Непокрытый аккредитив: Чем отличается покрытый аккредитив от непокрытого?

Что это — неподтвержденный и подтвержденный аккредитив?

Подтвержденный аккредитив — это один из способов повысить степень надежности операции по совершению денежных расчетов между сторонами договора. Далее мы расскажем об особенностях подтвержденного и неподтвержденного аккредитивов.

Неподтвержденный аккредитив — это что? 

Открывая по поручению и в соответствии с указаниями плательщика аккредитив, банк-эмитент (далее — БЭ) принимает на себя одностороннее обязательство произвести перечисление денежных сумм в размере аккредитива в пользу получателя (бенефициара) при условии представления последним в банк документации, отвечающей условиям аккредитивного договора (п. 1 ст. 867 Гражданского кодекса РФ).

Помимо этого, исполняющий банк (далее — ИБ), т. е. банк, который непосредственно производит исполнение аккредитива, может по просьбе БЭ принять на себя обязательство по перечислению средств бенефициару при исполнении таким бенефициаром условий аккредитива (п.

 1 ст. 870 ГК РФ). Говорят при этом о подтвержденном аккредитиве.

Открытие подтвержденного аккредитива — это своего рода гарантия более высокой степени надежности операции по расчетам между плательщиком и получателем.

Подтвержденный аккредитив — это только безотзывный аккредитив (т. е. не подлежащий изменению или отмене БЭ без получения на то согласия бенефициара). Подробности в статье Что такое безотзывный аккредитив?

Аккредитив, в отношении которого ИБ не представил свое подтверждение, называется неподтвержденным. Если ИБ не согласен подтвердить аккредитив, он должен уведомить об этом БЭ в срок не позднее 3 рабочих дней начиная со дня поступления аккредитива. Если иное не регламентировано условиями аккредитива, ИБ вправе озвучить условия аккредитива получателю средств без своего подтверждения (п. 6.11 положения «О правилах …», утв. Банком России от 19.06.2012 № 383-П, далее — правила № 383-П). Как видно, по умолчанию аккредитив является неподтвержденным.

 

Подтверждающий банк по аккредитиву — это… 

Выше мы уже коснулись данного вопроса: подтверждающим банком по аккредитиву может выступать именно ИБ, который имеет право по собственному усмотрению подтверждать или не подтверждать безотзывной аккредитив.

Однако безосновательный отказ ИБ, подтвердившего аккредитив, от исполнения этого подтвержденного аккредитива в соответствии с условиями обязательства недопустим и может повлечь применение в отношении такого банка мер гражданской ответственности. ИБ, подтвердивший аккредитив, может закрыть/изменить аккредитив только при наличии согласия бенефициара.

Так, в указанном случае суд может привлечь подтверждающий банк к такой мере, как уплата процентов по ст. 395 ГК РФ (п. 11 информационного письма Президиума ВАС РФ от 15.01.1999 № 39, далее — ИП № 39).

Также ИБ не может освобождаться от ответственности за отказ от исполнения этого подтвержденного аккредитива в связи с истечением срока его действия, если бенефициар представил в банк надлежащие документы для окончания названного срока (п. 12 ИП № 39). 

ВАЖНО! Наличие рассматриваемого дополнительного обязательства ИБ вместе с тем не означает, что этот банк обязан перевести денежные средства при любых обстоятельствах.  

Для осуществления данной операции условия аккредитива должны быть выполнены бенефициаром надлежащим образом, т. к. в противном случае ошибочно переведенные средства, возмещенные впоследствии ИБ плательщику, могут быть взысканы ИБ с их получателя как неосновательное обогащение (п. 14 ИП № 39).

Получатель при этом также может быть привлечен к соответствующим мерам ответственности, например взысканию процентов по ст. 395 ГК РФ в пользу уже ИБ (например, решение АС Кировской обл. от 15.04.2011 по делу № А28-11431/2010). 

Особенности расчета посредством подтвержденного аккредитива 

Схема расчетов при использовании в ней именно подтвержденного аккредитива — это по своей сути та же схема расчетов с неподтвержденным аккредитивом. В общем виде она может быть представлена так:

• БЭ по заявлению покупателя и согласно его указаниям открывает аккредитив.
• БЭ перечисляет денежные средства в распоряжение ИБ (покрытый аккредитив) или предоставляет последнему право списывать деньги со счета БЭ, открытого в ИБ (непокрытый аккредитив). На данном этапе БЭ может обратиться к ИБ за подтверждением обязательства также со стороны последнего.
• ИБ извещает бенефициара об открытии аккредитива.
• Стороны основного договора (т. е. плательщик и получатель) заключают соответствующую сделку.
• Бенефициар представляет надлежащим образом в ИБ (или в отдельных случаях БЭ) требуемую документацию.
• ИБ производит перечисление средств на счет бенефициара. 

Как видно, главным отличием является то, что БЭ обращается к ИБ с просьбой о подтверждении аккредитива. При этом последний правомочен отказать в подтверждении. 

ВАЖНО! Учитывая тот факт, что подтвержденным может быть только безотзывной аккредитив, отмена/изменение условий подтвержденного аккредитива возможны лишь при наличии согласия на то не только бенефициара, но и ИБ. 

*** 

Итак, подтвержденный аккредитив — это аккредитив, в отношении которого исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство по исполнению данного аккредитива. В противном случае аккредитив считается неподтвержденным.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Непокрытый аккредитив \ Акты, образцы, формы, договоры \ Консультант Плюс

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Непокрытый аккредитив (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Непокрытый аккредитив

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Непокрытый аккредитив

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2020Выданные кредиторам поручительства третьих лиц по обязательствам самой организации не рассматриваются в качестве выданных обеспечений обязательств и платежей и на счете 009 не отражаются (пп.

«б» п. 10 Информации Минфина России N ПЗ-5/2011). В частности, не рассматриваются в качестве выданных обеспечений непокрытые аккредитивы. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Практическое пособие по годовой бухгалтерской отчетности — 2019Выданные кредиторам поручительства третьих лиц по обязательствам самой организации не рассматриваются в качестве выданных обеспечений обязательств и платежей и на счете 009 не отражаются (пп. «б» п. 10 Информации Минфина России N ПЗ-5/2011). В частности, не рассматриваются в качестве выданных обеспечений непокрытые аккредитивы.

Нормативные акты: Непокрытый аккредитив

«Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 26.01.1996 N 14-ФЗ
(ред. от 27.12.2019, с изм. от 28.04.2020)В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива банк-эмитент может предоставить исполняющему банку, принявшему поручение банка-эмитента, при осуществлении действий по исполнению аккредитива право списывать средства со счета банка-эмитента, открытого в исполняющем банке, в пределах суммы аккредитива либо может указать в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных им по аккредитиву. При исполнении непокрытого аккредитива исполняющий банк вправе не осуществлять исполнение аккредитива до поступления денежных средств от банка-эмитента, за исключением случая подтверждения аккредитива исполняющим банком.

Непокрытый аккредитив – инструмент финансирования и снижения рисков

Удобно клиенту, удобно банку

Стоимость непокрытого аккредитива ниже стоимости обычного денежного кредита, который может быть привлечен для расчетов по контракту, так как банк не отвлекает собственные средства. Клиент платит только за тот риск, который берет на себя банк. Если он не может расплатиться по своим обязательствам в срок, банк осуществит платеж и предоставит клиенту стандартную отсрочку до 10 дней. В дополнение к этой отсрочке могут быть предложены различные варианты продления сроков возмещения банку отвлеченных по аккредитиву средств.

А если, например, клиент-импортер хочет получить отсрочку платежа на несколько месяцев или даже лет, Сбербанк предложит непокрытый аккредитив с постимпортным финансированием. В рамках предложенной схемы иностранный банк осуществляет платеж в пользу своего клиента-поставщика и предоставляет отсрочку платежа для Сбербанка, который в свою очередь предоставляет аналогичную отсрочку своему клиенту-импортеру. В итоге иностранный поставщик без задержек получает выручку, а российский покупатель — финансирование на необходимый срок. По сравнению с обычным кредитом финансирование в рамках непокрытого аккредитива уменьшает затраты клиента. Неудивительно, что такой комплексный продукт пользуется особенной популярностью у российских импортеров. При этом возможности финансирования с использованием непокрытого аккредитива не исчерпываются только постимпортным финансированием.

Правильный посредник

Аккредитивы Сбербанка с готовностью принимают как российские, так и международные финансовые учреждения. Так как именно банк выступает гарантом платежа, важно, чтобы аккредитив был открыт в кредитной организации с безупречной репутацией. По итогам 2013 года Сбербанк признан лучшим банком в сфере торгового финансирования в России и странах СНГ ведущими международными финансовыми журналами — Global Trade Review, Global Finance и Trade & Forfaiting Review*. Банк представлен в 22 странах мира, что значительно упрощает расчеты по международным контрактам. Сделки, реализуемые в рамках одной финансовой структуры, несут в себе меньше рисков, позволяют сэкономить время и деньги.

Специалисты Сбербанка берут на себя все вопросы по структурированию сделок, поэтому использовать непокрытые аккредитивы могут даже те компании, у которых нет опыта работы с этим продуктом. Статистика показывает, что клиенты, один раз воспользовавшись непокрытым аккредитивом, возвращаются за этой услугой снова и снова, а Сбербанк как надежный и опытный посредник становится дополнительным козырем в развитии бизнеса своих клиентов.

Генеральный директор ЗАО «Норский керамический завод» (клиент Ярославского отделения № 17 Северного Банка ОАО «Сбербанк Росcии») Юрий Марченко:

«В 2013 году мы начали модернизацию производства, заключив несколько контрактов на поставку импортного оборудования. Нам было необходимо минимизировать риски и получить дешевое финансирование. Сбербанк предложил оптимальную схему. Не отвлекая собственных ресурсов из оборота, мы получили финансирование на 2,5-3 года на комфортных условиях. В рамках предварительно установленного лимита Сбербанк открыл в пользу наших поставщиков несколько непокрытых аккредитивов с постимпортным финансированием на общую сумму 1,5 миллиона евро. Это позволило нам не только свести к минимуму все возможные риски по сделкам, но и получить отсрочки платежей с удобными графиками погашения».

_{* Global Trade Review, Global Finance, Trade & Forfaiting Review}

_{Подробную и информацию о «Непокрытом аккредитиве» и других продуктах Торгового финансирования и документарного бизнеса Сбербанка, об условиях их предоставления и необходимых документах для их получения можно узнать на сайте Сбербанка, в отделениях Банка или по телефону 8 (800) 555 55 50.}

ОАО «Сбербанк России». Генеральная лицензия Банка России № 1481 от 08.08.2012.

Аккредитив без риска

При сделках купли–продажи, особенно с новыми партнерами, финансовый вопрос является наиболее щекотливым. Как и когда правильно передавать деньги  другой стороне? Как обезопасить себя при сделках с недвижимостью? Сохранить в секрете факт получения денег из банковской ячейки не всегда возможно. В таких случаях на помощь приходит аккредитив — специально разработанная, безопасная форма безналичных расчетов. Подробнее об этой форме расчетов корреспонденту ИА «Клерк.Ру» Льву Мишкину рассказала Ольга Мясина, управляющая дополнительным офисом  «Волоколамка, 14»  Судостроительного банка.

            Ольга, так что такое аккредитив?

Это самая безопасная форма расчетов между клиентами. Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств. Это поручение позволяет производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву может осуществляться только с одним получателем средств.

Какие виды аккредитивов бывают?

При расчетах аккредитивами очень важно правильно выбрать вид аккредитива. Аккредитивы бывают покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные банком), отзывные и безотзывные. При открытии депонированного аккредитива банк–эмитент перечисляет за счет средств плательщика сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. При открытии гарантированного аккредитива банк–эмитент средства не перечисляет, а предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета определяется по специальному соглашению между банками. Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком–эмитентом. Основанием этого может послужить письменное распоряжение плательщика даже без предварительного согласования с получателем средств. Никаких обязательств банка–эмитент перед получателем средств после отзыва аккредитива не несет. Безотзывный аккредитив, в отличие от отзывного, может быть отменен только с согласия получателя средств. Наибольшей популярностью пользуются покрытые и безотзывные аккредитивы, подходящие для простых сделок, например, купли-продажи недвижимости или автомобиля. В случае же, если сделка предусмотрена на большую сумму,  а платежи растянуты во времени или оплата производится частями, удобнее воспользоваться непокрытым аккредитивом, чтобы не отвлекать собственные денежные средства из оборота.

В каких случаях компаниям следует пользоваться аккредитивом?

Аккредитив — форма расчетов между клиентами, актуальная при проведении крупных и требующих серьезных гарантий сделок (купля-продажа недвижимости, транспортных средств, оплата ценных бумаг и т.п.). Рассмотрим обычную ситуацию. Вы решили купить или продать автомобиль на вторичном рынке. Но автомобили, как и недвижимость, проходят процедуру государственной регистрации в ГИБДД и проверку на угон, а деньги за покупку продавцы хотят получить еще до этого. Как быть? Как показать продавцу свое желание и возможность честно оплатить покупку и при этом купить дорогой автомобиль без риска потери денег в случае отказа ГИБДД в его регистрации на имя нового владельца? Передача крупных наличных денежных сумм между физическими лицами всегда требует определенного уровня доверия между сторонами. При купле-продаже автомобилей участники сделки зачастую видят друг друга первый раз в жизни. Снизить риск мошенничества с поддельными купюрами и не оказаться жертвой грабителей как раз и возможно с помощью аккредитива.

Какие еще сферы применения аккредитива существуют?

Воспользовавшись аккредитивной формой взаиморасчетов, можно избежать потери денег или товара при заключении сделки и расчетов с еще незнакомой компанией-контрагентом  и  подстраховать свой бизнес от необязательных и нечестных партнеров, особенно, если контракт заключен на значительную сумму.  При предоставлении аккредитивной формы расчетов банк  выступает гарантом проведения сделки и для покупателя. Его деньги передаются продавцу лишь после выполнения им ряда необходимых условий, которые обговариваются в аккредитиве и для продавца. Данная форма расчетов гарантирует своевременную оплату по сделке.

Каков механизм действия аккредитивов? По поручению плательщика об открытии аккредитива  банк-эмитент обязуется произвести платежи в пользу получателя средств. Получатель средств обязан  предоставить пакет документов, соответствующих всем условиям аккредитива. Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Тем не менее, в договоре должен быть установлен порядок расчета аккредитивами. Обязательно нужно отразить следующие условия: наименование банков (как банка-эмитента, так и банка, обслуживающего получателя средств), наименование получателя средств, сумму и вид аккредитива, способы извещения получателя средств об открытии аккредитива и  плательщика о номере счета для депонирования средств, открытого исполняющим банком. Также должны быть определены сроки действия аккредитива и представления документов, условия оплаты и ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств. Могут быть и какие-то дополнительные условия. Об открытии аккредитива и его условиях  банк–эмитент сообщает получателю средств через банк, в котором у него открыты счета. Вся переписка по аккредитивной сделке происходит непосредственно между банками.

То есть, получить деньги просто так не возможно?

Нет. Стороны должны заранее обговорить точный перечень документов, на основании которых сделка будет признана свершившейся и банк раскроет аккредитив, то есть денежные средства будут перечислены на счет получателя средств. Такие документы называются исполнительными. И банк ни при каких условиях не имеет права вносить свои правки и изменения  в перечень документов или требовать что-то сверх установленного и оговоренного списка.

А если документы предоставлены не будут?

При оформлении заявления на открытие аккредитива плательщик должен, помимо других обязательных сведений, указать дату закрытия аккредитива и сроки предоставления документов. В случае истечения срока действия аккредитива и не предоставления документов, аккредитив банком закрывается. Получатель средств в обязательном порядке уведомляется об этом факте через свой банк.

На  что необходимо обращать особое внимание при выборе аккредитива? Важно четко определиться с условиями аккредитива: вид аккредитива, условия оплаты аккредитива, перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств и требования к оформлению указанных документов, дата закрытия аккредитива и период предоставления документов. Кроме того, нужно определиться, банк какой из сторон — плательщика или получателя —  будет исполняющим банком, то есть тем, который проверяет документы и раскрывает аккредитив. А также нелишним будет обратить внимание на тарифы банка по обслуживанию аккредитива.

Безотзывный покрытый безакцептный аккредитив – что это

Содержание статьи:

Для того чтобы понять, что такое безотзывный покрытый аккредитив, нужно иметь хотя бы самое общее представление о том, что такое аккредитив вообще, какие его виды бывают и чем они отличаются друг от друга?

Аккредитив – это документ, на основании которого производится расчёт между покупателем и продавцом. Такая форма расчётов позволяет гарантировать оплату покупателем поставленного товара. В то же время она страхует покупателя от нарушений условий поставки товаров и предоставления услуг продавцом.

Общие моменты и особенности акцептного аккредитива

В том случае, когда покупатель располагает достаточной суммой на депозите в своём банке, он выставляет аккредитив на эту сумму, поручая банку оплатить поставленный от поставщика товар. Если средств на депозите недостаточно, банк-эмитент может предоставить для оплаты по аккредитиву кредит. Поскольку на счёте покупателя достаточно собственных и кредитных средств на обеспечение аккредитива, он называется покрытым.

Когда покупатель не располагает достаточным депозитом в банке-эмитенте и кредит для него тоже недоступен, банк-эмитент выпускает непокрытый аккредитив и поручает оплату по нему любому другому исполняющему банку, в котором у покупателя есть корреспондентский счёт.

Мерчендайзинг – что это такое простыми словами

Кроме того, аккредитивы могут быть отзывными и безотзывными. Отзывной аккредитив может быть в любое время отозван банком-эмитентом. При этом отзыв осуществляется без согласования с поставщиком, что зачастую становится для него полной неожиданностью. Возможность отзыва аккредитива значительно снижает уровень доверия между поставщиком и получателем продукции.

Впрочем если по каким-то причинам исполняющий банк не получает сообщения об отмене сделки, он обязан её оплатить, как только условия торгового соглашения будут выполнены.

Поскольку отзывные аккредитивы не вызывают большого доверия у представителей российского бизнеса, то наибольшее распространение на территории России получили их безотзывные собратья, которые не могут быть отозваны банком-эмитентом ни при каких обстоятельствах. Преимущества данного финансового документа перед всеми другими налицо. Наиболее удобным его вариантом является депонированный покрытый аккредитив, поскольку для его оплаты не требуется привлечение сторонних банков

Непокрытые безотзывные аккредитивы

Однако возможность использования покрытых аккредитивов у банков есть не всегда. Чаще всего в международных расчётах используются непокрытые аккредитивы. Их применение стало столь широким, что при их обозначении термин «непокрытый» почти не используется, поскольку он предполагается по умолчанию.

Когда эмитент поручает банку исполнителю обслуживание непокрытого безотзывного аккредитива, он гарантирует ему возмещение средств, потраченных на обеспечение указанных в нём финансовых обязательств. Банк исполнитель обязан, в случае исполнения поставщиком всех своих обязательств, оплатить поставку.

Деньги списываются с корреспондентского счёта покупателя в банке-исполнителе. Если же на его счёте средств для этого не хватает, он оформляет кредит, предварительно договорившись о сроках и порядке его погашения банком-эмитентом. Перечисление финансовых средств поставщику производится только после того, как он сможет документально подтвердить выполнение всех своих обязательств.

Разновидности акцептных аккредитивов по способу их оплаты

По способу оплаты все акцептные аккредитивы подразделяются на несколько видов, таких, как:

• револьверный;
• циркулярный;
• резервный;
• комулятивный.

Револьверные аккредитивы

Отличительной чертой револьверного аккредитива является то, что в данном случае оплата товара происходит по частям, по мере его поступления. После того как первая партия была оплачена, оплата всех остальных происходит автоматически, в соответствии с необходимостью.

Циркулярные аккредитивы

Оплата циркуляпного аккредитива может производиться во всех корреспондентских банках банка эмитента.

Резервные аккредитивы

Эта разновидность финансовых документов используется для международных расчетов по правилам Международной торговой палаты, поскольку далеко не во всех странах мира разрешено документальное оформление торговых сделок под банковские гарантии.

Кто такой Омар Хайям

Кумулятивные аккредитивы

Кумулятивный аккредитив подразумевает возможность объединения двух аккредитивов в один, если средства по одному из них не были израсходованы ранее.

Что такое безотзывный покрытый безакцептный аккредитив

Безотзывные покрытые аккредитивы особенно часто используются в тех случаях, когда речь идёт о сделках с недвижимостью между физическими лицами, которые для таких целей почти всегда используют безналичный расчёт. Поскольку квартиры, дома и дачные участки не являются производственными объектами, и сделки, совершаемые с ними, не занимают много времени, то для них предусмотрена упрощённая процедура купли-продажи.

Всем этим требованиям, как нельзя лучше отвечают сделки совершённые с применением безакцептных аккредитивов. Для выставления которых достаточно устной договорённости. Однако необходимо помнить о том, что вся бухгалтерская документация при заключении таких сделок должна быть в полном порядке.

Все подобные финансовые операции могут проходить в одном банке, объединяющего в себе и функции банка эмитента и обязанности исполняющего банка.

Особенности открытия непокрытого аккредитива — Finance-EXP.ru

В статье будет идти речь об аккредитиве. Что это такое, для чего необходим, каким образом его открыть, и какова его роль – далее.

Основным преимуществом расчета с помощью аккредитива является надежность.

Банк дает гарантию, что платеж пройдет только после предъявления продавцом нужных документов. Что еще необходимо знать об аккредитиве?

Важные аспекты ↑

Аккредитив является гибкой формой расчета. Для покупателя и продавца имеются свои положительные моменты. В большинстве случаев такую форму применяют компании, которые ведут внешнеэкономическую деятельность.

Чтобы открыть аккредитив организация обязана предъявить банку поручение по платежу и заполненное заявление. При этом указывается конкретный срок, на который аккредитив открывается.

После открытия банк обязан сообщить об этом получателю финансов. Аккредитив выдается на основании заявления, форму которого банк разрабатывает самостоятельно.

Обязательные реквизиты в бланке следующие:

• номер и дата аккредитива;
• сумма;
• реквизиты плательщика и банка;
• реквизиты получателя и банка, занимающегося переводом;
• тип;
• срок действия;
• способ исполнения;
• назначение платежки;
• прочие необходимые данные (зависит от банка).

Закрыть аккредитив можно в таких случаях:

• когда истекает срок его действия;
• когда поставщик отказывается от услуг банка;
• когда банк отзывает его.

Аккредитивом выгодно пользоваться в таких случаях:

• необходимо получить гарантию по соглашению от второй стороны;
• сделка заключается на большую сумму;
• компания работает с новыми партнерами, с которыми еще не установились доверительные связи;
• необходим строгий контроль некоторых условий.

Обладает такими особенностями:

• гарантия;
• возможность осуществлять платеж частями.

Преимущества:

Деньги перечисляются только после получения	Клиентом товара
При срывании сделки	Средства возвращаются в срок, который указан в соглашении
Если в документах имеются неправдивые данные	Банк не разрешит осуществить платеж
Банки дают возможность покупателям избавиться	От вывода финансов посредством предоставления кредита

При заключении договора с продавцом покупатель оставляет деньги в банке (в ячейке). Открыть ее продавец сможет только после предоставления документации, затребованной банком.

Аккредитив является гарантией, но до конца покупатель не застрахован все равно. Могут возникнуть трудности. Например, поставщик откажется выполнять условия соглашения, как результат – сделка не осуществится.

Деньги вернутся только по окончании срока аккредитива. Чтобы этого не допустить, необходимо оговорить возможные штрафы (упомянуть о них в договоре).

Также стоит определиться с периодом действия – указать возможную просрочку на несколько дней (неумышленную).

 Если нарушение доказать не удалось, можно обратиться в суд и потребовать возместить поставщиком убытки.

К ним относятся:

• комиссия за банковские услуги при открытии аккредитива;
• переплата за покупку такого же товара у другого поставщика;
• проценты;
• прочие расходы.

Еще одним распространенным нарушением является отгрузка поставщиком некачественного товара или не в том объеме, который указан в соглашении.

Чтобы не допустить этого, покупатель должен внести в соглашение пункт о предоставлении продавцом необходимых сертификатов и лицензий, которые отвечают за качество продукции.

Также упомянуть о санкциях в случае поставки бракованного товара. Частым нарушением является предоставление продавцом поддельных документов.

В этом случае банк обязан проверять документацию. При использовании непокрытого гарантированного аккредитива имеются как отрицательные стороны, так и положительные.

Плюсами считаются:

• сопровождение соглашения юридическим оформлением;
• уменьшение риска;
• гарантия выполнения обязательств;
• возможность получить дополнительную прибыль на перечисленные за поставку финансы;
• экономия на процентах.

Недостатками являются:

• платежная возможность зависит от правильного оформления документов;
• долгая работа с документацией;
• ограничения со стороны законодательства;
• максимальная сумма зависит от финансового достояния клиента.

Закрыть аккредитив можно, не дожидаясь окончания его срока. Это возможно в таких случаях – получатель финансов отказывается их получать, плательщик требует отозвать аккредитив.

Сумма, которая не использована, исполняющий банк возвращает банку-эмитенту. Тот обязан обратно перечислить деньги на счет плательщика.

Так как банки не только осуществляют платежи, но и гарантируют их получение, то их услуги являются платными. В каждом банке свои расценки.

Приблизительная стоимость услуг выглядит следующим образом:

Подтверждение платежа в банках России на весь период действия аккредитива	1,5 %-4,25 % за год
Дополнительные затраты	До 1% за год
Финансирование	3%-4,5%

Во время расчетов аккредитивами банк может нести ответственность за нарушение порядка осуществления операций, принятие недостоверных документов и прочее.

Необходимые термины

Непокрытый аккредитив	Это аккредитив, при котором банк дает гарантию поставщику, что платеж будет осуществлен
Банк-эмитент	Банк, который выбирается покупателем, чтобы открыть счет
Исполняющий банк	Банк, в обязанности которого входит проверка документации, которую предъявляет продавец

Какова их функция

Форма расчета при помощи аккредитива дает возможность решить несколько задач:

Свести к минимуму возможные риски с юридической стороны	Которые возникают в результате незнания законодательства
Получить дополнительную страховку	При заключении сделок с новыми партнерами

Нормативное регулирование

При расчетах с аккредитивами стоит руководствоваться следующими актами и законами:

1. Гражданский кодекс – статьи 867-873.
2. Федеральный закон № 395 «О банках и банковской деятельности», принятый 2 декабря 1990 года.
3. Положение № 383 Банка Российской Федерации «О правилах перевода», разработанное 19 июня 2012 года.
4. Письмо № 36-3/1643 Банка «О расчетах по аккредитиву», подписанное 24 августа 2004 года.

Порядок открытия утвержден Положением № 383 Центрального банка (разработано 19 июня 2012 года). Понятие «аккредитив» содержится в 867 статье Гражданского кодекса.

Схема непокрытого аккредитива ↑

Простым языком, аккредитив – гарантированный платеж после выполнения определенных условий.

Чтобы расчеты осуществлялись без проблем, используется специальная схема:

1. Продавец и покупатель заключают соглашение.
2. К нему прилагается дополнение – список продукции, которая будет поставляться, условия отсрочки и прочее.
3. Если покупатель будет оплачивать товар не сразу, должен обратиться в банк для открытия аккредитива.
4. Банк открывает его.
5. Данные предаются в зарубежный банк, в котором обслуживается продавец.
6. Когда у продавца имеется документ об открытии аккредитива, он производит поставку продукции (частично или полностью).
7. Продавцом в банк передаются данные о поставке.
8. Покупатель также подает сведения, чтобы осуществить платеж.
9. Перечисление средств банком.

Порядок открытия

Стороны, которые собираются заключать соглашение, должны заранее обсудить нюансы открытия аккредитива. Важно обратить внимание на – форму, список документов для его открытия, срок действия и выбор банка.

Для открытия аккредитива необходимо придерживаться следующей схемы действий:

1. Определиться с условиями соглашения.
2. Подписать его.
3. Обращение покупателя в банк для открытия счета. Продавец обращается в исполняющий банк.
4. Покупатель подает заявление на открытие аккредитива, перечисляет средства на счет и оплачивает комиссию банка.

После открытия следует исполнение. Поставщик должен отгрузить товар и собрать документацию для предъявления сотрудникам банка. В продолжение 5 дней она проверяется.

Если ошибок нет, деньги перечисляются. Через исполняющий банк они попадают в банк-эмитент, после чего покупатель их получает.

Основы налогообложения

Так как аккредитив открывается компанией при конкретной сделке, то в целях обложения налогами комиссия за услуги банка считается другими видами затрат, которые касаются приобретения товара.

Аккредитив – безналичная форма расчетов, поэтому расчеты между компаниями не оказывают влияние на обложение налогами обязательств по соглашению.

Он не считается авансом, так как финансы попадают к получателю только после исполнения условий основного договора. Во время открытия аккредитива объекты обложения налогами не возникают.

Порядок учета комиссии банка за открытие аккредитива зависит от нескольких факторов – кто занимается расходами по оплате комиссии (продавец или покупатель) и суммы комиссии.

Компания может сама выбирать, в составе каких затрат учитывается комиссия банка. Зависит это и от того, какой метод налогового учета использует организация – начисление или метод кассы.

Если организация работает на упрощенном режиме обложения налогами, то расходы, связанные с комиссией банка, не уменьшают налоговую базу.

При оплате единого налога по упрощенной системе разница доходов и расходов также зависит от тех же факторов. Во время расчета ЕНВД затраты на оплату комиссии при открытии аккредитива не берутся в учет.

Если безотзывный

Безотзывным является аккредитив, который невозможно отменить без согласованности сторон.

Бывает нескольких типов:

С подтверждением	Банк, который подтверждает аккредитив, обязывается оплачивать документацию в тех случаях, когда банк-эмитент отказывается совершать платеж
Без подтверждения	Ответственность лежит только на банке-эмитенте. Банк продавца является посредником

Преимущества данного типа:

• высокая степень уверенности в оплате;
• обязательства по платежу банка-эмитента;
• оплата производится сразу после предъявления документации, перечисленной в соглашении;
• риск по отказу в получении продукции или оплаты за нее минимальный;
• если товар предоставлен не в полном объеме, оплачивается только поставленный.

Имеются и отрицательные моменты:

• если имеется желание аннулировать или изменить условия, необходимо согласие обеих сторон – продавца и покупателя.

Отражение проводками

Учет непокрытого аккредитива отображается следующими проводками:

Д 76 К 51	Банком взята комиссия за обслуживание
Д 08 К 76	Комиссия учтена
Д 55-1 К 51	Денежные средства поступили на аккредитив
Д 60 К 55-1	С получателем произведен расчет
Д 51 К 55-1	Неиспользованные средства возвращены
Д 008	Открытие аккредитива
Д 51 К 62	Поступление финансов
К 008	Со счета списана сумма аккредитива
Д 009	Открыт непокрытый аккредитив
Д 60 К 76	Оплата получателю с НА
К 009	С баланса списан непокрытый аккредитив
Д 91-2 К 76	Комиссия учтена за прочие затраты

Отличия от покрытого

Основное отличие покрытого от непокрытого – порядок расчета между банком-эмитентом, исполняющим банком и плательщиком.

Во время открытия аккредитива в обязанности банка входит покрытие суммы за счет плательщика или предоставленного ему кредита.

При непокрытом аккредитиве исполняющий банк обязан списать сумму со счета полностью или указать другой способ списания средств.

То есть при открытии непокрытого типа при расчетах с контрагентами банк применяет собственные финансы. В дальнейшем они возмещаются.

Таким образом, аккредитив дает гарантию того, что финансы за товар не поступят к покупателю, пока тот не предъявит необходимые документы.

Осуществляется расчет через банк-эмитент, который за свои услуги берет отдельную плату. При отображении расчета по аккредитиву необходимо применять специальные проводки.

Банк несет полную ответственность за осуществление операций. Для его открытия необходимо заявление. Без соглашения расчет такой невозможен.

Поделитесь в соц.сетях:

Facebook

Twitter

Одноклассники

Telegram

ВК

аккредитивов

Документарный аккредитив помогает минимизировать коммерческий риск и идеально подходит для защиты интересов как импортеров, так и экспортеров. Это уникальный формат, сочетающий в себе расчетную и гарантийную функции.

Импортно-экспортный аккредитив

Документарный аккредитив — это форма безналичного расчета между продавцом и покупателем, при котором банк покупателя (эмитент) берет на себя ответственность за выплату бенефициару после предоставления документов, требуемых условиями кредитования, и после подтверждения того, что товар и / или услуги были доставлены / предоставлены.

Банк ВТБ предлагает следующие услуги документарного кредитования:

• Открывает документарный аккредитив для своих клиентов с подтверждением от иностранных банков, если необходимо, в российской или иностранной валюте для их внешнеторговых операций. Банк ВТБ предлагает все виды аккредитивов. Кредит может быть предоставлен за счет собственных средств клиента или кредитной линии, которую для этого предоставляет банк ВТБ. Клиенты, запрашивающие аккредитив, также имеют право на получение кредита со скидкой за счет средств банка ВТБ или ресурсов иностранных банков.
• Консультирует клиентов по аккредитивам, открытым в их пользу, или по поводу изменений в этих письмах, с подтверждением банка ВТБ или без него;
• Выполняет полный спектр операций с использованием аккредитивов, таких как внесение изменений в условия уже открытых аккредитивов, проверка документов, осуществление платежей по требованию или требование платежей по авизованным аккредитивам и перевод доходов от экспорта;
• Назначает поступления по аккредитивам;
• Осуществляет перевод аккредитивов;
• По запросу клиентов анализирует условия авизируемых банком ВТБ аккредитивов, консультирует по договорным условиям оплаты, а также оказывает помощь в оформлении документов.

Аккредитивы используются в соответствии с международной банковской практикой, такой как Единые обычаи и практика ICC для документарных аккредитивов, Единые правила ICC для межбанковских возмещений и другие документы ICC, а также правила и требования банка ВТБ для вступления в силу денежное законодательство. Для получения дополнительной информации об операциях с использованием аккредитивов обращайтесь в Банк ВТБ.

Форма заявки аккредитива

Заявление о аккредитиве (временно доступно только на русском языке)

Заявление о аккредитиве (временно доступно только на русском языке)

(35 КБ)

Рекомендации по заполнению заявки на аккредитив

Рекомендации (временно доступны только на русском языке)

Рекомендации (временно доступны только на русском языке)

(84 КБ)

Аккредитивы, использованные в России

Часто российские поставщики и покупатели не имеют полной информации о кредитных историях, финансовом положении и кредитоспособности друг друга.Использование аккредитивов в такой ситуации сводит к минимуму риски обеих сторон контракта:

• поставщик товаров получает платежное обязательство банка;
• покупатель получает гарантию того, что платеж будет произведен только в том случае, если поставщик выполнит свою часть контракта;
• Банк ВТБ открывает для клиентов следующие виды документарных кредитов в рублях;
• покрытых аккредитивов: кредит, открытый под покрытие денежных средств клиента на дату открытия;
• непокрытых аккредитивов: кредит, открытый без покрытия денежных средств клиента на дату открытия.

Операции по непокрытым аккредитивам в рублях осуществляются в отделениях банка ВТБ. Разветвленная сеть филиалов и региональных офисов дает банку ВТБ конкурентное преимущество.

Использование рублевых аккредитивов для расчетов между резидентами России регулируется Положением Банка России № 383-П «О денежных переводах» от 19 июня 2012 года.

Для получения дополнительной информации об операциях с использованием аккредитивов между резидентами России обращайтесь в Банк ВТБ.

Аккредитивы, использованные во внешнеторговых контрактах с Китаем

Банк ВТБ — единственный российский банк с китайской банковской лицензией. Наш филиал в Шанхае позволяет нам предлагать клиентам конкурентоспособные документальные услуги с низким уровнем риска. Банк ВТБ осуществляет расчеты в СКВ, а также в национальной валюте России и Китая. Банк ВТБ предлагает своим клиентам возможность совершать операции в китайских юанях.

аккредитивов 101 — Trade Finance Global

Сейчас в тренде

TFG становится партнером TXF CPRI Virtual 2021 — специальные скидки для членов TFG

Отчет

: Brexit может стоить британским экспортерам 25 миллиардов фунтов стерлингов, поскольку полное восстановление Covid отодвигается до 2023 года

Еженедельный брифинг TFG, 11 января 2021 г.

38 минут — Городской банк и ITFC регистрируют первую в истории транзакцию по аккредитиву на блокчейн на основе шариата

TFG сотрудничает с City & Financial на саммите по свободной торговле между Великобританией и Японией

Еженедельный брифинг TFG, 4 января 2021 г.

Топ популярности 2020

Запущен: ICC SME Climate Hub — Инструменты действий для малого и среднего бизнеса

SWIFT и Lloyds Banking Group объявляют о первом в мире запуске gpi

Global Trade Virtual — TFG становится партнером последнего фестиваля дебатов TXF в области международной торговли

аккредитивов (аккредитивов) в сравнении с банковскими гарантиями (BG)

Сейчас в тренде

TFG становится партнером TXF CPRI Virtual 2021 — специальные скидки для членов TFG

Отчет

: Brexit может стоить британским экспортерам 25 миллиардов фунтов стерлингов, поскольку полное восстановление Covid отодвигается до 2023 года

Еженедельный брифинг TFG, 11 января 2021 г.

38 минут — Городской банк и ITFC регистрируют первую в истории транзакцию по аккредитиву на блокчейн на основе шариата

TFG сотрудничает с City & Financial на саммите по свободной торговле между Великобританией и Японией

Еженедельный брифинг TFG, 4 января 2021 г.

Топ популярности 2020

Запущен: ICC SME Climate Hub — Инструменты действий для малого и среднего бизнеса

SWIFT и Lloyds Banking Group объявляют о первом в мире запуске gpi

Global Trade Virtual — TFG становится партнером последнего фестиваля дебатов TXF в области международной торговли

• Твиттер
• Facebook
• Instagram
• LinkedIn
• YouTube
• RSS

• Глобальное торговое финансирование
• Получить торговое финансирование
  • Торговое финансирование

Аккредитив | SEB banka

В каких случаях потребуется аккредитив банка SEB

• У вас появился новый международный деловой партнер, а деловые отношения еще не проверены;
• Ваш партнер по сотрудничеству запрашивает этот тип транзакции;
• Вы как продавец не уверены в платежеспособности покупателя;
• Вы как покупатель не уверены, что продавец сможет доставить товар;
• Если законодательство одного из участников сделки — покупателя или продавца — требует аккредитива как обязательной формы платежа;
• Объектами соглашения являются средние или крупные проекты или товары, производимые по специальному заказу;
• Экономическая или политическая ситуация в стране покупателя или продавца нестабильна;
• Сделки совершаются с партнерами из далеких стран (например, Китая, Индии, Японии, Кореи и др.) — стран, из которых доставка осуществляется относительно долго и вы не имеете конкретных знаний об их традициях, законодательстве и других нюансах;
• Если товар пригоден для хранения;
• Минимальное время для совершения транзакции — один месяц, среднее — 3 месяца, но есть также транзакции, которые могут длиться до одного года.

Что гарантирует аккредитив

Аккредитив

для обоих партнеров по сделке — для экспортера товаров и для импортера товаров — обеспечивает гарантию оплаты товаров или услуг. Оплата производится в обмен на представление документов, подтверждающих поставку товара, и только после выполнения всех обязательств, четвертых в аккредитиве:

• Продавец гарантирует оплату в обмен на документы, перечисленные в аккредитиве, подтверждающие, что товары были отгружены или были предоставлены услуги;
• Покупатель получает гарантию того, что продавец не получит платеж, если он не отгрузит товар или не предоставит услуги в соответствии с условиями аккредитива.

Аккредитив — это отдельная транзакция, независимая от торговых или других соглашений — все стороны, участвующие в транзакции аккредитива, работают только с документами, а не с товарами или услугами, на которые ссылаются эти документы. Банк принимает на себя риск по вашей транзакции, выставляя аккредитив, поэтому плата за обслуживание аккредитива будет сравнительно дороже, чем альтернативный вариант — документарное инкассо. Аккредитив не исключает других способов оплаты — вы можете комбинировать его с обычным порядком оплаты.Практика международных транзакций показывает, что это чаще всего так — например, вы можете включить в договор 10% авансовый платеж, 70% платеж по аккредитиву, 20% после платежа и т. Д.

Аккредитив

— это безопасная и международно признанная форма платежа — она ​​регулируется положениями Международной торговой палаты «Лучшие практики перехода с кредитными письмами (UCP 600, 2007 rev.)».

Преимущества аккредитива, если вы являетесь продавцом в сделке

• Вы своевременно получите оплату за товар.Если вы предоставите все документы, предусмотренные в аккредитиве, банк покупателя гарантированно выплатит вам сумму, указанную в аккредитиве. Вы как продавец не зависите от финансового положения покупателя или политической ситуации в стране плательщика — банк гарантирует выполнение платежа в соответствии с условиями, указанными в аккредитиве.
• Используя аккредитив, вы сможете лучше управлять финансовыми потоками компании. Вы можете предложить покупателю использовать отсроченный платеж, а банк может предложить вам скидку на платеж в удобное для вас время.
  Подробнее о дисконтировании аккредитивов

Преимущества аккредитива, если вы являетесь покупателем в сделке

• Сделка не требует предоплаты (аванса).
• Вы получите товар или услугу вовремя. Чтобы получить платеж, продавец должен выполнить все условия, изложенные в аккредитиве.

Для снижения рисков транзакции вы можете выбрать также другие транзакции торгового финансирования, например, документарный инкассо или банковскую гарантию.

Подробнее о Документальном собрании

Подробнее о банковской гарантии

Сравнение аккредитива, банковской гарантии и документарного инкассо

Документальное собрание	Аккредитив	Банковская гарантия / Залог
Форма оплаты	Форма оплаты	Инструмент ограничения риска
Оплата торговых документов	Оплата торговых документов	Проходит без оплаты
Документы не возвращаются покупателю без оплаты или залога оплаты товара в определенные сроки	Документы не возвращаются покупателю без оплаты или залога оплаты товара в определенные сроки	Документы можно запросить только в случае гарантийного платежа
Банк не обязан платить	Банк обязан выплатить	Банк обязан выплатить

евро евро евро евро

Услуги	Сборы
Аккредитив 1
Оформление аккредитива с увеличением лимита	0,5%, мин 150.00
Продление срока аккредитива	0,2%, мин. 150,00 EUR
Иные изменения в договор аккредитива по запросу клиента	0,5%, мин. 50,00 EUR
Импортные аккредитивы
Выпуск аккредитива	100.00
Открытие аккредитива в рамках аккредитива	По договоренности, мин. 70,00 EUR
Подготовка и согласование шаблона аккредитива	По договоренности, мин. 70,00 EUR
Изменение / аннулирование аккредитива	70,00 EUR
Обработка и оплата документов	0,20%, мин 85.00
Комиссия за несоответствие	70.00 EUR / 80.00 долларов США
Использование аккредитива (в зависимости от вида обеспечения):
• вид обеспечения: денежное покрытие в банке SEB	0,2% от суммы аккредитива, мин. 70,00 EUR
• другое обеспечение	По договоренности, мин.70,00 EUR
Комиссия за отсрочку платежа	70,00 EUR
Экспортные аккредитивы
Подготовка и согласование шаблона аккредитива	По договоренности, мин. 70,00 EUR
Авизование аккредитива	85,00 EUR
Авизование изменения / аннулирования / неиспользования аккредитива	70.00
Предварительная проверка аккредитивных документов 2	70,00 EUR
Обработка и оплата документов	0,20%, мин. 85,00 EUR
Подтверждение аккредитива	По риску, мин. 100,00 EUR
Дисконтирование документов	По риску, мин.100,00 EUR
Подготовка / извещение о переуступке выручки	70,00 EUR
Перевод аккредитива	0,2%, мин. 150,00 EUR
Комиссия за отсрочку платежа	70,00 EUR

---

¹ Комиссия должна быть оплачена в день подписания договора или поправок.

² Комиссия взимается, если предварительная проверка проходит более одного документа.

Аккредитив, аккредитив

Документарный аккредитив (также известный как документарный аккредитив) использовался более 150 лет для облегчения торговли, обеспечивая оплату при предъявлении документов, относящихся к сделке, как указано в кредит.

Что такое аккредитив? :

Аккредитив — это письменное обязательство банка Импортера, известного как Банк-эмитент, от имени своего клиента, Импортера (Заявителя), обещающее произвести платеж в пользу Экспортера (Бенефициара) до заявленная сумма денег, в установленный срок и согласно установленным документам.Ключевой принцип, лежащий в основе аккредитивов, заключается в том, что банки работают только с документами, а не с товарами. Решение произвести оплату по аккредитиву будет полностью основано на том, действительно ли представленные в банк документы соответствуют условиям аккредитива. Банкам будет запрещено физически проверять, все ли товары отгружены точно в соответствии с каждым аккредитивом.

Документарный аккредитив — аккредитив, документарный аккредитив или коммерческий аккредитив — представляет собой договоренность, в соответствии с которой заявитель (импортер) запрашивает и дает инструкции банку-эмитенту (банку импортера) или эмитенту банк, действующий от своего имени —

Выплачивает бенефициару (экспортеру) или принимает и оплачивает тратту (переводной вексель), выставленную бенефициаром, или уполномочивает авизующий банк или исполняющий банк произвести оплату бенефициару или принять и оплатить тратту, выставленную бенефициаром, или уполномочивает авизующий банк или исполняющий банк вести переговоры.

Типы аккредитивов:

Безотзывные и отзывные аккредитивы

Безотзывный аккредитив

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка, если таковой имеется, и бенефициара.Платеж гарантируется банком, если условия кредита полностью соблюдаются получателем. В аккредитиве могут быть указаны слова «безотзывный документарный аккредитив», или «безотзывный аккредитив», . В некоторых случаях безотзывный аккредитив, полученный бенефициаром, может стать недействительным без изменения или аннулирования такого аккредитива, например, когда торговля между странами-импортерами и странами-экспортерами приостановлена, например, в результате торговой санкции, или когда банк-эмитент прекратил работу.

Были случаи, когда безотзывный аккредитив изменялся без согласия бенефициара в соглашениях OEM. Пострадавшие бенефициары — производители-экспортеры из развивающейся страны. Импортеры смогли убедить и проинструктировать банк-эмитент изменить последнюю дату отгрузки в аккредитиве, изменив ее на дату, более раннюю, чем согласованная дата, когда получатель не сможет отгрузить OEM-продукцию. Импортеры использовали коварную тактику, которая была нацелена на то, чтобы бенефициары не смогли выполнить поставку.Намерение импортеров состояло в том, чтобы отменить заказы у существующих поставщиков OEM и закупить у других поставщиков в другой развивающейся стране, где цены стали ниже.

В случае изменения, подобного вышеупомянутому случаю, бенефициар должен немедленно направить уведомление об отклонении изменения в банк, который уведомил об изменении.

Безотзывный и безотзывный аккредитив

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без согласия бенефициара, часто по запросу и по инструкциям заявителя.Отзывный аккредитив (L / C) не обеспечивает платежа. В аккредитиве обычно указываются слова «этот аккредитив подлежит аннулированию без уведомления», «отзывный документарный аккредитив» или «отзывный аккредитив» .

Отзывный аккредитив:

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без согласия бенефициара, часто по запросу и по инструкциям заявителя.Отзывный аккредитив (L / C) не обеспечивает платежа. В аккредитиве обычно указываются слова «этот аккредитив подлежит аннулированию без уведомления», «отзывный документарный аккредитив» или «отзывный аккредитив» .

Отзывный аккредитив не был редкостью в 1970-х годах и ранее при работе с менее развитыми странами. В наши дни это редко встречается в международной торговле.

Подтвержденные безотзывные аккредитивы и неподтвержденные безотзывные аккредитивы:

Подтвержденный безотзывный аккредитив

Безотзывный аккредитив (L / C), открытый банком-эмитентом, подлинность которого была подтверждена авизирующим банком и где авизующий банк добавил свое подтверждение к аккредитиву, известен как подтвержденный безотзывный аккредитив .Слова «мы подтверждаем аккредитив и настоящим обязуемся …» или «мы добавляем наше подтверждение к этому аккредитиву и настоящим обязуемся …» обычно включаются в аккредитив.

Экспортеру, чей метод платежа является подтвержденным безотзывным аккредитивом, гарантируется оплата даже в случае дефолта импортера или банка-эмитента. Подтвержденный безотзывный аккредитив особенно важен для покупателей в стране, которая является экономически или политически нестабильной.

В подтвержденном аккредитиве экспортер или импортер уплачивает дополнительную плату, называемую комиссией за подтверждение, которая может варьироваться от банка к банку в стране. Комиссия обычно добавляется на счет экспортера. Экспортер может указать в договоре купли-продажи, что плата за подтверждение и другие сборы за пределами страны продавца оплачиваются покупателем.

Неподтвержденный безотзывный аккредитив

Безотзывный аккредитив (L / C), открытый банком-эмитентом, в котором авизующий банк не добавляет свое подтверждение к аккредитиву, известен как неподтвержденный безотзывный аккредитив.Обещание произвести оплату исходит только от банка-эмитента, в отличие от подтвержденного безотзывного аккредитива, когда и банк-эмитент, и авизующий банк обещают заплатить бенефициару.

Аккредитивы с ограниченным обращением и свободно обращающиеся аккредитивы:

Ограниченный оборотный аккредитив

В ограниченном оборотном аккредитиве разрешение банка-эмитента на платеж бенефициару ограничено конкретным исполняющим банком.

Свободно обращающийся аккредитив

В свободно обращающемся аккредитиве разрешение банка-эмитента на оплату бенефициару не ограничивается конкретным банком, любой банк может быть исполняющим банком, пока банк готов платить, принимать тратту (s), принять на себя обязательства по отсрочке платежа или провести переговоры по аккредитиву. Слова этот кредит не ограничиваются каким-либо банком для переговоров, или этот кредит может быть согласован в любом банке, или аналогичные слова могут быть указаны в аккредитиве.

Возобновляемый аккредитив

Когда аккредитив (L / C) специально обозначен как возобновляемый аккредитив, задействованная при использовании сумма восстанавливается, то есть сумма снова становится доступной без выдачи другого L / C и обычно на тех же условиях и условия. Возобновляемый аккредитив может использоваться при отгрузке покупателю широкого спектра товаров в течение определенного периода времени (обычно от нескольких месяцев до одного года).

Как работает аккредитив? :

Механизм аккредитива легко понять, если разделить его на следующие три этапа:

Выдача Товарный поток Документооборот Оплата

Выдача:

После того, как торговые стороны договорились о продаже товаров по аккредитиву, Импортер просит, чтобы его банк (банк-эмитент) выписал аккредитив в пользу Экспортера (бенефициара) .Затем банк-эмитент отправляет аккредитив в авизующий банк. Может быть включен запрос на добавление авизующим банком подтверждения. Авизующий банк обычно находится в стране, где экспортер ведет свою деятельность, и может быть банком Экспортера, но не обязательно. Затем Авизующий / подтверждающий банк проверяет подлинность аккредитива и отправляет его Экспортеру.

Товарный поток:

После получения аккредитива Экспортер проверяет аккредитив, чтобы убедиться, что он соответствует условиям договора купли-продажи; что документы, указанные в аккредитиве, могут быть представлены; и что условия аккредитива могут быть выполнены.Предполагая, что Экспортер согласен с вышеизложенным, он организует отгрузку товаров.

Документооборот и платежи:

После отгрузки товаров Экспортер представляет документы, указанные в аккредитиве, в Авизующий / подтверждающий банк. Как только документы будут проверены и будут признаны соответствующими аккредитиву (т.е. без разночтений), Авизующий / подтверждающий банк направляет эти документы в банк-эмитент. Розыгрыш оговаривается, оплачивается или принимается в зависимости от обстоятельств. В свою очередь, банк-эмитент проверяет документы на соответствие аккредитиву. Если документы в порядке, банк-эмитент получит от Импортера оплату за платеж, уже произведенный подтверждающему банку. Документы доставляются Импортеру, чтобы он мог забрать товар.

Анализ рисков: Аккредитивы:

Преимущества: Преимущества: Импортер уверен, что для получения оплаты Экспортеру должны быть соблюдены все условия аккредитива. Возможность вести переговоры с Экспортером о более выгодных торговых условиях, когда предлагается оплата по аккредитиву. Недостатки: Недостатки: Документы должны быть подготовлены в строгом соответствии с требованиями, установленными в аккредитиве.Несоблюдение условий подвергает Экспортера риску неплатежа.

В чем разница между аккредитивом и банковской гарантией?

Основное различие между аккредитивом и банковской гарантией заключается в уровне ответственности, взятой на себя банком. Они также различаются по своему назначению, частоте использования и вовлеченным сторонам. Аккредитив обычно используется в международной торговле, чтобы гарантировать, что транзакции проходят в соответствии с планом.Банковская гарантия помогает гарантировать, что финансирование будет доступно для проекта, если одна из вовлеченных сторон станет неплатежеспособной. Такое расположение часто встречается в строительных проектах и ​​развитии инфраструктуры.

Основное различие между аккредитивом и банковской гарантией — это уровень ответственности, которую берет на себя банк.

В международной торговле продавец хочет убедиться в поступлении платежа, а покупатель хочет убедиться, что заказ отправлен. Аккредитив (LC) облегчает этот процесс. Покупатель заключает договор с банком о выпуске аккредитива. В этом контракте оговариваются условия, которые должны быть выполнены для платежа продавцу, и обязательство покупателя по выплате кредита банку.

Банк-эмитент отправляет аккредитив продавцу с указанием условий.Обычно это включает представление стандартного товаросопроводительного документа, например коносамента. Продавец получает оплату от банка при предъявлении этого документа. Затем банк пересылает коносамент покупателю, который представляет его перевозчику и получает посылку с заказом. Затем покупатель платит банку.

Единственная обязанность банка-эмитента — произвести платеж при предъявлении согласованных документов.Аккредитив зависит от договоренности между банком-эмитентом и покупателем. В обязанности банка не входит наблюдение за выполнением контракта между покупателем и продавцом. Любое нарушение условий этого контракта не будет иметь ничего общего с вручением аккредитива. Например, если продавец представил надлежащую документацию и получил оплату, но отправил бракованный продукт, покупатель все равно должен был бы вернуть долг банку-эмитенту.

Банк-эмитент принимает на себя большую ответственность с банковской гарантией.В этой ситуации банк принимает на себя ответственность за выплату долга или выполнение какой-либо обязанности для стороны соглашения. Если сторона становится неплатежеспособной или не выполняет обязательства по контракту, банк принимает на себя ответственность и должен выполнить условия контракта. Такая гарантия часто необходима при выпуске государственных облигаций.

Несоответствие использования аккредитива и банковской гарантии можно увидеть в их основных ролях.Аккредитив облегчает торговлю, не будучи напрямую вовлеченным в договорные обязательства между сторонами. В случае банковской гарантии эмитент принимает непосредственное участие в договорных условиях и в деятельности вовлеченных сторон. Оба работают для уменьшения риска, но их отличает степень участия и ответственности, принимаемые банком-эмитентом.

.