Отмывание денег пример: Отмывание денег с использованием торговых операций

Что такое отмывание денег? И как это работает

Под отмыванием денег понимают маскировку доходов от преступной деятельности и их интеграцию в законную финансовую систему. До отмывания доходов, полученных преступным путем, преступникам трудно использовать незаконные деньги, поскольку они не могут объяснить, откуда они поступили. После отмывания становится трудно отличить грязные деньги от законных финансовых ресурсов, и эти средства могут вполне свободно использоваться преступниками в дальнейшем.

Это многоэтапный процесс, в котором деньги накапливаются, отделяются от своего первоначального источника, смешиваются с законно заработанными средствами и затем направляются обратно к своему первоначальному источнику.

Почему отмывание денег является частью преступной деятельности?

Отмывание денег необходимо для осуществления любой преступной деятельности, которая является долгосрочной и прибыльной. Большинство криминальных транзакций обрабатываются наличными, так как гарантируется, что только наличные платежи не будут отслеживаться в точке продажи.

Однако наличные могут быстро накапливаться до такой степени, что становятся пассивом.

Фото: Getty Images

Для большинства криминальных предприятий единственной альтернативой отмыванию денег является поддержание больших запасов наличных денег и перемещение их в суммах, слишком малых, чтобы привлечь внимание. Это оставляет тех, кто вовлечен, в постоянном риске обнаружения и изъятия физических запасов наличных денег.

Еще до дней электронного мониторинга было сложно перевести большие суммы без привлечения внимания правоохранительных и налоговых органов. В последние годы аналитика данных и машинное обучение сделали задачу выявления незаконных денег еще проще.

Для многих преступников маскировка денег таким образом, чтобы они казались законными — единственный способ в течение длительного времени иметь дело с крупными суммами.

Как работает отмывание денег?

Существует множество способов отмывания денег. Как правило, отмывание денег можно разбить на три этапа:

• Размещение — первоначальный ввод незаконных денег в финансовую систему.
• Расслоение — процесс отделения средств от их источника, часто с использованием анонимных подставных компаний или компаний «однодневок».
• Интеграция — деньги возвращаются преступникам из законного источника.

Размещение

Размещение — это этап, на котором деньги попадают в финансовую систему. На этом этапе они могут быть вложены в банк, добавлены к счетам существующего бизнеса или замаскированы под транзакцию (например, для продуктов или услуг, которые до этого никогда не предоставлялись).

Размещение часто достигается через серию регулярных небольших транзакций. Преступники, совершающие ошибку при внесении слишком больших сумм необоснованных денежных средств, часто быстро попадаются в руки законников, независимо от схемы размещения.

Многие люди, которые предпринимают попытки отмывания денег, не имея прошлого опыта, не знают, какое поведение, вероятно, будет отмечено красным флагом. Этот первый шаг считается самым рискованным. Если депозиты будут тщательно изучены на этом этапе, ни одно из обоснований, которые будут существовать позже в схеме, не поможет избежать наказания.

Расслоение

Расслоение — это этап, на котором незаконные деньги смешиваются с законными деньгами или находятся в постоянном движении. Расслоение часто включает в себя генерацию настолько большого количества различных транзакций, что отмытые деньги в них исчезают. Незаконные деньги могут быть использованы для азартных игр и ставок, затем помещены в ценные бумаги, затем перемешаны в разных валютах и потом использованы для покупки финансовых продуктов, таких как полисы страхования и т.д.

Расслоение может работать по-разному в зависимости от схемы. Однако во всех схемах целью этого этапа является затруднение даже для опытного бухгалтера разграничить деньги, полученные в результате законных операций, и деньги, полученные от преступной деятельности.

Хотя многослойность, как правило, более безопасная стадия, чем размещение, те, кто делает это впервые, могут допустить фатальные ошибки. Например, если бизнес, который в среднем совершал транзакций на сумму не более 5000 долларов в день в течение многих лет, и внезапно начал обрабатывать транзакции на сумму более 10 000 долларов в день, это могло бы привлечь внимание представителей закона.

Интеграция

Фото: capital.gr

Интеграция — это этап, на котором деньги возвращаются в законную экономику. Когда кажется, что деньги поступают от легального бизнеса или инвестиций, или когда становится трудно проследить их путь, эти деньги могут быть вложены в более крупные инвестиции.

Интегрированные денежные средства часто вкладываются в роскошные активы, недвижимость, долгосрочные инвестиции и новые предприятия. Интегрированные денежные средства могут быть использованы для покупки активов, которые могут быть использованы для более безопасного отмывания денег в будущем.

Куда смотрят банки?

Поскольку отмывание денег почти всегда требует, чтобы они проходили через один или несколько банков, основной стратегией противодействия является требование банков выполнять определенные проверки и отслеживать транзакции, чтобы убедиться, что их счета не используются для отмывания денег. В некоторых случаях им может потребоваться подать отчет о подозрительной деятельности (SAR) в правоохранительные органы после транзакций с высоким риском, по их мнению. В крайних случаях они могут отказаться вести бизнес с подозрительным клиентом.

В последние годы произошел ряд громких скандалов со стороны западных банков по поводу отмывания денег. В частности, HSBC признал, что нарушил Закон о банковской тайне, не проверив среди прочих преступлений более 200 триллионов долларов по проводным транзакциям между его мексиканской и дочерними компаниями в США. Было обнаружено, что 881 миллион долларов на наркотики из мексиканских наркокартелей были переведены через счета HSBC-Мексика в HSBC-США посредством неконтролируемых денежных транзакций.

Примеры отмывания денег

Существует несколько распространенных типов отмывания денег, в том числе схемы казино, схемы ведения бизнеса с наличными деньгами, схемы нелегального вложения средств и схемы привлечения иностранных инвестиций.

Полная операция по отмыванию денег часто включает несколько из них, поскольку деньги постоянно перемещаются, чтобы избежать обнаружения.

Фото: Getty Images

Каждый из приведенных ниже примеров показывает, как деньги ведут себя на этапе размещения, расслоения и интеграции.

Схема казино

Схема казино работает, направляя деньги через азартные игры. Деньги конвертируются в фишки казино, которые потом быстро разыгрываются, а затем переводятся обратно в наличные.

Во многих случаях казино, в котором отмываются деньги, находится в другой стране, а не в стране происхождения отмывающей стороны. Это затрудняет правоохранительным органам в обеих странах сбор доказательств, которые могут выявить доказательства отмывания денег.

Размещение: этап размещения происходит, когда деньги доставляются через доверенное лицо, которое примет оплату наличными, а затем обменяет их на фишки. В некоторых странах туристические агентства предоставляют фишки для казино в составе своих пакетов.

Оплата этих пакетов наличными может быть эффективным способом размещения наличных без электронных записей.

Расслоение: когда деньги отмываются посредством азартных игр, стадия расслоения происходит, когда наличные деньги (или фишки, приобретенные через посредника) переносятся в казино и используются для азартных игр. В большинстве случаев очень мало фишек используются для азартных игр из-за риска проигрыша. Вместо этого отмыватели какое-то время играют на незначительное количество фишек, а затем идут в кассу и превращают их обратно в наличные.

Поступления от обналичивания используются в качестве доказательства законности денежных средств (ведь есть чек). Нет данных о том, сколько фишек было принесено в казино, поэтому отмывающий может правдоподобно утверждать, лишь небольшие суммы были внесены, а большая сумма была получена в результате выигрыша.

Интеграция: деньги, отмытые через казино, относительно легко интегрируются. После сообщения о выигрыше и уплаты любых налогов, деньги могут быть использованы для любых других целей.

Схема кассового бизнеса

Схема кассового бизнеса — одна из самых классических схем отмывания больших сумм наличных денег. Даже сегодня есть много предприятий, которые обрабатывают большинство своих транзакций наличными. Незаконные денежные средства могут быть введены в эти транзакции быстрым или медленным темпом.

Фото: Sites at Penn State

Отмывание денег через предприятия, интенсивно использующие наличные, было предпочтительным методом знаменитого гангстера Аль Капоне. В течение многих лет он уклонялся от следователей, собирая деньги, полученные от его преступлений в его маленькой империи прачечных самообслуживания. Термин «отмывание денег» был придуман агентами, расследующими его дело.

Размещение: размещение для бизнес-схемы с интенсивным использованием наличных средств подразумевает прямые денежные выплаты владельцу или управляющему предприятием. Деньги, которые будут отмыты за день, привозятся в помещение предприятия. Они остаются в безопасном месте, пока их нельзя будет прибавить к прибыли за день одним из нескольких способов.

Расслоение: когда деньги отмываются с помощью предприятий, занимающихся наличными, таких как автомойки, стриптиз-клубы и т.д, стадия расслоения происходит, когда десятки фальшивых транзакций попадают в бухгалтерские книги в течение дня. Эти транзакции могут принимать форму поддельных клиентов или дополнительных услуг, привязанных к законным транзакциям, с добавлением разницы от размещенных денег.

Интеграция: бизнес-схемы с высокой интенсивностью использования денег часто извлекают деньги из ежедневной прибыли. Эта схема требует отмывания денег несколько медленно, но некоторое количество готово каждый день, что делает ее более ликвидной для отмывающего. Налоги уплачиваются с заявленной прибыли, и теперь деньги можно использовать для любых других целей.

Отмывание через партнерские фирмы, знакомых людей, вклады

Небольшие суммы, поступающие от многих партнеров, с меньшей вероятностью вызывают подозрение.

Размещение: стадия размещения начинается с распределения денежных средств через сеть людей, которым можно доверять, чтобы они вернули деньги обратно по расписанию. Более крупные преступные организации склонны использовать именно эту стратегию, потому что у них уже есть сеть соответствующих членов.

Расслоение: этап расслоения для этого типа схемы происходит, когда деньги возвращаются на один или несколько счетов. Денежные средства должны быть внесены не только в небольших количествах, но и в разных количествах и с разными интервалами времени.

Интеграция: деньги могут быть извлечены, когда они возвращаются на счет. Хотя эта схема позволяет избежать автоматического обнаружения и создания отчетов, она не так безопасна, как некоторые другие схемы. Если депозиты подвергаются тщательному анализу, отмывателю может быть трудно объяснить, почему были сделаны депозиты.

Схема иностранных инвестиций

Многим странам разрешено и поощряется инвестировать в бизнес в США. Тем не менее, налоговое управление США (IRS) имеет мало возможностей для учета того, как деньги, использованные в этих инвестициях, были заработаны или накоплены. В некоторых случаях деньги поступают от незаконной деятельности. Отмывающий доставляет деньги иностранному инвестору, который затем возвращает их, осуществляя инвестиции в собственный бизнес отмывателя.

Размещение: размещение происходит, когда деньги доставляются иностранному партнеру. В большинстве успешных схем отмыватель не будет иметь никаких предварительных контактов с инвестором, который держит деньги. По сути, деньги кажутся собственностью иностранного партнера.

Расслоение: когда деньги отмываются посредством иностранных инвестиций, стадия расслоения происходит, когда иностранный бизнес «инвестирует» в законный бизнес, используя деньги отмывателя. Эти суммы обычно больше, чем в других схемах, но трудно доказать их незаконность.

Интеграция: деньги могут быть извлечены из прибыли, которую генерируют инвестиции, или из высокой зарплаты руководителя, финансируемой данной инвестицией.

Почему отмывание денег незаконно?

Хотя деньги, используемые для отмывания денег, часто связаны с другими преступлениями, отмывание денег само по себе является незаконным без каких-либо доказательств того, что ранее эти деньги были незаконными. Многие страны сделали отмывание денег преступлением из-за того, что отмывание связано почти со всеми другими видами денежных преступлений.

Страны, которые не запрещают отмывание денег и не преследуют их, рискуют стать международными горячими точками для схем отмывания денег. Это может привести к снижению общественной безопасности, так как все больше преступников начинают действовать в этом районе. Также могут быть дипломатические последствия, так как правоохранительные организации идентифицируют нацию как горячую точку для отмывания денег.

Известные случаи отмывания денег

Хотя отмывание денег лучше понимается и легче обнаруживается, чем когда-либо прежде, оно ни в коем случае не является преступлением прошлого. Многие из крупнейших схем отмывания денег, когда-либо преследуемых по закону, имели место в течение последних нескольких лет.

HSBC Holdings

Фото: Netflix

В 2012 году британский HSBC был одним из крупнейших банков в Европе и важной частью одной из крупнейших схем отмывания денег века. Хотя руководство банка не оказывало непосредственного участия в содействии осуществлению этой схемы, было обнаружено, что слабая политика банка в области безопасности и отчетности позволяла перемещать огромные суммы денег без обнаружения.

Все вместе сети HSBC использовались для отмывания почти 900 миллионов долларов для картеля Синалоа (самый крупный наркокартель Мексики) и других преступных организаций. Считалось, что бóльшая часть этих денег поступила от предприятий, занимающихся незаконным оборотом наркотиков.

Хотя по закону необходимы адекватные системы контроля за отмыванием денег, никому из руководителей банка не было предъявлено обвинение по поводу слабых мер безопасности. Тем не менее, банку было приказано выплатить США штрафы в размере около 2 миллиардов долларов и выполнить ряд требований по реструктуризации.

Danske Bank

Скандал с датским банком Danske Bank является одним из последних крупных случаев отмывания денег и, возможно, одним из крупнейших в мировой истории. За период с 2007 по 2015 год через банк прошло более 200 миллиардов долларов по подозрительным операциям. Большинство этих транзакций были обработаны через эстонское отделение банка и были инициированы из русских и азербайджанских источников.

Лидеры банка столкнулись с обвинениями в нескольких странах. Генеральному директору было предъявлено обвинение в Дании, и несколько бывших сотрудников были арестованы правоохранительными органами Эстонии для предъявления обвинений. По состоянию на 2019 год с сотрудников банка по-прежнему взимается плата.

Сам банк сталкивается с миллиардами штрафов со стороны регуляторов нескольких стран-участниц. Дания и другие европейские страны уже перешли к выставлению штрафов. На данный момент финансовое расследование в США все еще продолжается, и Министерство юстиции и Комиссия по ценным бумагам и биржам изучают сделки.

Общие случаи использования отмывания денег

Вы увидели, как работает отмывание денег. Достаточно просто. Но для чего это используется? Самые распространенные области, в которых отмывание денег является обычным явлением:

• незаконный оборот наркотиков
• международный терроризм
• коррупция (нередко связанная с политическими фигурами)
• хищение
• торговля оружием
• другие виды преступной деятельности

Целых 1,5 триллиона долларов отмываются каждый год 

Фото: Eduardo Verdugo/AP

Хотя истинные цифры невозможно получить, считается, что отмывание денег приносит ежегодно более триллиона долларов. Это триллион, который снимается с местных налоговых баз, которые используются для модернизации инфраструктуры и государственных служб.

Недвижимость становится все более популярной в схемах отмывания денег — в отношении владельцев 30% дорогостоящих покупок недвижимости в Нью-Йорке были совершены расследования.

Количество денег, отмытых через криптовалюты, утроилось с 2017 по 2018 год

За три предыдущих года криптовалюта выросла с менее чем 200 миллионов долларов отмытых средств до более чем 700 миллионов долларов. Хотя это статистически небольшая сумма всех денег, отмываемых каждый год, ожидается, что в 2019-2020 году эта сумма удвоится.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал и получайте актуальную информацию из мира новостей еще быстрее.

Подготовил: Никита Смирнов [email protected]

Как россияне используют Великобританию для отмывания денег и репутации

Копировать ссылку Фото Zuma / TASS Transparency International выпустила доклад о том, как Великобританию используют для отмывания денег и репутации. В документе фигурируют примеры, связанные c Россией

• Впервые Россия упоминается в докладе в связи с «российским ландроматом» — схемой по отмыванию денег, о которой в 2017 году рассказали Проект по расследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP) и «Новая газета». По их данным, средства выводились из России через Молдавию и Латвию. Схема действовала по меньшей мере с 2011 по 2014 год, за которые было отмыто около $21 млрд. Порядка $545 млн прошли через британский банк HSBC, говорилось в публикации OCCRP. Всего в нем назывались 17 банков из Великобритании, уточнял The Guardian. Этот пример, по мнению Transparency International (TI), свидетельствует о том, что британские банки часто используются для отмывания денег. Через них каждый год проходят миллиарды долларов нелегальных средств, уверены в TI.
• Уязвимы перед легализацией преступных доходов и британские институты, торгующие ценными бумагами, считает Transparency International. В этой связи организация напомнила о деле Deutsche Bank, который заплатил британскому и американскому регуляторам $630 млн штрафа за урегулирование расследования о мошеннической схемы с ценными бумагами. Банк уличили в проведении «зеркальных сделок» между московским и лондонским офисом, с помощью которых из России вывели около $10 млн.
• Часто подозрительные компании в Великобритании регистрируются по одному и тому же адресу. Так, в одном из домов в Бирмингеме числятся почти 1500 таких предприятий, узнала TI. Одна из них — Meridian Companies House, которая учредила компанию Nomirex Trading Limited. Она, в свою очередь, фигурировала в деле фонда Hermitage Capital о хищении у государства $230 млрд в качестве одного из получателя средств, утверждали OCCRP и «Новая газета».

Журналисты узнали, как получить британскую «золотую визу» человеку «со связями с приближенными Путина»

• Лица, которые могут быть связаны с коррупцией, но не были за это привлечены к ответственности, часто стремятся решать споры в судах Великобритании, поскольку в случае победы могут таким образом легализовать свой статус, утверждает Transparency. В 2018 и 2019 годах в общей сложности 119 истцов из России, Индии, Казахстана и Украины (эти страны признают юрисдикциями с высоким уровнем коррупции, отмечает Transparency) пользовались услугами британских судов. В качестве примера организация вспоминает тяжбу миллиардера Олега Дерипаски и экс-глава ВЭБ Владимира Чернухина из-за Трехгорной мануфактуры — комплекса зданий в Пресненском районе Москвы. В феврале 2019 года Высокий суд Лондона встал на сторону Чернухина.
• Еще одна проблема Великобритании — компании, которые готовы за деньги оказывать состоятельным иностранцам юридические услуги. Transparency в качестве примера приводит юрфирму Mishcon de Reya, которая в 2017 году потребовала от ряда британских изданий не публиковать материал о так называемом «туре клептократии»: экскурсии по самым богатым домам Лондона. Одним из объектов тура был дом Андрея Якунина — сына бывшего главы РЖД Владимира Якунина. Mishcon обратилась к СМИ как раз от имени Андрея Якунина и пригрозила судом, если материал выйдет. Большинство СМИ требование проигнорировали (материалы о туре доступны, например, у The Guardian и The Times), однако районная газета Ham & High Property материал удалила и принесла извинения Якунину на своем сайте. Газета уточнила, что у нее нет доказательств незаконного происхождения средств Якунина-младшего и его связи с «коррупционными режимами». 
• В Великобритании хватает и лоббистов, которые готовы работать в интересах заказчика, утверждает Transparency International. Одной из таких компаний она называет New Century Media. Она фигурировала в расследовании The Guardian в 2014 году. Газета утверждала, что компания помогла познакомить бывшего спарринг-партнера Владимира Путина и экс-депутата Госдумы Василия Шестакова с высокопоставленными британскими политиками, в том числе бывшим премьер-министром Дэвидом Кэмероном.

Полная картина: Transparency International утверждает, что проанализировала больше 400 случаев коррупции и отмывания денег, в которых принимали участие зарегистрированные в Великобритании компании. Общая сумма средств, полученных в результате этих нелегальных операций, достигает 325 млрд фунтов стерлингов (примерно $417 млрд), подсчитала организация.

Копировать ссылку

Как отмывают деньги на рынке произведений искусства | Культура и стиль жизни в Германии и Европе | DW

Расследования о Panama Papers в 2016 году, среди прочего, показали: «панамские досье» связаны и с торговлей произведениями искусства. Подставные фирмы с офшорным адресом использовались для нелегального арт-дилерства. Так создавались даже ценные коллекции, приобретенные на деньги, происхождение которых было абсолютно непрозрачным. Следы часто вели в Швейцарию, на так называемые «беспошлинные склады», то есть хранилища, находящиеся в зонах, свободных от налогообложения и таможенных пошлин. В Швейцарии их больше двухсот.

Склад шедевров

Сегодня никто уже не приходит на аукционы с кейсами, набитыми деньгами. У крупных чиновников из стран, где процветает коррупция, мафиози и миллиардеров, заработавших свои состояния не вполне легальными способами, есть адвокаты, доверенные лица, подставные фирмы… Произведения искусства как нельзя лучше подходят для отмывания денег, потому что нельзя объективно установить их точную цену. А хранить шедевры можно в беспошлинных складах. Это даже лучше, чем в банке, потому что никому не надо давать отчет, что именно там хранится и на какую сумму. А продав эти произведения искусства, можно «отмыть» деньги.

Хранилище в беспошлинной зоне аэропорта Женевы

Известная британская журналистка Джорджина Адам познакомилась в свое время со швейцарцем Ивом Бувье, который специализируется как раз на транспортировке и хранении в зонах, свободных от таможенного обложения, произведений искусства. Бувье владеет такими хранилищами в Женеве, Люксембурге и Сингапуре. Площадь этих огромных помещений, расположенных в порту или в непосредственной близости от аэропорта, составляет десятки тысяч квадратных метров. В беседе с журналисткой Бувье утверждал, что там хранится преимущественно золото. Но, как рассказала Джорджина Адам в интервью немецкому журналу Blau, она несколько раз встречала его на художественных ярмарках, где он рекламировал свои склады в зонах «порто франко», и, кроме того, занимался арт-дилерством.

Как пытались «раскрутить» Рыболовлева

В 2015 году разразился скандал из-за иска, поданного на Бувье российским олигархом Дмитрием Рыболовлевым. Миллиардер и собиратель произведений искусства пожаловался на то, что Бувье пытался продать ему картину Марка Ротко за 140 миллионов евро, рыночная стоимость которой составляла лишь половину этой суммы. В ходе разбирательств выяснилось, что Рыболовлев приобрел при посредничестве швейцарца, в общей сложности, около четырех десятков шедевров изобразительного искусства, заплатив за них, по некоторым оценкам, не меньше 2 миллиардов долларов.

Ив Бувье

Скандальное мошенничество привело к тому, что заговорили и о беспошлинных хранилищах, и о том, почему Рыболовлев платил так много за картины. Впрочем, официальных обвинений в отмывании денег никто никому не предъявлял. Правда, счета на подобные финансовые операции оформлялись в налоговых оазисах вроде Виргинских островов, так что Бувье также обвинили в уклонении от уплаты налогов.

Миллион евро штрафа

Этот и другие скандалы привели к ужесточению Европейским Союзом правил контроля за финансовыми операциями и возможным отмыванием денег. Сегодня художественные галереи, торговцы произведениями искусства и аукционные дома также должны сообщать о фактах всех платежей и источниках денег на сумму свыше 10 тысяч евро, даже если эта сумма выплачивается не сразу, а по частям, но выплаты связаны между собой. До прошлого года обязательный для декларирования минимум составлял 15 тысяч евро.

Оплата наличными — обычное дело для торговли произведениями искусства. Причем, очень часто, опасаясь потерять клиента, арт-дилеры не спрашивают, откуда деньги, хотя, в принципе, должны были бы. Теперь за подобные сделки, если происхождение денег неясно, им придется платить чувствительные штрафы. Даже если они просто не вовремя подали декларацию, их могут оштрафовать на 30 тысяч евро. А уж если выяснится, что заплаченные за произведения искусства деньги, независимо от суммы, — криминального происхождения, то придется платить до миллиона евро или двойную цену проданной картины.

Между прочим, введение этих правил вызвало серьезное сопротивление арт-дилеров, особенно в Швейцарии. Они протестовали против, как они выражались, «государственного регулирования» рынка произведений искусства. Тем не менее, в Германии эти правила ввели. Но насколько последовательно удастся претворить их в жизнь — это уже другой вопрос.

Смотрите также:

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  Крупнейший «слив» в истории

  Чуть больше года назад неизвестный предоставил газете Süddeustche Zeitung огромный архив внутренних документов панамской компании Mossack Fonseca, занимающейся регистрацией офшорных фирм. В руки журналистов попали более 11 миллионов документов общим объемом в 2,6 терабайта. «Панамские досье» стали крупнейшей утечкой информации в истории.

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  Математика от Mossack Fonseca

  Из архива Mossack Fonseca следует, что компания помогла учредить офшорные фирмы 12 мировым лидерам, а также членам семей или ближайшему окружению глав государств. Всего в документах упоминаются 140 глав государств и именитых политиков и 214 тысяч офшорных компаний из 200 стран.

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  Большое имя на рынке офшоров

  Созданная в 1977 году Mossack Fonseca — одна из крупнейших в мире фирм, занимающихся регистрацией офшорных компаний. Ее главный офис находится в Панаме. Основали компанию немец Юрген Моссак (Jürgen Mossack), чей отец после Второй мировой войны эмигрировал в Панаму, и писатель Рамон Фонсека. Офисы компании расположены по всему миру.

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  Президенты, короли, премьер-министры…

  Из документов Mossack Fonseca стало известно, что учрежденные с ее помощью фирмы так или иначе связаны с «сильными мира сего». Среди тех, кто упоминается в «панамских досье», король Саудовской Аравии Сальман бен Абдель Азиз Аль Сауд, бывший король Испании Хуан Карлос, президент Аргентины Маурисио Макри и президент Украины Петр Порошенко.

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  … и их ближайшие родственники

  Многие офшорные фирмы оказались зарегистрированными на жен, сестер, дочерей и двоюродных братьев мировых лидеров. Среди фигурантов «панамских досье» семья азербайджанского президента Ильхама Алиева в полном составе, внук казахстанского президента Нурсултана Назарбаева и отец британского премьера Дэвида Кэмерона.

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  Виолончель в кустах

  Среди клиентов панамской фирмы оказались люди из ближайшего окружения президента Владимира Путина. Например, его давний друг, известный виолончелист Сергей Ролдугин. Из документов следует, что ему принадлежат несколько офшорных фирм, на счетах которых оседали сотни миллионов долларов — малая часть из 2 миллиардов долларов, прошедших через фирмы, связанные с близкими к Путину людьми и компаниями.

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  Обещал, но не продал

  Журналисты, изучавшие архив Mossack Fonseca, нашли у президента Украины Петра Порошенко офшорные компании на Британских Виргинских островах, Кипре и в Нидерландах. Туда, как оказалось, были выведены активы принадлежащей ему кондитерской фабрики Roshen, которую Порошенко перед президентскими выборами обещал продать. Теперь на Украине в отношении президента началась налоговая проверка.

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  Не только политики

  Среди фигурантов «панамских досье» оказался и актер Джеки Чан. На него зарегистрировано не менее шести офшорных фирм под управлением Mossack Fonseca . Впрочем, из документов не следует, что звезда Голливуда использовал их в преступных целях. В архиве панамской фирмы также упоминается имя аргентинского футболиста Лионеля Месси. В его случае уклонение от уплаты налогов давно не секрет.

• «Панамские досье»: Петр Порошенко и Джеки Чан в одной лодке

  Ушел в отставку… временно

  Из «панамских досье» стало известно, что офшорная компания есть и у премьер-министра Исландии Сигмундура Гуннлёйгссона. После этого тысячи исландцев вышли на улицы требовать его отставки. В итоге Гуннлёйгссон действительно решил покинуть свой пост. Правда, как впоследствии выяснилось, глава исландского правительства сложил с себя полномочия лишь на время.

  Автор: Ирина Филатова

Борьба с отмыванием: Швейцария в числе твёрдых «хорошистов»

За последние годы швейцарские банки сообщили властям о случаях возможного отмывания средств на общую сумму в 17,5 млрд франков. Martin Ruetschi

Каковы успехи Швейцарии в противодействии легализации/отмыванию преступных капиталов? Наши промежуточные итоги. 

Этот контент был опубликован 30 ноября 2020 года — 12:08 30 ноября 2020 года — 12:08

Армандо Момбелли

Доступно на 8 других языках

В последние годы Швейцария предприняла довольно-таки значительные усилия, чтобы качественно усовершенствовать механизмы противодействия отмыванию/легализации преступных и незаконно добытых активов. Не всё еще способно функционировать на сто процентов эффективно, но до конца следующего 2020 года у Швейцарии есть еще время закрыть существующие лакуны.

Торговля наркотиками и оружием, контрабанда, коррупция, кибер-преступность — глобальная мафия является с системной точки зрения огромным бизнес-проектом, генерирующим каждый год колоссальные прибыли. При помощи запутанных инвестиционных цепочек эти деньги вбрасываются затем в легальную экономику и приобретают статус абсолютно «чистых» активов.

По оценкам Международного валютного фонда (IWF) доля отмываемых преступных средств достигает 2% от глобального ежегодного ВВП. Цифровая революция и новые способы осуществления финансовых трансакций позволяет в настоящее время «отмывать» средства куда быстрее и эффективнее, чем раньше.

Однако сама по себе проблема противодействия этому преступному бизнесу существует уже давно, поэтому еще в конце 1980-х годов члены Большой семёрки и ОЭСР решили начать разрабатывать пакет мер с целью поставить заслон на пути тех, кто легализует преступным образом добытые средства. В основе этого пакета лежала идея о том, что тот, кто контролирует финансовые потоки, тот способен эффективно контролировать и организованную преступность.

Глобальная борьба с отмыванием

В 1989 году по инициативе Большой Семёрки была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (Financial Action Task Force on Money Laundering — FATFВнешняя ссылка), межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), а также осуществляет оценки соответствия национальных систем такого противодействия этим стандартам.

Основным инструментом ФАТФ являются «40 рекомендаций в сфере ПОД/ФТ», которые подвергаются ревизии в среднем один раз в пять лет, и девять специальных рекомендаций в сфере противодействия финансированию терроризма, разработанные сразу после 11 сентября 2001 года. Сегодня членами этой структуры являются 39 стран, из них 20 европейских стран, а также США, Китай, Япония, Индия, Бразилия и Аргентина.

На данном этапе примерно 180 стран согласились принять и начать реализацию рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, разработанных FATF. Среди этих рекомендаций находится пункт, предусматривающий создание постоянной государственной надзорной инстанции, цель которой — координировать и фокусировать усилия стран по борьбе с отмыванием, создавать условия для большей прозрачности порядка функционирования финансовых рынков, а также налаживание и поддержание соответствующего сотрудничества с иностранными государствами.

Чего добилась Швейцария?

В 1990 году членом FATF стала и Швейцария. На тот момент она в качестве международного финансового центра была едва ли не главной глобальной площадкой по отмыванию и хранению отмытых средств со всего мира.

В основе этой системы находились не только действующая в стране с 1934 года «банковская тайна по счетам нерезидентов» и развитые практики управления «сомнительными активами», но и законодательные положения налогового характера, которые позволяли относительно легко создавать офшорные компании, прямо как в недавнем фильме С. Содерберга «Прачечная», поставленном по мотивам реального скандала вокруг так называемых «Панамских бумаг».

Попав в условия международного давления, которое становилось все более сильным, особенно после ряда громких дел об отмывании с участием Швейцарии, ставших достоянием общественности в 1970-е и 1980-е годы, федеральные власти и финансовый регулятор Швейцарии шаг за шагом ужесточали условия, при которых банки страны имеют право вести бизнес, одновременно возлагая на них все более жесткую ответственность за вольные или невольные просчеты в области противодействия очевидно преступным трансакциям.

В 1997 году Швейцария приняла Федеральный закон «О противодействии отмыванию / легализации преступных активов и финансированию терроризма» («Bundesgesetz über die Bekämpfung der Geldwäscherei und der TerrorismusfinanzierungВнешняя ссылка»), в соответствии с которым банк обязан, еще до подписания с клиентом договора об оказании ему финансовых и прочих родственных услуг, добиться полной идентификации как клиента, так и находящихся в его собственности активов. Одновременно банки обязаны сообщать «куда следует» о подозрениях относительно возможных случаев отмывания или попыток легализовать преступные активы.

Внешний контент

Под «куда следует» имеется в виду Швейцарский мониторинговый офис по противодействию отмыванию / легализации средств («Meldestelle für Geldwäscherei» — «MROSВнешняя ссылка»). Прогресс, которого добилась Швейцария в этой сфере, можно проиллюстрировать постоянно растущим числом «сигналов», поступающих от банков на адрес MROS. В 2018 году, например, этой структурой было зарегистрировано около 6 100 случаев возможного отмывания на общую сумму в 17,5 млрд франков.

Отдельные недостатки?

Разумеется, они существуют, хотя общая действенность и эффективность мер, уже предпринятых Швейцарией в области противодействия отмыванию, были подтверждены в рамках Четвертого странового оценочно-мониторингового обзора, опубликованного ФАТФ в конце 2016 года. Швейцария получила, можно сказать, твёрдую «четвёрку», ее показатели были лучше средних показателей по еще 80-ти странам мира, также ставшими объектом проверок.

Однако по 9 из 40 рекомендаций Швейцария еще демонстрирует «потенциал для движения вверх». С тем чтобы закрыть и эти лакуны, в июне 2018 года правительство Швейцарии вынесло на рассмотрение парламента проект поправок в Федеральный закон «О противодействии отмыванию / легализации преступных активов и финансированию терроризма». В частности, предлагается ужесточить ответственность и тех, кто пусть и не напрямую помогает основывать офшорные конструкты на далёких островах, но всего лишь оказывает в рамках такого рода проектов «консультационные услуги».

Причиной такого рода шагов стал уже упомянутый скандал с «Панамскими бумагами», поскольку стало ясно, что тогда в создании тысяч офшорных компаний и трастовых фондов участвовало и большое количество швейцарских адвокатских и юридических контор. Поэтому в будущем Швейцария предполагает, в частности, ужесточить условия создания разного рода «благотворительных» обществ. Сейчас они могут существовать без регистрации, в будущем «подозрительным» с точки зрения властей обществам и объединениям придется заносить данные о себе в Национальный торговый реестр / Handelsregister.

Намечено также резко понизить предельную сумму (со 100 до 15 тыс. франков) сделок с драгоценными металлами и камнями, при превышении которой торговцы будут обязаны обращаться в MROS. Рассмотрев все предложения правительства, парламент дал кабинету поручение до февраля 2020 года закрыть все правовые лакуны в соответствии с ожиданиями FATF. Следующий страновый оценочно-мониторинговый обзор ФАТФ Швейцарии предстоит пройти в 2021 году.

Статья в этом материале

Ключевые слова:

Системы электронных платежей и проблема отмывания денег

Сегодня много говорится о том, что в последние месяцы резко сокращается число гражданских свобод, связанных с беспрепятственным распространением и получением информации. За последние несколько недель под давлением США в ряде стран спешно корректируется законодательство, как-либо связанное с противодействием терроризму. Согласно последним законодательным инициативам Белого дома, к террору приравнены и преступления в области высоких технологий. Для выявления террористов ФБР активно задействует различные системы контроля, в том числе электронные.

Сегодня все чаще звучат такие названия как «Carnivore» (система контроля электронных коммуникаций и перехвата сообщений), «Echelon» (глобальная система радиоэлектронной разведки) и др.

Из всего потока информации важнейшей является информация финансовая. Именно здесь сосредоточена настоящая сила. Своевременная информация о финансовых потоках может быть весьма ценной. Оставить без контроля столь значительный кусок глобального информационного пространства для США было бы просто невозможно. Поэтому, еще в 1998 году экспертами корпорации RAND было проведено исследование, результаты которого должны были лечь в основу создания новой системы контроля за финансовыми потоками в системах электронных платежей.

Электронные платежи – сравнительно недавно появившийся класс инструментов на основе платежных систем, поддерживающих электронную передачу наличных средств. Передача наличности в системах этого класса может осуществляться с использованием глобальных сетей типа Internet или с помощью физического перемещения высоко номинальных смарт-карт с записанным значением наличной суммы денег. Новые технологии оплаты предназначены в основном для замены наличных денег в розничной торговле, а также в сделках уровня потребителя.

В силу эффективность и простоты, с которой они заменяют наличность, системы электронных платежей несут в себе и новые вызовы юридическому сопровождению сделок. Существующие  технологии, которые реализованы в таких системах, позволяют комбинировать скорость передачи наличности, присущей существующим банковским системам телеграфного перевода, и анонимность валютных вкладов. В результате возникают проблемы, которые должны быть разрешены в процессе развития систем этого класса, позволяющие гарантировать обнаружение и предотвращение проведения операций по отмыванию денег, а также других нелегальных финансовых сделок.

Как отмечалось выше, еще в 1998 году сотрудники одного из специализированных подразделений Департамента торговли США (сеть по расследованию финансовых преступлений, FinCEN) совместно с экспертами корпорации RAND провели ряд исследований с целью анализа и выявления возможных путей использования современных систем электронных платежей для осуществления операций по отмыванию незаконных финансовых средств.

Первый шаг FinCEN в продвижении этого вопроса имел место в сентябре 1995 года, когда был проведен семинар по данной проблеме в Юридическом институте города Нью-Йорк. Далее, в мае 1996 года сотрудники FinCEN совместно с Национальным университетом обороны, провели масштабные учения по отработке действий, связанных с выявлением незаконных операций по отмыванию денег, проводимых с использованием систем электронных платежей. В ходе этих учений отрабатывался ряд возможных сценариев задействования систем электронных платежей в незаконных операциях.

Системы электронных платежей оказались в сфере интереса Белого дома, Конгресса Соединенных Штатов и ряда других структур. В июле 1997 года, Президент представил доклад относительно Глобальной информационной инфраструктуры (GII), озаглавленный «Основа глобальной электронной торговли» часть которого непосредственно адресована значению систем электронных платежей.

Кроме того, системы электронных платежей являлись темой слушаний, проводимых в 1996 году Подкомиссией по внутренней и международной валютной политике Комитета по банкам и финансовым услугам.

Системы электронной оплаты также удостоились самого пристального внимания и на международном уровне. Многосторонние обсуждения и изучения были предприняты  рабочими группами по противодействию отмыванию незаконных средств (FATF) «большой семерки». В июне 1996 года, была добавлена новая рекомендация за № 13 к Рекомендациям FATF. Она констатирует, что «…все страны должен обратить особое внимание на схемы отмывания денег, свойственные новым или развивающимся технологиям и предпринимать меры, если необходимо, для предотвращения их использования в подобных схемах…».

Классические кредитные или дебетовые карты позволяют их владельцам купить товары и услуги без использования наличных денег, но неизменно вовлекают посредническое финансовое учреждение или эмитента кредитной карты. Напротив, основная характеристика многих современных систем электронных платежей связано с устранением регулирующего третьего лица (например, банка) при передаче денежных средств между двумя (или более) объектами. Возможность передачи наличности через информационные сети без посредничества значительно понижает затраты на совершение сделок. Как результат — экономическая конкурентоспособность и эффективность расширяют пространство сетевого обеспечения, что позволяет значительно расширить круг пользователей подобных услуг, которые в свою очередь требуют новые типы инструментов оплаты.

Глобальные масштабы подобных систем и тот факт, что передача наличности может иметь место с высокой скоростью и степенью анонимности, которая препятствует надлежащему контролю правительственными структурами, является серьезным поводом для беспокойства правительств ряда стран.

 

1. ПРОБЛЕМА ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ

1.2. Традиционные схемы отмывания

Отмывание денег — нелегальная деятельность, посредством которой легализуются преступные доходы. Это функция свойственна практически всем действиям по созданию прибыли преступными сообществами. Так Уголовный кодекс США содержит больше 100 статей, нарушения которых относится к категории преступлений, связанных с отмыванием денег. Эти нарушения охватывают области деятельности от торговли наркотиками и финансового мошенничества, до похищения и шпионажа.

Большинству финансовых транзакций свойственен некоторый след, однозначно привязывающий сумму к конкретной персоне. Преступники избегают использовать традиционные платежные системы типа чеков, кредитных карточек, и т.д., именно в силу наличия этого следа. Они предпочитают использовать наличность потому, что это анонимно. Физическая наличность, однако, имеет весьма существенные неудобства. Прежде всего — это большой объем и масса. Например, 44 фунта кокаина, стоящего 1 миллион долларов, эквивалентен 256 фунтам наличности  суммой в 1 миллион долларов. Наличность больше чем шесть раз превышает вес наркотиков. Существующие платежные системы и наличность — это большие проблемы для преступников. И гораздо больше они для больших межнациональных групп организованной преступности. Законодательное регулирование и банковский контроль увеличили их затраты и риски, связанные с отмыванием средств.

Физическое перемещение больших сумм наличности – самая большая проблема для тех, кто занимается отмыванием денег. Чтобы лучше понимать потенциал для злоупотребления системами электронных платежей с целью отмывания денег, приведем краткое объяснение того, как преступники «узаконивают» наличность через традиционный процесс отмывания денег.

Размещение,  иерархическое представление и интеграция — термины, обычно используемые, чтобы описать три стадии, через которые легализуются преступные доходы.

Размещение. Размещение — первая стадия в процессе отмывания денег. Именно в течение стадии размещения физическая валюта вводится в финансовую систему, и нелегальные доходы наиболее уязвимы к обнаружению. Когда незаконные суммы денег успешно депонированы в финансовом учреждении, размещение произошло. Законодательно установлено несколько типов транзакций, о которых работники банка должны информировать правоохранительные органы. Преступнику требуется скрывать свои действия, в силу чего им необходимо либо полностью обойти законную финансовую систему, либо нарушить установленные правила. Соответственно, официальные лица, следящие за соблюдением законов, работающие в сотрудничестве с финансовой сферой, находятся в уникальной позиции, способствующей пресечению отмывания денег на этой стадии.

Иерархическое представление. Иерархическое представление описывает деятельность, предпринимаемую с целью затенить след, который оставляет вексель, оплаченный «грязными» деньгами. В течение стадии иерархического представления преступник может проводить ряд финансовых транзакций, чтобы создавать уровни между средствами и их незаконным источником. Например, ряд переводов денежных средств от банка к банку составил бы иерархическое представление. Подобные действия могут быть столь запутанными, что отследить маршрут денег становится очень сложно.

Интеграция. В течение это, конечной стадии в процессе отмывания, незаконные фонды объединяются с суммами денег от законных коммерческих действий, поскольку они вводят в экономику. Таким образом, незаконные средства приобретают законность. Интеграция незаконных сумм денег в законную экономику очень трудно обнаружить, если контрольный след не был установлен в течение стадий иерархического представления или размещения.

 

2. СХЕМЫ ОТМЫВАНИЯ ДЕНЕГ

Схемы отмывания денег могут сильно изменяться по характеру и сложности. Они могут вовлекать любой число посредников и использовать традиционные и нетрадиционные платежные системы. В большой степени, возможности и характер операции отмывания денег ограничены только творческим потенциалом лиц, их проводящих. К примеру, международные торговцы наркотиками могут использовать множество различных методов отмывания денег и схем, каждая из которых специально создавалась, чтобы выполнить определенные задачи и достичь определенной цели.

Передовые компьютерные технологии и технологии связи в настоящее время обычно используются, чтобы увеличить эффективность и защиту связанных с наркотиками действий по отмыванию денег. Примеры, которые следуют ниже — базовые схемы, предназначены для ознакомления читателей с несколькими простыми методами для перемещения незаконных средств.

 

Рисунок 1. Перемещение денежных средств из США в третью страну (первый вариант)

 

Рисунок 2. Перемещение денежных средств из США в третью страну (второй вариант)

 

Пример 1 (Рис. 1): Перемещение средств, полученных незаконным путем в США, в третью страну для использования в местной экономике.

1. Продажа наркотиков осуществляется в США (наличность — привилегированная форма расчетов за эти транзакции.).

2. Наличность от одной или множества точек продаж накапливается в бандитском притоне для обработки.

3. Наличность передается для пересылки из страны. Чтобы избежать внимания со стороны правоохранительных органов или банка, наличность может быть разделена на суммы меньше минимально контролируемой суммы (например, 10000 долларов США) и «размыта» (для этой цели привлекается большое количество индивидуумов, чтобы сделать небольшие по сумме депозиты) или структурируется (суммы передаются порциями ниже федеральных требований информирования).

4. Средства пересылаются посредством перевода американским отправителем своему иностранному коллеге.

5. В третьей стране переводы выплачиваются уже в национальной валюте.

 

Пример 2 (Рис. 2): Перемещение отмытых денег из США в третью страну.

1. Деньги от продажи наркотиков в США переводятся в платежные поручения.

2. Платежные поручения отправляются в третью страну экспресс-почтой.

3. Американские платежные поручения продаются валютному маклеру за национальную валюту страны.

 

3. СИСТЕМЫ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

3.1. Краткий обзор технологии

В настоящее время существуют и разрабатываются системы электронных платежей нескольких видов. Между тем, сегодня доминируют два универсальных типа систем: (1) системы на основе смарт-карт, хранящих сумму наличности, и (2) платежные системы на основе сети Internet. Последние разработки показывают, что эти два типа систем останутся доминирующими и в ближайшие годы.

В настоящее время наблюдается значительный прогресс в разработке стандартов систем электронных платежей. Однако, вопросы финансового взаимодействия (взаиморасчет), и связанные с ними проблемы ответственности между компаниями-эмитентами в различных странах, являются сегодня существенным препятствием на пути продвижения платежных систем этого типа.

Некоторые особенности систем электронных платежей, такие как возможность передачи наличных средств на одном уровне от человека к человеку, при условии анонимности плательщика предлагают клиенту услуги со свойствами гибкости и удобства в обращении с наличностью вместе с расширенной способностью провести закупки на почти глобальном пространстве.

3.2. Четыре модели систем электронных платежей

Ниже описываются четыре основных типа построения систем электронных платежей:

1. Модель на основе торговой компании, выполняющей функции эмитента карточек (Рисунок 3). В этой модели эмитент смарт-карт и продавец товаров – одна и та же компания.

2. Модель на основе банка-эмитента (Рисунок 4). Торговая компания и эмитент карт в этой модели различные стороны. Транзакции осуществляются через традиционные финансовые системы.

3. Модель, в которой эмитент – небанковская компания (Рисунок 5). Пользователи покупают электронную наличность у эмитентов, используя традиционные деньги, и тратят электронную наличность в компаниях-участниках системы. Эмитент впоследствии выплачивает электронную наличность фирме-продавцу

4. Одноранговая модель (Рисунок 6). Банк или небанковское учреждение выступает в качестве передаточного звена между потребителями. Точка контакта между традиционной системой платежей и электронной наличностью — начальная закупка электронной наличности у эмитента и выплата электронной наличности со стороны отдельных личностей или торговых фирм.

Все четыре модели позволяют легко добавлять наличные суммы или перемещать их между карточками с использованием различных средств.

 

3.3. Потенциальное использование систем электронных платежей для отмывания денег

Исследование, проведенное экспертами корпорации RAND, было сосредоточено на поиске и исследовании тех возможностей систем электронной оплаты, которые могут быть использованы для осуществления операций по отмыванию незаконных финансовых средств. По своей природе системы электронных платежей имеют потенциал, позволяющий решить одну из самых серьезных проблем для теневого бизнеса — физическое перемещение больших количеств наличности.

Глобализация многих существующих систем электронных платежей дает возможность преступникам использовать национальные различия в стандартах защиты и правилах надзора, чтобы скрыть движение незаконных средств.

Выполненные исследования идентифицировали множество особенностей транзакций в системах электронных платежей, которые правоохранительные органы должны внимательно изучить. Среди них — (1) отказ от посредничества; (2) банк или небанковское учреждение в качестве эмитента карт; (3) одноранговые транзакции; (4) операционная анонимность и (5) пределы номинирования и даты истечения срока действия карт.

Каждая из этих базисных особенностей ниже описана более подробно. С одной стороны эти базисные особенности делают системы электронных платежей привлекательными в качестве потенциальных средств, позволяющих уменьшить стоимости транзакции в торговле и способствовать увеличенной эффективности экономики, с другой — эти особенности определяют и те уязвимости, которые могут использоваться преступниками.

Отказ от посредничества. Исторически правоохранительная деятельность и регулирующие организации положились на посредничество банков и других регулируемых финансовых учреждений, чтобы обеспечить «точки перехвата», через который средства должны проходить и где возможно получить полный отчет об их происхождении.

Отказ от посредничества вовлекает передачу средств между объектами без промежуточного вовлечения третьего лица, подчиненного правительственному надзору (например, требования регистрации через банк). Если системы электронных платежей разрешают передачи средств без посредничества в неограниченных количествах, преступники могут использовать это как возможность избежать традиционных методов отслеживания перемещения денежных средств.

Банк и небанковское учреждения в качестве эмитента карт. Банки и небанковские учреждения могут быть подчинены различным правилам относительно их операций с системами электронных платежей. Это различие уже имеет место в нескольких странах, где небанковское учреждение эмитенты карт систем электронных платежей в настоящее время подчиненно набору правил, отличному от такового для банков. Простое расширение требований, сформированных ранее для традиционной платежной системы, к новому небанковскому учреждению-эмитенту карт может вызвать ряд претензий со стороны клиентов о возможных злоупотреблениях.

Однако новые системы построены по-другому и постоянно видоизменяются, так что принцип «один размер соответствует всему» не будет оптимальным.

Одноранговые передачи. Некоторые системы электронных платежей позволяют потребителям передавать значение одноранговый (и таким образом, без посредника) использование электронной «инкассаторской сумки», телефона, или Internet. Такая возможность возможно таит в себе прямой вызов правительственному надзору в системах электронных платежей. При отсутствии сведений или доказательств из других источников (например, физическое наблюдение), одноранговые передачи, вряд ли, могут быть обнаружены.

Операционная анонимность. В некоторых находящихся на стадии становления системах электронных платежей, точка введения средств в систему непрозрачна и тождество объекта, передающего их, весьма трудно определить. Фактически анонимность плательщика (тождество стороны, инициализирующей передачу наличности в систему электронных платежей) – основная характеристика некоторых предложенных систем. При передачи наличности в систему электронных платежей (например, через Internet или телефонную сеть) операционная анонимность могла бы стать почти непреодолимым барьером для обнаружения таких операций. В то время как варианты решения для этой проблемы были выдвинуты, они поднимают проблемы относительно сохранения тайны частных вкладов.

Пределы номинирования и даты истечения срока действия карт. Создатели систем электронных платежей, вероятно, ограничат максимальные суммы, которые могут быть сохранены на карточках, уменьшая тем самым риск мошенничества или других потерь. Как с кредитными карточками, эмитенты систем электронных платежей также вероятно установят пределы достоинства на основе потребностей, которые были бы определены рекламой и конъюктурными факторами. Так недавние испытания потребителя систем электронных платежей указывают вероятные пределы потребителя приблизительно 1,000 $ — 3,000 $. Системы электронных платежей, между организациями, вероятно, будут иметь намного больший предел номинирования чем те, для индивидуальных клиентов, и будут широко различаться между фирмами.

Карты в системе электронных платежей могут быть запрограммированы так, чтобы прекращать свою работу после некоторого числа передач.

Чем больше электронные платежные системы подражают валюте, тем больше вероятность того, что записи о транзакции будут ограничены. Так в некоторых образцах, может фиксироваться тольк ограниченное число самых последних транзакций.

Некоторые примеры по использованию систем электронных платежей для отмывания денежных средств

Оба рассматриваемых примера основываются на использовании высокономинальных смарт-карт.

 

3.4. Уличный сбыт наркотиков

В этом примере (см. Рисунок 7) наркотики продаются пользователям в обмен на одноразовые карточки, номиналом, типично связываемых с транзакциями наркотиков — 20$, 50 $, или 100 $. Эти карточки собираются торговцем наркотиками и реализуются через подставную фирму в области розничной торговли. Эта фирма передает электронное значение карточек со своих терминалов в банк. Фирма получает некоторую плату за использование ее возможностей.

Как только средства введены в законную платежную систему, они перемещаются по всей цепочке стандартного процесса отмывания и вводятся в экономику третьей страны.

 

3.5. Два типа передачи наличности в системах электронных платежей

В этом примере (см. Рисунок 8) средства, полученные от деятельности незаконного оборота наркотиков, и размещенные на смарт-карте могут быть переданы, по крайней мере, двумя простыми способами. Возможно наиболее предсказуемый способ движения средств — через физическое перемещение высоко номинальных карт, содержащие доходы незаконного оборота наркотиков. Из-за их небольшого размера эти карточки могут быть легко и надежно скрыты, и в конечном счете быть обналиченными через повторное депонирование, но уже в зарубежной стране.

Второй путь транспортировки средств вне досягаемости полномочий правоохранительных органов может состоять в передаче средств на карточке по телефону. И сотовые и обычные аналоговые телефоны легко взаимодействуют с различными сервиасми, позволяющими выполнить подобные операции.

Как только фонды вводят платежную систему, они являются неотличимыми от фондов, полученных из законных источников.

 

3.6. Переводы денежных средств через системы на основе Интернет

В этом примере (см. Рисунок 9) с низко номинальных карт значение передается на персональные компьютеры, которые передают это значение по Internet, используя все более и более доступные анонимные сервисы, чтобы скрыть пункты поступления незаконных средств. Получатель средств имеет возможность объединить низкономинальные платежи и повторно интегрировать их в платежную систему.

 

3.7. Электронные деньги и всемирная паутина

Последний пример незаконного использования системы электронных платежей  (см. Рисунок 10) проводится под флагом милосердия, которое служит только прикрытием для получения денежных переводов в виде пожертвований. Фонды, изначально созданные как благотворительные, и честно выполнявшие свою миссию, вместе с тем могли выступать в качестве одного из звеньев цепочки по отмыванию преступных средств с использованием систем электронной оплаты.

В таких системах денежные средства могли быть переведены из электронных кошельков на компьютерах владельцев на банковский счет, а затем перечислены из одного финансового учреждения в другое, расположенное в произвольном месте планеты, законы которого наиболее благоприятны для инвестирования незаконных средств в реальную экономику.

 

4. ПОДГОТОВКА К ДЕЙСТВИЮ

Участники проведенного исследования, вне зависимости от их взглядов на отдельные вопросы, сошлись во мнении, что участие правительства необходимо. Оно требуется для начала диалога о том, как обеспечить соответствующее регулирование и организацию действий правоохранительных органов, необходимых для налаживания эффективной работы систем электронных платежей как действующих, так и находящихся в стадии проектирования. Сегодня правительство США, понимая роль и место систем электронных платежей в процессе формирования бюджета мировых террористических организаций, активно участвует в работах по предотвращению использования передовых технологий в финансовой сфере для финансирования преступного сообщества.

Анализ существующих и перспективных технологий и технических особенностей нового класса систем — первый шаг к пониманию применения в их отношении существующих правоприменительных норм, а также шаг на пути формирования новых законодательных актов. Как известно, большинство систем электронной оплаты разрабатываются коммерческими фирмами. Наличие конкуренции в этой сфере позволяет организовать работы с привлечением самых совершенных информационных технологий. В этой связи желательно, чтобы правительство развернуло диалог с частным сектором по вопросу совершенствования нормативной и правовой базы по системам электронных платежей, включая обеспечение информационной безопасности в таких системах. Информация, полученная в результате проведенного исследования способствовала проведению тщательной оценке угроз безопасности, характерных для систем электронных платежей.

 

5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Какие выводы можно сделать после изучения материалов RAND по вопросу использования систем электронной оплаты для отмывания денег? Прежде всего – это то, что исследования показали существование широкой области проблем, связанных с обеспечением контроля в системах такого рода, а также связанных с обеспечением информационной безопасности. Существующая правоприменительная практика не всегда может эффективно решать вопросы, связанные с предотвращением использования систем электронных платежей для отмывания денег.

Необходимо широкое сотрудничество и совместные действия правительства и разработчиков систем электронных платежей, а также правительств ведущих государств с тем, чтобы перекрыть каналы легализации незаконных финансовых средств с использованием систем электронных платежей. Международное сотрудничество, практически, единственный действенный способ реально перекрыть такие потоки.

Сотрудничество в области стандартов, регулирующих прозрачность, и активный контроль за возможной эксплуатацией выявленных уязвимостей в интересах преступных группировок  является ключом успешной защите систем электронной оплаты от злоупотребления. Кроме того, сама проблема отмывания денег международная. Эффективная правоприменительная деятельность требуется, чтобы национальные правительства сотрудничали в урегулировании основных правил создания систем электронных платежей и операций с их применением.

Выполненное исследование послужило своеобразным полигоном, на котором прототипы подобных международных действий в рамках отработки политики функционирования систем электронных платежей могли быть отработаны. В будущем, расширение моделирования, чтобы включить международных участников учло бы более глубокое понимание вовлеченных вызовов. В свою очередь, исследование высветило важность согласования подходов к контролю за системами электронных платежей. Опасность, что преступники будут стремиться эксплуатировать слабости в инструкциях везде, где они появляются, предлагает, чтобы правительства были должны координировать исследовательский и действия принуждения, нацеленные, свертывая потенциальное злоупотребление.

В то время как пока еще преждевременно говорить о формировании проекта всестороннего регулирующего режима для систем электронных платежей, необходим расширенный и более глубокий диалог между компаниями-эмитентами кар, правительством и разработчиками систем поможет сформировать направление такого режима. Авторы также надеются, что понимание проблем, поставленных в исследовании, помогут в продвижении общественных дебатов по организации надежной защиты системы электронных платежей и в определении необходимой роли для правительства в этом быстро растущем секторе Глобальной Информационной Инфраструктуры.

Сергей Гриняев

Досье FinCEN. Что нужно знать о новой крупной утечке финансовых документов

20 сентября 2020

Обновлено 21 сентября 2020

Несколько крупнейших банков мира давали возможность преступникам перемещать грязные деньги по всей планете, следует из утекших документов о транзакциях на общую сумму около 2 трлн долларов.

Речь идет о файлах FinCEN — специального подразделения по борьбе с финансовыми преступлениями в составе министерства финансов США.

В документах также показывается, как российские олигархи использовали западные банки, чтобы обойти введенные против них санкции США и Евросоюза.

За последние пять лет это уже не первая крупная утечка данных, сопоставимая с «Панамским» и «Райским» досье, которые помогли показать, как устроены современные схемы по отмыванию денег и финансовые преступления.

Что такое файлы FinCEN?

Файлы FinCEN — это более 2500 документов, большая часть которых — отчеты, которые банки в соответствии с законом отправляли министерству финансов США в период с 2000 по 2017 год.

В этих отчетах банки сообщают о подозрительных действиях своих клиентов, однако сами по себе эти документы не являются доказательством нарушения закона.

Документы FinCEN получили журналисты Buzzfeed, которые затем передали их Международному консорциуму журналистов-расследователей (ICIJ). Эта группа объединяет представителей 108 новостных организаций в 88 странах, в том числе репортеров программы Би-би-си «Панорама».

Сотни журналистов изучили огромные массивы технической документации, чтобы предать огласке часть деятельности, к которой банки не хотели бы привлекать внимание.

Две важных аббревиатуры — FinCEN и SAR

FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) — подразделение по борьбе с финансовыми преступлениями в составе министерства финансов США — занимается сбором и изучением данных о движении финансов. FinCEN затем передает информацию и сотрудничает с другими правительственными агентствами и спецслужбами США. Банки должны информировать FinCEN о всех своих подозрениях в отношении транзакций, совершенных в долларах США, даже если сами трансакции произведены за пределами Соединенных Штатов.

Отчет о подозрительной деятельности, или SAR (suspicious activity report), — это пример того, как банки оформляют и передают такие сообщения о подозрительной активности. Банк заполняет форму SAR, если обеспокоен действиями какого-либо клиента, после чего отчет отправляется в FinCEN.

Почему это важно?

Прибыль от преступной деятельности часто пытаются легализовать, придумывая для этого разные способы.

Отмывание денег — это процесс перевода «грязных денег» (например, доходов от торговли наркотиками или прибыли от коррупционных схем) на счет в уважаемом банке, где их связь с преступлением нельзя будет отследить.

Подобный процесс также используется, если вы, к примеру, — российский олигарх, против которого введены санкции, чтобы помешать переводить деньги на Запад.

Предполагается, что банки должны следить за тем, чтобы они не помогали своим клиентам отмывать деньги или перемещать финансы в обход действующих ограничений.

По закону банки должны знать, кто является их клиентом. То есть недостаточно просто подать SAR и продолжать работать с грязными деньгами клиентов, ожидая, что проблему решат государственные органы.

Если у банка есть доказательства преступной деятельности своих клиентов, он должен приостановить перемещение их денег.

Утечка документов FinCEN «помогла представить, что именно банки знают об огромных потоках грязных денег по всему миру», отмечает Фергус Шил из Международного консорциума журналистов-расследователей (ICIJ).

По его словам, в документах речь идет о невероятно больших суммах денег. Попавшие в руки журналистов файлы FinCEN содержат сведения о транзакциях на сумму около 2 трлн долларов — но это лишь малая часть отчетов SAR, отправленных за тот период времени.

Что удалось узнать?

• Банк HSBC позволял аферистам перемещать по всему миру миллионы долларов украденных денег, даже после того, как банк узнал от американских следователей, что схема, которую использовали их клиенты, была мошеннической.
• JP Morgan позволил одной компании перевести более 1 миллиарда долларов через счет лондонского подразделения банка, даже не зная, кому именно эта компания принадлежит. Позже банк обнаружил, что компания могла принадлежать человеку, несколько лет входившему в десятку самых разыскиваемых преступников в США.
• Полученные «Панорамой» документы также указывают на то, что один из ближайших соратников президента России Владимира Путина использовал лондонский банк Barclays, чтобы обойти западные санкции. Часть денег пошла на покупку произведений искусства.
• В отделе аналитики подразделения по борьбе с финансовыми преступлениями министерства финансов США Великобританию называют «юрисдикцией повышенного риска». Такую характеристику стране дали из-за количества зарегистрированных в Великобритании компаний, которые фигурируют в отчетах SAR. В файлах FinCEN упоминается свыше 3000 британских компаний — это больше, чем из любой другой страны.
• Центральный банк Объединённых Арабских Эмиратов не отреагировал на предупреждение и не принял мер в отношении одной местной компании, которая помогала Ирану уклоняться от санкций.
• Deutsche Bank перемещал грязные деньги людей, которые связаны с организованной преступностью, террористами и наркоторговцами.
• Банк Standard Chartered продолжал перемещать деньги Arab Bank спустя годы после того, как клиентские счета последнего использовались для финансирования терроризма.

Автор фото, EPA

Подпись к фото,

Деловой район Канэри-Уорф в Лондоне, где находятся офисы крупных банков

Чем эта утечка отличается от предыдущих?

За последние годы произошел целый ряд крупных утечек финансовой информации, в том числе:

• «Райское досье», 2017 год. К журналистам-расследователям попала огромная партия документов от офшорных юридических фирм Appleby и Estera. Эти две компании работали вместе под именем Appleby, пока Estera не стала независимой в 2016 году. Документы раскрыли оффшорные финансовые сделки политиков, знаменитостей и бизнесменов.
• «Панамское досье», 2016 год. Журналистам предоставили документы юридической фирмы Mossack Fonseca, которые помогли больше узнать о том, как богатые люди со всего мира используют офшорные налоговые режимы в своих интересах.
• Швейцарские утечки, 2015 — Документы швейцарского филиала HSBC показали, как банк использовал законы страны о банковской тайне, чтобы помогать клиентам уклоняться от налогов.
• Люксембургская утечка (LuxLeaks), 2014. К журналистам попали документы аудиторской фирмы PriceWaterhouseCoopers, показывающие, что крупные компании использовали Люксембург для оптимизации и снижения налогов.

Утечка файлов FinCEN отличается от всех предыдущих случаев тем, что это не просто документы одной или двух компаний, а файлы, пришедшие из разных банков и из разных стран.

Банковские отчеты и упоминаемые в них компании и лица демонстрируют широкий спектр деятельности, вызывающей подозрения. Документы также поднимают вопросы о том, почему банки, которые заметили эти действия, не всегда предпринимали какие-то шаги, чтобы как-то разрешить свои опасения.

В министерстве финансов США заявили, что утечка и публикация документов ведомства может нести угрозу национальной безопасности США, скомпрометировать ведущиеся расследования, а также поставить под угрозу безопасность учреждений и лиц, которые предоставляют властям свои отчеты о подозрительных транзакциях.

При этом на прошлой минфин США объявил о возможном пересмотре своих программ по борьбе с отмыванием денег.

Великобритания также недавно обнародовала планы по реформированию системы по сбору и контролю информации о компаниях, чтобы пресекать мошенничество и отмывание денег.

АНАЛИЗ

Алексей Калмыков, экономический обозреватель Би-би-си:

Мир все активнее борется с отмыванием денег, но до победы далеко — это, возможно, главный итог утечки FinCEN. Тысячи документов задали вопросы, на которые придется дать ответы, и указали на дыры в законах и надзоре, которыми пользуются нечистоплотные платежеспособные товарищи.

За приоткрытой кулисой на мгновение мелькнуло бурное движение триллионов долларов. Но что именно оно означает и нужно ли кидаться что-то менять, ясно не стало.

К журналистам утекли 2500 сообщений о подозрительных платежах (SAR) с начала века и по 2017 год. За это время власти США получили десятки миллионов таких отчетов. Не затронутые утечкой 2018-2020 годы пополнили архивы FinCEN еще почти на 6 млн SAR, из них примерно половина — от банков.

Отправив SAR, банки выполнили одно из своих обязательств в деле борьбы с грязными деньгами. Они выделили из миллионов платежей те, что попадают под критерии сомнительных, и сообщили куда следует. Чтобы понять, есть ли тут повод для беспокойства, необходимо получить ответ на четыре вопроса.

Мог ли банк знать еще до платежа, что его клиент сомнителен; подтвердилось ли подозрение в том, что платеж нарушает закон; были ли приняты меры по итогам проверки; и если меры приняты не были, то почему?

В самих утекших SAR нет ответов на эти вопросы. Журналисты как раз пытаются их раскопать, сопоставляя факты.

Если они смогут доказать, что банк сознательно имел дело со злодеями либо проверял клиентов спустя рукава (но потом все же сдал куда следует), вопросы возникнут к банкам.

Если выяснится, что власти сидели на кипе доказательств, но не пресекли преступную деятельность, объясняться придется чиновникам и следователям. Кто знает, вдруг власти санкционировали сомнительный платеж наркодельцу средней руки, чтобы в итоге поймать наркобарона? Или потребовали от банка не закрывать счет подозрительной компании до завершения расследования? Отдел, заполняющий SAR, об этом не узнает и продолжит отправлять кляузы в центр.

Трудно ожидать откровений и от банков, и от правоохранительных органов о деталях и провалах их борьбы с финансированием терроризма или отмыванием денег наркокартелей. Зато мы наверняка не раз услышим о тайне следствия, операциях прикрытия и том, что самые тщательные проверки были проведены в полном соответствии с требованиями законодательства.

А вот чего можно ожидать — так это новых призывов ужесточить надзор, как это было после предыдущих утечек финансовых документов. Мир и так движется в этом направлении не первый год, и пусть банкиры кажутся главными героями новой пьесы «Файлы FinCEN», они в этой трагедии лишь хор.

Можно заставить банки еще активнее проверять клиентов и сообщать хоть обо всех платежах, но для победы над мировой прачечной нужен прогресс в трех других областях. Придется унифицировать формы сбора данных о сомнительных платежах и улучшить технологии их обработки. Обеспечить каким-то образом международную кооперацию и обмен данными между не доверяющими другу другу юрисдикциями, вроде России и Великобритании.

И главное — пролить свет на структуру собственности, спрятанной в офшорах. Именно в таких тихих гаванях постоянно живут сомнительные капиталы, а SAR — это лишь запоздалые заметки о мимолетных признаках их недавних вылазок и перемещений.

деньги редко отмывают с помощью криптовалют — «Хакер»

Специалисты организации SWIFT, которая управляет одноименной международной системой передачи финансовой информации, опубликовали отчет, посвященный различным техникам отмывания денег. Как оказалось, криптовалюты для этих целей пока используются редко, а преступники предпочитают подставные фирмы, казино, денежных мулов и прочие «классические» способы.

Отчет гласит, что в настоящее время большая часть украденных банковских средств отмывается с помощью проверенных временем методов. Это могут быть денежные мулы, подставные компании, сделки за наличные, казино, обратные инвестиции в другие формы преступлений и многое другое. О денежных мулах стоит сказать отдельно, так как их бывает множество видов. К примеру, такие люди могут принимать на свои счета средства злоумышленников, а затем пересылать преступникам; использовать поддельные документы для открытия счетов от имени хакерских групп;  собирать деньги в банкоматах; пересылать предметы, купленные на украденные средства.

Схемы отмывания денег

Говорят о редких случаях отмывания денег с помощью криптовалют, эксперты SWIFT приводят несколько примеров. Так, в первом случае некая преступная группа атаковала банкоматы, чтобы обналичивать средства. Затем эта группировка конвертировала украденные деньги в криптовалюту, а не использовала денежных мулов для покупки и перепродажи дорогих товаров на эти деньги, как бывает обычно.

Во втором примере речь идет о другой группировке из Восточной Европы, которая создала собственную биткоин-ферму в Восточной Азии. Преступники использовали украденные из банков средства для управления фермой, добычи биткоинов, а затем тратили биткоины в Западной Европе. Когда члены группы были арестованы, правоохранители изъяли в доме лидера банды 15 000 биткоинов на сумму 109 000 000 долларов США, два спортивных автомобиля и драгоценности стоимостью 557 000 долларов США.

Еще один случай связан с известной северокорейской хак-группой Lazarus. По данным SWIFT, группа похищала деньги из банков, конвертировала их в криптовалюту, переводила эти активы на разные биржи, чтобы скрыть их происхождение, а затем конвертировала обратно в фиатную валюту и отправляла в Северную Корею.

Кроме того, специалисты зафиксировали ряд случаев, когда хакеры использовали украденные в банках средства для покупки предоплаченных криптовалютных карт. Такие дебетовые карты могут хранить криптовалюту вместо фиатных средств, а затем их, например, можно использовать в специальных банкоматах для конвертации и снятия фиатных денег. SWIFT сообщает, что сразу несколько платформ в Европе и Великобритании  использовались для пополнения предоплаченных карт биткоинами, которые затем тратились на покупку ювелирных изделий, автомобилей и другого имущества.

Хотя пока криптовалюту для отмывания денег используют редко, эксперты считают, что в будущем число таких инцидентов будет расти. По мнению авторов отчета, этому будет способствовать растущее количество альткоинов, которые ориентированы на обеспечение полной анонимности транзакций. Кроме того, преступники все чаще используют специальные миксеры и тумблеры. Такие сервисы помогают скрыть реальный источник криптовалютных транзакций, смешивая украденные или отмытые средства с суммами других законных транзакций.

Также в SWIFT отмечают, что свою роль сыграет и появлении торговых площадок, где пользователи могут регистрироваться, используя лишь email-адрес и полностью скрывая свою личность. Затем эти люди могут покупать дорогостоящие товары, землю и объекты недвижимости по всему миру, то есть буквально все, от дорогих часов и ювелирных изделий, до золотых слитков, предметов искусства, роскошных пентхаусов и тропических островов.

Какие методы отмывания денег широко используются?

Отмывание денег — преступное деяние, заключающееся в сокрытии источника незаконно полученных денег с целью их использования — включает три этапа. На первом этапе, называемом размещением, деньги, полученные незаконным путем, вводятся в финансовую систему, чаще всего путем разбивки крупных сумм на более мелкие депозиты и инвестиции. На этапе расслоения деньги переводятся в различные места и на различные счета, чтобы отделить их от нелегального источника.На заключительном этапе, называемом интеграцией, грязные деньги интегрируются в финансовую систему как чистые деньги, чтобы преступники могли использовать их по своему усмотрению.

Преступники используют разные стратегии отмывания денег. Эти методы отмывания денег можно разделить на несколько типов. Они включают банковские методы, смурфинг или структурирование, обмен валюты и двойное выставление счетов. Растущая цифровизация и новые возможности онлайн-платежей и развлечений открыли новые возможности для отмывателей денег.Важно понимать некоторые широко используемые методы отмывания денег, чтобы различные учреждения могли сформулировать эффективные политики и процедуры по борьбе с отмыванием денег. Ниже приведены некоторые из широко используемых методов отмывания денег. К ним относятся как традиционные, так и современные методы.

Способы отмывания денег

Структурирование

Также называемый смурфингом, это метод размещения, при котором деньги разбиваются на более мелкие депозиты. Этот метод используется для устранения подозрений в отмывании денег и обхода требований отчетности по борьбе с отмыванием денег.В одном из вариантов этого метода преступники используют меньшие суммы денег для покупки финансовых инструментов, таких как денежные переводы, а затем в конечном итоге помещают эти инструменты на банковские счета, опять же в небольших количествах.

Контрабанда наличных денег

Классический пример отмывания денег, это включает физическую контрабанду банкнот в другую юрисдикцию и размещение их в финансовом учреждении, таком как оффшорный банк, с соблюдением большей банковской тайны или менее строгим контролем за отмыванием денег.

Денежные предприятия

При использовании этого метода преступники создают предприятия, требующие больших денежных средств, которые обычно получают значительную часть доходов в виде наличных средств. Затем они используют бизнес-счета для депонирования денежных средств, полученных преступным путем. Такие предприятия работают открыто и получают денежные доходы от законного бизнеса в дополнение к незаконным денежным средствам. Парковочные сооружения, стриптиз-клубы, солярии, автомойки, галереи, бары, рестораны и казино — вот некоторые примеры таких предприятий.

Инвестиции в сырьевые товары

Здесь преступник покупает драгоценные и мобильные товары, такие как алмазы, драгоценные камни и золото, которые могут быть легко перемещены в другие юрисдикции.

Отмывание денег в торговле

Это одна из новейших и наиболее сложных форм отмывания денег. Этот метод включает в себя заниженную или завышенную стоимость счетов-фактур, чтобы скрыть движение денег. Рынок искусства часто критикуют за то, что он является легким каналом отмывания денег.Субъективная ценность искусства и нормы секретности аукционных домов о покупателях и продавцах позволяют отмывателям денег довольно легко вычищать свои деньги.

Компании-оболочки и трасты

Трасты и подставные компании скрывают истинных владельцев денег. Трасты и корпоративные структуры не обязаны раскрывать своего истинного владельца или бенефициарного собственника во многих юрисдикциях. Компании-оболочки не ведут активной коммерческой деятельности, но являются юридическим лицом. Счета этих компаний используются для хранения грязных денег.

Обратное отключение

В этом методе криминальные деньги депонируются на счетах оффшорной контролируемой иностранной корпорации, предпочтительно в стране с налоговым убежищем, где проверки AML минимальны. Затем деньги отправляются обратно в качестве прямых иностранных инвестиций, часто освобожденных от налогообложения. Один из вариантов — передать деньги юридической фирме или аналогичной организации в качестве гонорара, затем отменить гонорар и, когда деньги будут переведены, представить суммы, полученные от юристов, в качестве наследства по завещанию или судебных доходов.

Банковский захват

В этом случае лица, занимающиеся отмыванием денег или преступники, приобретают контрольный пакет акций банка, чаще всего в юрисдикции с чрезвычайно слабым контролем отмывания денег. Затем преступники переводят деньги через банк без какой-либо проверки.

Казино

В этом методе человек заходит в казино и покупает фишки за незаконные деньги. Тогда человек будет играть в течение относительно короткого времени. Когда человек обналичивает фишки, он принимает оплату чеком или получает квитанцию ​​о полученных деньгах, чтобы получить выручку в качестве выигрыша от азартных игр.

Другие азартные игры

В этом методе деньги тратятся на азартные игры, предпочтительно на игры с высокими шансами. Преступники могут делать ставки на любой возможный исход какого-либо события, имеющего много возможных исходов, и у игрока, делающего ставку, будет одна или несколько выигрышных ставок, которые могут быть показаны как источник денег. Проигравшие ставки останутся скрытыми.

Черные зарплаты

Компания может иметь много незарегистрированных сотрудников без письменных контрактов и выплачивать им зарплату наличными.Им платят грязные деньги.

Налоговые амнистии

Налоговая амнистия — это ограниченная по времени возможность для некоторых налогоплательщиков уплатить определенную сумму в обмен на прощение налоговых обязательств, относящихся к предыдущему налоговому периоду или периодам без уголовного преследования. Многие используют этот вариант для легализации неучтенных активов и наличных денег в налоговых убежищах.

Компрометация корпоративной электронной почты

Это систематическая афера, в которой жертвами становятся предприятия, работающие с иностранными поставщиками и осуществляющие регулярные банковские переводы.Здесь преступник взламывает законные корпоративные учетные записи электронной почты с помощью методов социальной инженерии или компьютерного вторжения для осуществления несанкционированных переводов средств. Хотя эта схема в основном используется для выманивания денег у другого, она также может быть эффективным инструментом для расслоения и отмывания денег с ведома или без ведома жертвы.

Отмывание транзакций

В этом методе продавец сознательно или неосознанно обрабатывает незаконные транзакции по кредитным картам для другого бизнеса.Здесь экосистема платежей используется, чтобы скрыть, что транзакция вообще произошла.

Кибер-отмывание

Это практика отмывания денег, которую часто называют отмыванием денег в цифровую эпоху, осуществляется в киберпространстве посредством онлайн-транзакций. Преступники используют такие методы, как электронная коммерция, цифровые валюты, онлайн-игры, краудфандинг и т. Д., Для быстрого и легкого отмывания денег.

Важность законов о борьбе с отмыванием денег

Учитывая серьезность отмывания денег, правительства разных стран разработали правила, политику и процедуры, ограничивающие легкую очистку от грязных денег.Чтобы обеспечить соблюдение правил, они создали разные агентства, которые следят за тем, чтобы учреждения должным образом следовали предоставленным руководящим принципам.

Прочтите наш блог 5 методов, которые современные отмыватели денег используют, чтобы превзойти обнаружение

Автор Tookitaki | 19 мая 2020

Разъяснение процесса и этапов отмывания денег

Отмывание денег — одна из самых распространенных форм организованной преступности в Великобритании. Чтобы убедиться, что вы понимаете этапы отмывания денег, давайте рассмотрим наиболее часто задаваемые вопросы о том, что такое отмывание денег, три этапа отмывания денег и что делать, если вас обвиняют в отмывании денег.

Что такое отмывание денег?

Определение отмывания денег, согласно HM Revenue and Customs, довольно простое. Однако сам по себе акт намного сложнее: «… Обмен денег или активов, полученных преступным путем, на деньги или другие активы, которые являются« чистыми »».

Отмывание денег — это серьезный вид преступного мошенничества, при котором незаконные деньги приобретаются и превращаются в законное платежное средство. Затем следуют три отдельных этапа отмывания денег, чтобы «грязные» незаконные деньги были реинтегрированы в легальную финансовую систему в интересах преступника.

Из-за характера преступления, истинные масштабы отмывания денег трудно определить, но Национальное агентство по борьбе с преступностью (NCA) сообщает, что отмытые деньги на сумму более 100 миллиардов фунтов стерлингов ежегодно влияют на экономику Великобритании.

Органы по борьбе с отмыванием денег, такие как NCA, озабочены как источником, так и назначением средств, поскольку процесс отмывания денег может быть связан с финансированием терроризма и дальнейшей серьезной организованной преступностью. В результате правила отмывания денег являются строгими и регулярно обновляются.

Каковы три стадии отмывания денег?

Процесс отмывания денег обычно состоит из трех основных этапов: размещение, разделение на уровни и интеграция. Каждый отдельный этап отмывания денег может быть чрезвычайно сложным из-за вовлеченной преступной деятельности.

1. Размещение

Первый этап отмывания денег известен как «размещение», когда «грязные» деньги помещаются в легальные финансовые системы. Получив незаконно полученные средства посредством краж, взяточничества и коррупции, финансовые преступники выводят наличные из их источника.Именно здесь преступные деньги «отмываются» и замаскированы, помещаясь в законную финансовую систему, например, на офшорные счета.

2. Наслоение

Второй этап процесса отмывания денег называется «расслоением». Это сложная сеть транзакций для перевода денег в финансовую систему, обычно через офшорные методы.

После того, как средства были помещены в финансовую систему, преступники затрудняют властям обнаружение деятельности по отмыванию денег.Они делают это, скрывая контрольный след за счет стратегического разделения финансовых транзакций и мошеннической бухгалтерской отчетности.

Расслоение — очень сложный элемент процесса отмывания денег. Его цель — создать несколько финансовых транзакций, чтобы скрыть первоначальный источник и право собственности на незаконные средства.

3. Интеграция

Третий этап отмывания денег — «интеграция». «Грязные» деньги теперь поглощаются экономикой, например, через недвижимость.Как только «грязные» деньги будут размещены и распределены по слоям, средства будут снова интегрированы в законную финансовую систему в качестве «законного» платежного средства. Интеграция осуществляется очень тщательно из законных источников, чтобы создать правдоподобное объяснение того, откуда пришли деньги.

Эти деньги затем возвращаются преступнику из законного источника. На данном этапе очень сложно отличить законное богатство от незаконного. Отмыватель может использовать деньги, не будучи пойманным.Поймать преступника крайне сложно, если нет документов, которые можно было бы использовать в качестве доказательства с предыдущих этапов.

Важно отметить, что в действительности эти три стадии отмывания денег часто совпадают. Как и в некоторых случаях финансовых преступлений, не требуется даже «размещения» незаконных средств.

Примеры стадий отмывания денег

Процесс отмывания денег чрезвычайно сложен и может включать несколько лиц, причастных к организованной преступности.Теперь, когда вы понимаете значение отмывания денег, давайте более подробно обсудим три этапа отмывания денег.

Как достигается размещение Этап отмывания денег ?

Есть несколько способов ввода «грязных» денег в финансовую систему. Шесть наиболее распространенных примеров преступлений, связанных со стадией включения в процесс отмывания денег:

Этот процесс заключается в том, что предприятия смешивают незаконные средства с законными сборами.Как правило, это делается с помощью денежных предприятий, таких как солярии, автомойки, казино и стриптиз-клубы, поскольку они несут незначительные переменные затраты или вообще не имеют их. Исторически это делалось через прачечные самообслуживания, отсюда и термин «отмывание денег».

Мошенничество со счетами — наиболее распространенный метод перевода грязных денег. К основным методам относятся: завышение или занижение счета-фактуры, ложное описание товаров / услуг и фиктивная доставка (когда никакие товары не были отправлены, а поддельная документация была подготовлена ​​для обоснования платежа за границу).

«Смурфинг» — это разбивка крупной суммы на более мелкие и менее подозрительные транзакции ниже порогового значения для сообщения. Незаконные средства часто депонируются на один или несколько банковских счетов несколькими людьми (так называемые «смурфы») или одним человеком в течение длительного периода времени.

Отмытые деньги часто скрываются через оффшорные счета, поскольку этот процесс легко скрывает личность реальных бенефициарных владельцев и является способом уклонения от уплаты налогов в HMRC. Оффшорные счета — это банковские счета, открытые за пределами страны проживания физического лица.

• Перевозка небольших сумм наличных денег за границу

Деньги можно отмыть, перевозя небольшие суммы наличных денег за границу ниже порога таможенного декларирования. Затем эти деньги переводятся на счета в иностранных банках перед отправкой домой.

• Через прерванные транзакции

Деньги передаются юристу или бухгалтеру для хранения до завершения предполагаемой операции. Затем транзакция отменяется, а средства возвращаются преступнику из непроверенного источника.

Как достигается этап отмывания денег по слоям ?

Второй и самый сложный этап наслоения часто включает следующую тактику:

• Электронное перемещение денег между разными странами с использованием лазеек в законодательстве.
• Конвертация денег в финансовые инструменты, такие как акции.
• Инвестирование в недвижимость или в «подставные» компании с функциональным фронтом.

Помните, стадия расслоения — это превращение грязных денег в большие суммы чистых и неотслеживаемых средств.

Как достигается этап интеграции Отмывание денег ?

Часто «грязные» деньги «очищаются» и интегрируются в финансовые системы через:

• Инвестиции в рынок недвижимости, элитные автомобили, произведения искусства, ювелирные изделия или другие дорогостоящие товары.
• Ложные счета-фактуры с завышенной оценкой стоимости товаров, импортируемых или экспортируемых в страну.

Отмыватель теперь может пользоваться своим незаконным богатством, полагая, что отмытые деньги не будут прослежены до него.

Отмывание денег Адвокаты по борьбе с мошенничеством

Мы надеемся, что теперь вы понимаете, как определять отмывание денег, что такое отмывание денег и три ключевых этапа процесса отмывания денег. Независимо от того, были ли вы умышленно или непреднамеренно вовлечены в процесс отмывания денег, важно как можно скорее обратиться за юридической консультацией к юристу по мошенничеству, чтобы избежать наказания.

Если вас или вашего клиента обвиняют в отмывании денег, не стесняйтесь обращаться к нашей опытной команде адвокатов по отмыванию денег, которые являются признанными экспертами в делах о финансовом мошенничестве.Если вы подозреваете, что компания занимается отмыванием денег, прочтите наше сообщение в блоге о том, как выявить и сообщить об отмывании денег.

Отмывание денег: этапы расслоения

Предварительное расслоение: Процесс отмывания денег начинается после того, как преступники получают незаконные средства от преступной деятельности и пытаются ввести их в законную финансовую систему. Соответственно, первый этап процесса отмывания денег известен как «размещение».

Размещение: Преступники могут использовать несколько методологий для размещения незаконных денег в законной финансовой системе, в том числе:

• Направление незаконных средств через законные предприятия, которые в основном занимаются денежными операциями.
• Разбивка больших денежных сумм на более мелкие, которые могут быть депонированы в банках без запуска предупреждений о пороговых значениях AML.
• Оплата фиктивных счетов сообщникам преступников.
• Контрабанда незаконных денежных средств за границу в юрисдикции с гораздо более слабым контролем ПОД.

Размещение удаляет незаконные средства из их криминального источника, отделяет их от преступников и делает их более ликвидными, чтобы их можно было перевести или преобразовать в другие типы финансовых активов.

На данном этапе все еще можно проследить происхождение незаконных средств до их источника. Следующий этап отмывания денег — расслоение — позволяет преступникам удалить эту возможность отслеживания и придать легитимность своим средствам.

Разделение на слои часто считается наиболее сложным компонентом процесса отмывания денег, поскольку оно намеренно включает в себя несколько финансовых инструментов и транзакций, чтобы запутать средства контроля AML. Лицам, занимающимся отмыванием денег, доступно множество подходов к разделению на уровни. Примеры включают:

• Электронный перевод средств между странами на офшорные банковские счета и с них.
• Перемещение средств между несколькими банками или финансовыми учреждениями или между счетами в одном учреждении.
• Конвертация наличных денег в финансовые инструменты, такие как денежные переводы, телеграфные переводы, страхование жизни, акции, облигации и аккредитивы.
• Перепродажа дорогостоящих товаров, таких как произведения искусства, или любого типа хранимой продукции, например ювелирных изделий или предоплаченных карт.
• Инвестиции в недвижимость.
• Инвестирование в другие законные деловые интересы.
• Создание или использование подставных компаний для перемещения незаконных средств и сокрытия конечных бенефициарных собственников и активов.
• Использование профессиональных посредников или партнеров для обработки транзакций.

Когда лицам, отмывающим деньги, необходимо очистить большие суммы денег, процесс разделения на уровни должен стать более сложным и разнообразным. Иногда методы наслоения могут быть вложены друг в друга: например, деньги будут инвестированы в бизнес, который затем откроет несколько банковских счетов или начнет инвестировать свои средства на фондовой бирже.

Обнаружение многоуровневости: Несмотря на намерение запутать и расстроить средства контроля AML, существуют стратегии для определения многоуровневых действий. Программы AML могут быть настроены для отслеживания определенных контрольных признаков или красных флажков. Эти знаки включают:

• Частые транзакции, которые заканчиваются точными (нулевыми) суммами.
• Скорость финансирования: внесение денег на счета, которые затем быстро снимаются.
• Частые переводы между счетами в одном учреждении.
• Частые банковские переводы на счета и со счетов.
• Место назначения и источник средств: в или из стран с высоким уровнем риска или на счета.

Сотрудники AML также могут получать контекстную информацию, такую ​​как комментарии клиентов о своих транзакциях или информацию, которую они включают в официальные документы. Хотя программное обеспечение для проверки и мониторинга остается важным компонентом AML, способность непосредственных сотрудников определять эти контекстные характеристики имеет решающее значение.

Пример многоуровневого AML: Одна из распространенных многоуровневых стратегий заключается в том, что клиент снимает несколько небольших сумм наличных со счетов, на которые были внесены незаконные средства во время размещения. Каждое снятие наличных будет производиться купюрами по 100 долларов и в сумме, слишком малой для срабатывания порога отчетности.

Денежные средства затем переводятся на оффшорный счет, консолидируются и затем используются для покупки дорогостоящего предмета, такого как картина или яхта.

В этом случае, чтобы идентифицировать расслоение как часть процесса отмывания денег, программа AML может отслеживать красные флажки, такие как внесение и снятие средств быстро и в точных суммах.

По прошествии достаточного времени в процессе расслоения преступники могут извлечь свои средства и повторно ввести их в финансовую систему в качестве законных денег: этот этап процесса известен как интеграция. Хотя затраты на расслоение, возможно, снизили стоимость размещенных средств, во время интеграции они, вероятно, по-прежнему будут использоваться для совершения дорогостоящих покупок, таких как недвижимость, предметы роскоши, жилая или коммерческая недвижимость.

Вполне вероятно, что на этом этапе преступники обратятся к банкам и финансовым учреждениям, что означает, что программы AML могут снова оказаться особенно эффективными при обнаружении отмытых денег с помощью проверок «Знай своего клиента» (KYC) и, при необходимости, расширенной комплексной проверки (EDD).Учитывая огромные объемы финансовых данных, участвующих в обнаружении многоуровневости, использование автоматизированного решения AML дает возможность снизить нагрузку на сотрудников AML, устранить ошибки и повысить скорость и точность процесса.

Крупнейшие дела о мошенничестве и отмывании денег за последнее время

Отмывание денег и мошенничество могут иметь серьезные последствия для всех, от обычных граждан до транснациональных корпораций. Фактически, Национальное агентство по борьбе с преступностью оценивает стоимость отмывания денег и мошенничества для британских предприятий, граждан и правительства в более 190 миллиардов фунтов стерлингов в год [1].

Как и следовало ожидать, за эти годы было несколько выдающихся примеров этих преступлений. Мы проанализировали 10 из самых прибыльных (и шокирующих!) Случаев, чтобы точно определить, что произошло и как компании и частные лица могут извлечь уроки из этих случаев в 2020 году:

1. «Мистер Большой»

После отбытия трех — год тюремного заключения за отмывание денег, полученных от продажи наркотиков [2], Майтхем аль-Ансари, также известный как «мистер Биг», терпеливо приговаривал к дополнительному тюремному заключению за мошенничество с ипотекой, которое стоило миллионы фунтов стерлингов.Однако после передачи своего паспорта в рамках условий залога ошибка позволила Аль-Ансари получить еще один паспорт в Министерстве внутренних дел, который он использовал для бегства в Сирию. В конце концов Биг сдался в лондонском аэропорту Хитроу в 2016 году, но в то время эта ошибка была очень неприятной, и миллионы фунтов остались неучтенными.

Конечно, это был громкий случай, и такого рода ошибки случаются редко, но он подчеркивает необходимость продолжения тесного сотрудничества государственных органов во избежание перебоев в общении, которые могут привести к возникновению таких проблем.

2. Крупнейшее в истории мошенничество с визой в Великобритании

В сентябре 2019 года Королевский суд Саутварка [3] приговорил четырех человек за участие в крупнейшем в истории Великобритании деле о мошенничестве с визами и иммиграционным мошенничеством. Виновники выдавали себя за «иммиграционных консультантов», которые взимали грабительские сборы за составление (фальшивых) иммиграционных заявлений, которые в случае раскрытия мошенничества обошлись бы британскому налогоплательщику в миллионы фунтов стерлингов.

Совершенно необходимо, чтобы те, кто хочет переехать в Соединенное Королевство, использовали только надлежащие официальные каналы, чтобы избежать любых шансов быть обманутыми.

3. Сбои в банке Standard Chartered Bank

В связи с обширной серией сбоев, включая открытие банковского счета с 3 миллионами дирхамов ОАЭ (500 000 фунтов стерлингов), внесенными наличными в чемодане, Управление финансового поведения наложило свой второй по величине штраф [4] в Standard Chartered Bank в апреле 2019 года на сумму чуть более 102 миллионов фунтов стерлингов.

Предприятия, особенно в банковском и финансовом секторе, должны проявлять активный подход к выявлению рисков отмывания денег и без колебаний сообщать о них в соответствующие органы.Соблюдение законодательства об отмывании денег в долгосрочной перспективе сэкономит компаниям деньги, поскольку любые штрафы за нарушения могут затмить соответствующие штрафы.

4. Худшая женщина-мошенница в Великобритании

Полиция метко окрестила ее «самой плодовитой мошенницей Великобритании» [5]. Мария Микаэла выманила у банков 13 миллионов фунтов стерлингов, подав предложения на дома по цене выше рыночной. а затем дефолт по ипотеке. Микаэла удалось повторить это несколько раз, используя фальшивую личность.

Это подчеркивает важность того, чтобы ипотечные кредиторы внимательно и критически относились к предложениям, которые намного превышают запрашиваемую цену. Многие предложения такого рода будут искренними, но иногда они слишком хороши, чтобы быть правдой.

5. Роскошные аксессуары, 500 лотерейных билетов и даже слитки золота

Полиция отслеживала серию сомнительных покупок Стивена Бертона, прежде чем совершить набег на его дом в феврале 2019 года [6], обнаружив обширную коллекцию ценных вещей. почти на 1 миллион фунтов стерлингов.Среди них были слитки из чистого золота, дизайнерские часы, тысячи фунтов и евро, 500 лотерейных билетов и поддельные документы.

Полиция смогла «проследить за деньгами» в этом случае, поскольку покупки, которые выходят за рамки возможностей «обычных граждан», часто являются признаком мошенничества.

6. Контрабанда чемоданов

В ноябре 2019 года [7] полиция арестовала десять подозреваемых членов организованной преступной группировки по подозрению в контрабанде 15,5 миллионов фунтов стерлингов из Великобритании в Дубай в чемоданах.T

his — еще один пример того, как власти возбуждают дело по подозрению в незаконной деятельности, в данном случае необычных схемах передвижения и жизни, превышающей свои средства, и действуют по результатам своих расследований.

7. Крупное мошенничество с пособиями

После смерти ее отца в 2004 году Этель МакГилл [8] продолжала требовать свою военную пенсию и пособия, утверждая, что он все еще жив, и однажды убедила друга заложить вниз под одеяло, чтобы выдать себя за мистера Деннисона.

МакГилл также симулировала инвалидность и слабоумие на протяжении более двух десятилетий, но следователи Департамента труда и пенсионного обеспечения приобрели видеозаписи, на которых она вела машину и передвигалась, несмотря на ее заявления о том, что ей нужна инвалидная коляска.

Обычные люди часто могут помочь в подобных случаях, поэтому, если вы знаете о мошеннической ситуации, то сообщение об этом в соответствующие органы может действительно помочь.

8. Скандал с Банком Шотландии

Сотни людей остались в серьезном финансовом затруднении из-за мошенничества сотрудников в Редингском отделении Банка Шотландии (HBOS), вступившего в сговор с консультантами для обмана малого бизнеса на сумму около 245 миллионов фунтов стерлингов в период между 2003 и 2007 [9].

Мошенничество включало направление малых предприятий в «консультационную службу», которая убедила бы их в необходимости помощи, прежде чем нагружать их астрономическими долгами и гонорарами. За нераскрытие информации о деятельности HBOS был оштрафован на сумму более 45 миллионов фунтов стерлингов.

Малые предприятия всегда должны проявлять осторожность, когда их передают сторонним консультантам, не обращаясь за собственными независимыми советами.

9. Четыре ящика и много денег

В 2019 году 36-летний Мохамед Имран Хан Сатхар Хан был пойман пограничниками, пытавшимися переправить 1 фунт стерлингов.5 миллионов в четырех чемоданах в Дубай [10]. Каждый чемодан весил ровно 20 кг, что сообразительные пограничники смогли распознать подозрительный, прежде чем обыскать дела и выявить мошенника.

Это отличный пример того, как власти заметили странную закономерность и действовали в соответствии со своими подозрениями. В таких ситуациях всегда лучше перестраховаться, чем сожалеть.

10. Огромный штраф для Commonwealth Bank

В 2018 году крупнейший кредитор Австралии, Commonwealth Bank, согласился выплатить колоссальный штраф в размере 400 миллионов фунтов стерлингов [11], крупнейший гражданский штраф в истории австралийских корпораций, за нарушение антиденежных правил. Законодательство о борьбе с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма.

Всего было зарегистрировано 53 000 подозрительных транзакций, о которых банк не сообщил в соответствующие органы. По данным Commonwealth, это произошло из-за ошибки в коде, не позволяющей автоматически сообщать о транзакциях, которые могут указывать на незаконную деятельность.

Компании финансового и банковского секторов должны постоянно отслеживать и активно устранять неполадки в своем программном обеспечении, чтобы обеспечить точную и эффективную регистрацию данных и отчетность, в противном случае они рискуют столкнуться с огромными штрафами и последствиями.

Здесь мы выбрали только десять наиболее громких примеров отмывания денег и мошенничества, но это верхушка айсберга. Эти случаи происходят постоянно, а менее масштабные, скорее всего, не попадут в новости. Размер проблемы огромен, и ежегодно она обходится британским гражданам, предприятиям и правительству в сотни миллиардов фунтов стерлингов.

Рассмотрение известных дел действительно служит цели, поскольку освещает проблему и может повысить осведомленность об отмывании денег и мошенничестве, а также может помочь предприятиям понять, как лучше защитить себя от таких преступлений.

Чтобы узнать больше о том, как SmartSearch может помочь вашему бизнесу, посетите: https://www.smartsearch.com/product/overview

Ссылки:

[1] https://nationalcrimeagency.gov. uk / news / national-Economic-Crime-center-lead-push-to-identify-money-laundering-activity

[2] https://www.standard.co.uk/news/crime/criminal-mr- big-on-run-with-10m-after-катастрофический-паспорт-грубая ошибка-8209073.html

[3] https://www.cps.gov.uk/cps/news/four-sentenced-their-part- крупнейшее мошенничество с визой в великобритании [4] https: // www.fca.org.uk/news/press-releases/fca-fines-standard-chartered-bank-102-2-million-poor-aml-controls

[5] https://www.bbc.co.uk/ news / uk-england-london-20273687

[6] https://www.mirror.co.uk/news/uk-news/money-launderer-500-lotto-tickets-20791827 [7] https://news.sky.com/story/ten-arrest-in-london-after-15m-smuggled-from-uk-to-dubai-hidden-in-suitcases-11865936

[8] https : //www.thetimes.co.uk/article/one-of-britain-s-biggest-benefit-cheats-is-jailed-for-740-000-fraud-6fcqf8cp9#

[9] https: // www.theguardian.com/business/2019/jun/21/bank-of-scotland-fined-by-regulator-over-reading-fraud

[10] https://www.standard.co.uk/news/crime/ отмыватель денег пытался сбежать-великобритания-с-15м-наличными-набитыми-чемоданами-a4124801.html

[11] https://www.bbc.co.uk/news/world-australia- 44351257

Определение отмывания денег | Bankrate.com

Что такое отмывание денег?

Отмывание денег — это практика, когда деньги, полученные преступным путем, например контрабандой оружия, выглядят так, как если бы они были получены в результате законной коммерческой деятельности.

Более глубокое определение

Отмывание денег часто связано с финансовыми учреждениями, чтобы деньги выглядели так, как будто они пришли из легального источника. Вместо того, чтобы сразу вносить в банк большую сумму денег, лицо, занимающееся отмыванием денег, со временем будет вносить небольшие суммы, чтобы не привлекать внимание. Деньги, заработанные незаконным путем, могут быть вывезены в страну, где законы об отмывании денег не соблюдаются так строго, но для этого часто требуется контрабанда наличных через национальные границы.

Отмывание денег проходит в три этапа:

• Размещение .Это относится к введению грязных денег в финансовую систему путем их депонирования в банк или использования в бизнесе.
• Наслоение . Это использование хитрых методов бухгалтерского учета, чтобы скрыть источник денег.
• Интеграция . Это когда грязные деньги возвращаются в экономику в качестве законных средств.

Один из распространенных способов отмывания денег — это открыть законный бизнес, называемый «прикрытием», и увеличивать ежедневный доход.Бизнес объединяет незаконные средства с законными средствами бизнеса, чтобы скрыть источник грязных денег. Фальсифицируя прибыль, бизнес смешивает законные средства с незаконными, так что их трудно отличить.

Воспользуйтесь калькулятором банковской ставки, чтобы определить свою налоговую категорию.

Пример отмывания денег

Супружеская пара зарабатывает крупную сумму денег на торговле наркотиками, и ей нужен способ скрыть источник своего дохода.Они решают открыть ресторан на грязные деньги. Каждый день, когда они записывают свои доходы в бухгалтерские книги, они прибавляют то, что, по их утверждениям, заработали. Со временем их деньги на наркотики включаются в их законные доходы, и пара может начать тратить деньги без каких-либо записей о том, как они на самом деле их получили. Деньги, полученные от продажи наркотиков, были отмыты.

Отмывание денег — не единственный незаконный способ обращения с наличными деньгами. Вот шесть других денежных привычек, которые противоречат закону.

Самые популярные методы отмывания денег в киберпреступности

Есть много способов, которыми преступник может незаконным образом получить деньги в электронном виде.Будь то вредоносное ПО, фишинг, вишинг и мошенничество, захват учетных записей или другие векторы, общая черта всех этих методов атаки заключается в том, что мошенникам необходимо будет быстро переместить незаконные средства, чтобы их не поймали и не конфисковали их сумму.

По данным Управления Организации Объединенных Наций по наркотикам и преступности (УНП ООН), именно здесь вступают в игру три стадии отмывания денег: размещение, расслоение и интеграция. В традиционных схемах отмывания денег размещение средств начинается, когда грязные деньги помещаются в финансовое учреждение.Когда средства украдены онлайн с помощью цифровых транзакций в финансовых учреждениях, процесс сразу же переходит к разделению на уровни.

Это делается тремя основными способами:

1. Перемещение денежных средств в финансовой системе;
2. перевод денежных средств в нерегулируемые финансовые системы электронных денег; и
3. Полное удаление средств из финансовой системы.

Перемещение средств в финансовой системе

Перемещение средств внутри финансовой системы обычно происходит только с очень большими суммами денег.Некоторые из наиболее распространенных методов для этого включают использование:

• Оффшорные счета;
• анонимные учетные записи оболочки;
• Денежные мулы; и
• Нерегулируемые финансовые услуги.

Оффшорные счета

Физические лица могут переводить украденные средства на оффшорный счет в регионе, где законы о банковской тайне очень строгие. Эти страны и территории часто называют налоговыми убежищами.

Финансовые учреждения, трасты, подставные корпорации и другие финансовые группы в этих регионах могут получать деньги практически отовсюду и часто не требуют раскрытия информации о том, откуда деньги поступили.В свою очередь, эти учреждения не подают никакой отчетности в страну, в которой были получены средства.

Анонимные счета Shell

Оболочная компания, банк, счет или корпорация — это юридическое лицо, которое не ведет реального бизнеса. По сути, это прикрытие, используемое для сокрытия и перемещения денежных средств. Эти учетные записи предназначены для того, чтобы заставить других думать, что бизнес является законным, в то же время отмывая деньги и уклоняясь от уплаты налогов.

По данным Федерации налоговых консультантов, подставные счета «скрывают личность бенефициарного собственника средств, и правоохранительным органам зачастую труднее получить доступ к отчетам компании, поскольку они оффшорные, хранятся профессионалами, заявляющими о секретности, или профессионалы, управляющие компанией, могут действовать удаленно и анонимно.”

Денежные мулы

Денежный мул — это человек, который получает и передает другим лицам незаконно полученные средства. Большинство мулов получают вознаграждение за свои усилия.

Когда банковские счета скомпрометированы киберпреступниками и международными организованными преступными группами (ОПГ), денежные мулы являются важной частью перемещения денег жертв через финансовую систему и оказания помощи преступникам в обналичивании взломанных счетов.

Нерегулируемые финансовые услуги

Нерегулируемые организации могут предлагать различные услуги, которые могут применяться в преступных целях.Многие вещи попадают в эту категорию, например:

• Электронные M oney : Карточки с накопительной стоимостью позволяют напрямую помещать электронные деньги на карту, а затем использовать их для покупки товаров и услуг.
• Казино : В последние годы Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) установила нормативные требования к казино из-за больших сумм денег и высокой частоты транзакций в этих заведениях.Однако не все страны и территории соблюдают эти правила, что дает опытным преступникам еще один путь для перемещения своих незаконных средств. Недавний пример этого — ограбление банка в Бангладеш, когда киберпреступники нацелились на систему SWIFT, чтобы перевести деньги перед их извлечением через казино на Филиппинах.
• Подпольные сети торговцев деньгами : Это относится к каналам, по которым деньги переводятся неформальными методами. Эти подпольные системы могут использоваться для законных денежных переводов, но также используются для отмывания денег, преступной деятельности и финансирования терроризма.

Предотвращение отмывания денег

Финансовые учреждения пытались пресечь этот тип преступного поведения с помощью нормативных требований по надлежащей проверке клиентов (НПК) и бенефициарной собственности. Эти требования требуют идентификации истинного владельца учетной записи, чтобы остановить злоупотребления анонимных подставных корпораций.

Мэри Бет Гудман, бывший член группы национальной безопасности и международной политики Центра американского прогресса, написала в American Banker, что «правила бенефициарного владения на самом деле полезны для бизнеса, потому что они приведут к снижению коррупции и повышению конкурентоспособности.Правила бенефициарного владения снижают риск, позволяя банкам и другим компаниям знать, с кем они ведут дела, и сводят к минимуму их финансовую подверженность неправомерным действиям других лиц ».

Эти правила могут быть трудными для принятия и соблюдения; может потребоваться титаническая попытка определить истинного владельца подставной корпорации или траста. Преступники знают об этом и намеренно перетасовывают деньги с одного анонимного оффшорного счета на другой, перемещая деньги через финансовую систему, прежде чем они попадут на счет, с которого их можно будет снять.

Финансовые учреждения постоянно контролируют свои системы безопасности и отслеживают активность счетов. Благодаря использованию идентификации устройств, биометрических данных, мониторов скорости транзакций, географической разбросанности и поведения клиентов они могут выявлять больше попыток мошенничества, чем когда-либо прежде. Системный подход к финансовой безопасности и предупреждению финансовых преступлений имеет важное значение для устранения уязвимостей, которыми стремятся воспользоваться мошенники.

Что такое отмывание денег? | DeltaNet

«Отмывание денег» — это термин, используемый для описания процесса сокрытия незаконных денег, чтобы создать впечатление, что они пришли из другого — и законного — источника.Преступники делают вид, что доходы от преступлений получены законным путем, чтобы избежать наказания за свое преступление и не вызвать подозрений. Без отмывания денег преступники не могут хранить большие суммы денег, пока власти не отследят их до преступления. Поскольку покупка дорогих вещей за наличные также вызовет подозрения, важно, чтобы деньги были отмыты, чтобы их можно было хранить в банке.

«Доходы от преступления» относятся к любым активам, полученным в результате преступной деятельности. Примером этого может быть автомобиль, купленный на украденные деньги, что делает автомобиль преступным имуществом и, следовательно, преступным доходом.

Термин «отмывание» происходит от того факта, что преступники пытаются «очистить» (или узаконить) деньги, полученные от преступлений, что затрудняет отслеживание их происхождения властями.

Как работает отмывание денег

Отмывание денег начинается с преступления, которое приносит прибыль. Это может быть скимпинг с кредитных карт, современное рабство, производство / продажа наркотиков и так далее. Давайте более подробно рассмотрим пример киберпреступности, поддельный веб-сайт, продающий несуществующие товары (обычно дорогие товары по невероятно низким ценам, чтобы заманить клиентов):

Отмывание денег в этом примере будет пытаться сбить с толку власти создавая множество ложных путей и тупиков относительно того, откуда пришли платежи, а также где они были обработаны и для чего.Товары могут быть куплены законно (у ничего не подозревающих реальных клиентов, которые никогда не получат свои товары), или они могут быть приобретены с использованием украденных кредитных карт и поддельных удостоверений личности.

Часто отмывание денег сводится к скорости и быстрому заработку преступников. Таким образом, в примере с нашим интернет-магазином веб-сайт может существовать всего несколько дней, пока он не будет удален и удален. Любые собранные деньги затем переводятся через разные счета, прежде чем они достигнут своего конечного пункта назначения. Опять же, это затрудняет отслеживание происхождения денег, поскольку получатель не имеет никакого отношения к преступлению.Они могли быть даже в разных странах.

Иногда преступники покупают и продают активы с целью отмывания денег. Использование украденных банковских счетов / удостоверений личности для первоначального депозита и покупки предметов, но затем продажа собственности, чтобы деньги вернулись к ним от законного покупателя.

В этом примере показано, как быстро преступники могут работать, чтобы снизить шансы на то, что их когда-либо поймают, потому что деньги могут быть отмыты в систему незаметно для всех, что снижает вероятность их повторного извлечения.

Помните: отмывание денег может иметь место не только для сокрытия происхождения денег, но и для сокрытия места назначения денег. Примеры этого включают деньги, потраченные на организацию террористической деятельности или организацию торговли людьми.

Три этапа отмывания денег

1. Размещение: это движение денег из их первоначального источника. После того, как он взят из источника, он попадает в обращение в различных регулируемых секторах, таких как финансовые учреждения или казино.
2. Наслоение: на этом этапе преступники пытаются затруднить отслеживание возврата денег к первоисточнику; методы включают перемещение доходов от преступной деятельности через различные счета, учреждения и даже за границу, и все это в попытке снизить вероятность того, что власти когда-либо заподозрят их.
3. Интеграция: Заключительный этап — это когда отмытые деньги перемещаются в экономику через банковские системы, завершая путь, по которому идут деньги, потому что теперь они, похоже, являются регулярным доходом.Отмытые деньги теперь выглядят полностью «чистыми».

Эволюция отмывания денег

Реальность такова, что отмывание денег происходит в невероятно больших объемах каждый год. Характер услуг и продуктов, предлагаемых индустрией финансовых услуг (а именно управление, контроль и владение деньгами и имуществом, принадлежащим другим), означает, что она уязвима для злоупотреблений со стороны отмывателей денег, стремящихся «убрать» преступные доходы.

Сумма выручки 3.6% мировой экономики, и колоссальные 2,7% этой суммы приходится на отмывание денег, что составляет примерно 1,2 триллиона фунтов стерлингов! Однако из-за тайного характера транзакций точные суммы недоступны, поэтому сумма денег, отмываемых каждый год, может быть только приблизительной. Однако уровень, который мы можем оценить, уже показывает, что частота преступлений высока во всем мире.

Как только началось налогообложение, отмывание денег превратилось в лазейку, которой люди воспользовались, чтобы заработать дополнительные деньги.Китайские купцы раньше прятали свое богатство, чтобы избежать налогов, и перемещали деньги, чтобы их не обнаружили. В данном случае преступлением является уклонение от уплаты налогов, а отмывание заключается в перемещении денег во избежание их обнаружения властями.

Со временем оффшорные банковские операции и уклонение от уплаты налогов приобрели изощренный характер, но все они были направлены на то, чтобы не допустить попадания денег в глаза и руки властей. Масштабы, скорость и легкость, с которыми преступники могут осуществлять отмывание денег, означают, что проблема не исчезнет в ближайшее время.

Рост мировых финансовых рынков сейчас делает отмывание денег проще, чем когда-либо, потому что есть страны с законами о банковской тайне, которые связаны со странами, в которых есть законы о банковской отчетности.