Выписка из егрюл что это такое: Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Как быстро извлечь текст и данные из отчетов CAFR муниципальных облигаций

Что распространяется

Большая часть финансов уходит на написание и чтение финансовой отчетности. В США, чтобы финансовый отчет считался официальным, он должен быть в формате PDF. Это создает проблемы позже, когда PDF-файлы машиночитаемы.

В старину банки и финансовые организации нанимали целые группы людей для чтения финансовых отчетов в формате PDF и внесения их в базы данных банка.Эти позиции были ввода данных, формы ввода. Тем не менее, другие команды будут сопоставлять введенные значения с теми, которые обычно используются банком. Эта серия задач называется финансовым распространением.

Например, крупная семейная ферма, подающая заявку на кредит, будет включать в инвентарь фермы такие предметы, как грузовик Peterbilt. Но когда распространитель в банке считывает финансовые показатели, ему необходимо будет классифицировать грузовик (и) как внеоборотный (не валютный) актив в подкатегории — транспортное средство. Это позволяет банку уменьшить финансовую неопределенность, поскольку он может сопоставить этот конкретный грузовик с другими подобными транспортными средствами, с которыми банк работал в течение многих лет.С финансовой точки зрения, это позволяет банку сопоставить этот случай с более широким, стандартизированным набором счетов.

В недалеком прошлом эти разбрасыватели были расположены в недорогих районах и на расстоянии от берега. Сегодня многие финансовые учреждения приняли ИИ в той или иной форме, чтобы уменьшить бремя чтения каждого финансового PDF-документа вручную.

Давайте обсудим, как AI читает и обрабатывает эти PDF-файлы.

Извлечение PDF с помощью машины

Мы рассмотрим всеобъемлющий годовой финансовый отчет (CAFR), который является основным годовым документом раскрытия муниципальных облигаций.CAFR — это преимущественно отсканированные документы в формате PDF. Вот пример CAFR для города Нью-Йорк.

Большинство городов в США имеют непогашенные облигации и обязаны раскрывать годовые финансовые показатели через CAFR. Вот хороший слайд по общему размеру Муни и охвату CAFR. Давайте посмотрим на образец страницы из CAFR, мы будем использовать ее для извлечения данных с помощью оптического распознавания символов —

Если вы посмотрите внимательно, вы заметите, это отсканированная страница, которая была сохранена в формате PDF, поэтому она пока не читается компьютером.

Документы CAFR содержат очень интересную информацию о планировании, составлении бюджета и деятельности муниципалитета, такого как город. Они содержат информацию о государственных школах, отделениях полиции, пожарных. Такие вещи, как количество больничных коек в больнице, финансируемой государством, каков доход на больничную койку и другие эксплуатационные расходы.

Что происходит под капотом

Итак, как ИИ может сделать документ над машиночитаемым текстом?

По своей сути, ИИ пытается изолировать области с черными чернильными пятнами от областей, у которых их нет.Затем другой ИИ, например школьник, смотрит на отдельные чернильные пятна, чтобы разобрать слова и символы. И еще один ИИ пытается понять, организован ли весь этот обнаруженный текст в виде таблицы, формы или текста произвольной формы.

Более конкретно, PDF-файл читается в виде изображения на машине. Затем алгоритм пытается нарисовать рамки вокруг любого текста, который он видит. Каждое отдельное слово или группа символов получит свое поле. Как только алгоритм охватывает каждый фрагмент текста в ограничительной рамке, можно приступить к следующему набору алгоритмов.Вот как выглядят ограничивающие прямоугольники —

Далее запускается еще один алгоритм — оптическое распознавание символов (OCR) для декодирования текста внутри каждого ограничивающего прямоугольника. Этот алгоритм принимает изображения текста и преобразует их в понятный для компьютера текст, который содержится в этом изображении.

И, наконец, другой алгоритм просматривает все эти ограничивающие рамки и текст внутри них, чтобы понять, образует ли каждое слово строку или является ли оно частью таблицы.

Например, в верхней строке написано «CITY OF HOBOKEN», алгоритм ограничивающего прямоугольника обнаружил 3 области с текстом — «CITY», «OF», «HOBOKEN» и присвоил им доверительные баллы и уникальные идентификаторы —

Затем Consolidator Алгоритм принимает выходные данные из 3 отдельных слов и группирует их вместе в зависимости от расположения этого текста на странице —

Этот последний алгоритм консолидации также классифицирует области страницы, таблица, произвольный текст или форма.Вот как все это выглядит вместе —

Сегодня каждый упомянутый выше алгоритм представляет собой глубокую нейронную сеть, которая была обучена с использованием отдельных данных обучения и снабжена комментариями людей. И мы видим показатели доверия на каждом этапе пути, чтобы мы могли исправить алгоритм с помощью активного обучения.

Если вы заинтересованы в настройке сквозного распознавания текста как услуги в AWS, см. Здесь.

Заключение

Благодаря недавним достижениям в области искусственного интеллекта мы теперь можем массово читать документы PDF в наших озерах данных и выполнять последующее машинное обучение и аналитику для выявления альфа.

Новые стартапы выскакивают, чтобы получить представление о массе документов в финансовом секторе, которые в прошлом были чрезмерно дорогостоящими.

OCR — это лишь небольшая, но важная часть того, как финансовые документы принимаются, обрабатываются и отображаются для специалистов по инвестициям для получения денежного преимущества (альфа).

Банковская выверка — AccountingTools

Обзор банковской выверки

Банковская выверка — это процесс сопоставления остатков в учетных записях организации для денежного счета с соответствующей информацией в выписке по счету. Цель этого процесса состоит в том, чтобы установить различия между ними и зарегистрировать изменения в учетных записях соответствующим образом. Информация в банковской выписке является банковской записью всех транзакций, повлиявших на банковский счет предприятия за последний месяц.

Банковская выверка должна проводиться через равные промежутки времени для всех банковских счетов, чтобы обеспечить правильность кассовых записей компании. В противном случае может оказаться, что остатки денежных средств намного ниже, чем ожидалось, что приведет к отклоненным чекам или плате за овердрафт. Банковская выверка также обнаружит некоторые виды мошенничества после факта; эта информация может быть использована для улучшения контроля за получением и оплатой наличными.

Если на банковском счете так мало активности, что на самом деле нет необходимости в периодической банковской выверке, вам следует задать вопрос, почему этот счет вообще существует.Возможно, лучше закрыть аккаунт и перевести все оставшиеся средства на более активный аккаунт. Таким образом, может быть проще инвестировать остаточные средства, а также контролировать состояние инвестиций.

Как минимум, проведите банковскую выверку вскоре после конца каждого месяца, когда банк отправляет компании банковскую выписку, содержащую начальный остаток денежных средств банка, транзакции в течение месяца и конечный остаток денежных средств. Еще лучше проводить банковскую сверку каждый день, основываясь на ежемесячной информации банка, которая должна быть доступна на веб-сайте банка.Выполняя банковскую выверку каждый день, вы можете сразу определить и устранить проблемы. В частности, при ежедневной сверке будут отображаться все дебеты ACH с учетной записи, которую вы не авторизовали; Затем вы можете установить дебетовый блок на счет, чтобы предотвратить использование этих дебетов ACH для снятия средств со счета без вашего разрешения.

Крайне маловероятно, что конечный остаток денежных средств компании и конечный остаток денежных средств в банке будут идентичны, поскольку, вероятно, всегда есть несколько платежей и депозитов в пути, а также сборы за банковские услуги (для приема чеков, регистрации депозитов, и т. д.), штрафы (как правило, за овердрафты) и недостаточные денежные депозиты, которые компания еще не зарегистрировала.

Основная последовательность операций для банковской выверки состоит в том, чтобы начать с конечного остатка денежных средств банка, добавить к нему любые транзитные депозиты от компании в банк, вычесть все чеки, которые еще не были очищены банком, и либо добавить, либо вычесть любые другие предметы. Затем перейдите к конечному остатку денежных средств компании и вычтите из него все комиссии за банковские услуги, чеки и штрафы NSF и добавьте к нему любые проценты. В конце этого процесса скорректированный банковский баланс должен равняться конечному скорректированному денежному балансу компании.

Терминология банковской выверки

При работе с банковской выверкой необходимо учитывать следующие ключевые слова:

• Депозит в пути . Денежные средства и / или чеки, которые были получены и зарегистрированы предприятием, но еще не были зарегистрированы в записях банка, в который организация вносит средства. Если это произойдет в конце месяца, депозит не появится в выписке по счету и станет выверкой в ​​банковской выверке.Депозит в пути возникает, когда депозит поступает в банк слишком поздно, чтобы его можно было зарегистрировать в тот день, или если организация отправляет депозит в банк (в этом случае рассылка по почте в течение нескольких дней может вызвать задержку), или юридическое лицо еще не отправило депозит в банк вообще.

• Выдающийся чек . Чековый платеж, который был зарегистрирован организацией-эмитентом, но еще не очистил свой банковский счет в качестве вычета из денежных средств. Если он еще не очистил банк к концу месяца, он не появится в банковской выписке на конец месяца, как и элемент выверки в банковской выверке на конец месяца.

• Чек NSF . Чек, который не был оплачен банком предприятия, выпустившего чек, на том основании, что на банковском счете предприятия недостаточно средств. NSF является аббревиатурой от «недостаточно средств». С организации, пытающейся обналичить чек NSF, может взиматься плата за обработку банком. С организации, выпустившей чек NSF, банк, безусловно, будет взимать плату.

Процедура банковской выверки

Следующая процедура банковской выверки предполагает, что вы создаете банковскую выверку в программном пакете бухгалтерского учета, что облегчает процесс выверки:

1. Войдите в программный модуль банковской выверки.Появится список неоплаченных чеков и неоплаченных депозитов.

2. Отметьте в модуле выверки банковских счетов все чеки, которые указаны в выписке по счету как очистивший банк.

3. Отметьте в модуле выверки банковских счетов все депозиты, которые указаны в выписке по счету как очистивший банк.

4. Укажите в качестве расходов все банковские расходы, указанные в банковской выписке и еще не зарегистрированные в записях компании.

5. Введите конечный баланс в банковской выписке. Если баланс книги и банка совпадает, то проведите все изменения, зарегистрированные в банковской выверке, и закройте модуль. Если сальдо не совпадают, продолжите проверку банковской выверки на предмет дополнительных позиций выверки. Ищите следующие позиции:

• Чеки, записанные в банковских записях, на сумму, отличную от той, которая записана в записях компании.

• Депозиты, зарегистрированные в банковских записях, на сумму, отличную от той, которая записана в записях компании.

• Чеки, записанные в банковских записях, которые вообще не зарегистрированы в записях компании.

• Депозиты, зарегистрированные в банковских записях, которые вообще не зарегистрированы в записях компании.

• Входящие электронные переводы, с которых была снята плата за подъем.

Проблемы банковской выверки

Существует несколько проблем, которые постоянно возникают в процессе банковской выверки, о которых вам следует знать.Это:

• Неоплаченные чеки, которые по-прежнему не представлены . Будет оставшееся количество чеков, которые либо не будут представлены банку для оплаты в течение длительного времени, либо которые никогда не будут представлены для оплаты. В краткосрочной перспективе вы должны обращаться с ними так же, как и с любыми другими не очищенными чеками — просто храните их в списке не очищенных чеков в своем бухгалтерском программном обеспечении, чтобы они были объектом постоянной сверки. В долгосрочной перспективе вам следует связаться с получателем платежа, чтобы узнать, получил ли он чек; вам, вероятно, придется аннулировать старую проверку и выдать новую.

• Проверяет очистку банка после аннулирования . Как отмечалось в предыдущем специальном выпуске, если проверка остается не очищенной в течение длительного времени, вы, вероятно, аннулируете старую проверку и выполните проверку замены. Но что, если получатель платежа затем обналичивает первоначальный чек? Если вы аннулировали его в банке, банку следует отклонить чек при его предъявлении. Если вы не аннулировали его в банке, вы должны записать чек с кредитом на денежный счет и дебет, чтобы указать причину платежа (например, расходный счет, увеличение денежного счета или уменьшение суммы). счет ответственности).Если получатель еще не обналичил чек на замену, вам следует немедленно аннулировать его в банке, чтобы избежать двойной оплаты. В противном случае вам необходимо будет произвести возврат второго чека у получателя.

• Депозитные чеки возвращаются . В некоторых случаях банк отказывается внести чек, как правило, потому, что он выписан на банковский счет в другой стране. В этом случае необходимо сторнировать исходную запись, относящуюся к этому депозиту, которая будет являться кредитом для денежного счета для уменьшения остатка денежных средств, с соответствующим дебетом (увеличением) на счете дебиторской задолженности.

Еще одна возможность, которая может вызывать проблемы, заключается в том, что даты, указанные в банковской выписке, изменились, поэтому некоторые позиции включены или исключены. Эта ситуация должна возникать только в том случае, если кто-то в компании попросил банк изменить дату закрытия банковского счета компании.

Пример банковской выверки

ABC International закрывает свои книги за месяц, закончившийся 30 апреля. Контролер ABC должен подготовить банковскую выверку на основе следующих вопросов:

1. В банковской выписке содержится остаток на банковском счете в размере 320 000 долларов США.

2. В банковской выписке содержится плата за печать чеков в размере 200 долларов США за новые чеки, заказанные компанией.

3. В банковской выписке содержится плата за обслуживание в размере 150 долларов США за ведение банковского счета.

4. В банковской выписке отклоняется депозит в размере 500 долларов США из-за нехватки средств и взимается с компании плата в размере 10 долларов США, связанная с отказом.

5. Банковская выписка содержит процентный доход в размере 30 долларов США.

6. ABC выпустил $ 80 000 чеков, которые еще не были очищены банком.

7. В конце месяца ABC депонировала 25 000 долл. США чеков, которые не были вовремя внесены в банковскую выписку.

Контроллер создает следующую выверку: