Заполнение квитанции на оплату налога: Уплата налогов и пошлин

Налоговая декларация охватывает финансовый год с 1 июля по 30 июня. Если вам необходимо заполнить налоговую декларацию, вы должны подать ее нам или зарегистрироваться у налогового агента до 31 октября.

Когда вы подаете налоговую декларацию, вы указываете, сколько денег вы зарабатываете (доход) и какие расходы вы можете потребовать в качестве вычета. Эта информация позволяет нам проверить, сколько налогов вы должны были заплатить. Если вы заплатили больше налога, чем нужно, мы вернем вам дополнительную сумму (это называется возвратом налога).Если вы не заплатили достаточно, вы можете получить налоговый счет.

На этой странице:

потренироваться, если вам нужно подать

Если вы получили (удержали) налог из дохода, полученного вами в течение финансового года, вам необходимо подать налоговую декларацию. Налог, как правило, удерживается каждым работодателем.

Существуют и другие причины, по которым вам может потребоваться подать налоговую декларацию. Если вы не уверены, нужно ли вам подавать жилье, воспользуйтесь нашим инструментом для подачи налоговой декларации.

Или, если у вас есть учетная запись myGov, связанная с ATO, вы можете проверить, нужно ли вам подавать жилье, с помощью кнопки «Мне нужно подать»? инструмент в онлайн-сервисах АТО.

В онлайн-ATO перейдите в раздел «Налог»> «Ложементы»> «Подоходный налог»> «Не подано»> «Нужно ли подавать?» (вы найдете это под заголовком «Результаты»)

Следующий шаг:

Варианты ложемента

Если вам необходимо подать налоговую декларацию, вы можете выбрать один из нескольких вариантов. Вы можете:

Следуйте советам на следующих страницах, чтобы упростить налоговое время, если вы:

Информация, которая вам нужна, чтобы подать

Вам понадобится:

• реквизиты банковского счета
• справка о доходах или сводные данные о выплатах от всех ваших работодателей
Сводка по платежам
• от Centrelink
• квитанции или выписки о расходах, которые вы запрашиваете в качестве вычетов
• доход вашего супруга (если есть)

Если у вас есть частная медицинская страховка, вам также понадобится эта информация.

Если вы подаете налоговую декларацию через Интернет с помощью myTax, часть этой информации уже будет предварительно заполнена для вас.

Вам понадобится учетная запись myGov, связанная с онлайн-услугами ATO.

Следующий шаг:

Если вам нужна помощь, чтобы подать

Если вам нужна помощь в подаче налоговой декларации, следующая услуга является бесплатной и предназначена для оказания помощи людям с простыми налоговыми делами:

Программа налоговой помощи
• — для соответствующих критериям лиц с доходом около 60 000 долларов США или менее

Если вы не имеете права на участие в этой программе и вам нужна помощь, вы можете воспользоваться услугами зарегистрированного налогового агента.

Сроки

Если вы подаете собственную налоговую декларацию, ее необходимо подавать до 31 октября каждого года.

Если 31 октября выпадает на выходные, срок подачи налоговой декларации — следующий рабочий день после 31 октября.

Если вы решите воспользоваться услугами зарегистрированного налогового агента, у них, как правило, будут специальные расписания подачи заявок и они могут подавать декларации для клиентов позднее 31 октября. Если вы используете зарегистрированного налогового агента, вам необходимо привлечь его до 31 октября.

Если вы испытываете трудности с выполнением своих налоговых обязательств или не можете подать заявку до 31 октября, свяжитесь с нами как можно скорее.

Если вы подаете собственную налоговую декларацию, и это приводит к счету, оплата должна быть произведена до 21 ноября, даже если вы подадите после 31 октября.

Если вы пропустили срок оплаты

Даже если срок истек, важно подать как можно скорее.

Если вы ожидаете налоговый счет, не откладывайте жилье. Срок оплаты при подаче налоговой декларации — 21 ноября, даже если вы подали поздно.Проценты начисляются после 21 ноября. Если вам трудно платить вовремя, важно связаться с нами заранее, чтобы мы могли работать с вами, чтобы составить план платежей с учетом ваших обстоятельств.

Смотри также:

Узнайте о:

Как заполнить налоговую декларацию самооценки

Налоговая декларация самооценки может показаться очень сложной, но если вы подготовлены, организованы и понимаете, о чем вас попросят, они намного проще, чем выглядят. В этом руководстве вы узнаете, если и когда вам нужно заполнить один из них, когда вам нужно зарегистрироваться, какие разделы вам нужно будет заполнить, какие расходы вы можете потребовать и как оплатить ваш окончательный налоговый счет.

Нужно ли заполнять налоговую декларацию для самооценки?

Да, если:

• Ваш доход от самостоятельной занятости составил более £ 1000
• Ваш доход от сдачи в аренду имущества составил более 2500 фунтов стерлингов (вам нужно будет связаться с HMRC, если он составляет от 1000 до 2500 фунтов стерлингов)
• Вы заработали более 2500 фунтов стерлингов в виде необлагаемого дохода, например, за чаевые или комиссионные.
• Ваш доход от сбережений или инвестиций составил 10 000 фунтов стерлингов или более до налогообложения.
• Вы должны платить налог на прирост капитала с прибыли от продажи таких вещей, как акции или второй дом.
• Вы являетесь директором компании (если это не некоммерческая организация, например, благотворительная организация)
• , вы или ваш партнер получили более 50 000 фунтов стерлингов, и вы запрашиваете пособие на ребенка
• у вас есть доход из-за рубежа, по которому вы должны платить налог, или вы живете за границей, но имеете доход в Великобритании.
• ваш налогооблагаемый доход был более £ 100 000
• , если вы заработали более 50 001 фунтов стерлингов в налоговом году 2019/20 (50 001 фунт стерлингов за 2020/21 год) и сделали пенсионные взносы, вам, возможно, придется пройти оценку, чтобы потребовать возврат дополнительной налоговой льготы, которую вы должны
• Вы являетесь попечителем траста или зарегистрированной пенсионной схемы
• Ваша государственная пенсия была больше, чем ваше личное пособие и была вашим единственным источником дохода
• вы получили P800 от HMRC, заявив, что вы не заплатили достаточно налогов в прошлом году.

Вы также можете заполнить налоговую декларацию для самооценки, если хотите сделать добровольные взносы в фонд национального страхования (NIC) класса 2, чтобы помочь вам получить право на получение таких пособий, как государственная пенсия.

Вам не нужно заполнять налоговую декларацию для самооценки, если вы являетесь сотрудником, который уплатил налог через систему Pay As You Earn (PAYE), если вы не зарабатываете более 100 000 фунтов стерлингов.

Как зарегистрироваться для налоговой декларации самооценки?

Если вы никогда не отправляли возврат, вам сначала нужно зарегистрироваться для самооценки.Существуют различные способы регистрации, если вы работаете не по найму, не работаете не по найму, но должны декларировать доход, или если вы состоите в партнерстве.

После того, как вы зарегистрируетесь, вам будет выслан ваш уникальный номер налогоплательщика (UTR).

Если вы хотите отправить свою форму самооценки через Интернет, вам нужно будет создать учетную запись для государственных шлюзов. Для этого следуйте инструкциям в письме, содержащем ваш UTR.

После того, как вы настроите учетную запись, вы получите код активации в сообщении, который необходим для завершения настройки учетной записи шлюза.

Если вы ранее подали налоговую декларацию для самооценки, вам понадобится ваш старый UTR для регистрации и настройки учетной записи.

Лучше убедиться, что вы можете получить доступ к своей учетной записи Gateway, прежде чем пытаться отправить свою самооценку, чтобы сэкономить время, если по какой-либо причине вы не можете войти в систему.

Какие сроки самооценки?

Вы отправляете налоговые декларации за налоговые годы, а не за календарные годы, и делаете это с задолженностью.

Например, для налогового года 2019/20, который начинается с 6 апреля 2019 года по 5 апреля 2020 года, вы должны:

• необходимо зарегистрироваться для самооценки до 5 октября 2020 года, если вы никогда не отправляли возврат до
• подайте вашу декларацию до полуночи 31 октября 2020 года, если подаете бумажную налоговую декларацию
• отправьте ваше возвращение до полуночи 31 января 2021 года, если подаете онлайн
• уплатить налог, который вы должны к полуночи 31 января 2021 года.

Если вы не соблюдаете один или несколько из этих сроков, с вас могут взимать штраф.

Какая информация мне понадобится для заполнения налоговой декларации самооценки?

Если вы никогда ранее не заполняли налоговую декларацию для самооценки, это может выглядеть очень устрашающе. Однако, как только вы поймете этот процесс, он будет относительно простым, если у вас есть вся необходимая информация.

Прежде чем начать, убедитесь, что у вас есть:

• Ваш 10-значный уникальный номер налогоплательщика (UTR)
• номер вашего государственного страхования
• деталей вашего необлагаемого дохода за налоговый год, включая доход от самостоятельной занятости, дивиденды и проценты по акциям
• записей о любых расходах, связанных с индивидуальной трудовой деятельностью
• любые взносы на благотворительность или пенсии, которые могут иметь право на налоговые льготы
• P60 или другие записи, показывающие, сколько дохода вы получили, с которого вы уже заплатили налог.

Также полезно прочитать соответствующие справочные таблицы HMRC, особенно в дополнительных разделах или на дополнительных страницах, посвященные тому, почему вы заполняете налоговую декларацию для самооценки.

Если вы заполняете свою форму самооценки в Интернете, вы также можете найти полезную информацию в Интернете, нажав «?» Рядом с различными полями.

Как заполнить налоговую декларацию для самооценки

В налоговой декларации для самооценки есть два раздела. Основным разделом является SA100, который занимается:

• облагаемый налогом и не облагаемый налогом доход в виде дивидендов и процентов
• пенсионных взносов
• благотворительных пожертвований
• пособий, включая государственную пенсию, пособие на ребенка и пособие для слепых.

Если у вас есть доход, чтобы заявить о себе в качестве директора компании, иностранного гражданина (или резидента с двойным проживанием) от самостоятельной занятости, имущества, прироста капитала или из-за рубежа, вам также потребуется заполнить дополнительную страницу.

Вам не нужно заполнять краткую налоговую декларацию (SA200), если только вы не отправили ее HMRC.

Как заполнить основную налоговую декларацию (SA100)

Прежде чем вы начнете заполнять SA100 или дополнительные страницы, важно прочитать справочные листы и примечания, относящиеся к разделу, который вы заполняете.

Доход

Этот раздел специально предназначен для объявления налоговых и необлагаемых налогом доходов от процентов, полученных с банковских счетов и счетов строительного общества, и дивидендов от акций.

Пенсии, аннуитеты и государственные пособия

Если вы на пенсии, вам нужно ввести:

• общая сумма государственной пенсии, которую вы имели право получить за налоговый год
• сумма брутто любой государственной пенсии единовременно
• валовая сумма любых аннуитетов или единовременных пенсий (кроме государственной пенсии).

Если вы подаете заявку на получение пособия, вам нужно будет ввести:

• сумм, полученных в качестве пособия по нетрудоспособности и пособия по безработице
Всего получено
• налоговых пособий, в том числе пособия по утрате, пособия по уходу и пособие по случаю смерти в результате несчастного случая на производстве.

Вам не нужно включать пособие на посещение, единовременную выплату пособия на тяжелую утрату, выплату личной независимости (PIP), пенсионный кредит, рабочий налоговый кредит, налоговый кредит на ребенка, пособие на пособие по трудоустройству, пособие по беременности и родам или пенсию War Widow.Эти льготы не облагаются налогом.

Прочие доходы в Великобритании

Этот раздел предназначен для любого другого налогооблагаемого дохода, не связанного с процентами, дивидендами или на дополнительных страницах.

Вы также можете ввести любые допустимые расходы, связанные с этим доходом, и любой подоходный налог, который вы уже заплатили по нему.

Пенсионные взносы

Любые платежи в зарегистрированную пенсионную схему, аннуитетный договор или схему работодателя, где вычеты производились после уплаты налогов.

Благотворительные пожертвования

Итоговые суммы пожертвований Подарочной помощи, сделанных благотворительным организациям в течение налогового года.Вы также можете ввести суммы для любых акций, ценных бумаг, земли или зданий, подаренных благотворительным организациям.

Пособие слепому

Подтвердите, запрашиваете ли вы пособие для слепого.

Выплаты по студенческому кредиту

Подтвердите, возвращаете ли вы в настоящее время свой студенческий заем и вычеты, сделанные вашим работодателем.

Пособие на ребенка с высоким доходом

Вам необходимо заполнить этот раздел только в том случае, если вы получаете пособие на ребенка и ваш доход превышает 50 000 фунтов стерлингов.

Пособие на брак

Заполните этот раздел, если ваш доход за налоговый год был меньше, чем Личное пособие, и вы хотите перевести часть своего Личного пособия своему супругу.

Как заполнить дополнительные страницы налоговой декларации для самооценки?

Если у вас есть дополнительный доход для декларирования от самостоятельной занятости, имущества или прироста капитала, вам нужно будет заполнить дополнительную страницу. Если вы:

• самозанятых необходимо завершить SA103
• отчет о доходах от собственности, заполните SA105
• деклараций о приросте капитала, завершение SA108.

На этих страницах вам нужно будет сообщить доход из этих источников, с которых вы не платили налог.

Вы также можете указать любые допустимые расходы, которые будут вычтены из вашего налогового счета.

самозанятых (SA103)

Доход

Коронавирус

Если вы получаете грант на индивидуальный трудовой доход, об этом нужно будет сообщить как доход.

Если вы зарабатываете деньги на индивидуальной трудовой деятельности, вас попросят указать свой оборот в разделе о доходах от предпринимательской деятельности.

Это общая сумма всего, что вы имели в течение налогового года до вычета расходов.

Если у вас есть несколько источников самостоятельной занятости, вы можете ввести эту сумму отдельно, но убедитесь, что ваша основная работа — это работа, на которой вы зарабатываете больше всего.

Расходы

Существует два способа декларировать ваши расходы, если вы работаете не по найму.

Вы не можете претендовать на расходы, если запрашиваете безналоговую торговую скидку в £ 1000.

Если годовой оборот составляет менее 85 000 фунтов стерлингов, вы можете просто ввести свои общие расходы без необходимости перечислять их. Если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью и ваш оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов, вам нужно будет ввести индивидуальную сумму для каждого вида расходов плюс общую сумму в конце.

Различные расходы, которые вы можете включить, если вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью:

• стоимость акций купленных для перепродажи
• Стоимость оборудования, используемого на работе
• заработная плата и другие расходы по персоналу
• платежей субподрядчикам (если вы работаете в строительной отрасли)
• транспортные средства и транспортные расходы
• затраты на строительство (включая аренду, электроэнергию и страховку)
• ремонт и техническое обслуживание рабочих зданий и транспортных средств
• офисных расходов (включая доступ в интернет, телефоны и канцтовары)
• расходы на рекламу и бизнес-развлечения
• проценты по кредитам
• банковские, кредитные карты и другие финансовые расходы
• бухгалтерские, юридические и другие профессиональные расходы

Вам не нужно присылать налоговую декларацию для самооценки в подтверждение своих расходов, например квитанций.Вам нужно будет вести учет расходов в течение пяти лет после подачи декларации за этот налоговый год, если HMRC попросит вас представить их.

Доход от недвижимости в Великобритании (SA105)

Доход

Если вы арендодатель, вам будет предложено ввести доход от арендованного имущества в двух отдельных разделах.

В первом разделе вам нужно будет ввести общий доход от всех меблированных предложений на отпуск в Великобритании. Если у вас есть какие-либо меблированные загородные дома в Европейском экономическом пространстве (EEA), вам нужно будет указать общий доход от них на отдельной странице.

Во втором разделе введите общую арендную плату и доход от других свойств.

Расходы

Вы не можете претендовать на расходы, если запрашиваете безналоговую торговую скидку в £ 1000.

Если вы зарабатываете на аренде недвижимости, вы можете потребовать расходы на:

• тарифы, страхование и аренда земли
• ремонт и обслуживание имущества
• проценты по кредиту и прочие финансовые расходы
• юридических, управленческих и других профессиональных сборов.

Прирост капитала (SA108)

Доход

Доход, который необходимо декларировать для налога на прирост капитала, называется «поступления от выбытия».

Вам необходимо будет заполнить отдельную сумму «доходов от выбытия» для жилой недвижимости, нежилой недвижимости, а также акций и ценных бумаг.

Расходы

В налоговой декларации на прирост капитала вы можете претендовать на «допустимые расходы». К ним относятся:

• цена, уплаченная за покупку актива в первую очередь
• затраты на любые улучшения (должны быть отражены в активе при его продаже *)
• другие расходы при покупке или продаже актива (например, гербовый сбор при покупке недвижимости).

* Что это означает, улучшение должно все еще присутствовать, когда актив продан. Например, вы не можете претендовать на новый ковер в доме, если вы удалите ковер перед продажей имущества.

Важно вести хорошие записи, чтобы убедиться, что вы не претендуете на одно и то же дважды. Это связано с тем, что вы могли претендовать на расходы как часть вашей налоговой декларации по самооценке за предыдущие годы.

Например, если вы подали заявку на обслуживание имущества Buy to Let в предыдущем налоговом году, вы не можете претендовать на те же расходы, что и часть вашей налоговой декларации на прирост капитала, когда вы приходите продать имущество.

Оплата налоговой накладной по самооценке

После того, как вы подадите налоговую декларацию для самооценки, вам сообщат, какой налог и, если вы работаете не по найму, взносы в национальный страховой фонд (NIC) вам нужно будет уплатить.

Когда нужно платить?

Срок оплаты до 31 января.

Могу ли я оплатить свой налоговый счет в рассрочку?

Да, вы можете производить платежи в рассрочку, но это аванс на ваш следующий налоговый счет.

Вы можете договориться о так называемом плане бюджетных платежей через свой онлайн-счет и решить, сколько вы хотите платить каждую неделю или месяц. Вы также можете отказаться от оплаты до шести месяцев.

Единственное ограничение — вы должны быть в курсе ваших предыдущих самооценок.

Однако вы не можете использовать это для оплаты предыдущего налогового счета в рассрочку.

Как оплатить мой налоговый счет?

Существует много способов оплатить налоговый счет для самооценки, но продолжительность зависит от того, какой метод вы выберете.Если вы делаете платеж ближе к крайнему сроку, вы должны выбрать один из более быстрых вариантов, чтобы избежать наказания.

Банковские операции через Интернет или по телефону, Автоматизированная платежная система Расчетной палаты (CHAPS), дебетовая или корпоративная кредитная карта, а также лично в вашем банке или строительном обществе, являются самыми быстрыми способами оплаты.

Но вы можете организовать банковский перевод, прямой дебет или отправить чек.

Что если я пропущу срок?

Если вы пропустили крайний срок регистрации, подали декларацию или оплатили счет, вы получите штраф.

Если вы опаздываете с подачей или уплатой налога на срок до 3 месяцев, штраф составляет 100 фунтов стерлингов. Если позже, то штраф будет больше. Если у вас есть разумное оправдание, вы можете подать апелляцию.

Что если я ошибусь?

Вам не нужно заполнять налоговую декларацию самооценки за один раз, поэтому рекомендуется начинать работу пораньше и не торопиться, чтобы свести к минимуму ошибки.

До того, как вы официально отправите заявку, вам будет предоставлена ​​возможность проверить ваше возвращение и исправить все допущенные вами ошибки.

Если вы понимаете, что допустили ошибку после подачи заявки, вы все равно можете внести изменения до истечения срока подачи заявок год спустя. Это означает, что для налоговой декларации, которую вы подали до 31 января 2020 года, вы можете внести изменения до 31 января 2021 года.

Оплата по счету

Коронавирус

Из-за вспышки коронавируса правительство объявило, что любые выплаты подоходного налога в июле 2020 года были отложены до января 2021 года.

Если ваш последний налоговый счет для самооценки не составлял менее 1000 фунтов стерлингов или вы уже заплатили более 80% всех налогов, которые вы должны заплатить, вам будет предложено произвести «платежи по счету» в счет следующего налогового счета.

«Платежи по счету» состоят из двух платежей, каждая из которых составляет половину налоговой накладной за предыдущий год, и подлежат оплате до 31 января и 31 июля.

Знаете ли вы?

Национальные страховые взносы (NIC) и налог на прирост капитала не включены в ваши платежи по счету и должны быть полностью оплачены до 31 января.

Например, если ваш налоговый счет за 2017/18 год составлял 1500 фунтов стерлингов, то в течение налогового года 2018/19 вы сделаете два платежа по 750 фунтов стерлингов каждый.Когда вы приходите, чтобы подать налоговую декларацию 2018/19 гг., Эти два платежа вычитаются из вашего налогового счета.

Таким образом, если ваш налоговый счет 2018/19 гг. Составлял 3000 фунтов стерлингов, 1500 фунтов стерлингов (два платежа на счету) будут вычтены, и вам придется заплатить 1500 фунтов стерлингов в качестве балансирующего платежа, плюс дополнительные 1500 фунтов стерлингов в качестве первого платежа на счете для налоговый год 2019/20.

Если ваш налоговый счет меньше, HMRC отправит вам возмещение. Если вы знаете, что ваш налоговый счет будет ниже, вы можете связаться с HMRC и попросить сократить ваши платежи по счету.

Что, если вы не можете позволить себе оплатить налоговый счет?

Если вы не можете позволить себе оплатить свой налоговый счет, вам необходимо как можно скорее связаться с HMRC, позвонив в Службу поддержки деловых платежей по номеру 0300 200 3825 . Эта линия для всех, а не только для бизнеса.

HRMC рассмотрит сумму вашей задолженности, ваших доходов, расходов, активов, сбережений и инвестиций и решит, будет ли вам выделено больше времени для оплаты.

Если вы не платите вовремя, скорее всего, вам придется платить проценты и пени.

Возможно, вам будет предложено больше времени для оплаты или предложена возможность оплаты в рассрочку.

Налог является приоритетным долгом, поэтому, если вы не можете или не можете оплатить свой налоговый счет, важно немедленно принять меры и позвонить в Службу поддержки деловых платежей.

Если вы не отказываетесь и просто отказываетесь платить, HMRC примет против вас принудительные меры. Это может включать в себя прямой сбор того, что вы должны, через ваш заработок, банковский счет, пенсию, или через возвращение во владение, или через агентство по взысканию долгов.

Вы также можете столкнуться с судебным иском, риском банкротства или закрытием вашего бизнеса.