Как открыть хостел | HowToHostel Как открыть хостел … 
Взаиморасчеты с организациями работающими с НДС.
Вопрос:
ООО оформлено, как организация работающая без НДС. В большинстве случаев, другие компании работают с НДС. Нужно ли учитывать это различие при оплате и каким образом? Должна ли наша компания платить НДС если она с ним не работает и нужно ли нам добавлять к стоимости товаров и услуг НДС для таких организаций(которые работают с НДС)?
Ответ:
Если речь идет об оплате Вами товаров или услуг, приобретаемых у сторонних контрагентов, то в подобной ситуации Вы должны перечислять суммы согласно данным представленным в счете. Т.е. если контрагент — плательщик НДС, то счет он выставит с выделением этого налога, и Вы в платежном поручении также должны будете его выделить, согласно информации в счете.
Данная ситуация в целом никак не зависит от факта применения Вами УСН. Выделять или не выделять НДС всегда определяет продавец. Но на Вас это в любом случае никак не повлияет, и к дополнительным обязанностям по уплате налогов не приведет, Вы лишь перечислите НДС в составе цены непосредственно поставщику.
Когда же вопрос касается сделки по реализации товаров или услуг от Вашего имени стороннему поставщику, то нужно отметить следующее. На УСН Вы плательщиком НДС не являетесь. Поэтому Вы не должны выставлять своему заказчику НДС, а также оформлять счета-фактуры, то есть выделять этот налог в стоимости реализации. В крайнем случае допустим счет-фактура с нулевым НДС. В данной ситуации вопрос выставления НДС полностью зависит от стороны, которая оказывает услуги или продает товары, т.е от того, работает ли она на общей системе налогообложения или применяет какой-то спецрежим.
Однако часто клиенты просят выставить им документы с выделенным НДС, и фирмы или ИП на УСН идут им навстречу. Но данная уступка покупателю не имеет никакого смысла. Такой контрагент рассчитывает на получение вычета при таком раскладе, но получить он его не сможет. Если будет проверка, то контролеры отменят вычет, поскольку НДС в данном случае будете выставлять Вы, ООО на УСН, которое не является плательщиком НДС.
Помимо уплаты налога в случае выставления счета-фактуры Вы должны будете подать декларацию по НДС. Для рассматриваемой ситуации полностью отчет не заполняется, оформить нужно будет лишь титульный лист и раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика». В сервисе на текущем тарифе формирование данного отчета не предусмотрено, поэтому Вам придется воспользоваться сторонней программой для его составления. Срок подачи декларации по НДС в данном случае такой же, как и у плательщиков этого налога на общем режиме — 25 число месяца, следующего за окончанием квартала.
Подробнее об НДС на УСН в наших видео-новостях.
Особый порядок учета НДС действует в отношении посреднической деятельности. Если ИП или фирма является посредником в рамках, например, агентского договора, то в этом случае он должен перевыставлять полученные от поставщика счета-фактуры с НДС в адрес покупателя. При этом сам налог посредник не уплачивает, однако с этого года обязан подавать в ИФНС в электронном виде журнал полученных и выставленных счетов-фактур.
Актуально на дату 29.06.2015 г.
Может ли ООО работать без НДС в 2021 году?
Открыть ООО без НДС — реальная задача, но для этого важно выбрать правильный режим выплаты налогов. Не секрет, что многое зависит от формы налогообложения предприятия, вида деятельности и прочих факторов. Ниже рассмотрим, какие налоги предусмотрены для ООО (в зависимости направления работы), а также как уйти от НДС (если это требуется).
Тонкости налогообложения, или какие налоги платят ООО
Выплата налогов в процессе деятельности — обязательство любого ООО. При этом учредители компании вправе самостоятельно делать выбор в пользу подходящего варианта. От корректности принятого решения зависит размер налоговых выплат и успех компании в частности. Вот почему вопрос налогообложения важно поднимать еще на этапе оформления бизнес-плана. Конечно, в дальнейшем возможна перерегистрация ООО на УСН без НДС, но для этого придется тратить время.
Ниже рассмотрим налоговые режимы, которые действуют на территории РФ, а также выделим основные ставки:
- ОСНО. Для такого варианта налогом облагается добавленная стоимость, прибыль, а также среднегодовая цена имущества. В этом варианте налогообложения взимается 20% с прибыли, от 0 до 18 процентов НДС (в зависимости от предоставляемых услуг или реализуемых товаров), а также налог на имущество компаний в размере 2,2%.
- УСН (вариант — «Доходы»). Если речь идет о таком режиме налогообложения, здесь налоги берутся только с полученной прибыли (затраты компании в учет не берутся). Общий параметр составляет 6%, но по регионам возможно уменьшение ставки до 1% (по решению местных властей).
- УСН (вариант — «Доходы минус расходы») . При таком режиме налоги взимаются с разницы, которая получается между полученной прибыли и доказанными затратами предприятия (должны иметь обоснования). Если выплачивается минимальный налог, в качестве налоговой базы используется полученная прибыль. Если исходить в целом по РФ, размер ставки составляет 15%, но по регионам процент может снижаться до 5%. Нижний порог выплат составляет 1%.
- ЕНВД — вариант выплаты налогов (вмененка), когда выплаты не связаны с реально получаемой прибылью организации. Здесь налоговая ставка по РФ составляет 15%, но в регионах она часто снижается до 7,5%.
- ЕСХН — тип налогообложения, когда налогом облагается разница между прибылью, которую получило ООО, а также доказанными затратами. С полученного числа берется 6%.
Из сказанного видно, какие налоги должны платить ООО для каждого из вариантов налогообложения. При этом четко ответить на вопрос, какие расходы ожидают компанию, не получится. Этот аспект влияет множество факторов — вида деятельности, выбранной формы осуществления платежей в ФНС, региона, размера прибыли и так далее. Общие расходы могут отличаться в несколько раз.
Можно ли работать без НДС?
Теперь рассмотрим, доступно ли открытие фирмы без НДС или переход на интересующую форму выплаты налогов. Как отмечалось ранее, здесь многое зависит от выбранного варианта налогообложения. Рассмотрим их подробнее применительно к налогу, взимаемому с добавленной стоимости.
Совмещение ОСН и ЕНВД
Если предприятие совмещает два режима, а именно общий и «вмененку», получаемая ООО прибыль по ЕНВД налогом НДС не облагается. Во избежание оплаты налога требуется завести отдельный учет НДС для общей и вмененной формы. Для решения этой задачи требуется выполнение двух условий:
- Если для работы по «вмененке» компания или предприниматель (ИП) приобретает товары или пользуются услугами с НДС, размер этого налога требуется учесть в цене товаров (услуг). Это касается основных средств, а также активов, имеющих нематериальный характер.
- Если для работы на общей форме (ОСН) ООО или ИП пользуется услугами или приобретает товары с учетом НДС, его размер берется для вычета (правила прописаны в НК РФ).
Также существуют расходы, при которых не получится отдельно учесть НДС. Как результат, придется разделять этого налог для «вмененки» и общей формы. В эту категорию затрат входит аренда офисного помещения и платежи по коммунальным услугам. Как результат, размер НДС распределяется с учетом того, как эти товары применяются в каждом из направлений работы. Нельзя забывать и о необходимости подачи декларации по НДС до 25 числа (отчет сдается раз в квартал).
УСН
Если компания работает на «упрощенке», платить некоторые налоги (НДС в том числе) не требуется. К слову, ИП также не выплачивают налог на имущество и НДФЛ. Но на практике имеются варианты, когда «частники» (ИП) и ООО вынуждены платить НДС. К этой категории стоит отнести:
- Импорт товаров в РФ.
- Выставление плательщиком налогов счета-фактуры, где прописана НДС.
- Проведение транзакций по соглашению о совместной работе, а также соглашению доверительного управления (если имущество находится в РФ).
В указанных случаях подготовка деклараций с учетом НДС и выплата этого налога обязательна.
Если партнер (поставщик) при работе на ОСН прописывает НДС в счете, ООО на УСН, получающее товар, вправе оплатить его. Это связано с тем, что НДС — налог, который платит поставщик, а не компания. Получатель товара на «упрощенке» не должен выплачивать НДС. При этом товар, приобретенный в этом случае, реализуется без учета налога.
По закону ООО и ИП на «упрощенке» не должны платить НДС. Если покупатель просит выставить счет с учетом этого налога, по законодательству это не запрещено, но тогда придется заплатить сумму с учетом НДС, а также передать декларацию в ФНС (хотя бы в электронной форме).
Налоговые агенты
В случае с налоговыми агентами последние должны платить НДС и передавать отчеты (декларации). Кроме того, подобные обязательства могут выполнять и компании. Налоговый агент вынужден платить НДС, если он купил товар или воспользовался услугой зарубежного предприятия, не состоящего на учете в ФНС РФ, а также продает товары, которые передает иностранная компания. Кроме того, платить НДС придется в случае покупки имущества у обанкротившегося предприятия, при аренде или приобретении госимущества.
Выставить счет на оплату онлайн — Контур.Бухгалтерия
4,3
средняя
из 149 оценок
Формируйте, сохраняйте и выставляйте счета онлайн беcплатно. ИП и ООО могут выставить онлайн-счет на оплату товаров или услуг без ограничений.
Процедура выставления счета очень проста, ниже читайте пошаговую инструкцию по формированию и отправке счетов онлайн с нашего сайта.
Возможность бесплатной отправки счетов через интернет представлена Контур.Бухгалтерией — онлайн-сервисом для ведения учета, расчета зарплаты и отправки отчетности через интернет. Если у вас еще нет бухгалтера, то вы всегда можете обратиться за помощью к проверенным партнерам СКБ Контур. Оставить заявку!
Правила использования сервиса выставления счетов
- Шаг 1: Чтобы сформировать счет на оплату онлайн, нужно заполнить реквизиты покупателя и продавца по ИНН или вручную. Поставьте номер счета, выберите сроки выставления.
- Шаг 2: Если в вашем счете несколько товаров, вы можете добавить дополнительные строчки с товарами.
- Шаг 3: После того, как данные занесены, вы можете либо напечатать счет на оплату, либо отправить по почте.
Чем хорош наш сервис по выставлению счетов?
Удобен в пользовании
Печатайте и отправляйте документы из сервиса. Экономьте время
Надежен
Ваши счета не попадут в чужие руки: после отправки они автоматически удаляются
Прост и понятен
Выставить счет онлайн в сервисе может даже новичок, знания в бухучете не нужны
Быстр и функционален
Заполним реквизиты автоматически по ИНН, мгновенно оценим контрагентов
Экономит ваши деньги
Не нужно тратить бумагу, устанавливать дополнительные платные программы
Доступен
Пользуйтесь сервисом в любой точке мира, где есть интернет
Если у вас еще нет бухгалтера, то вы всегда можете обратиться за помощью к проверенным партнерам СКБ Контур. Оставить заявку!
Скачивайте пример заполненного счета
Отправили счет? Воспользуйтесь другими нашими бесплатными сервисами
Расчет пособия по беременности и по уходу за ребенком
Расчет отпускных по нормам законодательства
Расчет числа рабочих часов
для выплаты отпускных или больничных
инструкция по заполнению — ЮKassa
Что такое счёт на оплату товаров и услуг
Счёт — это документ, который уведомляет покупателя о необходимости оплатить товар или услугу. Он не обязателен, но удобен и информативен: там есть реквизиты продавца, перечень товаров и услуг, а также сумма к оплате.
Не стоит путать счёт на оплату со счётом-фактурой. Счёт-фактура — это налоговый документ для расчёта НДС, обязательный для плательщиков этого налога. А счёт на оплату выставлять не обязательно, клиент и без него может перечислить (или не перечислить) деньги за покупку по договору или устному соглашению. Исключение составляют только ситуации, когда выставление счёта прописано в договоре или необходимо ввиду особенностей сделки (например, счета за электричество или услуги связи) — тогда выставление счёта на оплату необходимо. В этой статье речь пойдёт именно о счетах на оплату.
Как выставить счёт на оплату
Воспользуйтесь одним из популярных способов:
- Сформируйте счёт в бухгалтерской программе.
- Скачайте готовый бланк и внесите туда нужные данные, либо заполните распечатанный бланк от руки. Такой счёт обычно оформляется в двух экземплярах: один отправляют покупателю, а другой хранится у продавца. Несмотря на необязательность этого документа, в случае судебных споров он может иметь юридическую силу.
- Воспользуйтесь одним из онлайн-сервисов, которые автоматизируют выставление электронных счетов.
- Примите оплату от юрлица без выставления счёта — через B2B-платежи от ЮKassa.
- Если вам нужно выставить счёт физическому лицу, сделайте это из личного кабинета ЮKassa.
Как правильно заполнить счёт на оплату
Формат счёта на оплату законом не регламентируется, однако есть некоторые обязательные элементы, которые обычно туда включают:
- Дата формирования счёта и его порядковый номер (отсчёт обычно ведётся с начала календарного года).
- Наименование продавца, его юридический адрес и банковские реквизиты для оплаты.
- Название (ФИО), адрес, ИНН и КПП (при наличии) плательщика.
- Информация о товаре или услуге: наименование, единицы измерения, количество, цена и итоговая стоимость.
- Номер договора с покупателем (если такой договор имеется).
- Данные об НДС.
- Срок оплаты счета (опционально).
- Подписи директора предприятия (ИП) и главного бухгалтера, печать (при наличии).
Инструкция по заполнению счёта одинакова как для ИП, так и для ООО. Однако, счёт от ИП должен быть подписан только индивидуальным предпринимателем, а счёт от ООО — директором и главным бухгалтером.
Если вы продаёте товары и услуги, облагаемые НДС, то в графах «Цена» (единицы товара/услуги), «Сумма» и «Итого» вы можете указать цифры без учёта налога, а ниже в строке «НДС» указать сумму налога из расчёта полной стоимости товаров. Второй вариант: поля «Цена», «Сумма» и «Итого» уже будут содержать суммы с учётом НДС, тогда вместо поля «НДС» будет поле «В том числе НДС» с указанием в нём суммы налога. Для удобства можно скачать образцы счетов с НДС и без НДС.
Является ли счёт на оплату договором?
Нередко для возникновения договорных отношений сам договор необязателен, и его функцию может выполнять счёт на оплату. Он содержит условия доставки, порядок обмена и возврата, условия доставки и другую информацию, которую продавец считает нужным включить. Формат счёта-договора удобен для сделок с небольшой суммой, с его помощью можно быстро оформить разовую поставку товара, продажу ПО или другого онлайн-продукта, участия в семинаре или вебинаре и так далее.
В таком счёте обязательно должны присутствовать:
- наименование товара/услуги;
- количество;
- единица измерения;
- ставка НДС или акциза;
- сроки оплаты;
- способ передачи (отгрузки) товара;
- общая сумма с НДС;
- сумма НДС или акциза выделена отдельной строкой;
- наименование продавца, его банковские реквизиты;
- наименование покупателя, банковские реквизиты;
- наименование должностных лиц, ответственных за совершение данных операций;
- подписи должностных лиц и их расшифровка с указанием ФИО и др.
Также рекомендуется проставить на счёте печать организации. Тогда факт его оплаты приравнивается к соблюдению письменной формы договора.
Существуют форматы сделок, при которых замена договора счётом законодательно запрещена. К ним относятся, например, продажа недвижимости и предприятий, аренда зданий и сооружений.
Можно ли обойтись без счетов?
Как было сказано выше, обычно счёт на оплату — вещь добровольная. А ввиду затрат времени на заполнение, это ещё и не самый быстрый способ напомнить контрагенту об оплате. Существуют альтернативы выставлению счетов — например, B2B-платежи в ЮKassa. Для вашего клиента они ничем не будут отличаться от покупки в обычном интернет-магазине.
От вас требуется только разместить перечень товаров и услуг на сайте. Если клиент использует Сбербанк Бизнес Онлайн, он просто выберет этот способ оплаты нажатием одной кнопки, а затем подтвердит транзакцию кодом из СМС.
Счета физическим лицам — как это работает?
Счета можно выставлять не только организациям или ИП, но и физическим лицам. Это удобно для бизнесов, работающих без сайта, а также для тех, кто консультирует клиентов в чате перед покупкой. Подобный счёт можно сформировать в личном кабинете ЮKassa, а затем отправить его покупателю в смс, по электронной почте, а также ссылкой в любом чате или мессенджере.
- Счёт на оплату — это необязательный документ, который уведомляет покупателя о необходимости оплатить товар.
- В ряде случаев счёт может быть приравнен к договору, а также иметь юридическую силу в судебных спорах, поэтому его нужно заполнять без ошибок.
- Минимальный набор данных, которые должны быть в счёте на оплату: реквизиты продавца, наименование и количество товара, сумму к оплате.
- Счета можно выставлять в бумажной и электронной форме, а также обходиться без них, используя такие сервисы, как B2B-платежи в ЮKassa.
- Счета можно выставлять и физическим лицам, через ЮKassa это делается за несколько кликов.
Назначение платежа при переводе между своими расчетными счетами
Коротко о главном:В статье рассмотрим, что можно указывать в назначении платежа при переводе между расчетными счетами. Разберемся, как правильно заполнить назначение платежа в платежном поручении, а также узнаем частые причины переводов между своими расчетными счетами.
Что можно указать в назначении платежа при переводе с одного расчетного счета на другой
ООО, переводя средства между своими счетами, размещенными в разных банках, в платежке указывает:
- Перераспределение средств организации, без НДС.
- Перемещение средств, направленных на пополнение счета, НДС не облагается.
- Перечисление денежных средств в пределах организации для пополнения оборотных средств на расчетном счете, без НДС.
ИП, делая операции по переводу денег с одного расчетного счета на другой, в платежке пишет: Перевод собственных средств на текущий счет №…., без НДС. Если нужно сделать операцию по выводу денежных средств со счета себе на карту, назначение платежа заполняется так: Вывод средств на личные нужды, счет №ххххх. НДС не облагается.
Рекомендуем прочитать: Где открыть расчетный счет для ИП и ООО: сравнение тарифов и отзывы.
Правила заполнения платежки на перевод денег
Как корректно заполнить назначение платежа, можно уточнить непосредственно банке, так как могут быть свои нюансы. Однако, существуют общие правила. Данное поле должно содержать не более 210 символов, их можно сокращать не меняя цель платежа, дата-основание перевода не проставляется (это ваше личное решение).
В назначении платежа обязательно должно быть указано: без НДС или НДС не облагается.
Частые причины переводов между своими расчетными счетами
Если на одном счете не хватает денег, а нужно срочно погасить кредит, оплатить поставку, или к этому счету привязан зарплатный проект, и подошел срок выплаты зарплаты сотрудникам, деньги можно перераспределить — перечислить с одного счета организации/ИП на другой. ИП чаще всего пользуется переводом собственных средств на личную карту.
Рекомендуем прочитать: Сколько расчетных счетов может иметь ООО в одном или разных банках.
Как налоговая относится к таким переводам денежных средств
При переводе денег между своими счетами важно корректно заполнить назначение платежа, указав, что совершается перераспределение собственных средств между счетами или вывод на личную карту, если операцию совершает ИП. Тогда платеж не попадет в поле зрения налоговой и не будет расценен как подозрительный и, соответственно, не будет доначислен налог. В КУДиР подобные платежи не заносятся, так как не относятся ни к доходам, ни к расходам.
Рекомендуем прочитать: Как ИП снять деньги с расчетного счета на личные нужды: 4 законных способа, лимиты банков и условия.
Как ООО без расчетного счета оплатить налоги
В статье вы узнаете, как заплатить налоги ООО без расчетного счета. Поговорим о том, может ли ООО работать без расчетного счета, и разберемся, кто может оплатить налоги за ООО. А также мы подготовили пошаговую инструкцию оплаты налоговых платежей для ООО, расчетный счет которого закрыт.
Обязано ли ООО иметь расчетный счет
Законодательство не накладывает на ООО обязанности по заключению договора с банком и открытию расчетного счета (р/с), а лишь предоставляет такое право. Но на практике обойтись без него получается крайне редко.
Поставщики нередко отказываются принимать наличные платежи от организаций. Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие. Огромное число споров возникает и вокруг вопроса, может ли ООО оплатить налоги и страховые взносы без расчетного счета.
Фактически организация может обходиться без счета, только не ведя деятельности и сдавая лишь нулевые отчеты. В остальных случаях он оказывается необходим.
Как платить налоги без расчетного счета
Предпринимателям можно платить налоги наличными через банки, даже если у них нет счета. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО. Гораздо сложнее без расчетного счета юр. лицу. Оно по закону не обязано иметь расчетный счет, но если его нет, то возникает вопрос, как оплатить налоги и страховые взносы.
Также прочитайте: Расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц — тарифы ТОП-10 банков, что входит в РКО + документы для ИП и ООО
ИФНС настаивает на том, что единственный вариант для организации оплатить налог — перечислить необходимую сумму с расчетного счета. Позиция налоговой службы строится на том, что при осуществлении платежа через представителя нет возможности установить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица.
В конце 2016 года были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс. Директор (учредитель или иной представитель) получил возможность заплатить налоговые платежи за ООО без счета. Рассмотрим последовательность действий для этой операции:
1
Оформить должным образом доверенность, указав в ней соответствующие полномочия. Она необязательна, если платеж за организацию будет производить руководитель, имеющий право действовать от лица ООО без доверенности.
2
Обратиться в банк и заполнить заявление на перевод средств или квитанцию. Важно указать все реквизиты организации, т. к. только при их наличии налоговая служба сможет зачесть платеж.
3
Внести необходимую сумму по квитанции. Некоторые банки могут не принять такой платеж ввиду технических ограничений программного обеспечения, и лучше уточнить этот момент заранее.
4
Написать в налоговую заявление о зачете обязательств. По нему будет принято соответствующее решение, и сотрудники налоговой службы отправят ответ заявителю.
Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. Платить налоги таким способом стоит только в самых крайних случаях.
Как заплатить налог за ООО, если расчетный счет закрыт
Очень часто при проведении ликвидации организации ее руководители и владельцы торопятся закрыть р/с, забывая, что оплата налогов без него существенно затруднена. Ведь открывать новый счет для разовой оплаты налога довольно долго и затратно, но без этого налоговая откажется ликвидировать организацию. В итоге вопрос о том, можно ли заплатить налоги наличными за ООО при закрытом счете, регулярно всплывает на профильных форумах. В большинстве случаев это удается сделать, хотя потребуется довольно нестандартный подход.
Важно! Платить налоги за юридическое лицо, счет которого уже закрыт, может только руководитель или представитель, имеющий соответствующую доверенность.
Рассмотрим, как оплатить налоговые платежи, если р/с закрыт:
- Уточнить возможность проведения операции в конкретном отделении банка, т. к. могут иметься технические ограничения.
- Заполнить квитанцию или заявление, обязательно указав все данные юр. лица, за которого осуществляется платеж.
- Оплатить необходимую сумму в кассе.
- Обратиться в налоговую и оформить зачет требований по заявлению.
Этот способ оплаты сборов не приветствуется ИФНС, и без особой необходимости им лучше не пользоваться.
Что нужно знать о НДС ЕС, если у вас есть клиенты в Европе
НДС ЕС взимается во всех 27 странах-членах ЕС. Если вы ведете бизнес в любой точке мира и у вас есть клиенты в Европейском Союзе, слушайте!
Пора серьезно задуматься о налоге на добавленную стоимость , который вы должны применять почти к каждой сделке, совершаемой в ЕС. И налог, который вы должны отчитывать каждый квартал.
На протяжении десятилетий многие компании, продающие товары и услуги в ЕС, думали, что пока они платят налоги в своей стране, они не хуже золота.Но это уже не так.
Как поставщик цифровых продуктов клиентам из ЕС, вы несете ответственность за взимание, сбор, регистрацию и уплату этого европейского налога.
Мы собрали всю важную информацию, ответили на все вопросы, которые, как нам кажется, крутятся у вас в голове, и выложили все о НДС для удаленных продавцов в одном месте.
Приступим.
Что такое НДС?
Сначала мы можем ответить на самый очевидный вопрос.НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость». Это потребительский налог, который применяется ко всем товарам и услугам, как физическим, так и цифровым. Это означает, что каждый раз, когда клиент покупает товар или услугу в ЕС, он платит НДС на месте.
Продавец (ваша компания) взимает НДС с покупателя и частично или полностью выплачивает его государству. Таким образом, вы можете рассматривать себя как своего рода налогового посредника. Это не ваших денег для уплаты НДС, вы просто собираете и отправляете деньги клиента правительству.
Вот почему так важно знать, когда взимать НДС с клиентов из ЕС. Потому что, если вы не взимаете плату с клиента, то на самом деле будут вашими деньгами, чтобы заплатить за это! Правительство по-прежнему будет ожидать от вас налогов, независимо от того, добавляли вы НДС или нет.
Сколько НДС нужно добавить?
Это зависит от того, где находится ваш клиент. Ставки варьируются в разных странах-членах ЕС и составляют от 17 до 27%. В нашем общем руководстве вы можете найти обновленный список цифровых налоговых ставок ЕС.(Позже мы объясним это подробнее!)
Почему предприятия, не входящие в ЕС, несут ответственность за уплату НДС в ЕС?Потому что европейские правительства хотят гарантировать получение налогов на все товары и услуги, потребляемые их гражданами, даже на цифровые товары и услуги, поступающие из других частей мира.
Если бы иностранные предприятия не были обязаны взимать НДС, представьте себе невыгодное положение, в котором находились бы предприятия ЕС. Их продукция будет стоить дороже. Их местные клиенты будут искать что-то более дешевое за пределами региона, и бизнес в ЕС пострадает.Затем, когда предприятия ЕС страдают и продают меньше, их правительства собирают меньше налогов.
Таким образом, требование о взимании НДС с предприятий, не входящих в ЕС, уравновешивает правила игры для местных поставщиков и увеличивает налоговые поступления правительств ЕС. Все дело в экономике, детка.
Если вы действительно занимаетесь юридическими вопросами, вы можете ознакомиться с исходной директивой ЕС по НДС для цифровых услуг от 2003 года .
Как иностранному бизнесу следует обращаться с НДС в ЕС?Вот пять простых шагов для правильной навигации по налоговому лабиринту:
- Зарегистрируйте свою компанию для уплаты НДС в ЕС.
- Проверьте своих клиентов: кто они? Где они?
- Взять налог, если нужно.
- Предоставляйте подробные счета (и ведите их учет!)
- Отправляйте квартальные отчеты.
Мы вам все разберем.
Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов
Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС, с помощью этого бесплатного руководства
Шаг 1. Как предприятия, не входящие в ЕС, регистрируются для уплаты НДС в ЕС?Вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в любом государстве-члене ЕС по вашему выбору.Это дает вам выбор из 28 стран! Если вам нужна англоязычная база, очевидный вариант — Ирландия.
После того, как вы выбрали место для проведения налоговых операций в ЕС, вы регистрируетесь в Центре единого окна НДС (OSS) в этом местном налоговом органе. Вы можете сделать это онлайн. Найдите вариант «схемы вне Союза», поскольку этот процесс предназначен для предприятий, не входящих в ЕС.
Подожди… Что? Да, забавное название, но оно серьезно экономит время и силы! Позвольте нам объяснить:
OSS позволяет консолидировать весь ваш НДС в ЕС в одной налоговой декларации, даже если ваши клиенты проживают в нескольких разных странах.
Допустим, вы решили зарегистрироваться в Ирландии. Вы подаете заявку на НДС на веб-сайте налоговой и таможенной службы Ирландии и продаете клиентам в Испании, Германии, Венгрии и Италии. Когда наступает налоговый сезон, вы подаете одну налоговую декларацию в OSS в Ирландии. Затем ваш ирландский OSS рассчитывает, сколько НДС следует вернуть в налоговые органы Испании, Германии, Венгрии и Италии, и распределяет все это для вас. Красиво, правда?
(О том, как на самом деле подавать эти декларации по НДС, вы узнаете больше на шаге 5.)
Чтобы узнать, какая страна была бы вашим лучшим вариантом, ознакомьтесь со списком веб-сайтов НДС OSS в нашем электронном руководстве по налогам ЕС.
Краткое описание того, как зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в ЕС:
- Ищите «схему вне Союза»
Чтобы получить более подробные инструкции, прочитайте о том, как получить номер НДС, если ваша компания не находится в Европа.
Шаг 2. Что нужно проверять о своих клиентах в ЕС?Вам необходимо проверить две вещи о ваших клиентах из ЕС: кто они и где они находятся.Первый определяет, взимаете ли вы с них НДС, второй — сколько.
Определите , кто это :
Когда вы совершаете продажу в ЕС, запросите номер плательщика НДС покупателя. У предприятий он будет, у частных лиц — нет. К сожалению, некоторые покупатели могут попытаться представить, что они занимаются бизнесом, чтобы избежать уплаты налогов, поэтому они предоставят фальшивый VRN. По этой причине убедитесь, что каждый VRN действителен. Вы можете использовать этот простой инструмент проверки VIES от Европейской комиссии.
Определите , где они:
Помимо запроса номера плательщика НДС покупателя, вам также необходимо запросить подтверждение его местонахождения. Их местонахождение будет определять ставку НДС, которую вы добавляете к продаже, поскольку каждая страна-член ЕС имеет свою ставку. (Актуальный список ставок ЕС цифровых налогов в нашем руководстве.)
Затем, чтобы доказать правительству, что вы взимаете достаточный налог, вам также необходимо доказать, где находится ваш клиент. Итак, при совершении продажи просьба запросить два из следующих доказательств:
- Платежный адрес
- Местоположение банка клиента
- Страна, выпустившая кредитную карту
- Местоположение IP-адреса устройства покупателя
- Страна SIM-карты (в случаях, когда покупка была сделана с мобильного устройства)
Наконец, задокументируйте это свидетельство о местонахождении и храните его в течение 10 лет.Десятилетие — смехотворно долгий срок, но таков закон. Облачное программное обеспечение для бухгалтерского учета и налогообложения может упростить сбор и хранение этих доказательств; сбор данных происходит автоматически, и нет риска потерять записи.
Шаг 3. Когда предприятия, не входящие в ЕС, должны взимать НДС в ЕС?Не всегда. Это зависит от того, где находится ваш клиент и есть ли у него действующий регистрационный номер плательщика НДС или VRN.
Если у них нет VRN, вы платите НДС .
Это означает, что ваш клиент является обычным конечным потребителем. Это средняя транзакция B2C. Вы должны взимать НДС с продажи, а затем следовать остальной части протокола, который мы объяснили выше.
Если у них есть действующий VRN, вы не начисляете НДС.
Это означает, что ваш клиент является партнером по бизнесу, и поэтому вы освобождены от взимания и сбора налогов. Вам не нужно беспокоиться об этом, потому что транзакция покрывается механизмом обратного списания.
Механизм обратного заряда? Это также облегчает вашу жизнь, если вы продаете B2B. При этом покупатель несет полную ответственность за подачу НДС по сделке. Поскольку местным компаниям может быть возмещен любой налог, который они тратят на продукты, помогающие вести бизнес, будет более эффективно, если они просто сохранят деньги в первую очередь, а не будут платить их вам и позже требовать их обратно у правительства.
Шаг 4. Что такое правильный счет? Каковы лучшие практики выставления счетов-фактур по НДС?Налоговый счет-фактура содержит немного больше информации, чем обычный счет-фактура.Каждый из них должен содержать:
- Название и адрес вашей компании
- Номер плательщика НДС вашей компании
- Порядковый номер счета
- Имя и адрес покупателя
- Номер плательщика НДС покупателя. Если вы используете механизм обратного начисления, вы также должны добавить текст «НДС, взимаемый в ЕС»
- НДС (сумма и ставка), применяемый к каждой позиции
- Окончательная сумма после добавления налога
Хотя это много конкретной информации, вы все равно можете организовать все так, чтобы ее было легко читать.Вот пример того, как структурировать счет-фактуру НДС:
Храните каждый счет-фактуру в учете в течение пяти лет. Почему? Потому что налоговые органы ЕС хотят, чтобы они были под рукой, если официальное учреждение запросит. Если вы когда-либо получите запрос, вам нужно будет сделать эти записи доступными в электронном виде в течение 30 дней. Поэтому лучше всего хранить цифровые файлы в облачной системе хранения или просто в вашем бухгалтерском / налоговом программном обеспечении, если вы его используете.
Шаг 5: Как подавать декларацию по НДС в ЕСКогда подавать
Вы подаете одну декларацию по НДС в ЕС в OSS в конце каждого квартала.Вы уловите идею каждые три месяца, четыре раза в год. С последнего дня каждого квартала у вас есть 20 дней на то, чтобы подать заявление и произвести оплату. Таким образом, крайние сроки следующие:
- 20 апреля , для первого квартала, заканчивающегося 31 марта
- 20 июля , для второго квартала, заканчивающегося 30 июня
- 20 октября , для третьего квартала, заканчивающегося 30 сентября
- 20 января , за четвертый квартал, заканчивающийся 31 декабря
Как подать
Вы подаете декларацию онлайн.Вы можете подготовиться к подаче заявки, рассчитав свой входной налог, выходной налог и сохранив записи счетов-фактур под рукой. А чтобы узнать о некоторых простых и умных приемах бухгалтерского учета, узнайте, как максимально увеличить налоговые декларации вашего бизнеса.
Следует иметь в виду: , если вы производили какие-либо продажи в другой валюте (например, в датской кроне, но в вашем OSS используется евро), вам нужно будет конвертировать эти суммы в официальную валюту вашего OSS. Используйте официальные курсы обмена Европейского центрального банка.
На основе введенной вами информации веб-сайт OSS автоматически рассчитает размер вашей задолженности. Затем вы получите инструкции о том, как совершить платеж.
Имеют ли компании, не входящие в ЕС, право на возмещение НДС в ЕС?Конечно. Если вы переплатите по схеме OSS, то вам вернут деньги. Но это не из вашего универсального магазина; Возврат будет осуществляться непосредственно от различных налоговых органов, в которых находятся ваши клиенты. Таким образом, вы получите частичное возмещение из Испании, Германии, Венгрии или Италии.Это также означает, что возврат будет произведен в местной валюте.
Замечательно то, что возмещение осуществляется напрямую на ваш банковский счет, независимо от того, какую банковскую информацию вы указали при регистрации в OSS. Так что просто убедитесь, что эти данные актуальны!
Может ли компания, не входящая в ЕС, просто игнорировать НДС в ЕС?Юридически, нет. Если вы решите не соблюдать закон ЕС о НДС, вы рискуете попасться в налоговую инспекцию. С этим приходится платить за долгие годы неуплаты налогов плюс штрафы за несоблюдение правил.Такой удар потенциально может разрушить малый бизнес. Более того, если выяснится, что умышленно нарушили закон, вы можете попасть в суд. Никто не хочет, чтобы его признали виновным в мошенничестве, верно?
И последнее, но не менее важное: вы можете взглянуть на это с точки зрения этики: если вы пользуетесь привилегией продавать клиентам в их стране, не должны ли вы также уважать соблюдение их законов? Это как раз то, что нужно сделать.
Как говорится, душевное спокойствие бесценно.
Полное руководство по НДС ЕС для цифровых налогов
Сэкономьте время и избавьтесь от путаницы и разочарования, связанных с соблюдением требований ЕС по НДС, с помощью этого бесплатного руководства
Звучит сложно. Что может помочь предприятиям из стран, не входящих в ЕС, обращаться с НДС?Хорошо, может, все оказалось не так просто, как мы надеялись. Лучший способ прояснить и упростить это безумие — использовать облачный инструмент бухгалтерского учета, который автоматизирует весь процесс — от начисления правильного налога до сбора платежа и выставления правильного счета.Все ваши записи надежно хранятся в Интернете для вас, даже если ваш компьютер выйдет из строя.
Quaderno берет на себя все это налоговое соблюдение за вас, так что вы можете тратить свое время на доминирование на европейском рынке — на улучшение вашего продукта, знакомство с клиентами, заботу о ваших сотрудниках или что-то еще, что имеет большее значение, чем беспокойство по налоговым тонкостям.
Фактически, Quaderno может выполнять все следующие действия:
- Рассчитать правильную сумму налога для взимания налога с каждого покупателя прямо на странице оформления заказа.
- Автоматически проверяйте налоговые идентификаторы, полученные от клиентов.
- Собирайте и храните свидетельства о местонахождении покупателя, которые вам нужно получать при каждой продаже.
- Создавайте и отправляйте счета на разных языках и в разных валютах.
- Отправляйте счета автоматически.
- Убедитесь, что вы никогда не переплачиваете по возврату.
- Уведомлять вас об изменении налоговой политики или налоговых ставок, чтобы вы всегда были в курсе.
И только так Quaderno может помочь с НДС в ЕС. Когда дело доходит до налога с продаж в США, налога на товары и услуги (GST) и других налогов по всему миру или просто повседневного выставления счетов и бухгалтерского учета — Quaderno выполняет все необходимые действия и представляет данные о вашей компании в доступной для понимания форме. Подпишитесь на бесплатную пробную версию и посмотрите, как Quaderno может избавиться от бюрократии за вас.
* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.
Может ли участник LLC получать зарплату за услуги, которые не рассматриваются как распределение прибыли?
Краткий ответ — Да: LLC может учитывать регулярные платежи члену за услуги и уплаченные авансом платежи членам как распределение прибыли как гарантированных платежей , по сути, замену заработной платы. И, как и заработная плата, гарантированные выплаты вычитаются LLC как коммерческие расходы и представляют собой регулярный доход для получателя-участника.
Компании, организующие ООО, несколько раз задавали нам вариант следующего вопроса:
Если одному или нескольким членам выплачивается заработная плата, засчитывается ли заработная плата при распределении среди членов в конце года, или же заработная плата считается расходом, уменьшающим распределяемую чистую прибыль?
Как правило, если участнику выплачивается регулярная «зарплата» за услуги, LLC учитывает платеж как «гарантированный платеж». Это замена заработной платы — выплата в качестве компенсации одному из членов за его услуги до того, как другие члены получат выплаты из прибыли.И, как и заработная плата и в отличие от распределения прибыли, суммы, выплачиваемые в качестве гарантированных платежей, являются вычитаемыми расходами для LLC и, таким образом, уменьшают чистую прибыль.
LLC, как и товарищества, являются сквозными организациями для налоговых целей. Владельцев называют членами, а не партнерами. Таким образом, как и партнерство, ООО, если оно не выбрало налогообложение в качестве корпорации, не платит федеральный подоходный налог со своей чистой прибыли. Вместо этого доход, относящийся к каждому участнику, подлежит налогообложению в соответствии с налоговой декларацией этого участника.И, как правило, если участник предоставляет 500 часов или более услуг для LLC, он или она считается самозанятым и должен платить налог на самозанятость (процент FICA работодателя и сотрудника) и ежеквартально производить расчетный подоходный налог. документы.
| Читайте: S Corp против LLC против C Corp
Праймер с гарантированной оплатой
LLC обычно должна учитывать услуги, оказываемые участником, как «гарантированные платежи». Гарантированный платеж — это особый термин в Налоговом кодексе, определяемый как платежи партнеру в его или ее партнерском качестве за услуги (или, в некоторых случаях, использование капитала), которые рассчитываются без учета дохода партнерства.Суды определили, что партнер (здесь член) действует в своем качестве партнера, когда он оказывает услуги, которые являются текущими и неотъемлемыми для бизнеса партнерства.
Это означает, что любой регулярно запланированный платеж члену LLC за услуги, который оплачивается не как распределение прибыли, а вместо этого как обещанная (гарантированная) «заработная плата», должным образом учитывается как гарантированный платеж. Это суммы, которые регулярно выплачиваются участнику за услуги ООО, прежде чем другие участники получат выплаты из прибыли.
Что касается ООО, гарантированные выплаты составляют вычетов ООО как коммерческие расходы. Таким образом, они уменьшают чистую прибыль LLC, распределяемую между участниками как участниками. Однако, что касается члена, получающего гарантированный платеж, он считается обычным доходом.
В качестве обычного дохода для члена, гарантированный платеж не подлежит удержанию подоходного налога или удержания налога FICA со стороны LLC при выплате, что было бы в случае, если бы зарплата была выплачена не члену.Вместо этого гарантированные платежи декларируются как регулярный доход в индивидуальных квартальных расчетных налоговых декларациях страны-получателя.
Аналогичным образом, страховые взносы по медицинскому страхованию, уплачиваемые LLC от имени участника в качестве частичной компенсации за его услуги, также рассматриваются как гарантированные выплаты. Гарантированные платежи могут иметь другие последствия по отношению к капитальному счету участника-получателя, особенно если LLC теряет деньги. Эти выводы выходят за рамки данного учебника.Обращайтесь за помощью к своему налоговому консультанту в отношении таких последствий.
Автор: Эндрю (Дрю) Пиунти, [email protected], © 2015
Почему Делавэр считается налоговым убежищем
Налоговое убежище — это любой метод уменьшения налогооблагаемого дохода, в результате которого сокращаются налоговые платежи. В США под налоговым убежищем в общих чертах понимается любой метод, который возвращает более 1 доллара США в виде налога на каждый доллар, потраченный в течение четырехлетнего периода. Конкретная методология варьируется в зависимости от местного и международного законодательства, но налоговое убежище может быть создано как частным лицом, так и корпорацией.
Для корпораций США такие штаты, как Невада и Делавэр, предоставляют благоприятные налоговые льготы, что привело к тому, что все большее количество компаний регистрируется в этих штатах. Однако, предлагая своим корпорациям немного больше налоговых льгот, Делавэр сместил количество корпоративных заявок в свою сторону. Однако, прежде чем принять решение об инкорпорации в Делавэре, владельцы компании должны знать, что делает ее хорошим налоговым убежищем.
Ключевые выводы
- Делавэр является особенно привлекательной финансовой компанией из-за его благоприятных для бизнеса законов о ростовщичестве и небольшого налогообложения.
- Корпорация Делавэра может разместить свою штаб-квартиру в любом штате США, где они во многих случаях освобождаются от уплаты подоходного налога штата.
- Корпорации Делавэра также подлежат более благоприятному судебному процессу Канцлерского суда штата.
Делавэр Корпорейшн
Регистрация в Делавэре дает компаниям множество преимуществ. Компаниям, возможно, не придется раскрывать своих должностных лиц и директоров при подаче документов в штате во время создания компании.
Кроме того, если предприятие не ведет свою деятельность в Делавэре, подоходный налог штата может не применяться. Вместо того чтобы платить подоходный налог, эти корпорации в Делавэре платят гораздо более низкий налог на франшизу. В Делавэре также есть благоприятные для бизнеса законы о ростовщичестве, которые позволяют банкам и компаниям, выпускающим кредитные карты, иметь гораздо больше свободы при взимании более высоких процентных ставок по ссудам.
Канцлерский суд штата Делавэр — уважаемый суд справедливости, который разрешает споры между корпорациями Делавэра и имеет обширный набор прецедентов, статутов и тематических исследований за более чем 200 лет работы.Решения Канцлерского суда обычно устанавливают ориентир для корпоративного права США; Опыт суда может быть очень полезным для компаний, зарегистрированных в Делавэре, которые обращаются за советом по конкретным вопросам. Ниже мы рассмотрим эти факторы более подробно.
Нет государственной пошлины
В Делавэре нет налога с продаж. Неважно, находится ли компания в штате или нет; как корпорация Делавэр, никакие покупки в штате не облагаются налогом.Кроме того, нет государственного корпоративного подоходного налога на товары и услуги, предоставляемые корпорациями Делавэра, действующими за пределами Делавэра.
В штате нет корпоративного налога на проценты или другой инвестиционный доход, который получает холдинговая компания Делавэра. Если холдинговая корпорация владеет инвестициями с фиксированным доходом или инвестициями в акционерный капитал, она не облагается налогом на прибыль на государственном уровне.
В Делавэре также нет налога на личную собственность. Иногда существует налог на недвижимость на уровне графства, но этот налог очень низок по сравнению с другими штатами.Корпорации могут владеть собственными офисными помещениями и уменьшать размер налога на имущество по сравнению с другими штатами.
В государстве нет налогов на добавленную стоимость (НДС), не облагаются налогом бизнес-операции, а также нет налога на использование, запасы или единого налога. В Делавэре нет налога на наследство, а также нет налогов на долю капитала или передачу акций.
Небольшая сумма франшизы и налога на ООО
В большинстве штатов требуется ежегодный налог на франшизу и LLC, основанный на заработанном доходе.Налог на франшизу Делавэра — это ежегодный фиксированный сбор для товариществ с ограниченной ответственностью и компаний с ограниченной ответственностью.
Налог на франшизу для корпораций рассчитывается в зависимости от типа корпорации, количества объявленных акций и других факторов. Однако Делавэр предлагает фиксированный налог на франшизу в размере 100 долларов и фиксированный налог на LLC в размере 250 долларов. По сравнению с другими штатами, Делавэр предлагает экспоненциально более низкие налоги на франшизу и налоги на LLC.
Корпоративная конфиденциальность
Местные законы обеспечивают конфиденциальность, скрывая личность и личную информацию владельцев частного корпоративного бизнеса от публичных записей.Даже когда владельцы бизнеса подают регистрационные документы, штат требует только указать название юридического лица, а также имя и адрес зарегистрированного агента. Кроме того, Делавэр не требует обнародования имен и адресов членов и менеджеров LLC.
S-корпорации и ООО
В штате Делавэр разрешены S-корпорации (S-corps), что может быть очень выгодным с налоговой точки зрения. У S-corps есть акционеры, но они не облагаются налогом на федеральном уровне.Вместо этого эти корпорации рассматриваются как сквозные организации, аналогичные LLC, поэтому все доходы или убытки передаются их акционерам.
LLC также разрешены в штате Делавэр. Эти типы корпораций позволяют владельцам бизнеса списывать любые убытки и реализовывать свои прибыли. Благодаря использованию S-корпусов и LLC компания может сократить квартальные налоговые платежи.
Отдельная судебная система
В Делавэре есть отдельная судебная система, называемая Канцелярией.Этот суд позволяет государству рассматривать корпоративные споры, а его корпоративные законы регулярно влияют на решения Верховного суда. Коллегия адвокатов штата Делавэр регулярно пересматривает корпоративные законы штата Делавэр. Это дает компаниям, зарегистрированным в Делавэре, более благоприятную систему рассмотрения юридических вопросов, если необходимо пересмотреть какое-либо налоговое законодательство.
Грузия облагает НДС иностранных поставщиков цифровых услуг
20 июля 2021 г.
2021-1387
Грузия облагает НДС иностранных поставщиков цифровых услуг
В рамках недавней реформы налога на добавленную стоимость (НДС) в Грузии, вступающей в силу с 1 С июля 2021 года иностранные поставщики цифровых услуг непредпринимательским физическим лицам (потребителям) на территории Грузии обязаны начислить и уплатить НДС в государственный бюджет Грузии.Нет минимального порога дохода.
Цифровые услуги считаются оказанными на территории Грузии, если выполняется любой из следующих критериев:
- Банковский счет, используемый получателем, находится в финансовом учреждении, расположенном в Грузии
- Получатель физически находится в Грузии
- IP-адрес устройства, используемого получателем, находится в Грузии.
- . Телефонный код, используемый получателем, принадлежит Грузии.
. При условии соблюдения любого из вышеперечисленных критериев, такие иностранные поставщики пройдут упрощенную процедуру онлайн-регистрации через специальную платформа, созданная на сайте Службы доходов Грузии.Для завершения процедуры регистрации иностранный поставщик должен будет предоставить некоторую основную информацию, такую как юридическое название организации, адрес штаб-квартиры, ее веб-сайт, страну проживания для налоговых целей, налоговый идентификатор и контактные лица, среди прочего. Нет необходимости предъявлять какие-либо документы.
Возврат НДС можно подавать через ту же онлайн-платформу. Отчетный период по НДС — ежеквартально. Срок подачи декларации по НДС — 20-е число месяца, следующего за отчетным периодом.Таким образом, первая декларация по НДС по новым правилам должна быть подана до 20 октября 2021 года.
Что касается срока оплаты, то это конец месяца, следующего за отчетным периодом. Таким образом, первая уплата НДС по новым правилам должна быть произведена до 1 ноября 2021 года. Оплата может производиться как в долларах США, так и в евро. Поскольку платежи в иностранной валюте принимаются, поставщик может переводить сумму НДС со своего обычного счета в иностранном банке.
Налогооблагаемая база — это компенсация, полученная за предоставление цифровых услуг потребителям на территории Грузии.Ставка НДС составляет 18%.
_________________________________________
Для получения дополнительной информации по этому предупреждению, пожалуйста, обращайтесь по следующему адресу:
EY LLC (Грузия), Тбилиси
Европа: Как европейский НДС влияет на компании США
Когда американские компании имеют дело с налогом на добавленную стоимость Проблемы «НДС» в Европе, независимо от того, возникли ли они недавно или уже давно, они часто попадают в одни и те же ловушки, которых можно избежать. Эти ловушки включают в себя: предположение, что НДС аналогичен налогу с продаж в США или GST (это не так), и убежденность в том, что НДС не применяется к неевропейским предприятиям (это действительно так).Иногда это сочетание того и другого.
В зависимости от характера хозяйственной деятельности, осуществляемой в Европе, могут иметь значение различные налоговые вопросы, такие как корпоративный подоходный налог, налог на заработную плату и НДС. В отличие от большинства других налогов, физическое присутствие в Европе не требуется для уплаты НДС или уплаты НДС. Таким образом, рентабельность трансграничной бизнес-операции всегда должна учитывать любое возможное влияние НДС. Важно помнить, что предприятия должны быть сборщиками НДС, а не налогоплательщиками.НДС — это налог для конечных пользователей, и предприятия не предназначены для работы в качестве конечных пользователей.
Определяя Европу?
При расширении вашего бизнеса в Европу или когда вы ведете бизнес в Европе, важно иметь полное представление о европейском рынке. По сравнению с США с более чем 50 штатами, одним общепринятым языком, одной валютой и местной и федеральной политикой, страны европейского континента признаются на
различных условиях, например, благодаря членству в Европейском союзе (ЕС). , Европейский валютный союз
(EMU) или Европейское экономическое пространство (EEA).Все это общие условия партнерства между различными странами Европы, направленного на достижение разных целей. Помимо участия в партнерствах, каждая европейская страна имеет свою собственную политику, экономику, законодательство и т. Д.
ЕС — самое видное партнерство в Европе. ЕС — это экономическое и политическое партнерство, в которое в настоящее время входят 28 государств-членов. Стоит отметить, что, хотя крупные европейские экономики, такие как Швейцария и Норвегия, не являются частью ЕС, их политика и внутренние правила во многом с этим связаны.
Хотя все государства-члены ЕС обязаны соблюдать гармонизированное законодательство Союза по НДС, налоговые органы каждого государства-члена обладают определенной степенью гибкости в применении законодательства о НДС
, что приводит к значительным различиям между государствами-членами. Различия проявляются, например, в ставках, льготах, механизмах обратной оплаты и требованиях к отчетности. Сроки соблюдения местного законодательства по НДС также могут значительно отличаться.
В целом, можно с уверенностью сказать, что когда американские компании ведут бизнес в Европе, им следует ожидать не только иной деловой среды, но и различий в культурах, языках, экономических условиях, политическом климате, правовом и налоговом законодательстве и валюте.
Что такое НДС?
Вопреки мнению многих, НДС — это не то же самое, что налог с продаж в США.
Хотя и НДС, и налог с продаж являются налогами на потребление, полезно понимать, что если налог с продаж взимается с розничных продаж во время продажи конечному потребителю, НДС взимается со всех продаж в цепочке поставок, включающей производство и распределение товаров и предоставление услуг для потребления на территории ЕС. Следовательно, как товары, так и услуги облагаются НДС, и там, где они потребляются в ЕС, есть предприятия (независимо от места основного местонахождения), подлежащие уплате НДС.
В цепочке поставок НДС никогда не может накапливаться, и уплата НДС сверх НДС запрещена. «Конечный пользователь» платит НДС
, и компания, взимающая с него плату, действует как сборщик. Поскольку предприятие не может считаться конечным пользователем, предприятия могут вернуть НДС, уплаченный при покупках. С одной стороны, предприятие, которое подлежит уплате НДС, должно уплачивать НДС, взимаемый с конечных пользователей, в налоговый орган, а с другой стороны, предприятие может одновременно вернуть любой НДС, уплаченный поставщикам и при импорте товаров. Другими словами, НДС не должен создавать затраты на ведение бизнеса.
Когда американские компании платят европейский НДС
При ведении бизнеса на территории ЕС компания будет иметь дело с НДС: при продаже чего-либо компания должна будет взимать с клиента НДС, а при покупке чего-либо компания будет платить НДС. Американские компании часто сталкиваются с европейским НДС при осуществлении такой деятельности, как:
- импорт товаров в Европу для дальнейших поставок в ЕС
- (импорт и) инвентаризация товаров в европейском регионе
- продажа программного обеспечения, игр или музыки в электронной форме частным лицам в Европе
- , имеющая местный филиал по продажам и маркетингу
- импорт оценочных единиц для демонстрации и последующей продажи
Что мы видим на практике?
На практике возникает много вопросов, связанных с импортом товаров, возможностью подачи запросов на возврат НДС и обязательствами по соблюдению.Как упоминалось выше, НДС не должен приводить к расходам при ведении бизнеса.
Однако для достижения этого результата важно управлять соблюдением нормативных требований, а также контролировать влияние денежных потоков, поскольку НДС не всегда можно быстро возместить. Некоторые ключевые соображения с точки зрения соответствия:
- Входящие счета должны соответствовать всем требованиям по НДС; уплата неправильно начисленного НДС является важным вопросом и может привести к невозмещению НДС.
- В исходящих счетах должна быть правильно указана сумма НДС; неправильно выставленные счета-фактуры могут привести к сложным и длительным обсуждениям с местными налоговыми органами и / или уплате НДС без возможности взимания этого НДС с покупателя (с коммерческой точки зрения).
- Наличие надлежащего администрирования, которое включает все входящие и исходящие счета-фактуры, импортные документы и документы, в которых регистрируются поставки товаров через границу.
- Своевременное оформление и соблюдение сроков подачи (во избежание штрафных санкций).
- В случае отсутствия физического присутствия в Европе: назначение фискального представителя по НДС для оказания помощи в выполнении местных обязательств по соблюдению НДС.
- ERP-система, соответствующая европейским требованиям по НДС.
Заключение
Для американских компаний, ведущих бизнес в Европе, НДС иногда бывает трудно понять и внедрить, и на его соблюдение задним числом уходит много времени.Тем не менее, НДС можно регулировать, если заранее обработать
. Чтобы гарантировать это, важно, чтобы сбалансированная система НДС (уплата НДС с продаж / вычет НДС с покупок) была правильно интегрирована в бизнес-модели и системы внутреннего администрирования компаний.
Как в существующих, так и в новых ситуациях никогда не было так важно найти время, чтобы изучить структуру НДС компании и внедрить операционные процедуры, которые позволят максимизировать возмещение НДС, денежный поток и избежать штрафов за несоблюдение.
Правила начисления и вычета НДС и выставления счетов
Последняя проверка: 26.03.2021
Затронуты ли Brexit?
Начисление НДС
Когда НДС взимается с товаров или услуг, может использоваться термин «налогооблагаемые поставки».
Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью и поставляете товары или услуги, вам обычно необходимо:
- зарегистрироваться в налоговых органах страны ЕС, в которой открыт ваш бизнес;
- взимает с вашего клиента НДС и отчитывается об этом в налоговых органах.
Предупреждение
Деньги фактически не должны переходить из рук в руки для уплаты НДС — вам также может потребоваться взимать НДС (обычно по рыночной стоимости) на товары и услуги, которые:
- вы обмениваете на другие товары или услуги;
- вы раздаете бесплатно;
- вы приобретаете для личного потребления.
За вычетом НДС
Если вы занимаетесь коммерческой деятельностью, вы можете обычно вычесть НДС , уплаченный вами за покупки для вашего собственного предприятия, из НДС, который вы взимаете со своих клиентов; Затем вам нужно только заплатить разницу в налоговые органы и сообщить им эти суммы в своей периодической декларации по НДС.
Иногда НДС, уплаченный вашим бизнесом, превышает НДС, который вы заплатили своим клиентам. В таком случае налоговые органы должны возместить вам разницу или кредитовать ее.
Проверьте, как эта процедура работает в каждой стране:
Выберите страну:
- Австрияатен
- Бельгия
- Болгария * bg
- Хорватия
- Кипр * cy
- Чехия * cz
- Дания * dk
- Эстония * ee
- Финляндия * fi
- Francefren
- Германия * de
- Греция * gr
- Венгрия * hu
- Ирландия * ie
- Италияитен
- Латвийвен
- Лихтенштейн * li
- Литва * lt
- Люксембург * lu
- Maltamten
- Нидерланды * nl
- Norwaynoen
- Polandplen
- Portugalpten
- Румыния * ro
- Slovakiasken
- Словения * si
- Испания * es
- Swedenseen
* Информация пока недоступна.
Остались вопросы?
НДС по счетам
Обычно, если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС и осуществляете продажи другим предприятиям, вы должны выставить счет-фактуру по НДС — в бумажной или электронной форме. НДС обычно добавляется к цене товаров или услуг в вашем счете.
Ваш идентификационный номер плательщика НДС должен указываться на всех счетах, которые вы предоставляете клиентам, а также на сумме взимаемого НДС и других стандартных позициях.
Исключения
Из этого правила есть исключений.
Например, если вы предоставляете услугу другому предприятию, которое не находится в той же стране ЕС, что и ваша компания, НДС не будет отображаться в вашем счете. Это не означает, что услуга не облагается НДС, просто НДС будет учитываться и оплачиваться непосредственно вашим деловым партнером в другой стране ЕС.
Аналогичным образом, если вы экспортируете товары в страну, не входящую в ЕС, в вашем счете не будет указан НДС. Обычно покупатель из страны, не входящей в ЕС, будет подчиняться правилам импорта своей страны.
Налоговая информацияпо странам :: DigitalOcean Documentation
Утверждено 16 апреля 2021 г. & bullet; Опубликовано 19 июня 2018 г.
По закону мы обязаны применять налоги для определенных стран. Если взимается налог и по какой ставке, зависит от налогового местоположения аккаунта. Зарегистрированные компании в определенных местах могут ввести свои идентификаторы НДС или GST, чтобы удалить эти налоги из своих ежемесячных счетов.
| Расположение | Ставка налога | Взимается DigitalOcean с | года
|---|---|---|
| Австралия | 10% | 1 сентября 2017 |
| Беларусь | 20% | 1 декабря 2019 |
| Канада | Варьируется | 1 октября 2015 |
| Европейский Союз | 17% — 25% | 1 августа 2015 |
| Исландия | 24% | 1 марта 2020 |
| Индия | 18% | 1 июля 2017 |
| Кения | 16% | 1 апреля 2021 г. |
| Малайзия | 6% | 1 января 2020 |
| Новая Зеландия | 15% | 1 мая 2019 |
| Норвегия | 25% | 1 мая 2019 |
| Республика Корея | 10% | 1 сентября 2019 |
| Российская Федерация | 20% | 1 января 2019 |
| Саудовская Аравия | 15% | 1 июля 2020 |
| Сингапур | 7% | 1 января 2020 |
| Южная Африка | 15% | 1 мая 2019 |
| Швейцария | 7.7% | 1 ноября 2018 |
| Турция | 18% | 1 ноября 2018 |
| Объединенные Арабские Эмираты | 5% | 1 мая 2019 |
| Соединенные Штаты Америки | Варьируется | 1 ноября 2019 |
Как определяется мое налоговое местонахождение?
Ваш налоговый адрес обычно определяется адресом вашей учетной записи, который изначально установлен в качестве платежного адреса вашего основного метода оплаты при регистрации.В некоторых странах по закону мы обязаны учитывать другие данные учетной записи, такие как другие платежные адреса или IP-адреса.
Как я могу изменить место нахождения налога?
Вы можете обновить адрес своей учетной записи и просмотреть местонахождение и ставку налога в учетной записи в любое время на странице выставления счетов. Если вы правильно указали адрес своего аккаунта, но налоговый адрес аккаунта не соответствует вашим ожиданиям, обратитесь в службу поддержки за помощью.
Почему мой счет выставлен в долларах США? Могу ли я получить счет в другой валюте?
доллара США — единственная валюта, которую мы принимаем для платежей, поэтому все счета выставляются в долларах США.Мы не можем выставлять счета в другой валюте. Узнайте больше о счетах.
Налоговая информация по странам
Чтобы узнать больше, посетите страницу налоговой информации для соответствующей страны:
Австралийский налог на товары и услуги (GST)
Налог на добавленную стоимость (НДС) Республики Беларусь
Канадский налог на товары и услуги (GST), Гармонизированный налог с продаж (HST) и Квебекский налог на услуги (QST)
Налог на добавленную стоимость Чили (НДС)
Налог на добавленную стоимость Европейского Союза (НДС)
Налог на добавленную стоимость Исландии (НДС)
Налог на товары и услуги Индии (GST)
Кенийский налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог с продаж и услуг Малайзии (SST)
Налог на товары и услуги Новой Зеландии (GST)
Налог на добавленную стоимость в Норвегии (НДС)
Налог на добавленную стоимость (НДС) Российской Федерации
Налог на добавленную стоимость Саудовской Аравии (НДС)
Налог на товары и услуги Сингапура (GST)
Налог на добавленную стоимость (НДС) ЮАР
Налог на добавленную стоимость (НДС) Республики Корея
Швейцарский налог на добавленную стоимость (НДС)
Налог на добавленную стоимость (НДС) Турции
Налог на добавленную стоимость (НДС) Объединенных Арабских Эмиратов
Налоги штата с продаж в Соединенных Штатах Америки