое кредиторская задолженность? Определение и принцип работы

14.Бухгалтерский баланс

Бухгалтерский баланс — это один из трех основных финансовых документов, создаваемых предприятиями. Он представляет финансовое положение организации в определенный момент времени путем отображения ее активов, обязательств и акционерного капитала. В этом финансовом отчете перечислены активы с одной стороны и обязательства и собственный капитал с другой, и обе стороны должны равняться друг другу.

15. Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках, также известный как отчет о прибылях и убытках, является еще одним основным финансовым документом для предприятий.Этот документ сообщает о прибылях и убытках или расходах компании за определенный период, часто ежемесячно. Этот финансовый отчет помогает измерить способность компании зарабатывать деньги и ее потенциал роста.

16. Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств является третьим основным финансовым документом для предприятий. Этот документ отражает движение денег в бизнес и из него за определенный период. Отчет о движении денежных средств измеряет платежеспособность, то есть способность организации оплачивать свои счета и расходы.Если в бизнес поступает больше денег, чем из него, бизнес считается положительным.

17. Инвестиции

Инвестиции — это выделение денег с ожиданием получения прибыли или материальной выгоды взамен. Делая инвестиции, люди не намереваются использовать приобретенный товар, а держатся за него, чтобы создать ценность или больше денег. Многие люди вкладывают деньги в фондовый рынок, стремясь использовать свои инвестиции для получения большего количества денег. Физические лица также могут приобретать недвижимость или другие активы, стоимость которых со временем увеличивается.

18. Распределение активов

Распределение активов — это решение организации относительно активов, в которые она планирует инвестировать. Три основных типа активов или классов активов — это наличные деньги, акции и облигации. Принимая эти инвестиционные решения, организации обычно принимают во внимание потенциальные риски и прибыль. В конце концов, организации могут скорректировать распределение своих активов, известное как ребалансировка, в соответствии с потребностями бизнеса или увеличения прибыли.

19. Акции

Акции, также называемые акциями, представляют собой доли или доли собственности в компании.Компании продают акции или акции, чтобы собрать деньги на разработку продуктов, выплату долгов и развитие своего бизнеса. Когда физические или юридические лица покупают акции компании, они инвестируют в эту компанию. Поскольку стоимость акций может со временем расти, инвесторы могут продать их позже, чтобы получить прибыль. Они также могут получить прибыль, если по акциям выплачиваются дивиденды или часть выручки компании.

20. Облигации

Облигации представляют собой вложения в долговые обязательства, представляющие собой ценные бумаги с фиксированным доходом.Покупка облигации означает, что физическое лицо позволяет юридическому лицу, часто корпорации или правительству, занимать свои деньги на определенный период. Предприятие выплачивает инвестору периодические платежи, часто с процентами.

21. Прирост капитала

Прирост капитала — это увеличение стоимости актива или инвестиции выше его первоначальной покупной цены. Он представляет собой разницу между тем, сколько что-то стоит в настоящее время и сколько оно стоило при покупке. Реализованный прирост капитала возникает, когда предприятие продает актив или инвестицию.Убыток капитала возникает, когда актив или инвестиция теряют стоимость с момента покупки.

22. Ипотека

Ипотека — это ссуда, используемая для покупки недвижимости. Физические лица выплачивают свои ипотечные кредиты банкам или финансовым кредиторам регулярными платежами с процентами в течение определенного периода. Имущество служит залогом, поэтому кредитор может конфисковать его, если физическое лицо не может произвести платеж.

23. Амортизация

Амортизация — это процесс погашения долга регулярными платежами в течение определенного периода.Кредиторы или другие организации рассчитывают амортизацию на основе общей суммы ссуды и согласованной процентной ставки. Как правило, ежемесячный платеж представляет собой комбинацию процентных расходов и остатка по кредиту.

Подробнее: Все, что вам нужно знать об амортизации

24. Налоги

Налоги — это сборы, уплачиваемые физическими или юридическими лицами правительствам, которые финансируют государственные расходы и государственные программы. Например, правительство может использовать деньги от налогов на национальную оборону, полицию и пожарные силы, развитие общества и выплату государственного долга.

25. AGI

Скорректированный валовой доход (AGI) — это общий доход, полученный от заработной платы или инвестиций за вычетом корректировок дохода, утвержденных IRS. Эти корректировки могут включать проценты по студенческим ссудам, взносы на пенсионный счет или рабочие расходы. IRS использует AGI физических лиц для определения их налогооблагаемого дохода и определения того, имеют ли они право на определенные налоговые вычеты или скидки.

Что такое активы? Десять финансовых условий для владельцев малого бизнеса

Предприниматели занимаются бизнесом, обладая различными уже имеющимися навыками.Некоторые из них прирожденные продавцы, в то время как другие способны придумывать идеи, которые продают сами себя.

Но — хотя может быть горстка действительно финансово подкованных предпринимателей, — большинство съеживается при мысли о подготовке финансовой отчетности и ведении бухгалтерских книг своего малого бизнеса. Даже если вы нанимаете бухгалтера и особенно пользуетесь бухгалтерским программным обеспечением, все равно важно иметь базовое представление о внутренней работе финансов вашей компании.

Таким образом, есть некоторые основные финансовые условия, которые каждый предприниматель должен знать по мере роста своего бизнеса.Эти условия могут обсуждаться на встречах с потенциальными инвесторами, партнерами и клиентами, поэтому важно знать о них и понимать, как они могут повлиять на ваш бизнес.

Вот 10 основных финансовых терминов, которые должен знать каждый предприниматель.

1. Активы

Первым в списке финансовых условий активы — это экономические ресурсы, которыми располагает бизнес. В широком смысле активы включают в себя все, чем владеет ваша компания, что имеет определенную экономическую ценность. Обычно они делятся на шесть различных типов активов.

Оборотные активы

В этот класс активов вы должны включить вещи, которые можно легко конвертировать в наличные. Примеры активов в этой категории включают запасы акций, товарно-материальные запасы, краткосрочные инвестиции, рыночные ценные бумаги, фиксированные депозиты, остаток на текущих и сберегательных счетах вашего бизнеса, векселя к получению и предоплаченные расходы. Поскольку этот тип активов можно быстро превратить в наличные, его также часто называют «ликвидными активами».

Основные средства

Также известные как долгосрочные активы или внеоборотные активы, это вещи, которые имеют фиксированный характер, потому что они не могут быть легко конвертированы в наличные деньги и часто требуют сложных процедур и значительного количества времени, прежде чем вы сможете получить их денежную стоимость в рука.Например, основные фонды включают такие вещи, как земля, недвижимость, машины и оборудование, а также мебель.

Материальные активы

Как следует из названия, материальные активы — это те активы, которые вы можете увидеть и потрогать. Сюда могут входить предметы, которые также могут называться текущими или основными фондами. Например, наличные деньги — оборотный актив — это материальный актив, потому что к ним можно физически прикоснуться. Большинство основных средств также являются материальными активами по той же причине. Земля, недвижимость, машины, оборудование и мебель — это, в конце концов, вещи, которые можно увидеть и потрогать.

Нематериальные активы

Это противоположность материальным активам и включает любые активы, которые, в общем, не являются материальными. Примеры нематериальных активов включают такие вещи, как соглашения о франшизе, патенты, бренды, товарные знаки и авторские права.

Хотя на первый взгляд может показаться, что эти вещи не приносят какой-либо экономической выгоды, владельцы бизнеса могут получить денежное вознаграждение от их использования. Например, товарный знак или торговая марка компании могут помочь в продвижении на рынке и продаже ее продуктов.Если вы когда-либо покупали товар исключительно из-за его бренда, эта компания конвертировала его нематериальный актив — свой бренд — в доход от продаж.

Операционные активы

Эти активы необходимы бизнесу для выполнения повседневных функций. Другими словами, это то, что компания использует для производства своего продукта или услуги, и может включать в себя основные и оборотные активы, а также материальные и нематериальные активы. Некоторые из наиболее распространенных статей, включенных в эту категорию, — это наличные деньги, банковский счет компании, товарно-материальные запасы и операционное оборудование.

Внеоперационные активы

Наконец, внеоперационные активы — это активы, которые не являются критическими для компании при предоставлении ее продукта или услуги, но, тем не менее, необходимы для создания и ведения бизнеса. Например, в эту категорию попадают многие нематериальные активы, такие как бренды, товарные знаки и патенты.

2. Обязательства

Если активы — это ресурсы, которыми владеет ваша компания, которые увеличивают ее экономическую стоимость, обязательства — это полная противоположность. Фактически, обязательства — это всего лишь вещи, за которые ваша компания несет ответственность по закону, особенно за долги или финансовые обязательства.

Например, любой долг, накопленный бизнесом в ходе начала, роста и поддержания своей деятельности, является обязательством. Сюда могут входить банковские ссуды, долги по кредитным картам и деньги, причитающиеся поставщикам и производителям продукции.

Пассивы, как и активы, можно разделить на подкатегории. Два основных типа обязательств часто называют краткосрочными обязательствами и долгосрочными обязательствами.

Краткосрочные обязательства

Этот вид ответственности относится к немедленным долгам, которые должны быть погашены в течение одного года.Например, деньги, причитающиеся поставщикам или продавцам, будут текущим обязательством.

Долгосрочные обязательства

Также называемая долгосрочными обязательствами, эта категория включает долги или обязательства, которые ваша компания должна выплатить в течение года. Например, долгосрочные обязательства могут включать такие вещи, как бизнес-ссуды, отложенные налоговые обязательства, ипотека и аренда.

Бухгалтерский баланс

Объединив два вышеуказанных термина, мы составим баланс вашей компании.В этом документе общие обязательства вашей компании вычитаются из ее общих активов, чтобы рассчитать чистую стоимость вашей компании.

Опять же, активы будут включать текущие и основные средства, которые есть у вашей компании. Между тем, обязательства будут включать непогашенные долги или обязательства. Вычитая задолженность из того, что у вас есть, вы можете определить чистую стоимость своей компании и составить полную картину финансового положения компании в данный момент.

4. Расходы

Согласно разделу 162 Налогового кодекса (IRC), коммерческие расходы — это любые расходы, которые являются «обычными и необходимыми» для ведения бизнеса или торговли.Эти расходы представляют собой расходы, которые ваша компания несет каждый месяц для своей работы, и включают такие вещи, как аренда, коммунальные услуги, юридические расходы, заработная плата сотрудников, оплата подрядчиков, а также расходы на маркетинг и рекламу. Чтобы оставаться финансово устойчивым, предприятиям часто рекомендуется сокращать расходы на как можно более низком уровне.

5. Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность (A / R) — это сумма, которую клиенты должны компании. Обычно компания уведомляет клиента счетом-фактурой о причитающейся сумме, и, если она не выплачена, долг подлежит исполнению по закону.На балансе предприятия дебиторская задолженность регистрируется как актив.

6. Денежный поток

Ваш денежный поток — это общее движение средств по вашему бизнесу каждый месяц, включая доходы и расходы. Например, денежные потоки в ваш бизнес поступают от клиентов и клиентов, которые покупают ваши товары или услуги напрямую или через взыскание долгов в виде дебиторской задолженности. С другой стороны, денежные потоки уходят из вашего бизнеса для оплаты таких расходов, как аренда, коммунальные услуги, налоги и кредиторская задолженность.

7. Отчет о движении денежных средств

Компании отслеживают общий денежный поток в отчете о движении денежных средств, чтобы определить долгосрочную платежеспособность или их способность оплачивать свои счета. Отчет о движении денежных средств показывает деньги, которые поступили в бизнес и вышли из него в течение определенного периода времени, и помогает определить, является ли компания платежеспособной или неплатежеспособной, то есть может ли она оплачивать свои счета или нет.

Подобно вашему личному текущему счету, если больше денег поступает, чем выходит, ваша компания считается положительным денежным потоком.С другой стороны, если у вас выходит больше денег, чем приходит, вашей компании может потребоваться покрыть любой дефицит денежного потока с помощью ссуды или кредитной линии.

8. Прибыль и убытки

Чтобы оставаться финансово здоровым, бизнес должен регулярно получать больше дохода от продажи своего продукта или услуги, чем затраты на производство этого продукта или услуги. Скажем, изготовление футболки стоит компании 2 доллара, но эта компания продает футболку за 10 долларов. В этом случае прибыль компании составляет 8 долларов. С другой стороны, убыток — это деньги, которые компания теряет.Например, если футболка украдена или уничтожена и больше не может быть продана, это будет считаться потерей.

9. Отчет о прибылях и убытках

В отчете о прибылях и убытках вы анализируете прибыли и убытки вашей компании. Поэтому неудивительно, что отчет о прибылях и убытках также часто называют «отчетом о прибылях и убытках».

В этом документе суммируются прибыли и убытки, понесенные в течение определенного периода, который обычно представляет собой финансовый квартал или полный календарный год.Таким образом, он предоставляет важную информацию о способности вашей компании получать прибыль за счет увеличения доходов, уменьшения убытков или сочетания того и другого.

10. Чистая прибыль

На бухгалтерском жаргоне ваша чистая прибыль может также называться чистой прибылью или чистой прибылью. И поскольку его обычно можно найти в последней строке отчета о прибылях и убытках компании, его также часто называют нижней строкой.

Но что это такое? Ну, это общая сумма, которую бизнес заработал или потерял в конце определенного отчетного периода, обычно месяца.

Чтобы определить чистую прибыль, вы должны вычесть все свои коммерческие расходы из общего дохода от продаж, чтобы определить, сколько денег ваша компания заработала сверх затрат на производство и продажу вашего продукта или услуги. Чистая прибыль обычно используется для определения того, увеличивается или уменьшается прибыль бизнеса.

Собираем все вместе

Как предприниматель или владелец малого бизнеса, вы, вероятно, выбрали управление собственной компанией не только ради удовольствия создавать и анализировать финансовую отчетность.Хорошая новость в том, что есть бухгалтеры и специальные инструменты, которые помогут вам управлять своими книгами. Однако, даже если бухгалтерский учет для малого бизнеса не ваша первая любовь, это не значит, что вы должны полностью игнорировать его.

В рамках вашей общей стратегии — будь то магазин розничной торговли, электронная коммерция или поставщик услуг — жизненно важно иметь базовое представление о ключевых финансовых условиях, чтобы вы имели представление о финансовом положении вашей компании. Кроме того, всегда полезно иметь хотя бы небольшую финансовую смекалку при обсуждении прошлого и будущего роста вашей компании с коллегами, потенциальными клиентами и инвесторами.

Поддерживая некоторый надзор за операциями вашей компании с помощью финансовых отчетов и ведения бюджета, вы можете увеличить ее шансы на успех — и продолжать делать то, что вы намеревались сделать в первую очередь: развивать свой бизнес.

32 Основные финансовые условия, которые должен знать каждый взрослый

Давайте сначала будем честными: взрослеть — это сложно. От работы до физических упражнений, приготовления пищи и уборки, выполнения поручений и управления отношениями взрослому сложно. Сказать, что быть взрослым — непросто, очевидно, но есть один аспект взрослого мира, который может быть особенно сложным: личные финансы.

Даже после учебы в колледже и изучения финансов вы все еще можете не знать, что на самом деле означают все эти финансовые термины (а их много). К сожалению, эта неопределенность может означать упускать возможность приумножить ваши деньги.

Не волнуйтесь — вам не нужно знать все, чтобы добиться успеха с деньгами — только основы. И мы здесь, чтобы помочь. Мы знаем, что для вашей финансовой службы нет горячей линии технической поддержки, поэтому мы составили глоссарий из 32 терминов, которые вам необходимо знать.

Если вы не знаете, что такое паевые инвестиционные фонды, или не знаете, как работают сложные проценты, эта шпаргалка поможет вам быстро освоиться!

Банковские и кредитные условия

1. Сложные проценты

Думайте об этом как о «процентах на проценты». Когда вы инвестируете или откладываете деньги, это процент, который вы зарабатываете на сумму депозита, плюс любые проценты, которые вы накопили с течением времени. Когда вы занимаетесь ссудой, это проценты, которые взимаются с первоначальной суммы, которую вы ссудили, а также процентные платежи, которые добавляются к вашему непогашенному остатку с течением времени.

2. Оценка FICO

Число, используемое банками и другими финансовыми учреждениями для оценки кредитоспособности заемщика. FICO — это аббревиатура от Fair Isaac Corporation, компании, которая разработала методологию расчета кредитного рейтинга на основе нескольких факторов, включая историю платежей, длину кредитной истории и общую сумму задолженности. Оценки FICO варьируются от 300 до 850, и чем выше оценка, тем лучше. Людям с рейтингом ниже 650 может быть труднее получить кредит по выгодной процентной ставке.

3. Минимальный остаток

Это остаток, необходимый для поддержания счета открытым и получения процентов без уплаты каких-либо комиссий.

4. Чистая стоимость

Это можно просто определить как разницу между вашими активами и обязательствами. Вы можете рассчитать свой собственный капитал, сложив все деньги или инвестиции, которые у вас есть (включая текущую рыночную стоимость вашего дома и автомобиля), а также остатки на любых текущих, сберегательных, пенсионных или других инвестиционных счетах.Получив это число, вычтите весь свой долг, включая остаток по кредитной карте, остаток по ипотеке и любые другие ссуды. Получившееся число и есть ваш собственный капитал.

5. ACH Transfer

Это просто более изящный способ обозначить электронный перевод между банками.

6. Процентная ставка

С банковской точки зрения процентная ставка — это сумма, которую банк выплачивает вам в виде процентов (процентов) за то, что там ваши деньги.

7.Овердрафт

Если вы никогда не сталкивались с этим, то вы один умный куки. Овердрафтинг происходит, когда вы тратите больше денег, чем доступно на вашем текущем счете. Многие банки взимают за это огромную плату или автоматически снимают деньги с вашей банковской кредитной карты, если она у вас есть. Остерегайтесь этого.

Условия инвестирования

8. Распределение активов

Процесс, с помощью которого вы выбираете, какую часть своего портфеля вы хотите выделить различным классам активов, в зависимости от ваших целей, устойчивости к личному риску и временного горизонта.Акции, облигации и наличные или денежные альтернативы (например, депозитные сертификаты) составляют три основных типа классов активов, и каждый из них по-разному реагирует на рыночные циклы и экономические условия. Акции, например, могут обеспечить рост с течением времени, но также могут быть более волатильными. Облигации, как правило, растут медленнее, но обычно считаются менее рискованными. Общая инвестиционная стратегия — диверсифицировать ваш портфель по нескольким классам активов, чтобы распределить риски и при этом воспользоваться преимуществами роста.

9. Акции

Проще говоря, акции являются совладельцами публичной компании. Акции, также называемые акциями или акциями, дают вам право собственности на компанию. Когда вы покупаете акции, вы становитесь акционером компании, предоставляя вам право требования на часть активов и доходов этой компании.

10. Облигации

Облигации, которые обычно называются ценными бумагами с фиксированным доходом, представляют собой вложения в долговые обязательства. Они часто считаются более безопасными, чем акции.Короче говоря, они являются долговым инструментом — вроде «Я должен вам» — и часто вам выплачивается установленная процентная ставка. Когда вы покупаете облигацию, вы ссужаете деньги юридическому лицу, обычно правительству или корпорации, на определенный период времени под фиксированную процентную ставку (также называемую купоном). Затем вы получаете периодические процентные платежи с течением времени и получаете обратно заемную сумму в срок погашения облигации. Цены на облигации имеют тенденцию двигаться в направлении, противоположном процентным ставкам, то есть, когда процентные ставки повышаются, цены на облигации обычно падают.

Важный финансовый урок, который многие не понимают: никогда не рано начинать инвестировать.

Существует широко распространенный миф о том, что нужно быть богатым, чтобы начать инвестировать. На самом деле вам не нужно иметь много денег, чтобы начать инвестировать. Вы можете начать с 5, 20, 50 или 100 долларов и на этом увеличивать свои деньги. Ключ к накоплению богатства — быть последовательным и автоматизировать свои вклады. Не знаете, с чего начать? Бюджет 50/30/20 поможет вам разобраться.

⇒ Начните инвестировать с Ellevest

Условия фондового рынка

11. Прирост капитала

Это увеличение стоимости актива или инвестиции — например, недвижимости или акций — по сравнению с первоначальной покупкой цена. Однако прибыль будет только на бумаге, пока актив не будет фактически продан. Напротив, потеря капитала — это уменьшение стоимости актива или инвестиции. Для целей налогообложения вы платите налоги как на краткосрочный прирост капитала (год или меньше), так и на прирост капитала в долгосрочной перспективе (более года), когда вы продаете инвестицию.

12. Ребалансировка

Это процесс покупки или продажи инвестиций с течением времени, чтобы вы могли сохранить желаемое распределение активов. Например, если ваше целевое распределение составляет 60% акций, 20% облигаций и 20% денежных средств, а фондовый рынок показал особенно хорошие результаты за последний год, ваше распределение теперь могло сместиться на 70% акций, 10% облигаций и 20%. наличные. Если вы хотите вернуться к распределению активов 60/20/20, вам придется продать некоторые акции и купить облигации.

13. Диверсификация

Это наличие денег в инвестициях, которые не связаны друг с другом. Примеры способов диверсификации включают акции в различных компаниях, секторах или регионах мира; облигации, недвижимость, товары и даже наличные деньги.

14. Паевые инвестиционные фонды

По сути, это активно управляемые корзины ценных бумаг (акций / облигаций). В паевом инвестиционном фонде может быть 500 различных акций с активным менеджером, работающим над получением максимальной прибыли.

15. S&P 500

Сокращение от «Standard & Poor’s 500 Index». Компания была названа так, когда Standard Statistics Co. объединилась с Poor’s Publishing в 1941 году. Индекс (измерение, которое рассматривает набор акций и отслеживает их результаты) включает 500 американских компаний с наибольшей общей стоимостью (рыночной капитализацией). Поэтому, когда вы слышите: «S&P 500 вырос на 4%», это означает, что стоимость 500 крупнейших компаний страны выросла в среднем на 4%.

Вы не можете напрямую инвестировать в индекс фондовой биржи, но вы можете инвестировать в фонд, который выглядит так же. А поскольку в них входит так много компаний из самых разных отраслей, эта стратегия может добавить диверсификации в ваш инвестиционный портфель.

16. ETFs

В отличие от паевых инвестиционных фондов, ETF представляют собой пассивно управляемую корзину ценных бумаг. Вместо того, чтобы платить управляющему фондом за покупку и продажу, ETF — это просто корзина ценных бумаг, отслеживающих определенный индекс.Хорошо известным примером индекса является S&P 500.

17. Планы с установленными выплатами

Это спонсируемые работодателем пенсионные планы, такие как пенсии, в которых работодатель обещает определенное пенсионное пособие по формуле это может включать историю доходов сотрудника, стаж работы и возраст. От сотрудника могут потребовать или не потребовать внести что-либо в план. Планы с установленными выплатами требуют больших затрат, поэтому многие компании больше не предлагают такого рода льготы.

18. Планы с установленными взносами

Компании пенсионного плана могут предлагать в качестве пособия по работе, которое позволяет сотрудникам вносить часть своих собственных денег на счет для выхода на пенсию. Работодатель также может выбрать выплату определенной суммы этих взносов. 401 (k) и 403 (b) являются наиболее распространенными формами планов с установленными взносами. Деньги, которые поступают на эти счета, также обычно дают налоговую льготу, если вы не снимаете их до пенсионного возраста (возраст 59½ или старше).

19. Вознаграждение руководителей

Эти пакеты обычно обсуждаются индивидуально и прописываются в трудовых договорах. Пакет заработной платы и льгот, предоставляемый руководителям высшего звена, обычно отличается от того, что предлагается обычному сотруднику. Вознаграждение руководителей часто включает базовый оклад, бонусы, стимулы, основанные на доходах компании (например, опционы на акции), гарантии дохода в случае продажи или публичного размещения акций, а также гарантированное выходное пособие.<

Условия пенсионных накоплений

20. Roth IRA

Это пенсионный счет, финансируемый за счет долларов после уплаты налогов. Это означает, что фонды облагались налогом в том году, когда деньги были заработаны и внесены, поэтому они будут расти без налогов.

21. Roth 401 (k)

Как и Roth IRA, этот пенсионный счет финансируется в долларах после уплаты налогов и не облагается налогом, но спонсируется вашим работодателем, который часто соответствует проценту от вашего взноса.

22. Традиционный IRA

На пенсионном счете, финансируемом за счет долларов до налогообложения, и будет расти без учета налогов до тех пор, пока он не будет распределен во время выхода на пенсию.

23. Традиционный 401 (k)

Опять же, это похоже на традиционную IRA, но спонсируется вашим работодателем.

24. Требуемая минимальная сумма выплаты

Минимальная сумма, которая должна быть снята с IRA, и 401 Ks (не Roth) по достижении вами возраста 70 ½.Как только вы снимаете деньги на пенсии, вы облагаетесь налогом. Это требуется IRS.

25. Лимит взносов

Это максимальная сумма новых денег, которую вы можете положить на пенсионный счет в данном налоговом году.

Если у вас есть IRA, и вы хотите доставить его в место, где вы можете отслеживать его, как насчет того, чтобы начать сейчас? Ellevest, платформа управления капиталом, ориентированная на женщин, может помочь. Ролловер можно получить менее чем за 10 мин.

⇒ Начните инвестировать с Ellevest

Налоговые условия

26.Кредиты

Для целей налогообложения кредиты уменьшают сумму, которую вы платите в долларах за доллар.

27. Вычеты

Они уменьшают сумму дохода, которую вы должны требовать по налогу на прибыль. Примеры вычетов включают проценты по студенческой ссуде, проценты по ипотеке, взносы на пенсионный счет и благотворительные пожертвования.

28. Удержание

Это сумма вашего дохода, которую вы ежегодно откладываете на уплату налогов штата и федерального правительства.Это должно зависеть от того, сколько у вас пособий. Лучше всего настроить ваше ежемесячное удержание для выплаты из вашей зарплаты, чтобы в апреле вас не удивила гигантская сумма задолженности.

29. AGI

Сокращение от скорректированного валового дохода, AGI рассчитывается как ваш валовой доход (например, то, что вы зарабатываете на своей работе, пенсия или проценты по инвестициям) за вычетом определенных вычетов, установленных IRS. Чтобы рассчитать свой AGI, воспользуйтесь формой 1040 при подаче налоговой декларации.Ваш AGI служит основой для определения вашего налогооблагаемого дохода, а также того, имеете ли вы право на определенные кредиты или вычеты.

30. Иждивенец

Лицо, которое финансово зависит от вашего дохода, обычно ребенок или взрослый родственник, которого вы можете содержать. Вы можете претендовать на определенные налоговые льготы или вычеты для этих иждивенцев из ваших налогов.

31. Постатейный вычет

Квалифицированный расход, который IRS позволяет вам вычесть из вашего AGI, что помогает еще больше сократить ваш налогооблагаемый доход.Постатейные вычеты могут включать уплаченные вами проценты по ипотеке, медицинские и стоматологические расходы или подарки на благотворительность. Детализированные вычеты должны быть указаны в приложении А формы IRS.

32. Стандартный вычет

Стандартная сумма, которая может быть использована для уменьшения вашего налогооблагаемого дохода, если вы решите не детализировать свои вычеты. Ваш стандартный вычет основан на вашем налоговом статусе, и это способ правительства гарантировать, что хотя бы часть вашего дохода не облагается налогом.

Готовы взять под контроль свое финансовое будущее?

Зарегистрируйтесь, чтобы получить бесплатный финансовый план прямо сейчас. Всего за 10 минут Ellevest поможет вам определить, сколько вы должны сэкономить сейчас, чтобы вы могли расслабиться, расслабиться и сосредоточиться на своих жизненных целях. Попробуйте здесь. *

ФОТО: Ellevest

Вот еще несколько тем о личных финансах для вас…

Привычка к единым деньгам Все очень успешные женщины Поделиться

Советы по личным финансам Все люди в возрасте от 20 лет должны следовать

3 причины, почему Вам нужен Roth IRA — даже если у вас есть 401 (k)

Глоссарий финансовых терминов

сотрудниками отдела корпоративных отношений и бизнес-стратегии

Дебиторская задолженность : Деньги, причитающиеся вам от клиентов или других плательщиков за оказанные вами услуги.Дебиторская задолженность — это оборотный актив, который можно найти в вашем балансе.

Активы : общие ресурсы с денежной стоимостью, принадлежащие физическому или юридическому лицу. Они включают в себя такие вещи, как наличные деньги, акции и облигации, собственный капитал в сфере недвижимости, деньги, которые вам причитаются, и любое имущество, которое может быть продано. Активы можно найти в вашем балансе.

Балансовый отчет (также известный как отчет о финансовом состоянии или отчет о финансовом положении) : подробный финансовый отчет, в котором перечислены активы, обязательства и капитал.Балансовый отчет представляет собой общее финансовое положение вашей практики на данный момент времени.

Оборотные активы : Активы, которые, как ожидается, будут превращены в денежные средства, проданы или потреблены в течение следующего года. Оборотные активы включают денежные средства, дебиторскую задолженность, краткосрочные инвестиции, товарно-материальные запасы и предоплаченные расходы. Текущие активы можно найти в вашем балансе.

Краткосрочные обязательства : Сумма, подлежащая выплате в течение одного года по заработной плате, кредиторской задолженности, процентам и прочей задолженности.Текущие обязательства можно найти в вашем балансе.

Амортизация : сумма расходов, распределенных в течение определенного периода времени для определенных типов активов, которые со временем теряют свою стоимость, например, здания и оборудование. Амортизация помогает бизнесу снизить налогооблагаемую прибыль за счет постепенного списания стоимости в течение срока службы актива. Это бухгалтерские расходы, означающие, что это не расходы, требующие денежных затрат. Амортизацию можно найти в вашем отчете о прибылях и убытках.

Капитал : Сумма общих активов вашей практики, которыми вы действительно владеете (т. Е. Не профинансированы за счет долга). В зависимости от правовой модели и формы собственности вашей практики, собственный капитал может называться чистыми активами, собственным капиталом или чистой стоимостью собственника. Капитал можно найти в вашем балансе.

Расходы : Расходы, связанные с предоставлением услуг и ведением вашей практики в течение определенного периода времени. Расходы можно найти в вашей декларации о доходах.

Основные средства : Долгосрочные активы, которые, как ожидается, не будут превращены в наличные, проданы или потреблены в течение ближайшего года. Основные средства включают здания, землю, оборудование и определенные типы мебели. Основные средства можно найти в вашем балансе.
Отчет о прибылях и убытках (также известный как отчет о прибылях и убытках, отчет о прибылях и убытках): финансовый отчет, в котором показаны ваши доходы, расходы и прибыль за определенный период времени.

Долгосрочные обязательства : Причитающиеся суммы по долгам, срок погашения которых не наступит, по крайней мере, в течение одного года.Долгосрочные обязательства можно найти в вашем балансе.

Рыночные ценные бумаги : Акции, облигации и другие инвестиции, имеющие достаточный спрос, чтобы их можно было быстро конвертировать в наличные или продать. Информацию о рыночных ценных бумагах можно найти в вашем балансе.

Чистая дебиторская задолженность : Общая дебиторская задолженность за вычетом оценки безнадежной задолженности. Счета к получению можно найти в вашем балансе.

Чистая прибыль : разница между общей выручкой и общими расходами.Чистая прибыль — это то же самое, что и чистая прибыль, и отражает ваши доходы, скорректированные с учетом затрат на ведение практики, амортизации, процентов, налогов и других расходов. Чистый доход можно найти в вашем отчете о прибылях и убытках.

Неоперационная выручка : Доход, полученный от вещей, которые не имеют прямого отношения к предлагаемым вами услугам. Внереализационная выручка включает такие вещи, как процентный доход, прибыли и убытки, а также другие внереализационные операции. Нерабочую выручку можно найти в вашей декларации о доходах.

Операционная прибыль : Доход, полученный от повседневной деятельности вашей практики. Операционную прибыль можно найти в отчете о прибылях и убытках.

Прибыль (также известная как чистый доход) : Сумма денег, которую ваша практика зарабатывает после уплаты операционных расходов, налогов и других текущих расходов. Прибыль можно найти в отчете о доходах.

Доход : Деньги, собранные или которые вы ожидаете получить за предоставление услуг.Доходы можно найти в отчете о доходах.

Общие активы : сумма текущих и основных средств вашей практики. Общие активы можно найти в вашем балансе.

Всего обязательств : сумма текущих и долгосрочных обязательств вашей практики. Общие обязательства можно найти в вашем балансе.

Общая выручка : Сумма операционных и внереализационных доходов. Общий доход можно найти в вашем отчете о доходах.

Uncollectibles : Счет, который не может быть получен, потому что клиент или плательщик не может или не хочет платить.Для финансовых расчетов, таких как «Дни наличности в кассе», рассмотрите возможность использования оценки безнадежных поступлений, основанной на исторических данных о среднем проценте дебиторской задолженности, которую вы, как правило, не можете собрать.

Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые необходимо знать

Для нефинансовых профессионалов мысль о передаче данных, прогнозов и оценок может показаться устрашающей. Но развитие финансовых навыков, которые позволят вам владеть финансовыми навыками, помогут вам преуспеть в профессиональном плане и окажут большее влияние на вашу компанию.

Финансы влияют на каждую бизнес-функцию. Это то, что определяет количество сотрудников, которых вы можете нанять, и ваш годовой бюджет. Это то, что помогает вам сбалансировать краткосрочные расходы с долгосрочными целями и эффективно измерять эффективность вашей команды. Откровенно говоря, это то, что держит вашу компанию на плаву; организация не может успешно работать, если она не является финансово устойчивой.

Чтобы узнать больше о том, почему вам следует углублять свои финансовые знания, если вы занимаетесь нефинансовой деятельностью, посмотрите видео ниже с участием профессора Гарвардской школы бизнеса В.Г. Нараянан, который ведет онлайн-курс «Финансовый учет»:

Просмотр видео

Понимание финансовых последствий ваших решений и четкое доведение этих решений до ключевых заинтересованных сторон может помочь продвинуть вашу карьеру. Но сначала вам нужно усвоить терминологию. Вот 20 финансовых терминов и определений, которые вам следует знать.

Финансовые термины, которые должен знать каждый

1. Амортизация: Амортизация — это метод распределения стоимости нематериального актива в течение срока его полезного использования.Нематериальные активы — это нефизические активы, которые важны для компании, такие как товарный знак, патент, авторское право или договор франшизы.

2. Активы: Активы — это предметы, которыми вы владеете, которые могут принести пользу вашему бизнесу в будущем, например, денежные средства, запасы, недвижимость, офисное оборудование или дебиторская задолженность, которые являются платежами компании ее клиентами. Существуют разные типы активов, в том числе:

• Оборотные активы: Которые могут быть конвертированы в денежные средства в течение года
• Основные средства: Их нельзя сразу превратить в наличные, но они представляют собой материальные активы, которыми компания владеет и которые использует для получения долгосрочного дохода

3.Распределение активов: Распределение активов относится к тому, как вы решаете распределить свои деньги между различными типами инвестиций, также известными как классы активов . К ним относятся:

• Облигации: Облигации представляют собой форму заимствования. Когда вы покупаете облигацию, обычно у правительства или корпорации, вы, по сути, ссужаете им деньги. Вы получаете периодические процентные платежи и получаете обратно заемную сумму в момент погашения облигации — или определенного срока, при котором облигация может быть погашена.
• Акции: Акция — это доля собственности в публичной или частной компании. Когда вы покупаете акции компании, вы становитесь акционером и можете получить дивидендов, — прибыль компании — если и когда они будут распределены.
• Денежные средства и их эквиваленты: Это относится к любому активу в форме наличных денег, который может быть легко конвертирован в наличные деньги в случае необходимости.

4. Балансовый отчет: Балансовый отчет — это важный финансовый отчет, который сообщает о стоимости организации или «балансовой стоимости».«Бухгалтерский баланс включает в себя сумму активов, пассивов и акционерного капитала организации за определенный отчетный период.

• Уравнение баланса : Балансы составлены в соответствии со следующим уравнением: Активы = Обязательства + Собственный капитал

5. Прирост капитала: Прирост капитала — это увеличение стоимости актива или инвестиции выше цены, которую вы за них первоначально заплатили. Если вы продаете актив по цене ниже первоначальной покупной цены, это будет считаться потерей капитала.

Связано: 6 способов понимания финансов, которые помогут вам профессионально работать с Excel

6. Рынок капитала: Это рынок, на котором покупатели и продавцы участвуют в торговле финансовыми активами, включая акции и облигации. На рынках капитала представлены несколько участников, в том числе:

• Компании: Фирмы, продающие акции и облигации инвесторам
• Институциональные инвесторы: Инвесторы, покупающие акции и облигации от имени крупного капитала
• Паевые инвестиционные фонды: Паевой инвестиционный фонд — институциональный инвестор, управляющий инвестициями тысяч физических лиц
• Хедж-фонды: Хедж-фонд — это другой тип институционального инвестора, который контролирует риск с помощью хеджирования — процесса покупки одной акции с последующим коротким замыканием аналогичной акции, чтобы заработать деньги на разнице в их относительной эффективности

7.Денежный поток: Денежный поток относится к чистому сальдо денежных средств, поступающих в бизнес и выходящих из него в определенный момент времени. Денежный поток обычно делится на три категории, в том числе:

• Операционный денежный поток: Чистые денежные средства, полученные от обычных хозяйственных операций
• Денежный поток от инвестиций: Чистые денежные средства, полученные от инвестиционной деятельности, такой как инвестиции в ценные бумаги и покупка или продажа активов
• Финансирование Денежный поток: Чистые денежные средства, полученные от финансирования бизнеса, включая выплаты по долгам, акционерный капитал и выплаты дивидендов

8.Отчет о движении денежных средств: Отчет о движении денежных средств — это финансовый отчет, подготовленный для предоставления подробного анализа того, что произошло с денежными средствами компании в течение определенного периода времени. Этот документ показывает, как бизнес генерировал и расходовал свои денежные средства, включая обзор денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности за отчетный период.

9. Сложные проценты: Это относится к «процентам на проценты». Скорее, когда вы инвестируете или откладываете, сложный процент начисляется на сумму, которую вы внесли, плюс любые проценты, которые вы накопили с течением времени.Хотя это может увеличить ваши сбережения, это также может увеличить ваш долг; Сложные проценты начисляются на первоначальную сумму, которую вы ссудили, а также на расходы, добавленные к непогашенному остатку с течением времени.

10. Амортизация: Амортизация представляет собой уменьшение стоимости актива. Этот термин обычно используется в бухгалтерском учете и показывает, какую часть стоимости актива компания использовала за определенный период времени.

11. EBITDA: Аббревиатура от Прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации , EBITDA — это обычно используемый показатель способности компании генерировать денежный поток.Чтобы получить EBITDA, вы должны сложить чистую прибыль, проценты, налоги, износ и амортизацию вместе.

12. Собственный капитал: Собственный капитал, часто называемый акционерным капиталом или собственным капиталом в балансе, представляет собой сумму денег, которая принадлежит владельцам бизнеса после учета всех активов и обязательств. Используя уравнение бухгалтерского учета, акционерный капитал может быть найден путем вычитания общей суммы обязательств из общей суммы активов.

13. Отчет о прибылях и убытках: Отчет о прибылях и убытках — это финансовый отчет, в котором резюмируются доходы и расходы бизнеса за определенный период времени.Отчет о прибылях и убытках также иногда называют отчетом о прибылях и убытках (P&L) .

14. Пассивы: Пассивы, противоположные активам, — это то, что вы должны другим сторонам, например, банковский долг, заработная плата и деньги, причитающиеся поставщикам, также известные как кредиторская задолженность . Есть разные виды обязательств, в том числе:

• Краткосрочные обязательства: Также известные как краткосрочные обязательства, это то, что подлежит погашению в следующем году
• Долгосрочные обязательства: Это финансовые обязательства, срок погашения которых не превышает год, которые могут быть погашены в течение более длительного периода времени

15.Ликвидность: Ликвидность описывает, насколько быстро ваши активы могут быть конвертированы в наличные. По этой причине наличные деньги являются наиболее ликвидным активом. Наименее ликвидными активами являются такие объекты, как недвижимость или земля, потому что их продажа может занять недели или месяцы.

16. Чистая стоимость: Вы можете рассчитать чистую стоимость, вычтя то, что у вас есть, ваши активы , из того, что вы должны, ваши обязательства . Оставшееся число может помочь вам определить общее состояние вашего финансового здоровья.

17. Маржа прибыли: Маржа прибыли — это показатель прибыльности, который рассчитывается путем деления чистой прибыли на доход или чистой прибыли на объем продаж. Компании часто анализируют два типа рентабельности:

• Маржа валовой прибыли: Что обычно применяется к конкретному продукту или позиции, а не ко всему бизнесу
• Маржа чистой прибыли: Что обычно представляет прибыльность всей компании

18.Рентабельность инвестиций (ROI): Рентабельность инвестиций — это простой расчет, используемый для определения ожидаемой прибыли проекта или деятельности по сравнению со стоимостью инвестиций, обычно показываемой в процентах. Этот показатель часто используется для оценки того, будет ли проект выгодным для бизнеса. Рентабельность инвестиций рассчитывается по следующей формуле: Рентабельность инвестиций = [(Доход — Стоимость) / Стоимость] * 100

19. Оценка: Оценка — это процесс определения текущей стоимости актива, компании или обязательства.Существует множество способов оценить бизнес, но регулярное повторение этого процесса полезно, потому что в этом случае вы будете готовы, если когда-нибудь столкнетесь с возможностью слияния или продажи своей компании или пытаетесь получить финансирование от внешних инвесторов.

20. Оборотный капитал: Также известный как чистый оборотный капитал , это разница между текущими активами и текущими обязательствами компании. Оборотный капитал — деньги, доступные для повседневной деятельности, — может помочь определить операционную эффективность и финансовое состояние организации в краткосрочной перспективе.

Гибкость ваших финансовых ноу-хау

Освоив эти основные финансовые термины, вы сможете не только получить более целостное представление о своем бизнесе, но и проанализировать эффективность своей конкретной команды и понять ценность и влияние вашей работы на компанию.

Заинтересованы ли вы в повышении вашей финансовой свободы? Изучите наши курсы Leading with Finance и другие наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету, чтобы приобрести навыки и уверенность, необходимые для принятия и принятия более эффективных финансовых решений.

Этот пост был обновлен 17 сентября 2021 г. Первоначально он был опубликован 11 октября 2018 г.

Глоссарий банковских терминов | American Banker

Глоссарий банкира

A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z

ABO
См. Обязательство по накопленным выплатам.

ABS
(1) Инициалы ценных бумаг, обеспеченных активами. См. Безопасность, обеспеченную активами.

(2) Название соглашения, используемого для выражения ставки предоплаты по ценной бумаге, обеспеченной активами.ABS выражает предоплату основного долга как процент от первоначального количества ссуд или контрактов в пуле секьюритизированных ссуд, создавших обеспечение. АБС всегда выражается в виде месячной ставки.

Поглощение
Термин, используемый кредиторами и застройщиками недвижимости для описания процесса сдачи в аренду вновь построенных или отремонтированных офисных помещений или квартир. Термин «период абсорбции» часто используется для описания периода времени, необходимого для абсорбции.

Резюме титула
Письменный отчет, резюмирующий историю сделок с титулом и условий права собственности, которые влияют на данный участок земли, охватывающий период от настоящего до даты в прошлом.Комплексный, но громоздкий и несколько устаревший метод проверки права собственности и обременения земельным участком или участками недвижимости.

Ускоренная амортизация
Группа методов для достижения периодических сокращений балансовой стоимости основных средств, которые приводят к более значительным сокращениям в ранние периоды и постепенно меньшим сокращениям в более поздние периоды. Корректирующая запись — это амортизационные расходы.

Acceleration
Требование полной оплаты долга, срок погашения которого еще не наступил.Обычно в кредитном документе предусмотрено средство правовой защиты, которое кредитор может использовать в случае неисполнения обязательств заемщиком.

Положение об ускорении
Положение в кредитном документе, указывающее, что вся сумма невыплаченной задолженности перед кредитором может подлежать немедленному погашению в случае неисполнения заемщиком своих обязательств.

Акцепт
Временная тратта, принятая к оплате. См. Акцепт банкира.

Присоединения
Товары, которые физически объединены с другими товарами таким образом, что идентичность оригинальных товаров не теряется.Примером может служить новый двигатель в составе оборудования.

Создатель жилья
Имя, используемое для обозначения совладельца, который соглашается подписать записку, побуждающую кредитора предоставить ссуду, но не получает прямой выгоды от ссуды.

Анализ счета
Анализ, выполняемый для определения прибыльности каждого счета до востребования для банка. Анализ также может использоваться для определения прибыльности группы счетов до востребования с одним и тем же владельцем.Анализ счета обычно выполняется банком, но может быть выполнен любым в организации вкладчика при наличии достаточной информации. Анализ определяет чистую прибыль на основе среднего дневного остатка в бухгалтерской книге за вычетом зарезервированных требований и резервов. Затем чистую прибыль можно сравнить с платой за различные виды деятельности, исходя из объема транзакций и цены за единицу услуг.

Соглашение о контроле за счетом
Соглашение, закрепляющее интерес кредитора к счету ценных бумаг, при этом позволяя ценным бумагам оставаться зарегистрированными на имя владельца.Соглашение об управлении учетной записью используется для установления обеспечительного интереса, соответствующего требованиям, изложенным в UCC.

Должник по счету
Физическое или юридическое лицо, которое обязано производить платежи по счету, движимым бумагам, договорным правам или общим нематериальным активам.

Служба сверки счетов
Расчетно-кассовая служба. Одна или несколько банковских услуг, предназначенных для помощи клиенту депозита в выверке баланса его банковского счета.Базовая услуга сверки счетов может быть просто списком оплаченных чеков в порядке серийных номеров. Более продвинутые услуги по выверке счетов объединяют электронные данные, предоставленные клиентом, с записями банка для полной выверки счета и перечисления всех непогашенных позиций. Существует множество вариаций. Также называется реквизитами аккаунта, ARP или рекордами.

Счета
Категория движимого имущества, определенная статьей 9 ЕКК. В соответствии с версией статьи 9 до 2000 года, счет — это право на получение оплаты за проданные или сданные в аренду товары или за оказанные услуги, если эти права не подтверждаются векселем или движимым имуществом.В новой редакции статьи 9 определение счетов намного шире. Пересмотренное определение охватывает гораздо более широкий спектр платежных обязательств, независимо от того, получены они в результате исполнения или нет, включая лицензионные сборы, подлежащие уплате за использование программного обеспечения, дебиторскую задолженность по кредитным картам и дебиторскую задолженность по страхованию здоровья.

Кредиторская задолженность
Категория обязательств, которая представляет собой средства, причитающиеся кредиторам. Обычно кредиторская задолженность возникает перед торговыми кредиторами, которые поставили товары или услуги, не требуя немедленной оплаты.Счета к оплате иногда просто называют кредиторской задолженностью. Кредиторская задолженность перед торговыми кредиторами иногда называется торговой кредиторской задолженностью или торговой кредиторской задолженностью.

Дебиторская задолженность
Счет активов, который отражает суммы, причитающиеся от частных лиц или организаций за предоставленные товары и услуги. Для корпораций дебиторская задолженность не включает средства, причитающиеся от отделов, но может включать средства, причитающиеся от аффилированных лиц. Для правительств и некоммерческих организаций, использующих учет фондов, он не включает средства, причитающиеся из других фондов, принадлежащих той же организации.Категория движимого имущества, определенная статьей 9 УК РФ. Дебиторская задолженность — это право на получение оплаты за проданные или сданные в аренду товары или за оказанные услуги, если эти права не подтверждаются векселем или движимым имуществом.

Торговая дебиторская задолженность
Также называется торговой дебиторской задолженностью. Суммы, причитающиеся от продажи товаров или услуг в кредит, не подтвержденные векселями.

Своп с начислением
Процентный своп с увеличивающейся условной суммой.

Прирост
Процесс постепенного увеличения балансовой или балансовой стоимости актива. Например, когда облигация приобретается по цене ниже 100, разница между ценой покупки и номинальной стоимостью, скидка, увеличивается. Скидки обычно увеличиваются примерно на равные суммы, что полностью исключает дисконт к моменту погашения облигации или к дате отзыва, если применимо.

Облигация прироста
См. Транш Z.

Метод начисления
См. Метод начисления.

Облигация начисления
(1) Облигации, по которым инвестору выплачивается купонная ставка выше рыночной, пока справочная ставка находится между предварительно установленными уровнями, установленными на момент выпуска ценной бумаги. Тип структурированной заметки. Также называется диапазонными облигациями.

(2) Тип ценной бумаги ОКУ, по которой держателям не выплачиваются периодические проценты наличными. Вместо этого начисляются периодические проценты по этим облигациям. Он добавляется к основной сумме, причитающейся держателю позднее.См. Транш Z.

Метод начисления
Метод, используемый инвесторами для подсчета количества дней в каждом месяце и году. Также называется методом начисления или дневным методом. Условие начисления выражается по-разному. Метод начисления 30/360 означает, что каждый месяц рассматривается как 30 дней, а в году предполагается, что он состоит из 360 дней. Метод начисления фактический / 360 означает, что каждый месяц обрабатывается с использованием его фактического количества дней, в то время как в году предполагается, что он состоит из 360 дней.Дневная основа фактического / фактического значения указывает на то, что используется истинное количество дней для каждого месяца и года. Метод начисления используется при расчете суммы процентов, подлежащих уплате по облигациям, займам, депозитам и другим финансовым инструментам в даты выплаты процентов. Это соглашение также используется для расчета начисленных процентов, причитающихся от покупателя продавцу ценной бумаги, проданной между датами выплаты процентов.

Начисленные проценты
Проценты, которые были заработаны, но еще не выплачены.Например, проценты, полученные держателем облигации между полугодовыми купонными выплатами, или проценты, полученные кредитором с момента последней ежемесячной выплаты процентов, были получены от заемщика. Начисленные проценты по инвестиционным ценным бумагам начисляются с даты выпуска или последней даты платежа до даты расчетов, но не включая ее. Когда покупатель покупает облигацию, покупатель должен продавцу начисленные проценты в дополнение к рыночной цене приобретенной ценной бумаги.

Обязательство по накопленным пенсионным выплатам (НПА)
Актуарная приведенная стоимость пенсионных выплат, заработанных на сегодняшний день.При оценке обязательства по накопленным выплатам используются исторические ставки вознаграждения для пенсионных планов, связанных с выплатой. НПА должен быть раскрыт в сноске к финансовой отчетности.

Накопленная амортизация
Общая сумма периодических сокращений амортизации основных средств. Также называется скидкой на амортизацию.

Накопитель
См. Залог прироста капитала.

ACH
См. Автоматизированный информационный центр.

Коэффициент кислотного теста
Другое название коэффициента быстрой ликвидности.

Активный транш
Транш REMIC, который в настоящее время осуществляет выплату основной суммы своим владельцам.

Фактические дни задержки
См. Дни задержки.

Ипотека с регулируемой ставкой (ARM)
Заем, по которому процентная ставка (купонная ставка) периодически корректируется, чтобы отразить изменения в ранее выбранной индексной ставке. У ARM могут быть верхние и нижние пределы, которые ограничивают годовое и / или пожизненное изменение купонной ставки.

Скорректированная продолжительность
См. Измененную опцией продолжительность.

Скорректированная торговля
Практика, используемая для продажи ценных бумаг без признания каких-либо или всех истинных убытков от этой продажи. Чтобы скрыть убыток, инвестор соглашается переплатить за вновь приобретенную ценную бумагу в обмен на согласие брокера / дилера переплатить за ценную бумагу, которую инвестор хочет продать. Брокер / дилер несет убытки, покупая подводную облигацию инвестора по цене выше рыночной. В то же время брокер / дилер компенсирует этот убыток, продав инвестору новую облигацию по цене выше рыночной.Таким образом, сделки полностью нейтральны с точки зрения брокера / дилера. Однако, с точки зрения инвестора, операции фактически отсрочивают признание убытков по проданной ценной бумаге за счет установления чрезмерно высокой балансовой стоимости приобретенной ценной бумаги. Эти транзакции специально запрещены для финансовых учреждений с федеральным страхованием. Они также могут быть незаконными. Иногда называется комиссионным трейдингом.

Администрируемые ставки
Процентные ставки, которые банку или другому плательщику разрешается изменять по договору в любое время и на любую сумму.Например, ставки по сберегательным счетам. Все процентные ставки можно разделить на фиксированные, регулируемые или плавающие. Ставки, которые могут меняться по усмотрению плательщика, иногда называют переменными ставками, которые легко спутать с плавающими ставками, которые изменяются в оговоренные контрактом сроки на указанные в контракте суммы — совершенно другой механизм.

Административное плавающее положение
Плавающее, возникающее в результате времени, необходимого для административной обработки чеков или других связанных документов.Общее время, затраченное на обработку проверок, может составлять от менее суток до более недели. Обратите внимание, что его основные элементы присутствуют независимо от того, выполняется ли работа владельцем средств или работа выполняется банком или другим поставщиком сейфов. Иногда это называется плавающей точкой обработки платежей или внутренним плавающей точкой, но поскольку некоторые из источников задержки плавающей ставки не обязательно являются внутренними, термин внутренний плавающий не является полностью точным синонимом.

Административная проверка
Один из двух типов проверок оценки недвижимости.Административные проверки сосредоточены в первую очередь на вопросах андеррайтинга, рассматриваемых при оценке. Эти проверки, обычно выполняемые кредитным специалистом, подходят к оценке с точки зрения андеррайтинга ссуды. Типичные вопросы, решаемые при административной проверке, включают: Насколько сопоставимы сопоставимые объекты недвижимости, используемые при оценке? Насколько разумны прогнозы доходов и расходов? Подходит ли ставка капитализации? См. Технический обзор.

ADR
См. Американскую депозитарную расписку.

Формула аванса
Резерв, который иногда используется в кредитных линиях как сублимит на максимальную сумму, которая может быть заимствована. Как правило, формула аванса ограничивает сумму, которая может быть заимствована по кредитной линии, до меньшей из суммы линии или некоторого процента обеспечения дебиторской задолженности.

Расширенные подходы к оценке (AMA)
Один из трех методов количественной оценки капитала, необходимого для обеспечения операционного риска в соответствии с предлагаемыми правилами Базеля II в отношении капитала.Банки, использующие расширенные подходы к оценке, должны удерживать капитал для покрытия операционного риска на основе величины риска, генерируемой внутренними процедурами измерения банка. Самыми распространенными внутренними методами являются самооценка. См. Также самооценку, стандартизированный подход, базовый индикаторный подход и операционный риск.

Авансы
Денежные средства, полученные за товары или услуги до доставки товаров или услуг. Как правило, средства должны быть возвращены, если транзакция отменяется или если получатель аванса не предоставляет товары или услуги.Смотрите прогресс платежей.

Отрицательное мнение
Письмо-заключение, прилагаемое к проаудированной финансовой отчетности, в котором CPA сообщает, что финансовая отчетность не достоверно отражает финансовое положение или результаты операций в соответствии с GAAP.

Филиал
Бизнес-организация, которая разделяет некоторые аспекты общего владения или контроля с другой бизнес-организацией.

Affinity card
Карта, предлагаемая совместно двумя организациями.Один — эмитент кредитной карты, а другой — профессиональная ассоциация, группа с особыми интересами или другая небанковская компания. Например, Citibank и American Airlines спонсируют карту Citibank AAdvantage.

Положительное соглашение
Положение в документах кредитора, требующее от заемщика каких-либо действий в будущем. Например, требование к заемщику предоставлять банку ежегодную аудированную финансовую отчетность в течение срока ссуды.

Доступные темпы роста
Максимальные темпы, при которых продажи фирмы могут расти без напряжения капитала или других финансовых ресурсов фирмы.Этот термин тесно связан с одноименной формулой.

AFMLS
Отдел конфискации активов и отмывания денег, Министерство юстиции США.

AFS
См. Доступные для продажи.

Статья о вторичном имуществе
Положение в банковских документах, цель которого — распространить долю банка в имуществе должника на имущество, не принадлежащее должнику на момент сделки, но впоследствии приобретенное должником .

Агентства
Неофициальное название, используемое для обозначения ценных бумаг, выпущенных агентствами правительства США и предприятиями, спонсируемыми правительством США.

Агентский фонд
Фонд, обычно используемый для учета активов, удерживаемых государством в качестве агента для частных лиц, частных организаций или других правительств, и / или других фондов. Агентский фонд также используется для отчетности по активам и обязательствам Налогового кодекса, раздел 457, планы отложенных компенсаций.

Старение
Отчет или график всей непогашенной кредиторской или дебиторской задолженности, в котором перечислены все дебиторы или кредиторы по счетам по имени, указана общая сумма, причитающаяся каждому должнику, и показано, какая часть суммы, причитающейся каждому должнику, подлежит выплате в определенные периоды времени.

AHP
Аббревиатура программы доступного жилья.

AICPA
См. Американский институт сертифицированных бухгалтеров.
a.k.a.
Инициалы слова «также известный как».Обозначение, используемое для обозначения альтернативного имени для человека, компании или организации.

ALCO
См. Комитет по управлению активами / пассивами.

ALLL
Сокращенное обозначение резерва на потери по ссудам и аренде.

Аллонж
Бумага, прилагаемая к оборотным документам для подписей, когда на самих документах недостаточно места для подписей.

Резерв на амортизацию
См. Накопленную амортизацию.

Резерв по сомнительным счетам
Резерв по дебиторской задолженности, которая не может быть погашена. Резерв всегда отображается как уменьшение валовой дебиторской задолженности, используемой для расчета чистой дебиторской задолженности. Пример контраактивного счета.

Резервы
Уменьшение валовой суммы продаж, которое происходит, когда покупателям предоставляется частичный кредит за проданные товары, которые не устраивают покупателя. Бухгалтерский термин, обычно используемый вместе с доходами.

ALM
См. Управление активами / пассивами.

ALT-A
Классификация, используемая для описания ипотечных жилищных ссуд, которые считаются немного менее рискованными, чем ссуды «subprime». Структура ссуды и / или кредитный рейтинг заемщика обычно лучше, чем у самых худших ссуд, но все же сопряжены с высоким риском. Распространен в некоторых частях США во время бума 2000-2007 гг.

Альтернативный минимальный налог (AMT)
Федеральный подоходный налог, применяемый к физическим и юридическим лицам, которые пользуются налоговыми льготами в суммах, больших по сравнению с их доходами.Инвесторы, подпадающие под действие AMT, теряют преимущества освобождения от налога на проценты, уплаченные по ценным бумагам, не облагаемым налогом.

AMA
См. Раздел «Расширенные методы измерения».

Поправка
Редакция документа. В отчет о финансировании UCC можно внести поправки, заполнив специальную форму поправки, обычно UCC-3.

Американская депозитарная расписка (ADR)
Трастовые расписки, равные определенному количеству корпоративных акций, выпущенных в иностранном государстве.АДР продаются и обращаются в США.

Американский институт сертифицированных бухгалтеров (AICPA)
Национальная ассоциация, представляющая сертифицированных бухгалтеров в бизнесе и промышленности, публичной практике, правительстве и образовании.

Американский опцион или американский опцион
Опцион, который держатель может исполнить в любое время до даты истечения срока включительно. См. Европейский вариант, бермудский вариант и азиатский вариант.

Амортизация
(1) Процесс регулярного периодического уменьшения балансовой или балансовой стоимости актива.Например, когда облигация приобретается по цене выше 100, разница между ценой покупки и номинальной стоимостью, премия, амортизируется. Премии обычно амортизируются примерно равными суммами, что полностью исключает премию к моменту погашения облигации или к дате отзыва, если применимо.

(2) Ликвидация ссуды или обеспечения посредством периодических сокращений. Основная сумма ссуд амортизируется периодическими, обычно ежемесячными, выплатами части основной суммы долга, рассчитанной для погашения всей суммы основной суммы долга к дате последнего запланированного периодического платежа.Методы амортизации различаются в зависимости от типа ссуды. Ипотечные ссуды и ценные бумаги обычно имеют равные выплаты в счет основной суммы долга и процентов. Для такой амортизации проценты поглощают большую часть досрочных платежей, и, следовательно, амортизация основной суммы увеличивается по мере истечения срока ссуды. Многие бизнес-ссуды используют амортизацию уровня с примерно равным уменьшением основной суммы при каждом периодическом платеже.

Срок погашения
Для финансовых инструментов — время с момента выдачи кредита или инвестиционного инструмента с запланированными выплатами основной суммы до даты окончательного погашения основной суммы долга согласно договорным обязательствам.Для основных средств — период от приобретения основного средства до даты последнего периодического уменьшения (сделанного для отражения амортизации) балансовой стоимости этого актива. (Активы могут амортизироваться до тех пор, пока балансовая стоимость не станет нулевой, но иногда амортизируются только до тех пор, пока балансовая стоимость не снизится до предполагаемой остаточной стоимости.)

Амортизирующий своп
Процентный своп с уменьшающейся условной основной суммой.

AMT
См. Альтернативный минимальный налог.

Аналитический раствор
См. Раствор в закрытой форме.

Аналитическая VAR
См. Корреляционную VAR.

Годовая процентная ставка (APR)
Общие финансовые затраты, связанные с ссудой, в годовом исчислении, деленные на сумму ссуды. Согласно определению Положения Z Федеральной резервной системы и Закона о предоставлении правды, это точно рассчитанная мера стоимости ссуды. Закон о предоставлении правды и Правило Z содержат особые требования, касающиеся как расчета, так и раскрытия годовых.

Годовая процентная доходность (APY)
Точно рассчитанная мера доходности, выплачиваемой на банковский депозитный счет.

Аннуитеты
Контракты, гарантирующие доход, часто в течение всей жизни человека, в обмен на единовременную или периодическую выплату. Аннуитетные контракты имеют ряд стандартных вариантов, включая отсроченный, фиксированный, немедленный или переменный.

Доктрина прогнозируемого дохода о ликвидности
Разъяснение банковской ликвидности, разработанное Гербертом Прохновым, в котором чистый денежный поток заемщиков банка, а не последующие новые заимствования, рассматривается как истинный источник погашения ссуд.Соответственно, в той степени, в которой ссуды выдаются с условиями платежа и сроками погашения, которые отражают поток денежных средств заемщика, денежный поток в банк от платежей по основной сумме ссуды является источником ликвидности банка. См. Теорию ликвидности коммерческого кредита и теорию ликвидности с возможностью перехода.

Предварительное хеджирование
Хеджирование еще не приобретенного актива или обязательства.

Оценка
Заявление или оценка рыночной стоимости движимого или недвижимого имущества.Согласно федеральным правилам оценки недвижимого имущества, переданного в залог для обеспечения ссуд, термин «оценка» относится к заявлению о рыночной стоимости, которое соответствует пяти конкретным стандартам. См. Полную оценку, оценку и ограниченную оценку.

Излишек оценочной стоимости
Разница между первоначальной стоимостью и оценочной стоимостью основных средств.

APR
См. Годовую процентную ставку.

APY
См. Годовую процентную доходность.

Арбитраж
(1) Теоретически арбитраж — это одновременная покупка и продажа двух идентичных товаров или инструментов с целью использования колебаний цен на разных рынках. Например, покупка золота в Лондоне и одновременная продажа золота в Нью-Йорке.

(2) На практике этот термин используется для обозначения одновременной покупки и продажи любых двух контрактов или товаров с в значительной степени компенсирующими рисками. Например, покупка двухлетних казначейских облигаций и продажа фьючерсных контрактов на эквивалентную сумму.

(3) В муниципальных финансах — особая практика инвестирования средств, полученных по льготной налоговой ставке, в высокодоходные инвестиции до тех пор, пока средства не потребуются по назначению.

Арбитражный CDO
CDO, цель которого состоит в том, чтобы позволить управляющему капиталом расширять активы под управлением, а инвесторам в акционерный капитал — для достижения безвозвратного кредитного плеча на активы CDO. Нет никакого «арбитража» в классическом понимании этого слова. Скорее, акционеры надеются уловить разницу между доходностью активов после дефолта и стоимостью финансирования за счет траншей долга.См. Обеспеченное долговое обязательство (CDO).

Без арбитража
Тип финансовой модели, которая генерирует рыночные сценарии, за исключением сценариев, которые предоставляют возможности арбитража.

Арбитражер
Физическое лицо или брокер, занимающийся арбитражем.

ARM
См. Ипотеку с регулируемой процентной ставкой.

ARP
См. Услуги по сверке счетов

Просроченная задолженность
Невыплаченные дивиденды или проценты по облигациям, которые корпорация должна своим акционерам или держателям облигаций после наступления срока выплаты или срока, в который должны были быть выплачены дивиденды или проценты.

Статья 2А
Часть УКК, покрывающая договоры аренды. См. Единый торговый кодекс.

Статья 8
Часть УКК, покрывающая обеспечение интересов как физических (документарных), так и бездокументарных (бездокументарных) ценных бумаг. См. Единый торговый кодекс.

Статья 9
Часть UCC, покрывающая обеспечительные интересы в большей части личного имущества, кроме ценных бумаг. См. Единый торговый кодекс.

Статья соглашения
Договорное соглашение, используемое в некоторых штатах, согласно которому покупатель приобретает недвижимость у продавца в течение определенного периода времени, обычно путем периодических платежей в рассрочку.Право собственности не передается покупателю до тех пор, пока не будет произведена окончательная оплата. Также называется земельным контрактом.

Азиатский опцион
Опцион, выплата которого основана на средней стоимости базового актива за определенный период времени. См. Нижележащий. Также см. Американский вариант, европейский вариант и бермудский вариант.

Обеспечение по мере добычи
Нефть, газ или другие полезные ископаемые, на которые распространяется обеспечительный интерес, создаваемый должником, имеющим долю в полезных ископаемых до или после добычи.Обеспечительный интерес также может включать счета, возникающие в результате продажи на устье или на устье месторождения нефти, газа или других полезных ископаемых, в которых должник имел долю до добычи. Категория залога движимого имущества, определенная поправками 2000 г. к статье 9 ЕКК.

Облигации с возрастающей процентной ставкой
Ценные бумаги со ставкой купона, которая увеличивается с заранее заданными приращениями через запланированные интервалы.

Запрашиваемая или запрашиваемая цена
Торговая цена, предложенная потенциальным продавцом ценных бумаг.Также называется офертой или предложенной ценой.

Обеспеченная активами ценная бумага (ABS)
Долговая ценная бумага, обеспеченная активами. Создан из секьюритизации любых займов.
(1) Фраза может описывать широкую категорию, которая включает названные подкатегории, такие как секьюритизированные жилищные ипотечные ссуды (RMBS) и секьюритизированные коммерческие ипотечные ссуды (CMBS).

(2) Фраза непосредственно называет ценные бумаги, обеспеченные активами, созданные из рассрочки платежа потребителя или ссуд по кредитной карте.

(3) Секьюритизированные коммерческие (непотребительские) обязательства, не обеспеченные недвижимостью, обычно называются обеспеченными долговыми обязательствами или CDO. CDO иногда определяют как подмножество ABS.

АБС могут быть структурированы различными способами, включая простые «сквозные» структуры и сложные, «многотраншевые» структуры. Стоимость, которую АБС предоставляют инвесторам, состоит из денежных потоков, причитающихся держателям АБС от соответствующих кредитов. Вопросы ABS обычно структурированы таким образом, что банкротство или несостоятельность основного заемщика не влияет на денежный поток, получаемый владельцем ценных бумаг.Увидеть спецтехнику и водопад.

Чувствительность к активам
Описывает позицию организации, когда увеличение процентных ставок поможет предприятию, а снижение процентных ставок нанесет ущерб предприятию. Организация чувствительна к активам, когда влияние изменения в ее активах больше, чем влияние изменения ее обязательств после изменения преобладающих процентных ставок. Это происходит, когда либо время, либо сумма изменений ставок по обязательствам приводят к тому, что процентные расходы изменяются больше, чем изменение процентного дохода.Влияние изменения преобладающих процентных ставок может быть измерено с точки зрения изменения стоимости активов и обязательств. В этом случае экономическая стоимость капитала компании, чувствительной к активам, увеличивается, когда преобладающие ставки повышаются, или снижается, когда преобладающие ставки падают. В качестве альтернативы влияние изменения преобладающих ставок может быть измерено с точки зрения изменения процентных доходов и расходов по активам и обязательствам. В этом случае прибыль или чистая прибыль организации, чувствительной к активам, увеличивается, когда преобладающие ставки повышаются, и снижаются, когда преобладающие ставки падают.

Комитет по управлению активами / пассивами (ALCO)
Комитет, обычно состоящий из руководителей высшего звена, отвечающий за управление активами и пассивами с целью максимизации дохода и безопасности в долгосрочной перспективе. В финансовом учреждении ALCO обычно отвечает за распределение активов и пассивов, ценообразование активов и пассивов, размер баланса, финансирование, управление спредом и управление чувствительностью к процентным ставкам. Обычно используется несколько избыточно, как в комитете ALCO.

Управление активами / пассивами (ALM)
Скоординированное управление всеми финансовыми рисками, присущими бизнесу, осуществляемому финансовым учреждением.Процесс балансирования управления отдельными видами финансового риска для достижения желаемых целей при работе в рамках заранее установленных разумных лимитов риска. Выполнение этой задачи требует скоординированного управления активами, пассивами, капиталом и забалансовыми позициями. Следовательно, в самом широком смысле этого термина ALM — это просто гармоничное управление денежными средствами, ссудами, инвестициями, основными средствами, депозитами, краткосрочными займами, долгосрочными займами, капиталом и внебалансовыми обязательствами.Однако на практике этот термин часто используется для обозначения сегментов этого более широкого определения, таких как только управление процентным риском или только управление процентным риском и риском ликвидности. Просматривайте доход, подверженный риску, рыночную стоимость, подверженную риску, и рыночную стоимость портфельного капитала.

Активы, переоцененные до обязательств
Мера разрыва между количеством переоцененных активов и количеством переоцененных обязательств в течение заданного периода времени. Простая мера подверженности финансового учреждения выгодным или неблагоприятным последствиям изменения преобладающих процентных ставок.

Правопреемник
Сторона, которой выполняется уступка.

Переуступка
Передача любого договорного соглашения между двумя сторонами. Одна из сторон, цедент, передает свои права или обязанности другой стороне, цессионарию. Если доли в активах цедента уступаются, уступка передает все или некоторые права собственности цессионарию. В случае уступки долей по обязательствам цедента цедент полностью или частично освобождается от дальнейшего исполнения.Кредиторы иногда видят, что арендованное имущество передается от первоначального арендодателя другой стороне, которая затем передает ее в залог банку в качестве обеспечения по ссуде. Для обеспечения личного имущества обеспеченная сторона может внести уступку своего обеспечительного интереса в публичный отчет, используя стандартную форму под названием UCC-3.

Уступка доли покупателя в контракте на землю
Документ, используемый, когда заемщик приобретает недвижимость в течение определенного периода времени в соответствии со статьей соглашения или контрактом на землю.Документ передает кредитору все личное имущество заемщика, недвижимое имущество и договорные права по земельному договору.

Передача аренды и сдачи внаем
Документ, используемый в ссуде на недвижимость, когда заложенное имущество сдается в аренду сторонним арендаторам. Если заемщик не выполняет свои обязательства, уступка аренды и аренды дает кредитору право получать арендную плату от арендаторов и передавать договор аренды следующему покупателю недвижимости.

Уступка доли продавца в земельном контракте
Документ, используемый в ссуде на недвижимость, когда заложенное имущество является предметом земельного контракта или статьи соглашения, по которым оно со временем продается третьей стороне.Если заемщик не выполняет свои обязательства, уступка земельного договора дает кредитору право получать платежи от покупателя и передавать земельный договор другому покупателю.

Ассоциация финансовых специалистов
Национальная организация финансовых специалистов, которая предоставляет образовательные и сертификационные программы, исследовательские программы, разработку стандартов и деятельность по связям с государственными органами.

Assumable
Применительно к ипотечным ссудам, assumable означает, что заемщик, который продает свой дом, может передать непогашенную ипотечную ссуду, обеспеченную этим жилищем, новым покупателям.Утверждается, что новые покупатели берут на себя ссуду.

Предполагаемое имя
Имя, используемое собственником, партнерством или корпорацией для ведения бизнеса, которое отличается от юридического наименования собственности, партнерства или корпорации. Иногда вымышленное имя предваряется инициалами «t / a» для «торговать как» или «d.b.a.» для «ведения бизнеса как».

Асимметричное поведение
Несбалансированное поведение финансовых инструментов, курсы или значения которых не изменяются пропорционально изменениям рыночных курсов.Например, повышение основной ставки быстро отражает большую часть или все увеличения преобладающих процентных ставок, в то время как снижение основной ставки медленно отражает снижение преобладающих процентных ставок.

Банкомат
См. Банкомат.

При деньгах
Ситуация, в которой текущая рыночная цена, спотовая цена, базового инструмента равна цене исполнения или цене исполнения опциона на покупку или продажу этого инструмента.

Приложение
Порядок, установленный статьей 9 УКК.Кредиторы должны соблюдать эту процедуру, чтобы получить обеспечительный интерес в имуществе, принадлежащем должнику. В качестве альтернативы или в дополнение, процесс может использоваться для предоставления кредитору обеспечительного интереса в имуществе, принадлежащем поручителю или другой третьей стороне. Часто одного ареста недостаточно для установления приоритета интересов кредитора по сравнению с интересами других кредиторов. См. Финансовые отчеты и совершенство.

Прокурорское свидетельство
См. Отзыв.

Анализ истощения
Оценка уменьшения суммы удерживаемого актива или обязательства. Например, анализ сокращения остатков на сберегательных счетах, вызванного снятием средств с течением времени.

Аудированная отчетность
Самый надежный вид финансовой отчетности. Аудит основан на информации, предоставленной клиентом, и CPA не проверяет всю информацию. Ограничения объема аудита и ответственности CPA описаны в письме-заключении, которое прилагается к проаудированной отчетности.Однако ценность проаудированного отчета заключается в том, что независимый CPA несет ответственность за тестирование и проверку любых цифр, которые кажутся сомнительными или необычными, а также за наиболее существенную финансовую информацию. Например, если у фирмы есть значительная сумма дебиторской задолженности, аудитор обычно подтверждает хотя бы часть этих счетов. Если у фирмы имеется значительный объем запасов, аудитор обычно выполняет физическую проверку этих запасов.

Подтвержденное соглашение об обеспечении
Электронное соглашение об обеспечении между должником и банком, которое принимается заемщиком путем загрузки соглашения в личную базу данных или путем распечатки копии.В качестве альтернативы соглашению об обеспечении, физически подписанному должником, поправки 2000 года к UCC предусматривают наличие заверенного соглашения об обеспечении.

Полномочия
Государственное или государственное учреждение, созданное для выполнения одной функции или ограниченной группы связанных видов деятельности. Обычно такие единицы финансируются за счет платы за обслуживание, сборов и дорожных сборов, но в некоторых случаях они также обладают налоговыми полномочиями. Орган может быть полностью независимым от других правительств или частично зависеть от них в вопросах финансирования или осуществления определенных полномочий.

Автоматизированная клиринговая палата (ACH)
Сеть ACH — это общенациональная система электронных переводов денежных средств для участвующих депозитных финансовых учреждений. Американская ассоциация клиринговых центров, Сеть электронных платежей, Федеральная резервная система и Visa выступают в качестве операторов ACH, центральных клиринговых центров, через которые финансовые учреждения передают или получают дебетовые и кредитные операции ACH. Сеть ACH обслуживает 20 000 финансовых учреждений, 3 миллиона предприятий и 100 миллионов физических лиц.Сеть ACH обычно используется для прямого депонирования заработной платы и государственных пособий, таких как социальное обеспечение, прямая оплата счетов потребителей, платежи между предприятиями, федеральные налоговые платежи и, все чаще, платежи в электронной коммерции. В 2000 году было осуществлено 6,9 миллиарда платежей через ACH на сумму более 20 триллионов долларов.

Банкомат (ATM)
Компьютерный терминал для банковских транзакций, инициированных пользователем.

Автоматическое приостановление
Судебный запрет, который автоматически вступает в силу после подачи заявления о банкротстве.Приостановление не позволяет кредиторам принимать меры против должника или собственности должника. В процедурах банкротства по главам 12 или 13 автоматическое приостановление также распространяется на сообязателей и поручителей.

Доступность
Состояние, при котором внесенные средства доступны для использования вкладчиком. Временной лаг между датой депозита и датой его зачисления на собранный баланс.

График доступности
График, который определяет, когда каждый банк в процессе клиринга чеков получит кредит и когда вкладчик чеков сможет снять или инвестировать средства.В расписании устанавливается стандартный период времени, поскольку каждую проверку невозможно отдельно отследить в процессе клиринга чеков. Каждый крупный банк публикует свой график доступности в зависимости от своего местоположения и местоположения банка, на который выписан чек.

Доступный остаток
Остаток на счете, который можно инвестировать или снимать. Доступный остаток относится к остаткам в банковской книге за вычетом чеков, находящихся в процессе инкассо. Также называется собранными остатками, хорошими средствами или используемыми средствами.

Имеющиеся в наличии для продажи (AFS)
Одна из трех определенных категорий, установленных в FAS 115 для классификации финансовых инструментов, удерживаемых в бухгалтерских книгах инвестора в качестве активов. Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, или AFS, — это ценные бумаги, которые инвестор не может или не желает держать до погашения. Обозначение ценной бумаги как AFS не означает, что инвестор планирует продать ее до срока погашения. FAS 115 требует от инвесторов сообщать о нереализованных прибылях и убытках по ценным бумагам AFS как об изменениях в заявленном капитале.См. FAS 115, удерживаемые до погашения и торговля.

Аваль
Гарантия.

Средний срок
Взвешенный по времени поток основных денежных потоков. См. Средневзвешенную жизнь.

Средний дневной остаток
Среднесуточный остаток — это метод, используемый для расчета финансовых затрат. Он рассчитывается путем добавления непогашенного остатка за каждый день расчетного периода и деления этой суммы на количество дней в расчетном периоде.В расчет включены новые покупки и платежи.

СЛОВАРЬ — TheStreet

Словарь деловых и финансовых терминов — TheStreet

Слова имеют силу. Не больше, чем в мире финансов. Вы то, что говорите и понимаете. Чем лучше вы понимаете значение финансовых терминов, тем лучше вы можете общаться и тем более прозрачным становится огромный, захватывающий и потенциально прибыльный мир денег.

Точно так же слова могут быть запутанными.Они могут обмануть умных людей. Когда-то грозные финансовые дома, в том числе Lehman Brothers, Bear Stearns, Washington Mutual, рухнули из-за того, что инвесторы неправильно поняли (или предпочли проигнорировать) взрывоопасный риск, скрытый в пакетах ценных бумаг с такими мягкими ярлыками, как кредитные дефолтные свопы (CDS) и обеспеченные залогом. Долговые обязательства (CDO).

Этот словарь не является исчерпывающим. Он должен быть полезным и доступным. Он основан на общепринятом использовании, практикуемом финансовыми профессионалами, и более десяти лет собирался редакторами The Street.Он был разработан, чтобы помочь вам удалить слои патины, наносимые промышленностью, чтобы вы могли видеть реальную картину под ним. Это слово «восстановление» может быть забавным.

Например, вы когда-нибудь задумывались, почему нефть измеряется в баррелей и вместо галлонов или тонн? Оказалось, что первые нефтяные скважины были пробурены в Пенсильвании в конце 1850-х годов, и наиболее доступными контейнерами оказались пустые бочки из-под виски, которые измученные жаждой хулиганы любезно держали в изобилии.

А что с MOB выкладывать ? Это не то, что сделали несчастные капюшоны в День святого Валентина в Саутсайде Чикаго в 1929 году. Скорее, это разница в цене между фьючерсами на муниципальные облигации и фьючерсами на казначейские облигации. MOB означает не что иное, как «муниципальные облигации».

А как насчет хедж-фондов ? Безусловно, определений столько же, сколько и средств. Я должен знать. Я много лет управлял хедж-фондом и знаю сложности этого бизнеса.Но мое определение довольно простое:

«Это фонд, который может открывать длинные или короткие позиции по акциям, отсюда и коннотация хеджирования. Но он отличается от обычного фонда тем, как его менеджеры получают вознаграждение. Обычные управляющие деньгами получают процент от активы. Управляющие хедж-фондами получают процент от активов и 20% прибыли, как реализованной, так и нереализованной ».

Итак, хотя я кое-что знаю об акциях и рынках, я многому научился из этой небольшой книги. Ты тоже можешь.

Так что используйте.Наслаждайся этим. Держите его под рукой в ​​качестве защиты.

В следующий раз, когда какой-нибудь высокопрофессиональный финансовый художник засыпает вас словами и терминами, которые, по его мнению, вы не понимаете, скажите ему, чтобы он поднял руки и распространил свой MOB.