2015-04-21 14:00:00

Налоги для предпринимателей: Какие налоги платит ИП в 2021 году?

Содержание

3.2. Освобождение от уплаты налоговиндивидуальных предпринимателей, являющихсяналогоплательщиками по УСН

С 01.07.2021 вступил в силу п. 4.1 ст. 80 НК РФ, устанавливающий обстоятельства при которых налоговая декларация (расчет) считается непредставленной (см. информацию ФНС России).
С 01.07.2021 квалифицированную электронную подпись для ЮЛ/ИП можно получить в ФНС России. Услуга бесплатна (см. информацию ФНС России).
До конца 2021 года услуги ПФ РФ можно получить в упрощенном порядке см. информацию ПФ РФ.
Выбрать оптимальную систему налогообложения (УСН, ПСН, НПД, ОРН) можно с помощью налогового калькулятора «Выбор подходящего режима налогообложения» на сайте ФНС России по адресу https://www.nalog…

Налоги, от уплаты которых освобождаются налогоплательщики перешедшие на УСН	Доходы, имущество, операции, которые не относятся к объекту налогообложения
Налог на добавленную стоимость	по операциям, облагаемым НДС (налогоплательщики, перешедшие на УСН не признаются налогоплательщиками НДС), за исключением:- НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК РФ при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией;- НДС, уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 НК РФ
Налог на доходы физических лиц	в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением: налога, уплачиваемого с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным п. 2, п. 5 ст. 224 НК РФ
Налог на имущество физических лиц	в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности (за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым п. 10 ст. 378.2 НК РФ)

Открыть полный текст документа

Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Налоговые преференции для предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения расширят — Новости — События

В Законодательную Думу края в соответствии с федеральным законодательством внесен законопроект, призванный облегчить условия деятельности предпринимателям, применяющим патентную систему налогообложения.

Проект нормативного акта по инициативе краевых властей широко обсуждался с бизнесом, чтобы максимально учесть интересы предпринимателей.

— Законопроект подготовлен по поручению главы региона Михаила Дегтярева, чтобы защитить интересы владельцев микропредприятий, индивидуальных предпринимателей, работающих самостоятельно, в том числе без наемных работников. Предпринимателям, которые используют патентную систему, не надо платить НДС, налог на прибыль, на имущество, нести затраты на аудиторские или бухгалтерские услуги. Еще один плюс — патент можно приобрести на короткий налоговый период: месяц, квартал или полгода, — рассказал заместитель Председателя Правительства края – министр экономического развития края Виктор Калашников.

Законопроектом предлагается расширить с 64 до 80 перечень видов предпринимательской деятельности. При этом для отдельных видов ослаблены ограничения: в отношении розничной торговли и услуг общепита увеличена предельная площадь зала с 50 до 150 кв. м, а в отношении наземных грузовых и пассажирских перевозок количество транспортных средств увеличено до 15.

Налогоплательщикам, применяющим патентную систему налогообложения, по аналогии с ЕНВД также предоставлено право уменьшить размер налога на сумму страховых взносов: за себя и за сотрудников.

В документе есть ряд статей, предусматривающих существенное уменьшение налоговой нагрузки на бизнес. К примеру, пересмотрен расчет налога по грузовым автомобильным перевозкам. В действующей редакции закона с каждой тонны грузоподъемности взимается одинаковый налог. Это создаёт определенные преференции тяжеловесному транспорту перед малогабаритными грузовиками. В предлагаемой редакции грузовики распределены на группы по грузоподъёмности: по каждой из этих групп предложен свой потенциально возможный доход, а значит, сумма налога будет дифференцирована.

Для отраслей, наиболее пострадавших от негативного влияния пандемии коронавируса, предлагается снизить налоговую нагрузку в 2021 году на 20 %. Так, пониженный налог уплатят предприниматели, получившие патент на услуги по присмотру и уходу за детьми и больными, на три вида деятельности по услугам общественного питания, оказываемым через объекты организации общественного питания, три вида деятельности по услугам пассажирского транспорта, услуги по приготовлению и поставке блюд, экскурсионные туристические услуги, и другие.

При разработке документа по инициатив краевых властей к обсуждению были привлечены представители предпринимательских объединений.

— В обсуждении законопроекта участвовали все предпринимательские объединения края. И нам удалось достичь взаимодействия, разделив ответственность: предпринимательское сообщество дало свои предложения, а органы исполнительной власти их учли, — отметил заместитель председателя Совета по предпринимательству и улучшению инвестиционного климата края Андрей Веретенников.

Пресс-служба губернатора и правительства Хабаровского края
При использовании материалов ссылка на сайт www.khabkrai.ru обязательна

В Астраханской области продлили налоговые каникулы для предпринимателей

Состоялось очередное заседание Думы Астраханской области. По поручению спикера регионального парламента заседание прошло в дистанционном формате.

На заседании областные депутаты приняли решение о продлении налоговых каникул для впервые зарегистрированных предпринимателей.

Инициатором законопроекта выступил губернатор Астраханской области Игорь Бабушкин.

Проект разработан с целью снижения налоговой нагрузки для начинающих свою деятельность индивидуальных предпринимателей и сохранения занятости населения.

Налоговыми каникулами, то есть установлением ставок в размере 0%, могут воспользоваться плательщики, впервые зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей после 9 октября 2015 года, и применяющие упрощённую или патентную систему налогообложения.

Данный закон был принят в конце 2015 года, и после налоговые каникулы неоднократно продлевались.

Налоговые каникулы — легальный способ не платить налоги. Такая возможность есть только у ИП, которые попадают под требования закона.

Как понять, что у вас каникулы?

1. Вы зарегистрировались как ИП впервые.

2. Зарегистрировали ИП после введения каникул в нашем регионе, то есть после 9 октября 2015 года.

3. Применяете упрощённую систему налогообложения или патент.

4. Осуществляете деятельность в производственной, социальной, научной сферах.

Как перейти на налоговые каникулы?

Если вы на УСН и попадаете под налоговые каникулы, просто не платите налог, а по итогам года сдайте декларацию со ставкой 0%. Специальных заявлений подавать не нужно.

Если вы хотите перейти на патент, в заявлении на его получение укажите ставку 0% и статью регионального закона, который ввёл каникулы.

Ещё один законопроект, рассмотренный региональными парламентариями, коснулся установления на территории Астраханской области коэффициента, отражающего региональные особенности рынка труда на 2021 год. Региональный коэффициент принимается ежегодно, на следующий год он установлен в размере 1,525.

Закон регулирует налогообложение доходов иностранных граждан, работающих в Российской Федерации на основании патента.

Более подробную информацию можно получить на сайте www.nalog.ru и по телефону горячей линии ФНС: 8 800 222-22-22.

«Точка» создала сервис, который заплатит налоги предпринимателей

Credit: iStock

Банк для предпринимателей «Точка» создал сервис, которой автоматизирует оплату налогов и страховых взносов индивидуальных предпринимателей. Об этом Inc. рассказал представитель банка.

Сервис способен откладывать небольшую долю от каждой доходной операции и самостоятельно уплачивать налоги и страховые взносы за ИП из этих средств. Платежи будут уходить автоматически, но будут отображаться в выписке по счету. Инструмент также подсчитывает налоги и подсказывает предпринимателю, когда и сколько нужно заплатить, чтобы снизить ставку по УСН.

Решение от «Точки» также будет готовить декларацию по итогам года. Предприниматель сможет ее отправить, визировав электронной подписью.

Елена Насобина

5″ data-anim-loop=»false» data-anim-opacity=»0″ data-anim-rotation=»0″ data-anim-shift=»100″ data-anim-trigger=»scroll» data-anim-zoom=»100″> руководитель проекта

«Новый сервис, который можно подключить в интернет-банке Точки, автоматически создает копилку, куда будет удерживаться часть суммы с каждой доходной операции клиента, чтобы к моменту уплаты в „копилке” оказалась полная сумма налоговых или страховых сборов. Услуга сильно облегчает жизнь всем, кто хочет больше времени уделять бизнесу, и меньше — налоговой рутине»

В сентябре банк «Точка» вместе с платформой GetBlogger для продажи рекламы в блогах начали бесплатно регистрировать ИП для блогеров.

Есть новость? Присылайте на news@incrussia. ru

Может ли индивидуальный предприниматель перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?

На вопросы отвечает заместитель начальника отдела учета и работы с налогоплательщиками Шангареева Р.Х.

1.Как индивидуальному предпринимателю стать самозанятым (перейти на специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»)?

Любой индивидуальный предприниматель вправе встать на учет в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог» или вэб-кабинет Мой налог» либо через любую кредитную организацию, также участвующую в настоящем эксперименте. При этом в случае если индивидуальный предприниматель применяет УСН, ЕСХН, ЕНВД, то в течение месяца после постановки на учет в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения (Патент, ПСН) вправе встать на учет в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход только после окончания действия патента либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

2.Как индивидуальному предпринимателю перейти с режима самозанятого налогоплательщика на другой режим налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД, Патент?

Сначала необходимо сняться с налогового учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход путем направления соответствующего заявления через мобильное приложение «Мой налог» или вэб кабинет «Мой налог». Затем в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета как самозанятый вправе уведомить налоговый орган по месту жительства о переходе на УСН или ЕСХН и (или) подать в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. В этом случае указанные лица признаются перешедшим на данные специальные налоговые режимы с даты:

1) снятия с учета в качестве налогоплательщика — для физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями;

2) регистрации в качестве индивидуального предпринимателя — для физических лиц, которые на дату утраты права на применение НПД не являлись индивидуальными предпринимателями и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.

Если налогоплательщик НПД после утраты права не представит в течении 20 дней уведомление о переходе на ЕСХН или УСН или заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД, то он будет считаться налогоплательщиком, применяющим общую систему налогообложения.

3.Может ли индивидуальный предприниматель прекратить свою деятельность и стать самозанятым как физическое лицо?

Да, индивидуальный предприниматель может сначала сняться с учета в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя, встать на учет в качестве «самозанятого» и начать платить налог на профессиональный доход как физическое лицо, однако закон предусматривает использование налога на профессиональный доход и в статусе индивидуального предпринимателя.

4.Уплачивают ли страховые взносы в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»?

Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» не признаются плательщиками страховых взносов за период применения ими специального налогового режима НПД.

5.Может ли индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), уплачивать налог на профессиональный доход при сдаче имущества в аренду другому физическому лицу?

Нет. Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с упрощённой системой налогообложения. Индивидуальный предприниматель может начать платить налог с доходов от сдачи своей квартиры в рамках упрощенной системы налогообложения или перейти на уплату налога на профессиональный доход по всем доходам.

6.Может ли индивидуальный предприниматель совмещать специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД) с другими режимами налогообложения?

Нет. Лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, не вправе применять специальный налоговый режим НПД.

В течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД индивидуальный предприниматель обязан направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД.

В этом случае индивидуальный предприниматель считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД.

С 2021 года еще больше предпринимателей Владимирской области смогут воспользоваться нулевой налоговой ставкой

Губернатор Владимир Сипягин утвердил поправки в областной закон «Об установлении налоговой ставки в размере 0 процентов для налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных и осуществляющих предпринимательскую деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению».

Целый ряд изменений приводит региональную нормативную правовую базу в соответствие с федеральным законодательством, с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности. Расширен спектр направлений деятельности индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, в отношении которых устанавливается нулевая налоговая ставка: пополнен соответствующий перечень видов деятельности индивидуальных предпринимателей. В частности, в него включены услуги в области растениеводства.

Вообще этот список обширен – от производства колбасных изделий, круп и гранул из зерновой крупы, прядения, пошива и вязания одежды по индивидуальному заказу, парикмахерских и косметических услуг до ремонта жилых и нежилых зданий, услуг в сфере дополнительного образования, сдачи в аренду помещений и изготовления изделий народных художественных промыслов.

Также глава региона утвердил изменения в областной закон о патентной системе налогообложения. Кроме технических правок – приведения в соответствие с федеральным законодательством ОКВЭДов, есть и сутевые поправки. Так, с 1 января 2021 года патентная система налогообложения распространяется на следующие виды деятельности индивидуальных предпринимателей: растениеводство, животноводство и (или) услуги в области растениеводства, услуги в области животноводства, а также деятельность стоянок для транспортных средств (расчёт патента производится из площади стоянки и доходности её квадратного метра).

Снимается ограничение по общему количеству автотранспортных средств по виду предпринимательской деятельности «Оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом» – по общему количеству автотранспортных средств (ранее оно было установлено на уровне 10 единиц).

Кроме того, сняты ограничения по общей площади объектов стационарной и нестационарной торговой сети (ранее – не более 260 квадратных метров) по виду предпринимательской деятельности «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети».

Изменения в законодательстве направлены на стимулирование предпринимательской активности жителей региона.

Пошаговое руководство по уплате налогов с предпринимателей

Предприниматели составили основу экономики США, о чем свидетельствуют данные Управления малого бизнеса, согласно которым малые предприятия составляют 99,9% предприятий США, в которых работает более 60 миллионов человек.

Предпринимателей много, и их число растет с каждым днем. Вот что вам нужно знать об уплате налогов как предпринимателю.

5 общих налоговых вычетов для предпринимателей

Убедитесь, что вы получаете все налоговые вычеты, на которые вы имеете право как предприниматель.Когда вы закончите со списком лучших достижений, представленным ниже, ознакомьтесь с нашим обзором налоговых вычетов для самозанятых.

1. Деловые расходы

Разумным и необходимым является мантра IRS для вычета деловых расходов. У IRS есть строгие правила вычета многих видов расходов, но руководящий принцип остается в том, что деловые расходы подлежат вычету только в том случае, если они имеют решающее значение для ведения вашего бизнеса и не завышены.

Приложение C, налоговая форма для индивидуальных предпринимателей и компаний с ограниченной ответственностью (LLC) с одним участником, дает место для наиболее распространенных деловых расходов.Основные моменты:

Заработная плата
Выплаты независимым подрядчикам
Стоимость проданных товаров
Коммунальные услуги
Аренда
Реклама
Ремонт и обслуживание
Страхование
Амортизация

Также есть строка «Прочие расходы, ”Такие как взносы, подписки и банковские сборы.

Вы могли заметить, что я не указал категорию оборудования или мебели. Это связано с тем, что основные средства или ценные вещи, которые вы собираетесь хранить более года, подлежат амортизации.Вместо того, чтобы сразу списывать всю покупку основных средств, вы ежегодно списываете часть, используя модифицированную систему ускоренного возмещения затрат (MACRS) IRS.

Однако — и это только для большей запутанности — действующее налоговое законодательство позволяет компаниям списывать 100% некоторых основных средств в год, когда они введены в эксплуатацию, с использованием амортизационных бонусов или вычетов по Разделу 179.

2. Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI)

Вычет из квалифицированного коммерческого дохода (QBI) немного снижает ваш налогооблагаемый доход.Транзитные компании, которыми является большинство предпринимателей, могут удерживать до 20% QBI.

Расчет QBI начинается с прибыли бизнеса, но должен корректироваться с учетом определенных компенсационных выплат владельцам, налогов на самозанятость и множества других видов доходов и удержаний. Ваше налоговое программное обеспечение поможет вам выполнить вычет QBI.

3. Домашний офис

Если вы работаете на дому, подумайте о том, чтобы выделить часть дома под свой бизнес. Когда в вашем доме есть место, которое «исключительно и регулярно» используется для бизнеса, вы на полпути к получению вычета из домашнего офиса.

Есть два способа рассчитать вычет из домашнего офиса. Упрощенный метод, рассчитываемый непосредственно в Таблице C, дает вам 5 долларов за каждый квадратный фут домашнего офиса площадью до 300 квадратных футов. Вы также можете заполнить форму 8829, чтобы вычесть ваши фактические расходы в домашнем офисе, что немного сложно, но обычно приводит к большему вычету.

IRS четко устанавливает правила и положения для удержания домашнего офиса. Ознакомьтесь с разбивкой в нашем руководстве по вычету из домашнего офиса.

4. Использование личного автомобиля в коммерческих целях

Большинство предпринимателей будут использовать свои личные автомобили для покупки товаров и встреч с клиентами. Вы можете получить вычет за износ вашего личного автомобиля.

Подобно вычету из домашнего офиса, у вас есть два варианта расчета вычета. При использовании стандартного метода расчета миль IRS вы умножаете количество соответствующих критериям деловых миль, начисленных на норму миль IRS, на 0,56 доллара в 2021 году.

В противном случае метод фактических расходов позволяет вычесть соответствующие расходы на автомобиль пропорционально его коммерческому использованию.

Ознакомьтесь с необычными правилами — такими как исключение поездок на работу в качестве деловых расходов — с помощью нашего руководства по вычету служебного использования вашего автомобиля.

5. Начальные и организационные расходы

За несколько недель и месяцев до открытия бизнеса тысячи долларов могут уже уйти. Некоторые начальные и организационные расходы подлежат вычету в первый год работы.

Этот вычет позволяет получить до 5000 долларов США на начальную деятельность и 5000 долларов США на организационные расходы в первый год.Сумма франшизы уменьшается, когда начальные или организационные расходы превышают 50 000 долларов, и снижается до 0 долларов, когда вы достигнете 55 000 долларов.

Не вычитаемая часть ваших начальных и организационных затрат должна быть амортизирована (модное слово для обозначения амортизации вещей, которые вы не можете увидеть или потрогать) в течение 15 лет.

Вычесть начальные и организационные расходы сложно, поэтому лучше всего обратиться за помощью к налоговому специалисту в первый год работы.

Как вы должны платить налоги своему предпринимателю?

Предприниматели — деятели, постоянно осваивающие новые навыки.Однако многие новоиспеченные владельцы бизнеса могут опасаться впервые подавать налоговую декларацию. Будьте осторожны, получив профессиональную помощь с налогами на бизнес.

Когда вы можете сами платить налоги

Когда мы говорим о самостоятельном налогообложении вашего бизнеса, мы имеем в виду помощь программного обеспечения. Решения для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогов предоставляют автономию владельцам бизнеса, которые в противном случае полагались бы на профессионала для выполнения рутинных задач.

Вот некоторые налоговые задачи, которые вы можете решить самостоятельно.

Расчетные ежеквартальные платежи по федеральным налогам: Предприниматели должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи на основе их доли в прибыли от бизнеса. IRS упрощает отправку квартальных налоговых платежей. Однако вам может понадобиться помощь бухгалтера в расчете предполагаемого платежа в первые несколько раз.
Создание и подача форм W-2 и 1099-NEC: IRS и ваши сотрудники рассчитывают получать форму W-2 каждый январь с подробным описанием годового вознаграждения.Вам необходимо заполнить аналогичную форму 1099-NEC для независимых подрядчиков. После того, как специалист по расчету заработной платы поможет вам точно настроить учетную запись, ваш расчет заработной платы и бухгалтерия позаботятся обо всем остальном.
Подача расширения бизнес-налоговой декларации: Допустим, вам нужно больше времени, чтобы найти налогового специалиста, прежде чем подавать налоговую декларацию. Запрос на продление налоговой декларации IRS может занять не больше, чем поставить отметку в поле вашего следующего расчетного налогового платежа.

Когда вы можете воспользоваться профессиональной помощью

Налоги — не время выходить слишком далеко за пределы своей зоны комфорта.Когда в вашем бизнесе происходит что-то необычное, вам понадобится помощь профессионала.

Подача налоговой декларации за первый год: Каким бы простым ни выглядел ваш бизнес, перед подачей налоговой декларации лучше всего получить консультацию профессионала, особенно в течение первого года работы.
Создание LLC, партнерства или корпорации: Лучше всего нанимать юридическую помощь при создании LLC, партнерства или корпорации.Поскольку вы создаете новое юридическое лицо, вы хотите убедиться, что все сделано правильно, и вы выбираете бизнес-структуру, наиболее выгодную с точки зрения налогообложения.
Продажа основных средств: Когда вы продаете основные средства — например, оборудование или мебель — ваш бизнес, скорее всего, понесет прибыль или убыток от продажи. Это создает новую и незнакомую налоговую ситуацию, требующую консультации специалиста.
Ответ на запрос IRS: IRS общается с налогоплательщиками посредством писем.Если вам так повезло, что они вышли на связь, вызовите налогового юриста для получения рекомендаций.

4 совета по уплате налогов с предпринимателей в первый раз

Чтобы стать предпринимателем, не нужно быть налоговым экспертом, но помните об этих налоговых советах.

1. Сохраните квитанции

Было бы упущением не упомянуть об этом в первую очередь. Для любых деловых расходов, которые вы вычтете, должен быть финансовый след в случае проведения аудита IRS. Ваш бухгалтер поблагодарит вас за аккуратную организацию ваших квитанций.

По мере отслеживания бизнес-расходов в бухгалтерском программном обеспечении прикрепляйте квитанции к транзакции. Некоторые доступные на рынке приложения для смартфонов могут сканировать и отправлять квитанции на ваш компьютер для хранения.

2. Воспользуйтесь налоговыми льготами

Налоговые льготы — один из наиболее эффективных способов уменьшить ваши налоговые счета. В отличие от налоговых вычетов, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, налоговые льготы уменьшают налоговые обязательства бизнеса, доллар за доллар. Например, бизнес с 5000 долларов в предварительном налоговом счете, который имеет право на получение кредита в 1000 долларов, должен будет заплатить только 4000 долларов в налоговое время.

Правительство вводит налоговые льготы, чтобы стимулировать малый бизнес к экологизации, предлагать субсидированное медицинское страхование и нанимать сотрудников из маргинальных групп.

Компании могут подавать налоговые льготы при подаче налоговой декларации. Подробнее читайте в нашем руководстве по налоговым льготам для малого бизнеса.

3. Изучите бизнес-структуры

Предпринимателям не обязательно быть индивидуальными предпринимателями. Другие бизнес-структуры, такие как LLC и S-корпорации, могут предоставить вам юридические и налоговые льготы.Ваша лучшая бизнес-структура зависит от вашей предпринимательской деятельности.

Большинство предпринимателей захотят использовать сквозную структуру, при которой прибыль от бизнеса облагается налогом на их индивидуальные отчеты. Другой вариант — это корпоративное налогообложение, которое превращает ваш бизнес в отдельную организацию, платящую налоги, что потенциально может подвергнуть вас двойному налогообложению.

Владельцы ООО, называемые участниками, пользуются защитой ответственности, встроенной в бизнес-структуру. Если вы лично не гарантируете деловой долг, ваши личные активы не могут быть арестованы для погашения коммерческого долга.Индивидуальные предприниматели не получают такой защиты.

Статус корпорации S, специальное налоговое обозначение, доступное для LLC и корпуса C, может помочь владельцам бизнеса избежать некоторых налогов на заработную плату. IRS пристально следит за компенсацией акционера и сотрудника S corp, поэтому вам понадобится консультация налогового специалиста, прежде чем совершать налогообложение S corp.

4. Инвестируйте в программное обеспечение

Программное обеспечение для бухгалтерского учета, расчета заработной платы и налогообложения может объединить многие часы работы в несколько часов.

Программное обеспечение не должно быть запутанным или дорогим, и большинство из них позволяет отменить подписку в любой момент.Найдите время, чтобы выбрать лучшее программное обеспечение для своего бизнеса.

Налоги могут не разжечь дух предпринимательства

Слово «предприниматель» происходит от французского «предприниматель», что означает «предпринимать», — говорит Мерриам Вебстер. Это подходящее название для карьеры, требующей упорства перед лицом незнакомых и неумолимых препятствий.

Даже если подача налоговой декларации не пробуждает дух предпринимательства, который живет внутри вас, есть множество надежных профессионалов, которые могут вам помочь.

Ориентация на первый год подачи налоговой декларации в качестве предпринимателя

Брюс Хакутизви

Брюс Хакутицви — менеджер в США и за рубежом BusinessForSale.com , глобальной онлайн-площадки для покупки и продажи малого и среднего бизнеса. Брюс отвечает за развитие бизнеса, управление счетами, создание контента, привлечение и удержание клиентов в США, Канаде, Южной Африке и Европе. Он часто пишет о предпринимательстве и владении малым бизнесом.

Последние сообщения Брюса Hakutizwi

Если вы планируете начать новый бизнес в этом году, вы, как владелец бизнеса, скоро столкнетесь с налоговыми выплатами. Следующие советы помогут вам заранее подготовиться. И если вы начали бизнес в 2018 году, вы, вероятно, боретесь с первым опытом вашей компании с налогами прямо сейчас.

Как предприниматель, у вас уже есть множество важных вопросов, которые требуют вашего внимания ежедневно. Если есть способ упростить процесс подачи налоговой декларации, воспользуйтесь этой возможностью.Добавьте этот краткий учебник в закладки и регулярно возвращайтесь к нему, когда будете вести свой первый налоговый год в качестве владельца бизнеса.

Сделай сам или CPA?

Каждый налогоплательщик имеет законное право составлять и подавать свои собственные налоги (а также налоги любого бизнеса, которым он полностью владеет), если они того пожелают. Если ваши финансовые обстоятельства невероятно просты и вы достаточно хорошо владеете калькулятором, то это обычно правильный путь. Это довольно быстро, легко и ничего не стоит.

Однако по мере того, как ваше финансовое положение становится все более сложным (и включает такие вещи, как инвестиции и владение бизнесом), анализ затрат и выгод начинает больше склоняться к инвестированию в сертифицированного общественного бухгалтера или других профессиональных услуг по составлению налоговых деклараций.

Это не значит, что вы не можете подготовить и подать налоговую декларацию как новый предприниматель. Но если вы решите это сделать, вы должны быть готовы к тому, что вам потребуется множество форм, отличных от ваших личных отчетов. Вам также необходимо помнить о дополнительных сроках, о которых вы раньше не беспокоились, пока не стали владельцем бизнеса (подробнее об этом в разделе «Как организовать» ниже). Кроме того, существует явная вероятность того, что из-за неопытности вы упустите что-то важное, что может дорого вам обойтись.

В результате многие предприниматели решают, что наличие профессионала в их углу стоит вложенных средств. Если вы хотите двигаться в этом направлении, узнайте, как выбрать составителя налоговой декларации.

Если вы все еще хотите сделать это в одиночку, проведите исследование. Вот несколько отличных ресурсов по подготовке налогов, которые помогут вам начать работу.

Связано: Индивидуальный предприниматель? Вот что вам нужно знать о подаче налоговой декларации

Как устроена ваша компания?

При выборе юридической структуры вашего бизнеса необходимо учитывать множество факторов, но налоговые последствия каждой структуры часто являются одними из самых важных.И по мере роста и развития компании часто имеет смысл изменить тип бизнеса, чтобы приспособиться к текущей ситуации.

Для простейших стартапов (например, внештатная работа, подработка или профессиональные услуги, в которых все берет на себя владелец) редко бывает выгодно в течение первого года создавать партнерство или корпорацию. По мере того, как сотрудники входят в смесь и / или по мере того, как бизнес становится все более прибыльным, большинство организаций предпочитают юридически отделить бизнес от личных финансов владельца, что дает определенные преимущества как с точки зрения юридических, так и с точки зрения налоговых обязательств.

Вкратце, юридическая структура вашей компании влияет на ваши налоги по следующим причинам:

Единоличное владение рассматривается как законное продолжение вас как собственника. Вы регистрируете доходы и расходы от бизнеса в Приложении C как часть своей личной налоговой декларации, поэтому она облагается налогом по вашей ставке личного налога.
Партнерство распределяет доход, расходы и юридическую ответственность поровну между партнерами, но в остальном это очень похоже на индивидуальное предпринимательство в налоговых целях.
A C-corporation рассматривается как независимое юридическое лицо. Налоги подаются отдельно от личных налоговых деклараций владельца, а доход от бизнеса облагается налогом по корпоративной ставке (которая часто отличается от ставки подоходного налога с физических лиц).
LLC или S-corporation предлагает многие из налоговых льгот и преимуществ юридической ответственности корпорации C, но (как правило) с меньшими затратами для бизнеса.

В то время как подача налогов для индивидуального предпринимателя может быть почти такой же простой, как подача личной налоговой декларации, подготовка налогов для партнерств и корпораций значительно сложнее и действительно должна выполняться профессионалом.

Если вы не уверены, стоит ли вам рассматривать возможность регистрации, прочтите эту статью и эту статью, а затем поговорите со своим юристом и бухгалтером.

Какие методы учета и начисления амортизации вы будете использовать?

Два метода бухгалтерского учета, которые имеют значение с точки зрения подготовки налоговой отчетности, — это кассовый и метод начисления. Вот основная разница между ними:

Кассовый учет учитывает доход на дату получения , а расход на дату выплаты .
Учет по методу начисления считает доход на дату, когда он заработал , а расход — на дату, когда он понес .

При рассмотрении годового налогового счета эти различия становятся очень важными. В конце концов, большие остатки дебиторской и кредиторской задолженности в течение календарного года могут означать гораздо более низкий налогооблагаемый доход по методу начисления. А поскольку многие молодые компании оказываются в такой ситуации в первый год своего существования, учет по методу начисления может быть лучшим выбором.Однако, если денежный поток компании улучшится во втором году и в последующий период, кассовый учет часто предлагает лучший баланс исчисляемых доходов и расходов с точки зрения налогообложения.

В зависимости от их общей выручки и объема имеющихся запасов некоторые предприятия должны использовать только учет по методу начисления, как и публичные компании.

Амортизация — это еще и налоговый вопрос, который требует рассмотрения, особенно в первый год стартапа. Это связано с тем, что IRS позволяет компаниям в первый год применять амортизацию мебели и оборудования на сумму до 100 000 долларов в отличие от обычного периода от 5 до 7 лет, в течение которого эти предметы должны подлежать амортизации.В зависимости от того, сколько из этих расходов вы понесли в течение первого года, это может иметь огромные налоговые последствия.

Чтобы получить более подробную информацию о том, как денежные потоки и амортизация повлияют на налоги вашей компании, ознакомьтесь с этими ресурсами.

Работники по обслуживанию и независимые подрядчики

Если ваш стартап представляет собой строго индивидуальное шоу и будет проводиться в обозримом будущем, вы можете смело пропустить этот раздел. Но, если вы уже наняли помощь в какой-либо форме, это очень важно.И важно отметить, что мало кто из стартапов может эффективно масштабироваться без привлечения сотрудников и / или подрядчиков в какой-то момент.

Первое, что вам нужно понять, — это разница между сотрудником и независимым подрядчиком. По данным IRS, примерно 15 процентов работодателей ошибочно классифицируют по крайней мере одного сотрудника как независимого подрядчика, что ежегодно обходится США примерно в 3 миллиарда долларов дохода.

Опять же, вкратце, вот разница:

Сотрудник — это тот, чей график находится под вашим контролем, который полагается на вас в отношении всего или большей части своего дохода и от кого вы можете потребовать, чтобы они выполняли свою работу определенным образом.
Независимый подрядчик сам контролирует свой график, не полагается исключительно или в основном на вашу компанию в получении дохода и имеет больше свободы решать, как выполнять задачи, которые вы им поручаете.

Эти несколько расплывчатые определения могут привести к появлению ряда «серых зон», что объясняет относительно большое количество ошибок, совершаемых по всей стране. Тот факт, что выбор одного варианта вместо другого может иметь огромные налоговые последствия, может объяснить, почему многие из этих «ошибок» не так случайны.

Наем сотрудников означает, что вы берете на себя ответственность за все, что входит в налоги на заработную плату, включая удержание их половины обязательства и покрытие другой половины самостоятельно. Статус сотрудника также включает в себя всю полноту закона о сотрудниках.

При работе с независимыми подрядчиками, с другой стороны, они несут ответственность за свои собственные налоги и не связаны юридически с вашим бизнесом, кроме контракта, который вы оба подписали (который обычно основан на проектах или имеет очень краткосрочный характер).

Как и в случае с большинством пунктов этой статьи, решение, какой из этих вариантов лучше подходит для ваших уникальных финансовых и юридических обстоятельств, лучше всего делать с помощью юриста и / или бухгалтера. Чтобы получить более подробное представление о решении, прочтите эту статью.

Подпишитесь: получайте информационный бюллетень StartupNation!

Организованность

После того, как все предыдущие пункты будут учтены, вы сможете определить, какие деловые и финансовые записи вам нужно будет вести в течение года, а какие формы или записи потребуются при уплате налогов.Вы также сможете составить наиболее подходящий график, чтобы ваши налоговые обязательства выполнялись еженедельно, ежеквартально и ежегодно.

Хотя следующие ресурсы не включают в себя все, что вам нужно знать, они дадут вам представление о том, что нужно иметь в виду, особенно если вы занимаетесь составлением налоговых отчетов самостоятельно:

Чтобы получить более эффективные возможности обучения, которые могут сэкономить вам много времени, независимо от того, сколько лет вы платите налоги на бизнес, подпишитесь на информационный бюллетень StartupNation, чтобы получать больше информации, связанной с налогами.

Почему 36 процентов предпринимателей не подают налоги

Новое исследование проливает свет на налоговые проблемы для самозанятых работников.

Вы — предприниматель, стремящийся расширить свой бизнес, получить преимущество перед конкурентами и превратить свое увлечение во что-то прибыльное. И это занимает невероятно много времени. Неудивительно, что вас привлекают такие экономящие время системы управления проектами, как Asana и Trello. Неудивительно, что вы пытаетесь использовать корпоративные приложения, такие как Evernote, чтобы быть в курсе своей работы.

Ведение бизнеса в одиночку может даже потребовать делегирования полномочий и аутсорсинга, чтобы выделить время для хороших вещей — предоставления наилучшего продукта или услуги вашим клиентам. В конце концов, вы во многом похожи на большинство предпринимателей: ваши клиенты — это ваше вдохновение, и вы оказываете огромное давление на себя, чтобы доставить удовольствие.

Один из основных рисков предпринимательства — так глубоко погрузиться в свою работу, что вы начинаете терять приоритеты или откладывать некоторые жизненно важные гражданские обязанности и действия, которые требуются от вас как члена вашего сообщества.Удивительно, но налоги — это менее важный аспект владения бизнесом, чем вы думаете.

36% самозанятых не платят налоги

QuickBooks Self-Employed недавно опубликовал опрос, который показал, что 32 процента самозанятых работников признаются, что не отчитываются о всех своих доходах в IRS. Очевидно, что на то, что решает сообщить независимый подрядчик или самозанятый работник, влияет множество факторов, но опрос также показал, что 36 процентов самозанятых признают, что они вообще не платят налоги.

Опрос 501 работника, проведенный Pollfish для QuickBooks Self-Employed в марте 2018 года, также обнаружил, что многие из самозанятых, которые не сообщили о доходе, могли сделать это из-за дохода. 17% заявили, что не зарабатывают достаточно, чтобы платить налоги, а 10% указали, что их убытки превышают их прибыль, как причину неуплаты налогов. Помимо доходов, 9% респондентов заявили, что они просто не платили.

Налоговая проверка самозанятых

Работать на себя означает брать на себя ответственность за уплату налогов с вашего дохода.Но, конечно, легче сказать, чем сделать. Самозанятые работники и независимые подрядчики обязаны платить налоги на самозанятость и ежеквартально исчисляемый налог, из которого уплачиваются налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог вместо удерживаемых работодателем налогов.

Неудивительно, что треть самозанятых работников признают, что они задерживались с уплатой налогов в прошлом, в настоящее время не уплачивают налоги или ожидают, что они задержатся с уплатой налогов в будущем.

Задержка или неуплата может иметь неприятные последствия для предпринимателей.Риск непредставления может привести к проверке IRS, невыплате налогов и штрафам, связанным с отсутствием уплаты налога на самозанятость. Тот же опрос показал, что более трети самозанятых работников прошли аудит IRS, и примерно 33 процента из них имели ошибки в своих налогах.

Есть свидетельства того, что количество налоговых проверок самозанятых работников растет. В 2016 году Forbes сообщил, что IRS может даже обложить налогом на самозанятость партнеров LLC, если участник «активно участвует в управлении LLC».«Вашингтон пост сообщила, что, несмотря на общее сокращение налоговых проверок, ваши шансы быть проверенным как самозанятого лица увеличиваются, потому что самозанятые, как правило, должны учитывать больше вычетов.

Пять основных налоговых проблем, с которыми сталкиваются самозанятые работники

Поскольку самозанятые работники несут большую ответственность за уплату налогов, в исследовании также были рассмотрены наиболее распространенные налоговые проблемы, с которыми сталкивается этот сегмент рабочей силы. В пятерку основных проблем входят:

Правильное заполнение бланков
Учет документов
Расчет суммы налога для уплаты
Накопление на налоги
Получение вычетов

В то время как самозанятые работники в возрасте от 18 до 34 лет больше борются с правильным заполнением налоговых форм, самозанятые работники в возрасте 35 лет и старше борются за ведение документации.Несмотря на это, более двух третей самозанятых работников заявили, что они не заполняют налоговую декларацию с помощью программного обеспечения. Между тем 31 процент заявили, что они по-прежнему ведут дела на бумаге, а 32 процента заявили, что у них есть бухгалтерское дело.

Действительно, как самозанятый работник, независимый подрядчик, фрилансер или владелец бизнеса, начиная с нуля, вы понимаете, что ваша страсть к работе и радость ваших клиентов — это первое в достижении успеха. Понятно, что навигация и подготовка информации для налогового учета за каждый квартал может быть сложной задачей.Но, как всегда, облегчение намного перевешивает риск быть проверенным и иметь большую задолженность в конце года.

Сколько налогов платят малые предприятия?

Налоговая реформа означает изменение порядка уплаты налогов малыми предприятиями. Самый последний (2017 г.) закон о налоговой реформе, Закон о сокращении налогов и занятости, включал несколько ключевых изменений в порядок уплаты налогов малыми предприятиями и размер налогов.

Что такое корпоративный налог или налог на бизнес?

Корпоративный налог или налог на прибыль взимается с прибыли компании.Цифра, используемая в качестве основы для налогов, варьируется в зависимости от типа бизнеса.

Владельцы малого бизнеса платят налог по Таблице C как часть своей личной налоговой декларации.
Партнеры по товариществам и владельцы ООО облагаются налогом на свою долю в чистой прибыли бизнеса.
Корпорации облагаются налогом на чистую прибыль.

Прибыль, чистая прибыль и чистая прибыль означают по сути одно и то же. Прибыль и убыток — это концепция бухгалтерского учета, рассчитываемая как прибыль за вычетом расходов.Чистая прибыль — это налоговый термин, обозначающий разницу между валовой прибылью бизнеса и вычитаемыми коммерческими расходами. Чистая прибыль — это сумма, используемая для расчета налога на прибыль корпораций.

Что такое налоговая ставка для малого бизнеса?

Когда вы думаете о налогах на бизнес, вы можете иметь в виду ставку федерального подоходного налога с предприятий. Но Национальная федерация независимого бизнеса заявляет, что большинство малых предприятий не платят подоходный налог по бизнес-ставке.

Это потому, что около 75% малых предприятий не являются корпорациями.Этот большой процент малых предприятий считается «сквозными» организациями, что означает, что они платят налог по ставке личного налога владельцев.

Поскольку ставки налога на малый бизнес (некорпоративный) привязаны к общему доходу владельцев бизнеса, нам нужно посмотреть на текущие ставки подоходного налога с физических лиц.

Налоговые таблицы 2021 года показывают, что максимальная ставка федерального подоходного налога составляет 37% для 523 601 доллара налогооблагаемого дохода для физических лиц и глав домохозяйств и 628 301 доллар для состоящих в браке лиц, подающих совместную регистрацию.Владелец малого бизнеса с таким высоким доходом, чья компания является сквозной организацией, будет облагаться налогом по этой ставке.

Что такое ставка корпоративного налога?

Единственный вид бизнеса, который платит налоги самостоятельно, — это корпорации.

Владельцы корпорации не платят никаких налогов строго с прибыли корпорации, но они облагаются налогом со своего дохода, если они работают в качестве наемных работников. Они также облагаются налогом на получаемые ими дивиденды — проблема так называемого «двойного налогообложения».

Согласно новому налоговому закону, у корпораций самое большое снижение налогов. Ставка корпоративного налога была изменена с таблицы налоговых ставок на фиксированную 21%. Это изменение будет продолжаться бесконечно.

Как владельцы малого бизнеса платят налоги?

Большинство малых предприятий принадлежит физическим лицам.

Партнерства, ООО и индивидуальные предприниматели не платят налога на бизнес, но доход передается владельцам, которые указывают его в своих личных налоговых декларациях. Из-за этого может быть трудно отделить налог, уплачиваемый с дохода от предпринимательской деятельности, от налога, причитающегося с физического лица по всем формам дохода.

Чтобы рассчитать ставку подоходного налога, вы должны рассчитать свои налоги для формы 1040 или 1040-SR, сложив все ваши источники дохода, включая чистую прибыль вашего бизнеса. Вам также необходимо будет включить налоговые льготы и вычеты для расчета чистой налогооблагаемой прибыли.

Когда у вас есть общий налогооблагаемый доход, вы можете использовать эти налоговые таблицы IRS, чтобы рассчитать свой налог.

Более простой способ подсчитать, сколько вы должны подоходного налога, — это использовать программу для составления налоговой отчетности.Ищите версию для малого бизнеса с включенным графиком C. У этих компаний также есть программы расчета налогов на партнерство / LLC и корпорацию / S.

Какие еще налоги платит бизнес?

Помимо подоходного налога, самый большой налоговый счет, который платят малые предприятия, приходится на налог на заработную плату. Эти налоги относятся к налогам FICA (налоги на социальное обеспечение / медицинское обслуживание).

Ваша доля как работодателя составляет 7,65% от общей суммы заработной платы сотрудников. Другие налоги на заработную плату, такие как налоги по безработице и налоги на компенсацию рабочих, увеличивают сумму налога, которую вы должны платить как работодатель.

Другие налоги, которые ваша компания будет обязана платить, включают:

Налог на прирост капитала по коммерческим инвестициям и продаже коммерческих активов. Ставка налога на прирост капитала зависит от того, как долго вы владели активом.
Налог на имущество на недвижимое имущество (земля и здания), находящееся в собственности предприятия
Налог на дивиденды от коммерческих вложений

Не забудьте налоги на самозанятость

Владельцы малого бизнеса не удерживают подоходный налог и налоги на социальное обеспечение / медицинскую помощь, поэтому они должны платить эти налоги как налог на самозанятость.Ставка налога составляет 15,3% от чистой прибыли вашего бизнеса за год.

Для расчета этого налога вы можете использовать бизнес-версию программного обеспечения для подготовки налогов или использовать Schedule SE. Добавьте общую налогооблагаемую сумму к своему другому налогооблагаемому доходу в своей личной налоговой декларации.

Как владельцу малого бизнеса вам, вероятно, потребуется ежеквартально платить налоги в IRS, чтобы избежать штрафов за недоплату. Платежи должны быть произведены 15 апреля, 15 июня и 15 сентября текущего года и 15 января следующего года.Однако в 2021 году физические и юридические лица, пострадавшие от зимних штормов в Техасе и соседних штатах, могут отложить расчетную квартальную выплату до 15 июня. Эта задержка также распространяется на подачу годовых налоговых деклараций.

Налог на прибыль предприятий ООО

Если вам интересно, почему компании с ограниченной ответственностью (LLC) не указаны в списке, помните, что бизнес-тип LLC не считается налоговой организацией IRS. LLC с одним владельцем облагается налогом как индивидуальное предприятие, при этом налоги рассчитываются в Приложении C личной налоговой декларации владельца.

LLC с несколькими участниками облагаются налогом как партнерства. В обоих случаях налоги LLC передаются их владельцам.

Некоторые LLC предпочитают облагать свой бизнес налогом как корпорации или S-корпорации. В этих случаях LLC работает так же, как обычно, но платит налоги как корпорация или S-корпорация.

Государственная пошлина для предприятий

Для штатов, в которых действует подоходный налог, новый налоговый закон также влияет на подоходный налог штата и другие налоги штата.В некоторых штатах налоговый климат для бизнеса лучше, чем в других; в ставках налогового фонда указывается налоговая ситуация для их бизнеса с учетом всех налогов.

Удержание налога на прибыль с предприятий

Хотя новая налоговая реформа дала крупным корпорациям значительное снижение налогов, это не относилось к малому бизнесу. Это потому, что большинство малых предприятий не идентифицируют себя как корпорации, и потому, что налог может быть передан владельцу.

Чтобы уравнять правила игры для малого бизнеса, Конгресс предложил новый налоговый вычет, называемый вычетом из квалификационного дохода от бизнеса (QBI).Новый вычет составляет 20% чистой прибыли владельца от бизнеса в дополнение к обычным вычетам деловых расходов.

Он недоступен для владельцев корпораций или S-корпораций, и здесь есть определенные ограничения и подробные расчеты. Ваша налоговая программа или ваш налоговый специалист может рассчитать этот вычет за вас.

Для получения дополнительной информации

В этой публикации Управления малого бизнеса содержится дополнительная информация о налоговом планировании малых предприятий, в том числе о том, как каждый тип бизнеса платит налоги.

50 советов по налогообложению предприятий 95% предпринимателей пропустили

Для большинства предпринимателей время уплаты налогов, вероятно, является самым стрессовым временем в году. В основном это связано с тем, что мы стараемся подготовить наши налоги в последнюю минуту, а не работать над ними в течение всего года. В результате мы пропускаем вычеты или, что еще хуже, получаем штраф за ошибку.

Чтобы предотвратить любые неудачи в этом налоговом сезоне, вот 50 советов по налогообложению бизнеса, которые предприниматели упускают при уплате налогов.Обладая этой информацией, вы можете быть уверены, что получите правильные вычеты, а также избежите ненужных штрафов или штрафов.

1. Вычтите домашний офис и коммунальные услуги.

Поскольку это довольно новый налоговый вычет, он был введен в действие в 2013 году, поэтому неудивительно, что большинство предпринимателей не знакомы с ним. Как отмечал Уильям Липовский в предыдущем посте Due, «вычет из домашнего офиса позволяет малым предприятиям, работающим вне дома, вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут площади, используемой для бизнеса, до 300 квадратных футов.”

«Так, например, предприятие, которое работает в цехе на цокольном этаже площадью 275 квадратных футов, будет иметь право на вычет в размере 1375 долларов».

Если вы получаете вычет из домашнего офиса, вы также можете вычесть часть своего счета за коммунальные услуги. В большинстве случаев это относится к вашим ежемесячным счетам за отопление и электричество. Однако вы можете иметь право удержать такой же процент, что и вычет по арендной плате / ипотеке, описанный выше. Вы также должны иметь возможность требовать использования Интернета и телефона.

Быть в курсе этих и других вычетов намного проще, если вы используете такое приложение, как 1tapreceipts. Это приложение для квитанций с поддержкой машинного обучения начинает понимать вас и ваши налоговые потребности, поскольку оно фиксирует и систематизирует больше ваших расходов, включая счета-фактуры с фотографиями квитанций, отправленные по электронной почте. Он работает с налоговыми кодами, чтобы определить, что можно вычесть, и упорядочивает их для удобного просмотра и использования в налоговое время.

2. Канцелярские товары.

Как насчет всей приобретенной вами бумаги, чернильного тонера, почтовых расходов и скрепок? Да, это один из лучших советов по налогообложению бизнеса.Все они полностью вычитаются при условии, что вы докажете, что они используются в коммерческих целях.

Как насчет того нового блестящего компьютера или iPad? Эти предметы также могут быть вычтены. Однако если вы используете один и тот же компьютер или планшет для личного и коммерческого использования, вы можете вычесть только процент от того, как часто оборудование используется для бизнеса.

3. Реклама и подписки.

Как снова напомнил Уильям Липовский: «Большинству предприятий, больших или малых, приходится тратить значительные суммы денег на рекламу, и это не облагается налогом.Это еще одна налоговая льгота, которой не могут воспользоваться многие малые предприятия ».

Сюда входит не только «печатная, телевизионная и цифровая реклама в СМИ, но и« рекламные акции, непосредственно связанные с бизнесом, такие как спонсорство, рассылка брошюр или листовок, визитных карточек и даже стендов для демонстрации продуктов ».

Кроме того, покупка программного обеспечения и подписки, которые вы используете для маркетинга, бухгалтерского учета или инвентаризации, также подлежат вычету. Это также верно для любых подписок на периодические издания, за которые заплатила ваша компания.

4. Пробег.

Все эти поездки в аэропорт или в другие кафе, встречающие клиентов. да. В дополнение к сообщению о доходе (форма 1099) вы можете вычесть служебный пробег — даже если вы использовали свой личный автомобиль.

5. Путевые расходы.

Вы или ваши сотрудники отправились в бизнес в этом году? Все, от авиабилетов, проживания, химчистки и даже 50 процентов вашего питания, — это честная игра. Могут потребоваться даже аренда необходимого для работы оборудования и расходы на развлечения потенциальных клиентов.

6. Обед.

Это давняя традиция, но это также один из наших любимых советов по налогообложению бизнеса. Но это также может сбивать с толку большинство владельцев бизнеса.

Во-первых, вы можете вычесть только 50 процентов еды. К тому же еда не может быть экстравагантной. Например, можно потратить 100 долларов на обед и вычесть половину. Слетать вашему клиенту в Нью-Йорк и подбросить на обед грандиозную сумму — нет-нет.

7. Вводные затраты.

Это расходы, которые вы понесли до открытия своего бизнеса, что в сумме дает нам одну из самых больших налоговых скидок для бизнеса.Сюда могут входить:

Юридические и бухгалтерские сборы
Лицензии, разрешения и другие сборы
Стоимость НИОКР
Обучение сотрудников
Опись
Расходы, связанные с получением финансирования, поставщиками, клиентами или дистрибьюторами.
Долгосрочные активы, такие как компьютеры, оборудование и оргтехника.
Расходы, понесенные вами при создании товарищества, общества с ограниченной ответственностью или корпорации.

8.Модернизация офиса.

Если вы приобрели новый письменный стол, офисное кресло, книжный шкаф, настольную лампу или любой другой тип модернизации офиса или рабочего места, то они могут быть вычтены, имейте в виду, что это все допустимые вычеты.

Имейте в виду, что есть два способа подать заявку на вычет. Одновременно в год, когда вы совершили покупку, или постепенно в течение всего срока эксплуатации объекта:

9. Страхование здоровья.

Частные предприниматели, физические лица или, если у вас менее 25 сотрудников, могут вычесть стоимость своего медицинского страхования для себя и своей семьи.Однако вам не разрешается вычитать сумму страховки, если вы участвуете в программе, субсидируемой работодателем, через своего супруга или партнера.

10. Пенсионный план.

Вложение денег в пенсионный план с отсрочкой налогообложения снизит ваши налоги — даже если вы вносите минимальные взносы. Лучше всего то, что вы можете открыть пенсию, например SEP-IRA, прямо перед крайним сроком подачи заявок в этом году. Это означает, что вы можете открыть пенсионный план в феврале и по-прежнему подавать его в апреле.

Чтобы помочь вам в этом, IRS предлагает инструмент, который поможет рассчитать ваш взнос по плану и сокращение.

11. Бизнес-структура.

Структура вашего стартапа будет определять налоговые льготы и обязательства, за которые вы несете ответственность. Вот краткое изложение через QuickBooks;

Индивидуальное предприятие — это бизнес, которым владеет и управляет только одно физическое лицо. Налоги основываются на доходе данного лица и обычно облагаются налогом по более низкой ставке. Однако владельцы должны сами платить налоги на самозанятость и несут полную ответственность за уплату налогового бремени.
Корпорации юридически считаются отдельными организациями.Таким образом, они уменьшили юридическую ответственность. Корпорации C обычно имеют больше расходов, поэтому у них есть более широкий диапазон вычетов, но полученный доход подлежит двойному налогообложению. S Корпорации платят индивидуальные налоги на уровне акционеров, а не по ставкам корпоративного налога.
Общество с Ограниченной Ответственностью — это «бизнес-структура, созданная в соответствии с законодательством штата и обеспечивающая своим владельцам правовую защиту от деловых долгов и дополнительные возможности в отношении структуры управления.Это означает, что LLC могут распределять акции среди сколь угодно большого количества сторон и могут воспользоваться несколькими налоговыми льготами. Владельцы ООО должны вносить ежеквартальные платежи в IRS в своих личных налоговых формах, а также подавать форму 1065.
Товарищества относятся к предприятиям, которые принадлежат и управляются двумя физическими лицами. «Большинство товариществ известно как полное товарищество (GP), но есть и другие варианты, такие как товарищества с ограниченной ответственностью (LP) или товарищества с ограниченной ответственностью (LLP)». Несмотря на то, что «врачи общей практики пользуются сквозным налогообложением, что означает, что доход облагается налогом через партнеров, а не по ставкам корпоративного налога, владельцы бизнеса в рамках общей практики рискуют получить личную ответственность, если компания не может выплатить свои долги.С другой стороны, товарищества с ограниченной ответственностью защищают молчаливых партнеров от личной ответственности, но ограничивают их участие в повседневных операциях компании ».

12. Переход к зеленому.

Вы купили гибрид в этом году? Вы можете претендовать на получение кредита IRS Plug-In Electric Drive Vehicle. Вы устанавливали солнечные батареи на своем рабочем месте? Возможно, вы сможете получить налоговую скидку за экологичность.

13. Амортизация оборудования.

Независимо от того, приобрели ли вы подержанное или новое оборудование для своего бизнеса, вы можете потребовать удержания по Разделу 179, также известного как Специальная амортизационная надбавка.Этот тип вычета, в частности, используется для предприятий сферы услуг, которым требуется крупное оборудование или компьютерные системы. Вы можете потребовать до 500 000 долларов США.

14. Расходы на образование.

Если вы прошли курс или посетили семинар, чтобы улучшить свои навыки, эти расходы на обучение могут быть вычтены. Вы также можете потребовать учебники, подписку на торговые публикации или пожертвования бизнес-организациям.

15. Не смешивайте личное и бизнес.

Также будучи предпринимателем, границы между бизнесом и личным легко стираются.Использование одного и того же банковского счета или кредитной карты для всех ваших расходов может показаться несложным. Но это для IRS.

Помните, IRS не хочет, чтобы вы вычитали такие вещи, как компьютер, еда, медицинские счета или ипотека, если это не для бизнеса. Попытка обмануть IRS приведет только к проверке и / или штрафам. Чтобы этого избежать, разделяйте личные и деловые расходы.

16. Детализировать или не перечислять?

В зависимости от штата, в котором вы живете и работаете, может оказаться более выгодным использовать годовой стандартный вычет (для физических лиц).

17. Создайте расширение.

Хотя вы хотите убедиться, что вы подали налоговую декларацию к установленному сроку, иногда вам нужно просто немного дополнительного времени, чтобы собраться, чтобы заработать на вычетах и кредитах. В этом случае подайте расширение, используя форму 7004.

18. Совместите командировку с отпуском.

Это снизит ваши расходы на отпуск. Это связано с тем, что вы вычитаете процент невозмещенных расходов, потраченных на командировку, из общих затрат.Это включает в себя авиабилеты и даже часть вашего счета за гостиницу.

19. Квартальные налоги.

Предприятия, включая индивидуальных предпринимателей, должны платить налоги ежеквартально. Однако, если это ваш первый год в бизнесе, вы получите бесплатный пропуск.

Чтобы не забыть о квартальных налоговых обязательствах, автоматически выделяйте процент от каждого платежа или дохода. Затем ежеквартально составляйте отчет о прибылях и убытках, чтобы соответственно оплачивать квартальный счет.

Для начала поговорите с финансовым консультантом. Они могут помочь вам в оценке этих платежей.

20. Следите за всеми расходами.

В тот момент, когда вы открываете свой бизнес, вы можете вычесть все «обычные и необходимые» бизнес-расходы. К сожалению, есть много предпринимателей, которые точно не отслеживают эти расходы.

Убедитесь, что вы документируете и записываете все расходы. Это может показаться утомительным, но благодаря таким приложениям, как Expensify, Shoeboxed и Mint, вы можете безболезненно записывать, управлять и записывать все свои бизнес-расходы.

21. Храните налоговые документы не менее семи лет.

Вы должны не только отслеживать все свои расходы, но и вести эти записи в течение как минимум семи лет. Сюда входят квитанции о расходах, клиентские формы 1099 и журналы пробега транспортных средств. Однако копии налоговых деклараций, лицензий, учредительных документов и расходов на капитальное оборудование следует хранить бессрочно.

22. Знайте свой налоговый год.

Налоговый год — это годовой отчетный период, который ведется для отражения ваших доходов и понесенных вами расходов.Это календарный или финансовый год. Однако существуют особенности принятия каждого из них и подачи налоговой декларации каждую весну.

Почему это важно знать? После того, как ваш налоговый год установлен, вам необходимо получить разрешение IRS на его изменение.

23. Отправьте 1099 сек.

Выплачивали ли вы фрилансерам, подрядчикам, адвокатам или другим лицам более 600 долларов в течение года? В таком случае вам необходимо отправить формы 1099-MISC как физическому лицу, так и в IRS. Несвоевременная подача может привести к штрафу в размере до 250 долларов за каждую форму, которую вы должны были отправить.

24. Подарки с завышенным вычетом.

Хотя вам разрешено вычитать подарки, такие как благодарственный подарок в знак признательности за направление или совет, вы можете вычесть только первые 25 долларов, предоставленные каждому получателю, в качестве расходов.

Подробнее о подарках с франшизой можно узнать здесь.

25. Подпись, печать и доставка.

Как владелец бизнеса, вы вынуждены время от времени упускать из виду малейшие детали. В этом случае вы можете забыть подписать форму перед ее отправкой в IRS.Если вы этого не сделаете, он будет считаться недействительным, и вам придется подавать заново.

26. Государственные налоги.

Если вы не знали, помимо федеральных налогов существуют налоги штата и местные налоги. Поскольку в каждом штате свои требования, не помешает обратиться к местному администратору малого бизнеса или бухгалтеру.

Кроме того, если у вас есть сотрудники, вы должны платить государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.

27. Когда и как вам будут платить, имеет значение.

Некоторым предпринимателям может быть лучше получить премию сотрудника или доход от самозанятости позже. Отсрочка выплаты дохода приведет к уменьшению скорректированного валового дохода в этом году, что может снизить ваши налоговые обязательства.

Службы

, такие как Taxslayer, позволяют вам бесплатно подавать налоговую декларацию, а также оценивать и планировать любой тип возмещения, которое вы получите. Не только эффективно использовать любое устройство для безопасной подачи деклараций штата и федеральных властей, но также полезно гарантировать максимальное возмещение и знать, что деньги уже в пути.

28. Запастись расходными материалами и оборудованием.

Если вы используете кассовый метод учета, подумайте о покупке всех ваших расходных материалов до конца года. Предприниматели, которые идут по этому пути, могут оплатить свои счета не позднее 31 декабря, при этом требуя возмещения расходов по возврату в 2017 году.

29. Связка медицинских удержаний.

Вот при работе с налоговым консультантом пригодится. Они могут помочь вам определить, достаточно ли у вас медицинских вычетов для перечисления (более 10 процентов скорректированного валового дохода, 7.5 процентов в возрасте 65 лет и старше). В некоторых случаях имеет смысл «объединить» ваши медицинские расходы в один год.

30. Куча разных расходов.

Когда дело доходит до налогов, существует основное налоговое уравнение: доход и отчисления.

Это означает, что вы должны вычитать расходы только в том случае, если они превышают определенный процент от вашего скорректированного валового дохода.

IRS допускает двухпроцентный минимальный уровень AGI для различных расходов, который включает в себя оплату профессиональных услуг, таких как юридические консультации и налоговое планирование.Не стесняйтесь обсудить с налоговым консультантом невозмещенные деловые расходы, такие как дорожные расходы и транспортные расходы.

31. Еще раз проверьте свои удерживаемые платежи.

Считаете ли вы, что недоплачивали налоговые обязательства в течение года? Это может повлечь за собой штраф. Хорошая новость заключается в том, что у вас еще может быть время исправить эту проблему, увеличив удержание из вашей зарплаты или праздничных бонусов.

Опять же, работайте с налоговым профи. Они помогут вам определить предполагаемые налоговые платежи.Таким образом, вы можете внести более крупный платеж сейчас, чтобы избежать штрафов за предыдущие кварталы.

32. Войдите в дух даяния.

Если вы еще этого не сделали, сейчас самое время сделать благотворительные пожертвования. В конце концов, это время дарить. Если у вас есть непроданный или неиспользованный инвентарь, вы также можете подарить эти предметы. Однако, если сумма превышает 500 долларов, правила отчетности будут более строгими.

33. Помимо классической ИРА.

Roth IRA имеет ограниченную сумму взноса.Так что лучшим вариантом выхода на пенсию может быть человек 401 (k). Мало того, что годовой лимит взносов выше, вы можете делать взносы Roth 401 (k) с доходом после уплаты налогов.

34. Откройте сберегательный счет на здоровье.

Вы платите много денег из своего кармана за медицинские услуги? В таком случае вы можете открыть счет для медицинских сбережений или HSA. С этим типом счета вы можете откладывать деньги до вычета налогов, которые вы можете использовать в любое время для оплаты квалифицированных медицинских услуг.

«Я большой сторонник HSA.Это тройная налоговая льгота — ничего подобного в налоговом кодексе нет », — говорит Барбара Велтман, налоговый эксперт для малого бизнеса и автор книги J.K. Lasser’s Small Business Taxes . «Взносы в HSA не облагаются налогом, отсрочены и не облагаются налогом».

Как предприниматель, вы можете вкладывать до 3400 долларов / 6750 долларов в год на HSA в зависимости от вашего семейного положения.

35. Подайте налоговую декларацию в электронном виде.

Вместо того, чтобы полагаться на обычную почту, начните подавать налоговую декларацию в электронном виде.Такие программы, как TurboTax, позволяют бесплатно подавать федеральную налоговую декларацию в электронном виде. И вы получите номер подтверждения того, что IRS успешно получило вашу налоговую декларацию намного быстрее.

Если вам необходимо подать налоговую декларацию штата, вы также можете сделать это в электронном виде с помощью TurboTax, но за дополнительную плату.

36. Получайте выплаты в виде дивидендов.

Вот небольшой трюк от однопроцентников, о котором следует знать владельцам бизнеса, через Элли Хиршлаг на Upworthy: «Вы платите меньше налогов на дивиденды, чем на зарплату.”

«Итак, если вы зарабатываете менее 400 000 долларов в год и превращаете значительную часть своего дохода в дивиденды (распределение прибыли вашей компании среди ее акционеров), вам нужно будет заплатить только 15-процентный подоходный налог с этого. Однако вам все равно нужно будет отнести разумную сумму вашего дохода к вашей заработной плате; в противном случае вы получите негативное внимание со стороны IRS ».

37. Сделайте это семейным делом.

«Как правило, расходы номер один у самозанятого человека, помимо жилья, — это медицинские расходы», — пишет бухгалтер Боб Дженнингс.

«Для самозанятого человека с супругом есть очень простое секретное решение. Во-первых, наймите своего супруга с обоснованной целью работы и относитесь к нему как к настоящему сотруднику. Затем создайте счет для возмещения медицинских расходов (HRA), чтобы возместить супругу любые медицинские расходы, которые несет семья ». Это сделает все «медицинские расходы обоснованными, реальные деловые вычеты в качестве дополнительных льгот сотрудникам».

Если у вас есть дети, то возьмите их на работу, чтобы избежать уплаты подоходного налога. Если им меньше 17 лет, вам не о чем беспокоиться о налогах на социальное обеспечение.Вы также можете вычесть их зарплату как коммерческие расходы.

38. Сток варианты 409А и.

Как объясняет Ричард Харроч на AllBusiness.com;

«Опционные планы на акции — чрезвычайно популярный метод привлечения, мотивации и удержания сотрудников, особенно когда компания не может платить высокие зарплаты.

План опционов на акции дает компании возможность предоставлять опционы на акции сотрудникам, должностным лицам, директорам, советникам и консультантам, позволяя этим людям покупать акции компании при исполнении опциона.”

Обратной стороной опционов на акции является возможное разводнение собственного капитала других акционеров, если сотрудники используют свои опционы на акции. Для сотрудников недостаток — нехватка ликвидности.

Так при чем здесь ваши налоги? Что ж, когда вы предоставляете опционы на акции, вашей компании необходимо определить справедливую рыночную стоимость своих обыкновенных акций. Таким образом вы можете установить цену исполнения опциона, что соответствует Разделу 409A Налогового кодекса.

Обычно это делается путем найма стороннего эксперта по оценке.

39. Вопросы налога с продаж.

Большинство предприятий облагаются налогом с продаж при продаже или аренде товаров или услуг. Он рассчитывается путем умножения цены покупки на применимую ставку налога. Применимые налоговые ставки различаются в зависимости от штата, но в других штатах, городах и округах взимается дополнительный налог с продаж.

Как продавец, вы должны собирать налог с продаж во время продажи и подавать налоговые декларации в штат и город / округ, в которых взимается указанный налог с продаж.

40. Вопросы налогообложения заработной платы.

Вы несете ответственность за уплату государственного и федерального налога на заработную плату в отношении вознаграждения сотрудников. Обычно он рассчитывается как процент от заработной платы, которую компания выплачивает своим сотрудникам, и удерживается из заработной платы сотрудников. Сюда также входят суммы, уплаченные по социальному обеспечению и медицинской помощи.

Неспособность решить проблемы с налогом на заработную плату может нанести ущерб вашему бизнесу из-за серьезных штрафов. Фактически, IRS относится к этому вопросу настолько серьезно, что это может привести к потере вашего бизнеса.

41. Чистые операционные убытки.

Если вы структурированы как корпорация C, ваши налоговые убытки не приносят текущих налоговых льгот. Однако их можно рассматривать как «чистые операционные убытки» (NOL). Это компенсирует налогооблагаемую прибыль в будущем.

42. Сотрудник против независимого подрядчика.

Как отмечает IRS:

«Очень важно, чтобы владельцы бизнеса правильно определяли, являются ли лица, предоставляющие услуги, сотрудниками или независимыми подрядчиками.

Как правило, вы должны удерживать подоходный налог, удерживать и уплачивать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а также платить налог по безработице с заработной платы, выплачиваемой работнику. Как правило, вам не нужно удерживать или платить налоги с платежей независимым подрядчикам ».

Таким образом, многие предприниматели предпочитают работать с подрядчиками, поскольку им не нужно платить налоги на социальное обеспечение, медицинское обслуживание, налоги по безработице или медицинское страхование.

Неправильная классификация сотрудников может раздражать IRS, поэтому убедитесь, что вы правильно классифицируете своих сотрудников.

43. Не плати дважды.

Если вы принимаете платежи через такие платформы, как Square, Stripe, Paypal и Shopify, вы можете не понимать, кто несет ответственность за предоставление необходимых налоговых документов.

Эти документы называются 1099, и в них перечислены общие платежи, произведенные подрядчикам в течение года. Традиционно ответственность за заполнение и возврат 1099s лежит на стороне, оплачивающей эти товары и услуги, — на вашем клиенте. Однако, поскольку такие платформы, как Square и Paypal, являются организациями, которые платят вам, на самом деле ответственность за предоставление этих форм составляет человек.

44. Будьте в курсе.

Ежегодно вносятся изменения в налогообложение, а также новые процедуры и отчисления. Поскольку вы, вероятно, не получите электронное письмо об этих изменениях, вы обязаны своевременно обновлять информацию об этих изменениях, проверяя веб-сайт IRS.

45. Не делай этого в одиночку.

Как предприниматель, вы в своей природе делать все самостоятельно. Отбросьте свое эго и обратитесь за советом к CPA, зарегистрированному агенту или другому налоговому профессионалу.Они не такие дорогие, как вы думаете, и дадут самые выгодные налоговые льготы и льготы.

Если у вас нет бухгалтера, вот 25 советов, которые помогут вам найти лучшего бухгалтера для вашего бизнеса.

46. Позвольте вашему CPA и финансовому консультанту поговорить друг с другом.

Разрешите вашему CPA и финансовому консультанту (CFP®) разговаривать друг с другом. Причина? Вашим консультантам не разрешается обсуждать вашу информацию без вашего разрешения.

Предоставляя разрешение, вы помогаете им работать друг с другом, а это значит, что вся актуальная и точная налоговая информация может быть отправлена в IRS быстрее.

47. Чем раньше, тем лучше.

Предприниматели должны начать уплату налогов на свой бизнес до конца года. Как объяснялось в предыдущей публикации Due, это потому, что:

В конечном итоге это сэкономит ваше время и деньги, так как вы сможете подавать налоговую декларацию быстрее и проще.
Он подготавливает вас к тому, сколько вы должны правительству.
Дает вам время внести любые изменения, которые могут снизить ваши налоговые обязательства.
У вас будет достаточно времени для встречи с экспертом.
Чем раньше вы подадите заявку, тем скорее получите возмещение.

Это один из наших советов по налогообложению бизнеса, который поможет вам сэкономить время и деньги.

48. IRS вам не враг.

Вы что-то напутали с математикой? Федералы не собираются подойти к вам и запереть вас. Обычно с вас взимается задолженность по налогу плюс проценты.И, если это ваша первая ошибка, они могут даже снять штраф. Теперь, если вы сознательно совершили мошенничество, пора связаться со своим адвокатом.

49. Не паникуйте.

Я помню, как видел новости о налогоплательщиках, спешащих на почту незадолго до полуночи, чтобы превысить срок подачи федеральной налоговой декларации. По правде говоря, забудьте все, что вы слышали об этом крайнем сроке, особенно если вы можете подавать налоговые декларации в электронном виде.

Если вы не можете уложиться в этот срок в апреле, не паникуйте.Это один из самых важных советов по налогообложению бизнеса. IRS разрешает без вопросов шестимесячное продление для подачи ваших федеральных налоговых деклараций. Однако имейте в виду, что вы все равно должны выплатить задолженность к установленному сроку.

50. Вам не нужно разговаривать с аудитором.

Допустим, вы прошли аудит. Стоит ли вам поговорить с аудитором IRS? Нет.

«На самом деле, пойти или поговорить с аудитором самому — это худшее, что вы можете сделать», — пишет юридическая фирма Lance R.Друри.

«Билль о правах налогоплательщиков позволяет вам быть представленным квалифицированным практикующим специалистом, который может ответить на ваши вопросы и предоставить документацию в IRS. Многие налогоплательщики пытаются провести свой собственный аудит или нанять человека, который подготовил налоговую декларацию, чтобы он провел ее за них. Причина, по которой это обычно не работает, заключается в том, что большинство составителей налоговых деклараций не проводят ежедневные проверки IRS. IRS может легко запугать их, что обычно приводит к неблагоприятному исходу.”

Бонусные советы по налогообложению бизнеса: когда у вас есть представительство, вы увеличиваете шансы на успешное налоговое урегулирование. Кроме того, у вас будет больше шансов заключить сделку с IRS, которая проведет аудит быстрее и с меньшими затратами, чем предполагалось.

Краткое руководство по налоговой отчетности

апреля 21, 2015 Читать 6 мин

В своей книге Start Your Own Business сотрудники Entrepreneur Media Inc.проведет вас через важные шаги для открытия бизнеса, а затем поможет вам выжить в течение первых трех лет в качестве владельца бизнеса. В этом отредактированном отрывке авторы предлагают краткое руководство, которое поможет вам выяснить, какие налоги вы должны платить федеральному правительству.
Ваши обязательства по подаче федеральной налоговой декларации и сроки их уплаты обычно основаны на правовой структуре, выбранной вами для своего бизнеса, и от того, используете ли вы календарный или финансовый год.
ИП . Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, каждый год вы должны подавать Таблицу C (Прибыль или убыток от бизнеса) к своей Форме 1040 (Декларация по индивидуальному подоходному налогу в США), чтобы сообщать о чистой прибыли и убытках вашего бизнеса. Вы также должны подать Schedule SE (налог на самозанятость) в свой 1040. Если вы являетесь налогоплательщиком за календарный год, дата подачи налоговой декларации — 15 апреля. Налогоплательщики финансового года должны подавать свои декларации не позднее 15-го дня четвертый месяц после окончания налогового года.
Вы также должны произвести расчетные налоговые платежи, если вы планируете иметь задолженность по федеральному налогу на сумму не менее 1000 долларов США после вычета удерживаемых у источника дохода и кредитов, и если ваши удержания будут меньше меньшего из следующих значений: 1) 90 процентов налога, подлежащего отражению в налоговая декларация за текущий год или 2) 100 процентов налоговых обязательств за предыдущий год.
Товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО). Компании, созданные с помощью этих структур, должны подать форму 1065 ( U.S. Return of Partnership Income ), в которой сообщается о доходах и убытках в IRS. Партнерство должно предоставить копии Приложения K – 1 ( Доля Партнера в доходах, кредитах, удержаниях ), которое является частью Формы 1065, партнерам или членам LLC к дате подачи формы 1065. Сроки выполнения те же. как для индивидуальных предпринимателей.
Корпорации . Если ваш бизнес структурирован как обычная корпорация, вы должны заполнить форму 1120 ( U.S. Корпоративная налоговая декларация ). Для налогоплательщиков календарного года срок подачи декларации — 15 марта. Для корпораций финансового года декларация должна быть подана до 15 числа третьего месяца после окончания налогового года вашей корпорации.
S корпорации . Владельцы этих компаний должны подать форму 1120S ( Налоговая декларация США для S Corporation ).Как и в случае с товариществами, акционеры должны получить копию Приложения K – 1, которое является частью Формы 1120S. Сроки такие же, как и для обычных корпораций.
Деловые расходы, вычитаемые из налогов
Согласно IRS, операционные расходы на ведение бизнеса вычитаются, если они «обычные и необходимые». IRS определяет «обычные» как расходы, которые являются обычными и приемлемыми в вашей сфере деятельности. «Необходимые расходы» — это те, которые уместны и полезны для вашего бизнеса.Ниже приведены некоторые бизнес-расходы, которые вы можете вычесть.
Закупка оборудования. В соответствии с разделом 179 Кодекса IRS, отчисление на расходы, владельцы бизнеса могут полностью вычесть из налогооблагаемого дохода ограниченную сумму стоимости нового бизнес-оборудования в течение года вместо того, чтобы амортизировать стоимость в течение нескольких лет. В 2014 году максимальное федеральное пособие составляет 25 000 долларов. Для получения дополнительной информации получите копию публикации IRS 946, «Как амортизировать собственность » и прочтите «Выбор вычета по статье 179».”
Коммерческие расходы. Некоторые общие деловые расходы, из которых вы можете вычесть, включают расходы на рекламу, программы льгот для сотрудников, страхование, юридические и профессиональные услуги, расходы на телефонную связь и коммунальные услуги, аренду, канцелярские товары, заработную плату сотрудников, членские взносы в профессиональные ассоциации и подписку на деловые публикации. .
Авторасходы. Если вы используете свой автомобиль в коммерческих целях, IRS позволяет вам либо вычесть ваши фактические расходы, связанные с бизнесом, либо потребовать стандартную ставку пробега, которая представляет собой определенную сумму денег, которую вы можете вычесть за каждую проезжаемую деловую милю.Чтобы рассчитать вычет, умножьте количество ваших деловых миль на стандартную ставку миль за год. В целях налогообложения обязательно ведите журнал своих деловых миль, а также стоимости связанных с бизнесом сборов за парковку и дорожных сборов, потому что вы можете вычесть эти расходы.
Хотя использование стандартной ставки пробега проще для ведения учета, вы можете получить больший вычет, используя метод фактических затрат. Если вы имеете право использовать оба метода, IRS рекомендует рассчитывать ваш вычет обоими способами, чтобы увидеть, какой из них дает больший вычет, при условии, что вы вели подробные записи для обоснования метода фактических затрат.Для получения дополнительных сведений об использовании автомобиля для бизнеса см. Публикации IRS 334 ( Налоговый справочник для малого бизнеса, ) и 463 ( Путевые расходы, развлечения, подарки и расходы на автомобиль, ).
Расходы на питание и развлечения. Чтобы получить вычет на деловые развлечения, они должны иметь прямое отношение к вашему бизнесу или иметь отношение к нему. Чтобы вычитаться из франшизы, еда и развлечения должны быть «обычными и необходимыми», а не «щедрыми» или «экстравагантными». Вычет ограничен 50% стоимости соответствующих блюд и развлечений.
Чтобы доказать, что расходы напрямую связаны с вашим бизнесом, вы должны доказать, что вы имели больше, чем общее ожидание получения какой-либо деловой выгоды, помимо деловой репутации, что вы вели бизнес во время развлечения и что ведение бизнеса было вашей основной целью.
Чтобы соответствовать требованиям вашего бизнес-теста, развлечение должно предшествовать или предшествовать серьезному деловому обсуждению. Кроме того, когда вы брали на себя расходы, у вас должна была быть четкая деловая цель.
Обязательно сохраняйте квитанции на любые развлечения или еду, которые стоят 75 долларов или более, и записывайте все свои расходы в бухгалтерскую книгу. Запишите бизнес-причину расходов, потраченную сумму, даты, место, тип развлечения, а также имя, должность и род занятий людей, с которыми вы развлекались.
Путевые расходы. Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы, понесенные вами во время деловой поездки. В ваших записях должна быть указана сумма каждого расхода по таким статьям, как транспорт, питание и проживание.Обязательно записывайте дату отъезда и возвращения для каждой поездки, количество дней, которые вы потратили на работу, название города и деловую причину поездки или бизнес-преимущества, которых вы ожидаете получить. Следите за своими расходами на уборку и стирку во время путешествия, потому что они подлежат вычету, как и стоимость использования телефона, факса и модема.
Связанная книга: The Tax & Legal Playbook
Все, что вам нужно знать о налоговых платежах малого бизнеса
Как владелец малого бизнеса, вы можете предположить, что у IRS есть больше проблем, чем у вашего малого бизнеса.Однако в недавних отчетах упоминалось, что IRS все чаще привлекает малые предприятия для налоговых проверок.
По оценкам Национального адвоката налогоплательщиков, малые предприятия тратят примерно 2,5 миллиарда часов каждый год на подготовку налоговых деклараций или ответы на запросы IRS об их декларациях. Это эквивалентно 1,25 миллиона рабочих мест с полной занятостью. В исследовании также указывается, что 70% малых предприятий нанимают специалистов по налогам для составления налоговой отчетности и представления своих интересов в IRS.
Чтобы не тратить зря время, деньги и ресурсы, обратите внимание на свое потенциальное налоговое бремя при создании бизнеса.Стадия формирования жизненно важна для максимизации отчислений и минимизации ваших налоговых обязательств в будущем.
После вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости многие владельцы малого бизнеса не уверены, как новый налоговый закон повлияет на их налоговые счета. Многие владельцы бизнеса даже не знают о ставках корпоративного подоходного налога, налоговых вычетах для бизнеса или о том, на какие налоговые скидки они имеют право.
Каждый владелец малого бизнеса должен понимать эти пять важных вещей, которые могут повлиять на налоги на прибыль бизнеса и общую налоговую ситуацию.

1. Правильно выбирайте юридическую структуру
Создавая свой бизнес, важно знать о различных существующих юридических структурах, поскольку каждая структура имеет разные налоговые последствия. Индивидуальные предприниматели, корпорации S, корпорации C и компании с ограниченной ответственностью (LLC) — все это разные юридические структуры с разными налоговыми требованиями.
Вот различия между ними.
Индивидуальное предприятие
Если вы ведете некорпоративный бизнес и являетесь единственным владельцем, вы автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем.Это наиболее распространенная коммерческая организация с более чем 23 миллионами индивидуальных предпринимателей в Соединенных Штатах. Это самый простой в настройке и управлении, но также один из самых рискованных способов, поскольку вы лично берете на себя все финансовые и юридические обязательства.
Налоги на индивидуальных предпринимателей просты, поскольку вы можете указать доходы и убытки от бизнеса в своей личной налоговой декларации (форма 1040), используя Приложение C. Прибыль вашей компании добавляется к прочему доходу (проценты, дивиденды и т. Д.) В вашей личной налоговой декларации.
С новым налоговым законодательством индивидуальные предприниматели могут воспользоваться 20% налоговым вычетом, который позволяет им вычитать 20% чистой прибыли бизнеса из налогооблагаемого дохода, что снижает их налоговые обязательства.
S Корпорации
Корпорации
S могут передавать доход напрямую акционерам, чтобы избежать двойного налогообложения. Двойное налогообложение означает, что прибыль фирмы облагается налогом в налоговой декларации предприятия, а любая прибыль после налогообложения, распределяемая между владельцами, снова облагается налогом как личный доход.Но этого не произойдет, если ваша компания создана как корпорация S.
Корпорации
S должны иметь не более 100 акционеров, все акционеры должны быть резидентами США, и каждому члену разрешается владеть только одним классом акций. Акционеры сообщают о доходах, расходах, убытках и удержаниях от бизнеса в своих личных налоговых декларациях. Корпорация S также имеет право на 20% налоговый вычет, но акционеры платят налоги с прибыли бизнеса по ставке подоходного налога с физических лиц. Это один из наиболее распространенных типов юридических структур для владельцев малого бизнеса, поскольку они имеют те же преимущества, что и традиционные корпорации, но с большей налоговой гибкостью.
C Корпорации
Традиционные корпорации — это корпорации C (корпус C). Организационная структура корпорации C состоит из акционеров, совета управляющих, должностных лиц, директоров и сотрудников. Хотя компании из списка Fortune 500 являются наиболее известной группой компаний C, подобная структура вашего малого бизнеса по-прежнему является жизнеспособным вариантом. Он обеспечивает легитимность для инвесторов и клиентов, позволяя быстрее привлекать средства и заключать более крупные контракты. Если вы ожидаете быстрого перехода от стартапа к более устоявшейся компании, то структура корпорации C.
Корпус
C — единственный обсуждаемый здесь вид бизнеса, который должен платить налоги на уровне компании. Текущая ставка корпоративного подоходного налога для корпуса C составляет 21%. Кроме того, в отличие от корпуса S, который позволяет акционерам сообщать о прибыли и убытках в своих личных налоговых декларациях, акционеры получают дивиденды (то есть долю в прибыли компании). Акционеры должны платить личные налоги с этих дивидендов.
Структура налогообложения как на уровне компании, так и на уровне акционеров называется двойным налогообложением.Это отталкивает многих владельцев малого бизнеса. Когда вы только начинаете, LLC, как правило, более популярный вариант, чем корпус C по разным причинам.
Общества с ограниченной ответственностью (ООО)
Многие малые предприятия имеют тенденцию формироваться как ООО. Члены ООО имеют два важных налоговых преимущества: отсутствие двойного налогообложения и вычитаемых коммерческих убытков.
В отличие от корпораций C, где доход от бизнеса облагается налогом дважды — на корпоративном уровне и на индивидуальном уровне, LLC — только один раз облагаются налогом на индивидуальном уровне.Это означает, что участники платят налоги на доход от бизнеса в своих личных налоговых декларациях так же, как индивидуальные предприниматели или корпорации S. Такой режим называется «сквозным» налоговым режимом.
Еще одним преимуществом владения ООО является то, что вы можете иметь неограниченное количество участников (то есть потенциальных акционеров) в своем ООО, что упрощает привлечение капитала и расширение вашего бизнеса. Если у вас есть несколько участников в вашей LLC, вы должны определить процент владения для каждого члена.
В случае LLC с несколькими участниками вы можете выбрать, будете ли вы облагаться налогом как партнерство или как корпорация C. Если вы решите облагаться налогом в рамках партнерства, вы укажете свою долю дохода от бизнеса в своей налоговой декларации. Если вы решите облагаться налогом как корпорация C, вы будете подлежать двойному налогообложению.
ООО с одним участником, с другой стороны, автоматически облагается налогом как индивидуальное предпринимательство.
Вы можете внести предоплату за создание и поддержание вашего LLC в вашем штате.Например, чтобы управлять LLC в Калифорнии, владельцы малого бизнеса платят 800 долларов США в виде налогов штата в год — независимо от того, сколько денег LLC зарабатывает или теряет.
Если вы находитесь в штате, где вам нужно платить ежегодные налоги для работы с LLC, ваша задача — развивать бизнес настолько, чтобы компенсировать эти затраты. В каждом штате существуют разные ежегодные налоги для работы LLC, а в некоторых могут не взиматься ежегодные государственные налоги, поэтому важно проверить это, прежде чем открывать свой бизнес.
Но налоговые преимущества, сквозная прибыль и гибкость управления по-прежнему делают ООО популярным вариантом.Ваша налоговая ситуация зависит от вашего исследования, чтобы определить, какое юридическое лицо лучше всего соответствует вашим потребностям.
2. Используйте налоговые вычеты, чтобы снизить налоговый счет
Новым владельцам малого бизнеса необходимо напрячь свои финансовые ресурсы.
У малых предприятий есть деловые расходы, которые включают расходы на транспорт, заработную плату, командировки, работу по контракту (т.е.наем фрилансеров и независимых подрядчиков), расходные материалы, оборудование, амортизацию активов, аренду деловой собственности, коммунальные услуги, страхование (т.е. имущество, бизнес, страхование здоровья и т. д.), а также ремонт.
К счастью, как владелец малого бизнеса, вы можете минимизировать налоги на свой бизнес, списав большую часть этих операционных расходов в налоговый сезон.
Программное обеспечение для подготовки налогов
, такое как QuickBooks Self-Employed Tax Bundle с Intuit Turbotax, автоматически отслеживает ваши бизнес-расходы, чтобы минимизировать федеральное налоговое бремя, что позволяет вам легко требовать удержания.
3. Спишите стартовые затраты
Многие новички совершают ошибку, полагая, что первоначальные бизнес-расходы не подлежат вычету, пока их бизнес не заработает на полную мощность.Тем не менее, IRS позволяет владельцам малого бизнеса вычитать широкий спектр начальных расходов до того, как начать бизнес-операции.
IRS позволяет вам вычесть до 5000 долларов США на затраты на открытие бизнеса и до 5000 долларов на организационные расходы, но только в том случае, если ваши общие затраты на запуск составляют 50 000 долларов или меньше. С помощью вашего налогового программного обеспечения или налогового эксперта вы можете списать типичные затраты, связанные с открытием бизнеса, во время подачи налоговой декларации.
Типичные затраты на открытие бизнеса включают страхование бизнеса, офисные помещения, недвижимость, канцелярские товары, визитные карточки, бизнес-активы, оплату профессиональных услуг (т.е. наем бухгалтеров), а также комиссии за кредиты малому бизнесу. Если вы ведете свой бизнес из домашнего офиса, вы можете претендовать на вычет из домашнего офиса.
Дополнительные расходы могут также включать обучение сотрудников, поиск поставщиков и рекламу для потенциальных клиентов. Хотя компании не могут вычесть лицензионные и регистрационные сборы в качестве начальных расходов, эти расходы могут быть вычтены как организационные расходы.
Важно помнить, что основатели стартапов могут вычесть только те расходы, которые приводят к созданию жизнеспособного предприятия.Если вы решите не создавать свой бизнес, вышеуказанные расходы будут помечены как личные расходы, и вы не сможете вычесть какие-либо из своих расходов.
4. Ежеквартально платить налоги
Согласно IRS, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпораций, должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что при подаче их федеральных налоговых деклараций или налоговых деклараций штата они будут иметь задолженность по налогам в размере 1000 долларов или более.
Вы можете рассчитать свои предполагаемые налоговые платежи как владелец бизнеса, используя форму 1040-ES.Может быть полезно использовать прошлогодний доход, вычеты и налоговые льготы в качестве отправной точки. Вы также можете использовать в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год.
После того, как вы выяснили номер и электронный файл, вы можете заплатить IRS несколькими способами. К ним относятся IRS Direct Pay, которая снимает причитающиеся деньги с вашего текущего или сберегательного счета, и IRS Pay By Card, которая позволяет вам расплачиваться кредитной или дебетовой картой онлайн. Другой вариант — оплата по телефону.
Квартальные расчетные налоговые платежи за каждый соответствующий квартал подлежат уплате каждые 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января (следующего налогового года).
Самозанятые и индивидуальные предприниматели почти всегда должны платить расчетные квартальные налоги, если их бизнес не теряет деньги. В отличие от наемного работника, где их работодатель удерживает определенную сумму с каждой зарплаты, индивидуальные предприниматели, фрилансеры и владельцы бизнеса берут на себя полное налоговое бремя.
Кроме того, люди, которые являются партнерами в бизнесе, корпорации или S-корпорации, часто платят налоги ежеквартально, если они ожидают, что они должны заплатить не менее 500 долларов США в виде налогов.
Владельцы бизнеса, которые не уплачивают хотя бы 90% налогов, которые они должны, подвергаются серьезным штрафам, поэтому работа с налоговым специалистом может быть очень полезной для двойной проверки правильности суммы задолженности.
5. Некоторые коммерческие налоги, которые вам, возможно, придется заплатить
Отслеживание суммы налогов, уплачиваемых вами, может стать большим сюрпризом, когда вы владеете своим бизнесом. Вот наиболее распространенные виды налогов, которые необходимо учитывать владельцу бизнеса.
Налог на самозанятость
Если вы никогда раньше не владели бизнесом, то, вероятно, вы не привыкли платить налоги на самозанятость.Предприятия платят 15,3% налога FICA, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Работники платят 7,65%, а работодатели — 7,65%.
Как частный предприниматель, вы должны полностью уплатить 15,3%, что иногда называют «налогом на самозанятость». Однако вы можете вычесть половину налога на самозанятость в своей личной налоговой декларации (форма 1040). Кроме того, важно использовать все возможные начальные и операционные расходы для увеличения налоговых вычетов.
Налог на заработную плату
Если у вас есть сотрудники, вы должны будете платить налог на заработную плату с их заработной платы. Налоги на заработную плату включают федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Многие предприятия нанимают службу расчета заработной платы для заполнения налоговых форм и управления своими налоговыми обязательствами по заработной плате от своего имени.
Акцизный налог
В зависимости от характера вашего бизнеса и отрасли вы можете нести ответственность за уплату акцизов.Акцизы — это косвенные налоги, которые не уплачиваются напрямую потребителем продукта.
Часто налог включается в цену самого продукта, например, сигарет, бензина и спиртных напитков. Компании, которые продают товары, облагаемые акцизными налогами, несут ответственность за сбор налогов и отправку их непосредственно в IRS.
Налог с продаж
Хотя в США не существует федерального налога с продаж, в большинстве штатов взимаются налоги с продаж. Клиенты платят налог с продаж на товары и услуги в момент покупки.Владельцы бизнеса несут ответственность за сбор налогов с продаж и отчетность перед местными властями и властями штата. Владельцу малого бизнеса также важно понимать государственные и местные налоговые правила в отношении налогов с продаж.
Налог на имущество
Если вы владеете коммерческой недвижимостью, вы должны будете платить налог на недвижимость в город или округ, в котором находится ваша компания.
Максимизируйте свою гибкость в качестве владельца малого бизнеса
Создание и ведение малого бизнеса может потребовать значительных начальных затрат.
Независимо от того, летите ли вы в одиночку или работаете с партнерами, налоговая система призвана помочь компенсировать эти потенциально высокие затраты для самозанятых профессионалов в налоговый сезон. Максимальное увеличение налоговых вычетов за счет списания начальных и эксплуатационных расходов может ограничить ваши налоговые обязательства по отношению к доходам вашего бизнеса.
Наличие качественного налогового программного обеспечения для малого бизнеса может помочь вам. Новому владельцу бизнеса также полезно работать с налоговым специалистом, чтобы избежать распространенных ошибок, таких как занижение своих коммерческих расходов или игнорирование важной налоговой формы, которая может сэкономить вам деньги.
Это содержимое предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая, бухгалтерская или налоговая консультация или замена для получения такой консультации, характерной для вашего бизнеса. Может применяться дополнительная информация и исключения. Применимые законы могут различаться в зависимости от штата или местности. Не дается никаких гарантий, что информация является исчерпывающей по своему охвату или подходит для работы с конкретной ситуацией клиента.