Определить рентабельность продукции: Как определить рентабельность производства (формула)?

Рентабельность продукции: формула и как рассчитать в 2020 году

Рентабельность продукции 

Каждый участник бизнеса, будь-то владелец предприятия, инвестор или кредитор, заинтересованы в получении достоверной информации, как идут финансовые дела у компании. Одним из самых эффективных инструментов для этого является финансовый анализ, так как он позволяет не только увидеть текущее положение компании, но также сделать прогноз. Один из ключевых этапов — анализ рентабельности продукции. 

Следует понимать, что рентабельность — это относительный показатель, который не имеет каких-либо нормированных значений. Однако при этом анализ рентабельности объединяет в себе несколько направлений: рентабельность продаж, активов, собственного капитала, продукции. Именно о последней мы и поговорим в этой статье.   

Понятие рентабельности продукции

Рентабельность продукции — это коэффициент, который отражает соотношение между полученной прибылью и затратами на производство продукции. Т.е. по результатам расчетов можно увидеть, сколько прибыли принесла каждая единица ресурсов (рубли, доллары и т.д.). Рентабельность продукции — это относительный показатель, позволяющий провести

интегральную оценку деятельности предприятия. Также рентабельность продукции иногда еще называют рентабельностью затрат. 

Этот показатель можно рассчитать как для предприятия в целом, так и для отдельных подразделений или даже товаров. Для расчета берутся данные из бухгалтерской отчетности предприятия. В качестве прибыли, как правило, берется прибыль до налогообложения или прибыль от продаж, а в качестве затрат на производство — полная себестоимость товаров, которые уже были проданы.   

Расчет рентабельности продукции

Как рассчитать рентабельность продукции: 

1. Определить прибыль компании. 
2. Определить затраты на производство продукции. 
3. Разделить прибыль на затраты. 
4. Полученный коэффициент умножить на 100%. 

При расчете рентабельности продукции очень важно правильно определить данные для числителя и знаменателя в представленной ниже формуле. 

В числителе нужно указать прибыль. Какое значение здесь следует указать? Здесь есть два варианта: 

• Операционная (стр. 2200 ОФР) — отражает прибыль от деятельности компании без налоговых вычетов и операционных расходов;
• Чистая (стр. 2400 ОФР) — отражает прибыль предприятия после вычета всех расходов на производство и налогов. 

При ежегодном расчете средних показателей по отраслям ФНС использует операционную прибыль в числителе.    

В знаменатель необходимо поставить расходы на производство продукции. Здесь тоже возможны два варианта: 

• Суммарные расходы (необходимо сложить стр. 2120, стр. 2210 и стр. 2220 ОФР) — отражают затраты по всем видам деятельности компании, т.е. учитывая расходы на производство, сбыт продукции и управление;
• Расходы на производство (можно использовать стр. 2120 ОФР) — отражает затраты исключительно на производство продукции; в ОФР это относительный показатель, так как в некоторых компаниях при расчете этой строки ОФР также учитываются затраты на коммерческую и управленческую деятельность.     

По какой формуле рассчитывается рентабельность продукции

☝️

Есть четыре подхода к расчету рентабельности продукции, соответственно, существует четыре формулы для каждого из способов.

Примечательно, что каждая из формул ориентирована на получение определенного показателя. 

Формула первого подхода:

РП = ОП (стр. 2200) / СР (стр. 2120 + стр. 2210 + стр. 2220),

где 

• РП — рентабельность продукции; 
• ОП — операционная прибыль; 
• СР — суммарные расходы. 

Отражает, сколько операционных средств приносит одна вложенная единица расходов по основным видам деятельности, и показывает результативность основного бизнеса предприятия. 

Если результат получился отрицательным, то: 

• Некоторые (или все) мероприятия являются неэффективными; 
• Компания только начала свою деятельность. 

Как правило, получение отрицательного или низкого значения при применении такой формулы, означает, что бизнес компании в целом будет убыточным. Однако в некоторых случаях определенные мероприятия со временем могут выйти на получение запланированные показатели чистой прибыли.     

Формула второго подхода: 

РП = ЧП (стр. 2400) / СР (стр. 2120 + стр. 2210 + стр. 2220),

где  

• РП — рентабельность продукции; 
• ЧП — чистая прибыль; 
• СР — суммарные расходы.

Как и в предыдущем способе показывает, какую чистую прибыль приносит одна единица расходов по обычным видам деятельности. Отличие состоит в том, что в числителе берется чистая прибыль, в которой уже учтены совокупные доходы и расходы. Недостаток данной формулы в том, что в знаменателе учтены совокупные расходы, а не только затраченные на обычные виды деятельности. 

Формула третьего подхода: 

РП = ОП (стр. 2200) / ПР (стр. 2120), 

где    

• РП — рентабельность продукции; 
• ОП — операционная прибыль;
• ПР — расходы на производство.

Расчет по этой формуле даст большее значение, чем при использовании первого варианта. Так как в данной формуле не учтены расходы на коммерческую и управленческую деятельность, то при помощи этого подхода можно увидеть, какая часть рентабельности идет на непроизводственные расходы. 

☝️

Чтобы увидеть чистое значение рентабельности продаж, необходимо найти разницу между результатом расчета, полученного от этого подхода, и результатом при использовании первой формулы. 

Формула четвертого подхода: 

РП = ЧП (стр. 2400) / ПР (стр. 2120), 

где    

• РП — рентабельность продукции; 
• ЧП — чистая прибыль; 
• ПР — расходы на производство.

Это самая неточная формула из всех, так как в ней учитывается только себестоимость производства, которая относится к общему финансовому результату. Поэтому в данной формуле меньше экономического смысла, чем в представленных выше. 

Пример расчета рентабельности продукции можно посмотреть в видео ниже на основе данных реальной компании: 

Пример расчета рентабельности продукции  Нормативные показатели рентабельности продукции 

Каких-либо нормативно установленных норм рентабельности продукции на территории РФ не существует.

☝️

Однако считается, что данный показатель должен как минимум составлять 12%, так как именно это значение соответствует рентабельности продукции по кредитам в российских банках.    

В таблице ниже представлены среднестатистические данные по разным отраслям в 2019 году в России. Однако по данной информации можно ориентироваться и в 2020 году:

Среднестатистические данные по рентабельности продукции в 2019 году в РФ 

Также стоит отметить, что низкая рентабельность продукции — это один из тех критериев, которые могут привлечь внимание налоговых служб. В России это регулируется приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@. 

☝️

Если рентабельность продаж отклоняется более чем на 10% от среднестатистических показателей в отрасли, фирме стоит готовиться к проверкам.

Поэтому очень важно сравнивать полученные результаты со значениями, указанными в приложении 4 к приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@.     

Падение рентабельности продукции 

Есть несколько факторов, которые приводят к росту или падению рентабельности продукции. Все они связаны с изменением цены на продукцию или затрат на производство. 

Потенциальные причины роста рентабельности продукции: 

• Рост прибыли за счет снижения затрат на себестоимость продукции;
• Наращивание темпов оборота активов, в том числе заемных и собственных средств компании; 
• Повышение эффективности использования фондов компании.

Потенциальные причины падения рентабельности продукции: 

• Увеличение затрат на производство и сбыт продукции;
• Снижение цен (возможно вынужденное) для увеличения объемов сбыта и узнаваемости продукции; 
• Увеличение административных и операционных затрат. 

Рентабельность продукции — один из самых важных показателей рентабельности, так как он сразу отвечает на несколько важных вопросов, среди которых: насколько окупаются затраченные на производство средства, какую прибыль получает компания с каждой вложенной единицы ресурсов, насколько эффективно были потрачены имеющиеся ресурсы. 

Компания должна понимать, что как и прочие коэффициенты, рентабельность продукции должна рассчитываться регулярно, а результаты нужно фиксировать в отчетных документах, чтобы впоследствии их можно было сравнить.      

Читайте также: 

Рентабельность производства: что показывает и как рассчитать

Рентабельность предприятия — как рассчитать и какую формулу использовать

Рентабельность затрат — как рассчитать и какую формулу использовать

Формула рентабельности реализуемой продукции

Формула рентабельности реализуемой продукции

Существует общая формула рентабельности продукции (реализации):

Ррп=(П/В)*100%,

где Рп – рентабельность продукции,

П – прибыль компании,

В – сумма выручки за реализацию продукции.

Рентабельность реализуемой продукции по себестоимости

Кроме показателя выручки, рентабельность реализованной продукции может рассчитываться по себестоимости:

Ррп=(П/С)*100%,

где Ррп – рентабельность реализованной продукции,

П – прибыль компании,

С – себестоимость.

Что показывает рентабельность реализуемой продукции

При вычислениях по формуле рентабельности реализуемой продукции определяется коэффициент, показывающий ту часть прибыли, которая будет приходиться на каждый заработанный 1 рубль реализованной продукции. Значение, которое определяется по формуле рентабельности реализуемой продукции, будет различным для компаний разных отраслей, ассортимента и конкурентных стратегий.

Самыми распространенными видами рентабельности реализуемой продукции являются:

• Рентабельность по валовой прибыли, показывающая количество процентов валовой прибыли, находящейся в каждом рубле реализованной продукции;
• Операционная рентабельность, показывающая долю прибыли, которая приходится на каждый рубль, получаемый из выручки после уплаты налоговых платежей и процентов;
• Чистая рентабельность продаж, отражающая долю чистой прибыли, которая относится к каждому заработанному рублю.

Определение рентабельности реализованной продукции дает возможности для совершенствования ценовой политики любой компании, в том числе издержек, относящихся к коммерческой деятельности.

Виды рентабельности реализуемой продукции

Рассчитывая рентабельность реализуемой продукции, экономисты используют соответствующие виды прибыли. По этой причине можно выделить разнообразные варианты формулы рентабельности реализуемой продукции.

Определим распространенные виды рентабельности реализации (продажи) продукции:

• Рентабельность реализации по валовой прибыли, рассчитываемая частным от деления валовой прибыли на выручку в процентном соотношении:

Ррп(по ВП)=(Пвал/В)*100%

• Операционная рентабельность, вычисляемая делением прибыли (до уплаты всех налогов) на выручку в процентном соотношении:

Ррп(по ОП)=(Поп/В)*100%

• Рентабельность реализации продукции по чистой прибыли, которая рассчитывается делениемчистой прибыли на выручку в процентном соотношении:

Ррп(по ЧП)=(Пч/В)*100%

Значение рентабельности реализуемой продукции

Рентабельность реализуемой продукции часто именуют нормой прибыльности, поскольку она показывает удельный вес прибыли в сумме выручки.

Формула рентабельности реализуемой продукции показывает, что если рентабельность продажуменьшается, то происходит уменьшение конкурентоспособности продукции и падение спроса на нее. В этом случае управляющие лица предприятия должны осуществить мероприятия, способствующие стимуляции спроса, максимизации качества реализуемого товара или начать завоевание новой рыночной ниши.

При выявлении тенденций изменения рентабельности реализуемой продукции на протяжении времени, выделяют отчетный и базисный период. Базисными показателями являются показатели прошедших лет (1 года), в основном тех, при которых предприятие получало максимальную прибыль. Показатели базисного периода необходимы при сравнении показателя рентабельности реализуемой продукции за отчетный период с коэффициентом, принятым в качестве основы.

Примеры решения задач

Формула рентабельности производства и примеры

Понятие рентабельности производства

Каждое предприятие в своей работе стремится к получению прибыли, которая является абсолютным показателем. Это означает, что показатель прибыли недостаточно информативен при расчете эффективности деятельности компании.

Для того, что бы понять, как получена данная прибыль, вычисляют относительные показатели, одним из важнейших из которых является рентабельность.

Рентабельность может высчитываться для любых показателей, но они обязательно должны соотноситься друг с другом. Формула рентабельности производства может быть основана на прибыли-нетто или прибыли-брутто (после уплаты налогов или до).

С помощью рентабельности производства можно соотнести величину полученной прибыли с теми средствами, которые затрачены на нее (сумма прибыли на 1 рубль затраченных фондов производства).

Формула рентабельности производства

Рентабельность производства является важным показателем, с помощью которого определяется эффективность деятельности предприятий.

Уровень рентабельности производства определяется формулой, которая выглядит следующим образом:

Рпр = П/(ОС+ОбС) *100%

Здесь Рпр – рентабельность производства,

П – прибыль, рассчитываемая в зависимости от объема производства,

ОС – стоимость основных средств,

ОбС – стоимость оборотных средств.

Формула рентабельности производства рассчитывается не зависимо от сферы деятельности предприятия и отражает базовую концепцию, в соответствии с которой соотносятся получаемая прибыль и суммапроизводственных фондов, которые на нее затрачиваются.

Некоторые предприятия практикуют расчет рентабельности по каждому отдельному производству. Вышеприведенная формула рентабельности производства дает возможность для расчета рентабельности, как для отдельных участков (цехов), так и по каждому видупроизведенной продукции.

Что показывает рентабельность производства

Рентабельность производства будет тем выше, чем меньше фондов используется для получения соответствующей суммы прибыли. При этом эффективность деятельности компании будет выше.

Рост значения рентабельности производства может говорить:

• о снижении себестоимости продукции,
• о повышении качества продукции,
• об увеличении массы прибыли.

Если показатель рентабельности падает, то это свидетельствует:

• об ухудшении использования основных и оборотных фондов,
• об ухудшении качества,
• о росте себестоимости.

Способы увеличения рентабельности производства

В соответствии с формулой рентабельности производства, можно сделать вывод, что увеличение рентабельности производства можно достичь следующими способами:

• рост величины прибыли,
• увеличение стоимости и эффективности использования основных средств,
• увеличение стоимости и эффективности использования оборотных средств.

Примеры решения задач

Правила расчета рентабельности продукции. | Русский стартап

1. Как рассчитать формулу рентабельность продукции?

Мониторинг эффективности работы предприятия – общепринятая практика. Интуитивное понимание, что некий бизнес-проект принесет серьезную прибыль, кажется рудиментом на фоне объективного математического анализа.

Текущий уровень рентабельности продукции формула определит, опираясь на реальные данные, присутствующие в квартальной документации.

Эти цифры интересны для широкого круга лиц:

• Владельцы оценивают правильность выбранного курса;
• Кредиторы пристально следят, насколько обоснованно используются авансированные средства.

Прибыльность можно рассматривать как абсолютную величину, тогда ее легко представить в виде банковских купюр, что в графе бухгалтерских отчетов будет выражено рублями.

Относительный показатель доходности не столь демонстративен, он рассматривает процентные соотношения величин, поэтому нуждается в некотором пояснении.

Базовый коэффициент рентабельности продукции формула раскрывает логично, апеллируя к показателям дохода и затрат. Удобно записать вычисления в виде дроби. На месте числителя будет стоять прибыль, которую принес реализованный товар.

А знаменателем станут все затраты, относящиеся как к технологическому циклу, так и к коммерческому продвижению. Полученное значение умножают на 100%. Иными словами, создается пропорция, выражающая отношение прибыли к полной себестоимости.

Единичное вычисление не способно отобразить реальную картину. Необходимо учитывать следующие моменты:

• Отличается ли фактическая и плановая рентабельность товарной продукции формула которой универсальна для предприятий различных отраслей;
• Насколько оптимистично смотрятся полученные данные по сравнению аналогичными расчетами конкурирующих компаний;
• Полезно сравнить рейтинг за несколько предыдущих лет.

Если вы задумались, как найти рентабельность продукции формула предоставит два решения. Иногда «Рп» рассчитывают для отдельной единицы, тогда вычленяют ее прибыль и себестоимость из общей структуры.

Подобные сведения представляют интерес для аналитиков, составляющих прогнозы. Второй вариант «Рп» оперирует глобальными цифрами, общими суммами за отчетный период.

Всегда рентабельность производства продукции формула рассматривает как процентную величину, чтобы упростить дальнейшее использование данных в сравнительно анализе.

Что такое рентабельность продаж? Найдите ответ в этой статье.

Как рассчитать формулу рентабельности вы узнаете здесь: https://russtartups.ru/kak-sozdat-svoj-biznes/buhgalteriya-2/formula-rentabelnosti-vse-chto-nuzhno-znat.html

Как определить формулу рентабельности производства можно узнать из статьи >>

2. Формула рентабельности реализованной продукции.

Это конечное звено, замыкающее производственную цепочку. Есть шанс увидеть цифры, свидетельствующие о грядущем процветании или намечающихся убытках. Если общая впечатление оказывается неутешительным, то приходится анализировать деятельность каждого производственного отдела.

Традиционно рентабельность реализации продукции формула переводит в проценты. В вычислениях ее принято обозначать аббревиатурой «ROM». Чтобы получить точные данные, необходимо прибыль от реализации разделить на объем проданного товара. Результат умножается на 100.

Полученная информация представляет не сиюминутный интерес, ее учитывают при составлении стратегического планирования. Перспективный уровень рентабельности реализованной продукции формула легко обозначит.

Но не стоит упускать из вида три ключевых пункта:

• Диктат реализационных цен – фактор, способный кардинально изменить цифры в прогнозе доходности;
• Себестоимость товара не всегда имеет тенденцию к снижению. Даже в наукоемких отраслях модернизация на первых станет весьма затратным процессом;
• Если перечень продукции неоднороден, следует стремиться к повышению удельного веса самых рентабельных товаров.

Стандартную рентабельность реализации продукции формула расчета может определить в динамике. Обычно делают выборку, основываясь на данных за несколько месяцев или лет.

Результат – наглядная иллюстрация эффективности управленческих методик. Рост цен в условиях снижения себестоимости может удерживаться длительное время только в условиях монополизации отрасли или при отсутствии активных конкурентов.

Почти всегда рентабельность реализованной продукции формула расчета показывает с высокой достоверностью. На корректность показателей иногда влияют изменения в системе налогообложения.

Просмотров: 349

Как рассчитать рентабельность продукции? :: BusinessMan.ru

Оценивать эффективность работы компании на уровне собственной интуиции или каких-то абстрактных показателей – занятие неэффективное и неблагодарное. Существует понятие «рентабельность продукции», обозначающее расчет прибыли для единицы товара.

Себестоимость и розничная цена

Оценка эффективности реализуемых продуктов позволяет делать выводы о работе предприятия в целом, а при необходимости вносить коррективы в организацию бизнес-процессов. Для того чтобы рассчитать рентабельность продукции, необходимо понять, сколько затрат уходит на создание одной единицы товара и его «поддержку» производителем до момента продажи и получения прибыли соответственно. Учитывать необходимо не только реальную себестоимость, но и расходы на хранение, транспортировку, рекламу. Все эти показатели следует выражать в виде финансовых единиц (для упрощения расчетов).

Рентабельность продукции: формула

Рассчитать эффективность продукта можно, составив пропорцию. Для этого не понадобится использовать большое количество чисел и учитывать особые условия. В поле числителя необходимо вписать прибыль, полученную от реализации одной штуки товара, а в знаменателе должна стоять вся сумма расходов. Результат вычислений умножают на 100%.

Уместно выражать рентабельность продукции в виде конкретной суммы или в процентном значении. В первом случае мы получаем абсолютную величину, а во втором – относительную. Опытные аналитики советуют выбирать второй вариант, так как он позволяет с легкостью вводить результаты в другие исследования и оценивать успешность корпорации по сумме показателей. Приведенная формула подходит для любого типа товаров и услуг. При желании можно посчитать и годовую рентабельность производства. Пропорция немного видоизменяется и представляет собой отношение прибыли за нужный период к сумме основных фондов и средств в обороте. Данное исследование позволяет понять, эффективно ли работает корпорация в целом.

Оцениваем полученные цифры

Важно понимать, что рентабельность продукции – формула не одноразового использования. Регулярные исследования и контроль показателей прибыли являются залогом стабильной работы предприятия и его успешного развития. Наибольший интерес аналитика представляет для владельцев компании и инвесторов. Подтвердив в виде таблиц и расчетов хорошие показатели прибыли, можно наглядно продемонстрировать успех компании лицам, желающим вложить свои средства в этот бизнес.

Постоянный мониторинг экономической эффективности предприятия поможет своевременно выявить снижение прибыли, быстро определить причины этого явления и скорректировать ситуацию. Так же полезно сравнивать рентабельность реализованной продукции с аналогичным показателем конкурирующих организаций. Серьезные корпорации нередко предоставляют общественности эти данные в отчетах, находящихся в свободном доступе.

Факторы, влияющие на эффективность продукта

Рассчитав рентабельность реализуемой продукции, можно оценить, какие статьи расходов следует сократить. Если данный показатель не оправдал надежд руководства компании, причин может быть две. В первом случае производство товара организовано неправильно и связано с чрезмерными расходами, во втором случае – занижена рыночная стоимость единицы. Интересный факт: себестоимость продукции во многих случаях возможно снизить без ущерба качеству.

Речь идет прежде всего о модернизации производства и связанных с ними процессов. Это тот самый случай, когда успех может принести крупное разовое вложение. Разумеется, разработка стратегии изменений требует глубоких и разноплановых исследований деятельности компании и интересующего сегмента рынка. Значительные преобразования следует проводить только при высокой вероятности того, что они приведут к успеху.

Регулярно рассчитывать рентабельность продукции необходимо и по причине естественного увеличения себестоимости. Рост стоимости сырья, содержания производства и иных сопутствующих статей расходов – ежегодное явление. Соответственно, если рентабельность снижается именно из-за увеличения реальной стоимости товара, настало время пересмотреть свои прайсы и увеличить цены при реализации.

Вопрос № 26.Показатели рентабельности, классификация, расчеты — Мегаобучалка

Рентабельностьесть относительный показатель, который обладает свойством сравнимости, может быть использован при сравнении деятельно­сти разных хозяйствующих субъектов.

Размер прибыли характеризует абсолютную доходность производства, но не дает представления об эффективности работы фирм. Показатели рентабельности более полно, чем прибыль, характеризуют окончательные результаты хозяйствования, потому что их величина показывает соотношение эффекта с наличными или использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент инвестиционной политике и ценообразовании.

Показатели рентабельности, применяемые в экономических расчетах, характеризуют относительную прибыльность и позволяют оценить, какую прибыль имеет фирма с каждого рубля средств, вложенных в активы. Различают показатели рентабельности продукции и рентабельности предприятия. Рентабельность продукции примеряют в 3-х вариантах: рентабельность реализованной продукции, товарной продукции и отдельного изделия.

Рентабельность реализованной продукции – это отношение прибыли от реализации продукции к ее полной себестоимости.

Рентабельность товарной продукции характеризуется показателем затрат на денежную единицу товарной продукции или его обратной величиной.

(Т-С)/Т × 100,

где Т — товарная продукция в оптовых ценах предприятия;

С — полная себестоимость товарной продукции.

Классической формулой вычисления рентабельности товарной продукции является формула (Т-С)/С × 100.

Рентабельность изделия — это отношение прибыли на единицу изделия к себестоимости этого изделия. Прибыль по изделию равна разности между его оптовой ценой и себестоимостью.

Рентабельность является одной из базовых экономических категорий экономики. Толкование термина «рентабельность» не вызывает особых разногласий, поскольку под ним понимается отношение, в числителе которого всегда фигурирует прибыль. Рентабельность капитала исчисляется как отношение прибыли к капиталу (активам), рентабельность издержек — отношение прибыли к себестоимости (издержкам), рентабельность продаж — отношение прибыли к цене (выручка от реализации).

Рентабельность производственной деятельности (окупаемость издержек) (R_з) исчисляется путем отношения балансовой (П_б) или чистой прибыли (П_ч) к сумме затрат по реализованной или произведенной продукции (3):

R_з = П_б/З или R_з = П_Ч/З

Она показывает, сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство и реализацию продукции. Может рассчитываться в целом по предприятию, отдельным его подразделениям и видам продукции.

Рентабельность продаж (R_п) рассчитывается делением прибыли от реализации продукции, работ и услуг или чистой прибыли на сумму полученной выручки (РП). Характеризует эффективность предпринимательской деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. Широкое применение этот показатель получил в рыночной экономике. Рассчитывается в целом по предприятию и отдельным видам продукции.

R_п=П_б/РП

Рентабельность (доходность) капитала (R_к) исчисляется отношением балансовой прибыли к среднегодовой стоимости всего инвестированного капитала или отдельных его слагаемых: собственного (акционерного), заемного, основного, оборотного, производственного капитала и т.д.

R_к = П_б/åИК

Все эти показатели могут рассчитываться на основе балансовой при­были, прибыли от реализации продукции и чистой прибыли.

В общем виде показатель экономической эффективности выражается формулой:

Э. эф. = Экономический эффект (прибыль)/ ресурсы или затраты × 100.

В процессе анализа следует изучить динамику перечисленных показателей рентабельности, выполнение плана по их уровню и провести межхозяйственные сравнения с предприятиями-конкурентами. Однако сравнения с предприятиями-конкурентами в нашей отрасли не представляется возможным, так как этих предприятий в нашей стране нет, а получить данные заграничных компаний не представляется возможным. Наше предприятие узко специализированное, работает по государственным и оборонным заказам.

Рентабельность предприятия (общая рентабельность), определяют как отношение балансовой прибыли к средней стоимости Основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств. Отношение фонда к материальным и приравненным к ним затратам отражает доходность предприятия. По иному говоря, уровень общей рентабельности, то есть индикатор, отражающий прирост всего вложенного капитала (активов), равняется прибыли до начисления процентов, умноженной на 100 и делённой на активы.

Уровень общей рентабельности — это ключевой индикатор при анализе рентабельности предприятия. Но если требуется точнее определить развитие фирмы исходя из уровня ее общей рентабельности, необходимо вычислить дополнительно еще два ключевых индикатора: рентабельность оборота и число оборотов капитала.

Рентабельность оборота отражает зависимость между валовой выручкой (оборотом) предприятия и его издержками и исчисляется по формуле:

 

Рентабельность оборота = × 100

 

Чем больше прибыль по сравнению с валовой выручкой предприятия, тем больше рентабельность оборота.

Число оборотов капитала отражает отношение валовой выручки (оборота) предприятия к величине его капитала и исчисляется по формуле:

 

Число оборотов капитала =

 

Чем выше валовая выручка фирмы, тем больше число оборотов ее капитала. В итоге следует, что

Уровень общей рентабельности=

Показатели рентабельности и доходности имеют общую экономическую характеристику, они отражают конечную эффективность работы предприятия и выпускаемой им продукции. Показатели рентабельности активно участвуют в процессах анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий, финансовом планировании, выработке управленческих решений, принятии решений потенциальными кредиторами и инвесторами.

Главным из показателей уровня рентабельности является отношение общей суммы прибыли к производственным фондам.

Существует много факторов, определяющих величину прибыли и уровень рентабельности. Эти факторы можно подразделить на внутренние и внешние. Внешние — это факторы не зависящие от усилий данного коллектива, например изменение цен на материалы, продукцию, тарифов перевозки, норм амортизации и т.д. Такие мероприятия проводятся в общем масштабе и сильно воздействуют на обобщающие показатели производственно — хозяйственной деятельности предприятий. Структурные сдвиги в ассортименте продукции существенно влияют на величину реализованной продукции, себестоимость и рентабельность производства.

Задача экономического анализа — выявить влияние внешних факторов, определить сумму прибыли, полученную в результате действия основных внутренних факторов, отражающих трудовые вложения работников и эффективность использования производственных ресурсов.

Показатели рентабельности (доходности) являются общеэкономическими. Они отражают конечный финансовый результат и отражаются в бухгалтерском балансе и отчетности о прибылях и убытках, о реализации, о доходе и рентабельности.

Рентабельность можно рассматривать как результат воздействия технико-экономических факторов, а значит как объекты технике -экономического анализа, основная цель которого выявить количественную зависимость конечных финансовых результатов производственно -хозяйственной деятельности от основных технико-экономических факторов.

Рентабельность является результатом производственного процесса, она формируется под влиянием факторов, связанных с повышением эффективности оборотных средств, снижением себестоимости и повышением рентабельности продукции и отдельных изделий.

Общую рентабельность предприятия необходимо рассматривать как функцию ряда количественных показателей — факторов: структуры и фондоотдачи Основных производственных фондов, оборачиваемости нормируемых оборотных средств, рентабельности реализованной продукции. Это 2-й подход к анализу рентабельности предприятия. Для такого анализа используют модифицированную формулу расчета показателя общей рентабельности, предложенную А.Д. Шереметом.

Р=

где Р — общая рентабельность предприятия %;

Е — общая (балансовая) прибыль, % к объему реализованной продукции;

У — удельный вес активной части в общей стоимости основных производственных фондов, доли единицы;

М — коэффициент фондоотдачи активной части основные производственных фондов;

К — коэффициент оборачиваемости нормированных средств.

 

Методика анализа общей рентабельности:

1) по факторам эффективности;

2) в зависимости от размера прибыли и величины производственных факторов.

Рентабельность продаж рассчитывается делением прибыли от реали­зации продукции, работ и услуг или чистой прибыли на сумму полученной выручки (ТУ). Характеризует эффективность предпринимательской деятель­ности: показывает, сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. Широкое применение этот показатель получил в рыночной экономике. Рас­считывается в целом по предприятию и отдельным видам продукции. Формирование показателя рентабельности продаж представлено ниже:

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос № 27. Анализ рентабельности производства на фирме.

Как определить рентабельность товара

Рентабельность определяет уровень рентабельности и трудозатраты, используемые в производственном процессе. Рентабельность товаров , в частности, показывает, какой доход компания получает от каждой валюты, вложенной в производство и продажу продукции.

Инструкция

один

Рентабельность компании определяется набором показателей: рентабельность капитала, активов, продаж, производства, инвестиций и собственно продукции ( товаров, ).Общая прибыльность показывает процентное соотношение прибыли к обороту. Этот показатель определяет, насколько эффективно компания использует основные средства при производстве товаров , другими словами, получает ли она прибыль в дополнение к покрытию затрат.

2

Рентабельность товара выражается следующей формулой: Рт = П * 100% / ПСрт, где П — чистая прибыль предприятия, ППрт — общая стоимость проданных товаров . Это значение может быть определено как для всего продукта , так и для отдельной разновидности (наименования).Он показывает, какой доход приносит компания каждому вложенному в производство и продажу рубля.

3

Рентабельность продукта , рассчитанная на весь объем производства, зависит от трех факторов: — изменение структуры производимой продукции. Исходя из расчетов предыдущих периодов, руководство предприятия может принять решение о выпуске более прибыльных видов товаров . Это, в свою очередь, приведет к повышению уровня рентабельности продукта в целом; — изменение стоимости.Увеличение себестоимости производства и реализации продукции приводит к снижению рентабельности товара — изменение средней отпускной цены оказывает прямое влияние на рентабельность товара : объем реализованной продукции может уменьшиться, что приводит к снижению показателя. Однако, если товар по-прежнему пользуется большим спросом, рентабельность может остаться на том же уровне или увеличиться.

четыре

Рентабельность товара также называется нормой прибыли, поскольку это относительная величина прибыли на денежную единицу затрат.Индикатор используется совместно с другими экономическими показателями при анализе финансового состояния компании.

• Понятие прибыльности покупок

Как определить рентабельность продаж

Рентабельность — один из основных показателей системы оценки эффективности предприятия. Он характеризует уровень окупаемости, полноту и качество использования ресурсов в процессе производства и реализации продукции.

Инструкция

один

В целом эффективность функционирования хозяйствующего субъекта можно оценить двумя способами: по скорости достижения цели и по эффективности преобразования затрат в доходы. Наибольший интерес представляет второе направление, поскольку руководство фирмы заинтересовано в выявлении показателей, которые можно легко сравнивать и быстро сравнивать.

2

Среди показателей, дающих представление об эффективности использования ресурсов, рентабельность продаж является наиболее объективным показателем, позволяющим сравнить тактические и стратегические цели предприятия.Он рассчитывается как отношение прибыли от продаж к выручке от продаж. Данный показатель характеризует такой аспект деятельности компании как реализацию продукции, а также оценивает долю затрат в продажах.

3

На величину рентабельности продаж влияет множество факторов. Это может привести к удешевлению продукции, а также падению спроса на нее. Если этот показатель имеет тенденцию к снижению, то речь идет о снижении конкурентоспособности предприятия на рынке и падении спроса на его продукцию.

четыре

При возникновении такой ситуации необходимо проанализировать структуру затрат, выявить причины их роста. В структуре затрат необходимо определить наиболее значимые статьи и возможность их снижения без снижения темпов производства.

пять

Если рентабельность продаж снизилась из-за падения объемов продаж, следует обратить внимание на маркетинговые факторы, а также на качество продукции.Для повышения этого показателя компании следует ориентироваться на изменение конъюнктуры рынка, следить за уровнем цен на продукцию, следить за уровнем себестоимости производимой и реализуемой продукции, а также проводить гибкую ассортиментную политику.

• Рентабельность продаж снизилась в 2019 году

Определение прибыльности в рамках вашего бизнеса

Прибыльность является важным элементом долгосрочной жизнеспособности бизнеса; однако есть несколько способов посмотреть на прибыльность.Мы часто спрашиваем владельцев бизнеса не только о прибыли от их бизнеса, но и о прибыли от бизнеса.

Прибыльность часто является универсальной системой показателей для периодического успеха любого бизнеса. Это ответ на вопрос: «Сколько денег мы заработали в этом месяце / году?» Однако зачастую упускается из виду компоненты этой прибыльности. Более глубокое понимание может не только привести к улучшению общих результатов, но и позволить владельцу бизнеса иметь больше уверенности в принятии решений и повысить качество бюджетов и прогнозов.

Существует три основных категории прибыльности внутри бизнеса:

• Прибыльность по сотрудникам (наиболее часто встречается в компаниях, ориентированных на услуги)
• Прибыльность по продуктам или услугам
• Прибыльность по клиентам

Конечно, компоненты разные в зависимости от типа бизнеса, а также анализ прибыльности по бизнес-сегментам.

Ниже мы рассмотрим каждый из них более подробно, а также предоставим несколько примеров.

Определение прибыльности сотрудником

Давайте возьмем пример обслуживающего бизнеса, возможно, маркетингового агентства, которое получает доход, выставляя счета за почасовую работу, выполняемую своим персоналом. Владельцу бизнеса было бы полезно знать прибыльность своих сотрудников.

При ежемесячной проверке мы бы рассчитали доход, полученный от счетов, связанных с этим сотрудником, а затем применили бы его к затратам, связанным с этим сотрудником. Эти расходы будут включать заработную плату, а также премии, компенсацию работникам, страхование и налоги на заработную плату, поскольку все это прямые расходы, связанные с работником.Используя эту информацию, можно создать матрицу, показывающую прибыльность каждого сотрудника в компании.

Итак, предположим, что два сотрудника, выполняющие в основном одну и ту же функцию, ежемесячно генерируют совершенно разную прибыльность. Что могло быть причиной этого? Что ж, может быть несколько ответов, но ниже приведены два наиболее распространенных:

1. Использование сотрудников. Использование означает, сколько времени этот сотрудник выставляет счет клиентам по отношению к общему количеству часов в месяц.Если один сотрудник оплачивается 60% времени, а другой — 85% времени, прибыльность может значительно различаться между двумя сотрудниками. Анализ коэффициентов загрузки по сотрудникам поможет владельцу бизнеса определить оптимальную загрузку для каждой должности.
2. Несовпадение суммы счета к оплате. Разница в прибыльности может быть связана с тем, что компания платит сотруднику слишком много по сравнению с размером счета, который они выставляют клиенту.

Подробнее: Анализ использования сотрудников для повышения прибыльности фирм по оказанию профессиональных услуг

Определение прибыльности по продуктам или услугам

Многие компании производят или распространяют более одного типа продуктов или услуг.Например, производственная компания может выпускать три разные линейки продуктов. В таких ситуациях важно понимать прибыльность каждой отдельной линейки продуктов, а не только общий доход компании.

Для этого мы берем цену, взимаемую с клиента за каждый продукт, и вычитаем затраты, связанные с созданием этого продукта. Эти затраты должны включать сырье, персонал, упаковку и т. Д. Однако не всегда возможно определить уникальные затраты, такие как фрахт, рабочая сила и стоимость использования оборудования.В этих случаях необходимо использовать распределения. Например, если для изготовления виджета A требуется 6 часов, а для виджета B — 2 часа, а сотрудники работают в смену по 8 часов, мы можем применить 75% затрат на рабочую силу этого сотрудника к виджету A и 25% к виджету B.

Рентабельность по продуктам или услугам может быть особенно важным открытием для бизнеса. Предположим, у компании было три товарных линии, и они продавали, как казалось, большое количество каждой. Этот бизнес может быть даже прибыльным в целом.Но подумайте, действительно ли один из этих трех продуктов приносил убытки. Бизнес потенциально может потерять значительную часть продаж и по-прежнему приносить больше прибыли. Теперь бывают случаи, когда один продукт продается как убыточный, чтобы помочь в продажах других продуктов. Это может быть отличной стратегией, но владелец бизнеса должен знать прибыльность по продукту или услуге, чтобы наилучшим образом определить правильную структуру продаж для бизнеса.

Пример из практики: Как анализ рентабельности позволил быстрорастущей пивоварне увеличить свою общую маржу и прибыль на 15%.

Определение прибыльности клиентом

Для любого бизнеса, который продает продукты и услуги, может быть проведена оценка прибыльности клиентом. Мы проводим анализ дохода, полученного для каждого клиента, а затем вычитаем из него все расходы, непосредственно связанные с предоставлением продуктов и услуг этому клиенту. Это может включать труд, материалы, доставку, поездки и все остальное, что напрямую связано с этой конкретной продажей.

Результаты этого анализа часто удивляют, поскольку многие компании фактически теряют деньги из-за некоторых клиентов.Это связано с ошибочным представлением о том, что любая продажа — это хорошая продажа. Прекращая работу с определенными клиентами, компании могут повысить общую прибыльность. Как минимум, он предлагает обсудить цены на предоставляемые продукты и услуги и / или более тщательно изучить затраты, необходимые для производства этих продуктов и услуг. Например, если бизнес работает очень экономно с точки зрения затрат, ему просто, возможно, придется взимать дополнительную плату за свои продукты с некоторых, если не всех, своих клиентов.

Также есть возможность в расходах.Возможность изменения цен может быть ограничена, особенно на предприятиях с существенной конкуренцией, что делает контроль затрат еще более важным. Работает ли рабочая сила на полную мощность? Можно ли закупить материалы у поставщиков дешевле? Насколько велика стоимость доставки для бизнеса? Все эти вопросы лежат в основе контроля над расходами в целях повышения прибыльности бизнеса.

Передача такой информации в руки владельца бизнеса, операционной группы и отдела продаж может сыграть важную роль в создании лучшей стратегии ценообразования, структуры продаж и управления затратами, что может привести к улучшению чистой прибыли.Эти инструменты могут стать основным катализатором долгосрочного успеха и должны быть в арсенале каждого владельца бизнеса. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы узнать больше или назначить бесплатную консультацию.

Хотите узнать больше? Нажмите ниже …

что это и как рассчитать?

Коэффициенты рентабельности: что это такое?

Коэффициенты рентабельности измеряют способность компании генерировать прибыль относительно продаж, активов и капитала. Эти коэффициенты оценивают способность компании генерировать прибыль, прибыль и денежные потоки по отношению к некоторой метрике, часто к сумме вложенных денег.Они подчеркивают, насколько эффективно управляется прибыльность компании.

Общие примеры коэффициентов рентабельности включают рентабельность продаж, рентабельность инвестиций, рентабельность собственного капитала, рентабельность задействованного капитала (ROCE), рентабельность денежных средств на инвестированный капитал (CROCI), маржу валовой прибыли и маржу чистой прибыли. Все эти коэффициенты показывают, насколько хорошо компания генерирует прибыль или выручку по сравнению с определенным показателем.

Различные коэффициенты рентабельности позволяют получить различную полезную информацию о финансовом состоянии и результатах деятельности компании.Например, соотношение валовой прибыли и чистой прибыли показывает, насколько хорошо компания управляет своими расходами. Рентабельность вложенного капитала (ROCE) показывает, насколько хорошо компания использует вложенный капитал для получения прибыли. Рентабельность инвестиций говорит о том, приносит ли компания достаточную прибыль своим акционерам.

Для большинства этих соотношений желательно более высокое значение. Более высокое значение означает, что компания преуспевает и хорошо генерирует прибыль, выручку и денежные потоки.Показатели прибыльности в отдельности не имеют большого значения. Они предоставляют значимую информацию только тогда, когда их анализируют в сравнении с конкурентами или с коэффициентами в предыдущие периоды. Таким образом, анализ тенденций и отраслевой анализ необходимы для того, чтобы сделать значимые выводы о прибыльности компании.

При анализе коэффициентов прибыльности необходимы некоторые базовые знания о характере бизнеса компании. Например, продажи некоторых предприятий носят сезонный характер, и они подвержены сезонности в своей деятельности.Индустрия розничной торговли является примером такого бизнеса. Из-за Рождества доходы розничной торговли в четвертом квартале обычно очень высоки. Поэтому сравнивать показатели рентабельности этого квартала с показателями рентабельности предыдущих кварталов нецелесообразно. Для осмысленных выводов следует сравнить показатели рентабельности этого квартала с показателями рентабельности аналогичных кварталов в предыдущие годы.

---

Денежный доход на инвестированный капитал (CROCI)

Денежный доход на вложенный капитал ( CROCI ) — это показатель, который сравнивает денежные средства, генерируемые компанией, с ее собственным капиталом.Это также иногда называют «денежным возвратом на вложенные деньги». Он сравнивает заработанные деньги с вложенными деньгами.

DuPont Формула

DuPont Формула (также известная как анализ DuPont , модель DuPont, уравнение DuPont или метод DuPont ) — это метод оценки рентабельности капитала компании (ROE), разбивающий его на три части. части.

Прибыль до уплаты процентов после уплаты налогов (EBIAT)

Прибыль до уплаты процентов и после уплаты налогов используется для измерения способности фирмы получать доход посредством различных операций в течение определенного периода времени.

Коэффициент удержания прибыли

Коэффициент удержания заработка также называется коэффициентом вспашки. Согласно определению, коэффициент удержания прибыли или коэффициент обратной выплаты — это коэффициент, который измеряет сумму нераспределенной прибыли после выплаты дивидендов акционерам.

EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов)

EBIT (Прибыль до уплаты процентов и налогов) — это показатель прибыльности предприятия, не включающий процентные расходы и расходы по налогу на прибыль.

EBITDA

EBITDA (прибыль до уплаты процентов, налогов, износа и амортизации) является показателем финансовых результатов компании. Он измеряет финансовые показатели компании, вычисляя прибыль от основных бизнес-операций, без учета влияния структуры капитала, налоговых ставок и политики амортизации.

EBITDARM

Сокращение от Прибыль до вычета процентов, налогов, амортизации, амортизации, аренды и комиссий за управление, EBITDARM относится к показателю финансовых результатов, который используется по сравнению с более распространенными показателями, такими как EBITDA, в ситуациях, когда арендная плата и плата за управление компании представляют больший, чем обычно, процент эксплуатационных расходов.

EBT (прибыль до налогообложения)

Прибыль до налогообложения (EBT) можно определить как деньги, удерживаемые компанией до вычета суммы, подлежащей уплате в качестве налогов.

Эффективная норма прибыли

Эффективная норма прибыли — это ставка процента по инвестициям ежегодно, когда начисление сложных процентов происходит более одного раза.

Маржа валовой прибыли

Валовая прибыль маржа (валовая прибыль) — это отношение валовой прибыли (валовая прибыль за вычетом себестоимости продаж) к выручке от продаж.Это процент, на который валовая прибыль превышает производственные затраты. Валовая прибыль показывает, сколько компания зарабатывает с учетом затрат, которые она несет на производство своей продукции или услуг.

Чистая процентная маржа

Чистая процентная маржа может быть выражена как показатель результативности, который исследует успешность инвестиционных решений фирмы по сравнению с ее долговыми ситуациями. Отрицательная чистая процентная маржа указывает на то, что фирма не смогла принять оптимальное решение, поскольку процентные расходы были выше, чем сумма прибыли, полученной от инвестиций.Таким образом, при расчете чистой процентной маржи финансовая стабильность вызывает постоянную озабоченность.

Маржа чистой прибыли

Норма чистой прибыли (или маржа прибыли , чистая маржа ) — это отношение прибыльности, рассчитанное как отношение чистой прибыли после налогообложения (чистой прибыли) к продажам (выручке). Маржа чистой прибыли отображается в процентах. Он показывает сумму каждого доллара продаж, оставшегося после оплаты всех расходов.

NOPLAT (Чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов)

NOPLAT равно Чистая операционная прибыль за вычетом скорректированных налогов .Это оценка прибыли, которая включает затраты и налоговые льготы по долговому финансированию. Другими словами, можно сказать, что NOPLAT — это прибыль до вычета процентов и налогов после внесения поправок на налоги. Это общая операционная прибыль фирмы с поправкой на налоги. Он показывает прибыль, полученную от основной деятельности компании после вычета налогов на прибыль, связанных с основной деятельностью компании. Для создания моделей DCF или моделей дисконтированных денежных потоков часто используется NOPLAT.

OIBDA

OIBDA (операционная прибыль до вычета износа и амортизации ) — это не общепринятый принцип бухгалтерского учета, связанный с оценкой финансовых результатов, используемый предприятиями для отображения рентабельности в продолжающейся деятельности, связанной с бизнесом, без учета влияния налоговой структуры и заглавные буквы.

Коэффициент операционных расходов

Коэффициент операционных расходов можно объяснить как способ количественной оценки стоимости эксплуатации объекта недвижимости по сравнению с доходом, приносимым этой недвижимостью.

Операционная маржа

Операционная маржа ( маржа операционной прибыли , рентабельность продаж) — это отношение операционной прибыли к чистым продажам (выручке).

Коэффициент накладных расходов

Коэффициент накладных расходов — это сравнение операционных расходов и общих доходов, не связанных с производством товаров и услуг. Операционные расходы компании — это расходы, которые компания несет ежедневно.Операционные расходы включают в себя обслуживание оборудования, расходы на рекламу, износ оборудования, мебели и различные другие расходы. Эти расходы, когда они контролируются, могут обеспечить компанию, поддерживая качество бизнеса. Все компании хотят минимизировать накладные расходы, чтобы это помогало им понимать доходы компании и управлять ими.

Анализ прибыли

В управленческой экономике Анализ прибыли — это форма учета затрат, используемая для элементарных инструкций и краткосрочных решений.Анализ прибыли расширяет использование информации, предоставляемой анализом безубыточности. Важная часть анализа прибыли — это точка, в которой общие доходы и общие расходы равны. В этот момент безубыточности компания не получает ни прибыли, ни убытков.

Относительная доходность

Относительная доходность относится к доходности актива за определенный период времени по сравнению с эталонным показателем. Относительная доходность рассчитывается как разница между абсолютной доходностью, достигнутой активом, и доходностью, достигнутой эталоном.

Рентабельность активов (ROA)

Рентабельность активов (ROA) — это финансовый коэффициент, который показывает процент прибыли, которую получает компания, по отношению к ее общим ресурсам (совокупным активам). Рентабельность активов — это ключевой коэффициент рентабельности, который измеряет размер прибыли производится компанией на доллар ее активов. Он показывает способность компании получать прибыль до использования кредитного плеча.

Рентабельность активов (ROAA)

Рентабельность активов ( ROAA ) может быть определена как индикатор, используемый для оценки рентабельности активов фирмы.Проще говоря, эта доходность средних активов показывает, что компания может делать с тем, чем она владеет. Как правило, он используется компаниями, банками и другими финансовыми учреждениями в качестве оценки для определения своей эффективности.

Рентабельность среднего задействованного капитала (ROACE)

Рентабельность среднего задействованного капитала в размере ( ROACE ) — это коэффициент, который показывает рентабельность по сравнению с инвестициями, сделанными в компанию. ROACE отличается от рентабельности использованного капитала, поскольку он рассчитывает среднее значение капитала на начало и конец периода за конкретный период, в отличие от только показателя капитала на конец периода.

Рентабельность среднего капитала (ROAE)

Рентабельность среднего капитала в размере (ROAE) относится к результатам деятельности компании за финансовый год. Этот коэффициент представляет собой скорректированную версию доходности капитала, которая измеряет прибыльность компании. Таким образом, рентабельность среднего капитала включает в себя знаменатель, рассчитываемый как сумму стоимости капитала на начало и конец года, деленную на два.

Рентабельность задействованного капитала (ROCE)

Рентабельность задействованного капитала (ROCE) — это мера прибыли, которую предприятие получает от задействованного капитала, обычно выражается в процентах.Используемый капитал равен собственному капиталу компании плюс долгосрочные обязательства (или совокупные активы — текущие обязательства), другими словами, всем долгосрочным средствам, используемым компанией. ROCE указывает на эффективность и прибыльность капитальных вложений компании.

Возврат долга (ROD)

Рентабельность долга ( ROD ) может быть выражена как количественная оценка результатов деятельности компании или чистой прибыли, связанной с суммой долга, выпущенного компанией.Другими словами, возврат долга относится к сумме прибыли, полученной на каждый доллар, удерживаемый компанией в долгах.

Рентабельность капитала (ROE)

Рентабельность собственного капитала ( ROE ) — это сумма чистой прибыли, возвращенная как процент от собственного капитала. Он показывает, какую прибыль получила компания по сравнению с общей суммой акционерного капитала, указанной в балансе.

Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)

ROIC — это капитал, который представляет собой рентабельность инвестиций в бизнес. Это высокотехнологичный способ оценки рентабельности инвестиций в акции с поправкой на некоторые особенности рентабельности активов и рентабельности собственного капитала.

Возврат инвестиций (ROI)

Рентабельность инвестиций ( ROI ) — это показатель эффективности, используемый для оценки эффективности инвестиций. Он сравнивает величину и время получения прибыли от инвестиций непосредственно с величиной и сроками инвестиционных затрат. Это один из наиболее часто используемых подходов для оценки финансовых последствий бизнес-инвестиций, решений или действий.

Рентабельность чистых активов (RONA)

Рентабельность чистых активов (RONA) — это сравнение чистой прибыли с чистыми активами.Это показатель финансовых показателей компании, который учитывает прибыль компании в отношении основных средств и чистого оборотного капитала.

Рентабельность исследовательского капитала (RORC)

Рентабельность капитала на исследования в размере (RORC) — это расчет, используемый для оценки дохода, полученного компанией как результат затрат на исследования и разработки. Возврат на исследовательский капитал является элементом производительности и роста, поскольку исследования и разработки являются одним из методов, используемых компаниями для разработки новых продуктов и услуг для продажи.Этот показатель обычно используется в отраслях, которые в значительной степени зависят от НИОКР, таких как фармацевтическая промышленность.

Рентабельность нераспределенной прибыли (RORE)

Рентабельность нераспределенной прибыли в размере (RORE) — это расчет, позволяющий выявить степень реинвестирования прибыли предыдущего года. Рентабельность нераспределенной прибыли выражается в процентном соотношении. Более высокая рентабельность нераспределенной прибыли указывает на то, что компании было бы лучше реинвестировать бизнес.Напротив, более низкая рентабельность нераспределенной прибыли указывает на то, что выплата дивидендов может оказаться в наилучших интересах компании.

Рентабельность выручки (ROR)

Рентабельность выручки ( ROR ) — это показатель прибыльности, который сравнивает чистую прибыль компании с ее выручкой. Это финансовый инструмент, используемый для измерения показателей прибыльности компании. Также называется , маржа чистой прибыли .

Рентабельность продаж (ROS)

Рентабельность продаж (ROS) — это коэффициент, широко используемый для оценки операционных результатов компании.Он также известен как « маржа операционной прибыли » или « маржа операционной прибыли ». ROS показывает, какую прибыль получает предприятие после оплаты переменных затрат на производство, таких как заработная плата, сырье и т. Д. (Но до вычета процентов и налогов). Это доход от стандартных операций, который не включает уникальные или разовые транзакции. ROS обычно выражается в процентах от продаж (выручки).

Доход на сотрудника

Выручка на одного сотрудника измеряет объем продаж, произведенных одним сотрудником.Это показатель эффективности человеческих ресурсов компании. Это показатель продуктивности персонала компании. Это также показывает, насколько эффективно компания использует свои человеческие ресурсы.

Доходность с поправкой на риск

Это концепция, которая измеряет стоимость риска, связанного с доходностью инвестиций. Это имеет большое значение, поскольку позволяет инвесторам сравнивать доходность инвестиций с высоким и высоким риском с менее рискованными и более низкими доходами от инвестиций. Доходность с поправкой на риск может применяться к инвестиционным фондам, портфелям и отдельным ценным бумагам.

Понимание важности рентабельности продукта — Учет затрат: видеоурок по анализу рентабельности продукта

Обзор Стенограммы Файлы упражнений Просмотр в автономном режиме

Детали курса

Чтобы максимизировать прибыльность вашей компании, вы должны сначала иметь четкое представление о том, как ваша компания на самом деле зарабатывает деньги.В этом курсе вы присоединитесь к Рудольфу Розенбергу, который покажет, как использовать учет затрат для определения прибыльности ваших продуктов и как планировать производительность продуктов для достижения бизнес-целей. Рудольф делится методами определения того, как ваша компания получает прибыль, объясняя, как прямые и косвенные постоянные и переменные затраты связаны с вашими продуктами. Он обсуждает, как каждый продукт способствует вашей общей производительности и как использовать эту информацию для составления надежного плана достижения ваших целей.

Инструктор

• Рудольф Розенберг

  Финансовый директор Группы Алло-Медиа

  Рудольф Розенберг — мировой лидер в области финансов и бизнеса.Рудольф работает более двух десятилетий с крупными и малыми предприятиями, помогая им достичь более высокого уровня производительности благодаря своему прагматическому и ориентированному на действия подходу. Он с энтузиазмом помогает людям и компаниям в полной мере раскрыть свой потенциал и разрабатывать контент, который упрощает изучение и понимание бизнеса, предпринимательства и финансов, а также дает возможность любому, кто хочет продвинуться вперед и добиться успеха. Рудольф делит свое время между своей деятельностью финансового директора. для ведущих технологических компаний и авторов финансового и бизнес-контента.Вы можете найти дополнительную информацию о нем и связаться с ним через его веб-сайт rudolphrosenberg.com.

  Узнать больше Видеть меньше

Навыки, описанные в этом курсе

Зрители этого курса

15 116 человек смотрели этот курс

Связанные курсы

Добро пожаловать в учет затрат

«

— Ваши продукты и ваши продажи — это все, что вам нужно, чтобы сделать свой бизнес прибыльным и приносить финансовую прибыль.Понимание прибыльности на уровне продукта важно, потому что не все продукты были созданы равными, когда речь идет о прибыльности. Позвольте мне объяснить это дальше. Если ваша компания продает много товаров, некоторые из них принесут большую прибыль. Некоторых из них не так много, а некоторые едва покрывают свои расходы. Причина в том, что существует множество факторов, которые влияют на сумму, за которую вы можете продать свою продукцию. И, следовательно, прибыль вы можете получить взамен. Цена вашего продукта и доход, который он будет приносить, а, следовательно, и прибыль, которую он будет приносить, зависят от нескольких факторов.Сколько вам будет стоить его производство. Сколько ваши клиенты готовы за это платить и сколько это предлагают ваши конкуренты. И иногда именно ваша стратегия будет определять цены на ваши продукты. Например, давайте обсудим тематические парки. Их…

Практикуйтесь во время обучения с файлами упражнений

Загрузите файлы, которые инструктор использует для проведения курса.Следуйте и учитесь, наблюдая, слушая и практикуя.

Скачивайте курсы и учитесь на ходу

Смотрите курсы на мобильном устройстве без подключения к Интернету. Загрузите курсы с помощью приложения LinkedIn Learning для iOS или Android.

Смотрите этот курс в любое время и в любом месте.

Сложность нескольких продуктов — Учет затрат: видеоурок по анализу рентабельности продукта

«

— [Мужчина] Компании, у которых есть только один продукт, если они действительно существуют, не должны иметь никаких проблем с определением своей прибыльности на уровне продукта. В конце концов, один продукт должен покрывать все затраты, несмотря ни на что. Как только мы представим нашей компании второй продукт, может быть, апельсиновый сок на нашем киоске с лимонадом, расчет рентабельности продукта станет еще более сложным.Не столько о затратах, связанных с продуктом, поскольку достаточно легко узнать, что лимоны — для лимонада, а апельсин — для оранжадов, сколько о всех затратах, которые не относятся к одному продукту. Например, стоимость сборки стенда. Как вы определяете, как добавить их к своим расходам и рентабельности лимонада и апельсинада? А поскольку в компании существуют разные виды затрат, одни напрямую связаны с вашими продуктами, другие отчасти связаны с ними, а третьи вообще не связаны с ними, это может быть сложным делом.Вот где вам нужно решить, собираетесь ли вы просто равномерно разделить эти несвязанные затраты на все свои продукты или выбрать более научный метод. Фактически, именно природа затрат определит, как вы собираетесь с этим справиться. И здравый смысл — это все, что нужно, чтобы решить, что делать. Все, что действительно требуется, — это хорошее понимание своей компании и своего бизнеса. Все расходы компании можно разбить на четыре основные категории. Прямые фиксированные затраты — это затраты, которые напрямую связаны с вашим продуктом, но являются фиксированными независимо от количества продуктов, которые вы создаете или продаете.Например, в подставке для лимонада это могут быть нож и разделочная доска. Они понадобятся вам для приготовления лимонада, и его стоимость останется неизменной независимо от того, продаете ли вы один лимонад или 100. Прямые переменные затраты напрямую связаны с вашим продуктом, но зависят от количества производимых вами лимонадов. Например, это могут быть ваши лимоны. Вы потребляете ровно столько, сколько вы производите, и чем больше вы производите, тем больше вам придется покупать. Кроме того, у нас есть непрямые фиксированные затраты, которые на этот раз представляют собой временные затраты, не связанные напрямую с вашим продуктом, и которые остаются неизменными независимо от того, производите вы что-нибудь или нет, и продаете ли вы что-либо.Это может быть стоимость вашего стенда. Подставка понадобится, даже если вы не продаете лимонады. И последнее — это косвенные переменные затраты, которые не связаны с вашими продуктами, но зависят от вашего производства. Например, ваше время — это косвенные переменные затраты. Чем больше времени вы проводите в своем лимонадном бизнесе и тем больше это обходится вашей компании, даже если это напрямую не связано с вашими продуктами. И если вы думаете, что ваше время ничего не стоит, подумайте еще раз. Подумайте обо всем, что вы могли бы делать, чтобы заработать деньги, и убедитесь, что ваше время чего-то стоит и его нужно учитывать.Каждая из этих категорий затрат будет влиять на то, как мы будем распределять затраты по продуктам и как мы будем определять прибыльность каждого продукта.

.