Какой бывает ндс: Какие бывают ставки НДС

Какие бывают ставки НДС

В повседневной жизни мы платим НДС при совершении сделок купли-продажи, приобретая какой-либо товар или услугу. В некоторых магазинах нам даже выдают огромный чек, в котором уже указаны все НДС на каждый товар отдельно. Многие из нас думают, что налоговая ставка одинакова на все товары, но это совсем не так. Давайте разберемся.

Нам известно, что основную часть дохода государственного бюджета составляют налоги. Механизм налогов используют для формирования финансовых ресурсов государства, создания материальной основы развития государства. Одним из существенных источников пополнения государственного бюджета является налог на добавочную стоимость (НДС). Налог на добавленную стоимость (НДС) устанавливается в виде надбавки к цене или тарифу (аналогично акцизу и таможенной пошлине), в отличие от прямых налогов. Основной ставкой налога на добавленную стоимость считают 18 %. Но есть и исключения, когда ставка по НДС снижена до 10% или равна 0.

Ставка 0% применяется в отношении:

• товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта, а также товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны, при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных статьей 165 НК РФ;
• товаров (работ, услуг), реализуемых для официального использования международными организациями и их представительствами, осуществляющими деятельность на территории Российской Федерации на основании положений международных договоров Российской Федерации, предусматривающих освобождение от налога;

Ставка 10% в соответствии с п. 2 ст. 164 НК РФ применяется в отношении:

• продовольственных товаров: скота и птицы в живом весе; мяса и мясопродуктов (за исключением деликатесных: вырезки, телятины, языков, колбасных изделий — сырокопченых в/с, сырокопченых молока и молокопродуктов, хлеба и хлебобулочных изделий; крупы; муки; макаронных изделий; рыбы, море- и рыбопродуктов, в том числе рыбы охлажденной, мороженой и других видов обработки, сельди, продуктов детского и диабетического питания, овощей;
• товаров для детей: трикотажных изделий детей всех возрастных групп, швейных изделий, нательного белья, головных уборов, одежды и изделий для новорожденных и детей ясельной группы;
• книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой;
• медицинских товаров отечественного и зарубежного производства: лекарственных средств, включая лекарственные средства, предназначенные для проведения клинических исследований, лекарственные субстанции, в том числе внутриаптечного изготовления; изделий медицинского назначения.

В остальных случаях взимается основная ставка 18 %.

Материал подготовили методисты ГМЦ ДОгМ Н.С. Миронова и О.Е. Ефанова

Экспорту упростят доступ к нулю – Газета Коммерсантъ № 183 (6663) от 08.10.2019

С апреля 2020 года российское законодательство упростит подтверждение нулевой ставки НДС для розничных экспортеров. Это должно привести к существенному росту онлайн-продаж россиян на международных маркетплейсах, включая eBay и AliExpress, ожидают их представители. По оценкам участников рынка, рост продаж может составить около $400 млн за три года. Впрочем, с применением нормы на практике еще могут возникнуть проблемы, опасаются эксперты.

Масштабные поправки к первой и второй части Налогового кодекса, подписанные президентом РФ Владимиром Путиным и официально опубликованные 29 сентября, содержат нормы, облегчающие розничный онлайн-экспорт россиян через международные маркетплейсы, сообщили “Ъ” представители таких компаний.

Согласно документу, розничные продавцы, направляющие товары на экспорт, смогут передавать в налоговые органы сведения из декларации на товары в виде реестра в электронной форме.

Таким образом они смогут быстрее подтверждать нулевую ставку НДС, что ранее осложнялось длительной процедурой сбора бумаг, в результате чего экспортеры платили 20% от стоимости товара в бюджет и не возвращали этот налог, поясняют участники рынка. Процедура осуществлялась в бумажном виде и могла занимать месяцы, участники рынка называли ее одним из ключевых барьеров для экспорта в интернет-торговле. Изменения в этой части вступят в силу с 1 апреля 2020 года.

Закон снимает препятствия для подтверждения права на нулевую ставку для экспортеров, подтверждает советник по таможенным вопросам Ассоциации экспресс-перевозчиков Галина Донцова. «Налоговая служба будет получать все документы из единой системы с таможенной службой, а в случае необходимости запросит документы непосредственно у экспортера»,— поясняет она. В Минфине не ответили на запрос “Ъ”.

По данным eBay и Data Insight, по итогам 2018 года объем розничного онлайн-экспорта материальных товаров из России вырос на 36% и составил $746 млн, число отправлений выросло на 31%, до 11,2 млн.

По подсчетам eBay, благодаря упрощенной схеме подтверждения нулевой ставки НДС объем экспорта в ближайшие три года вырастет еще на $400 млн, сообщили “Ъ” в компании. «И хотя остаются нерешенными вопросы реимпорта, бондовых складов и другие, уже только подтверждение нулевой ставки даст нашим продавцам большое конкурентное преимущество на глобальном рынке и маркетплейсах, включая eBay»,— рассчитывает гендиректор eBay в России, Израиле и на развивающихся рынках Европы Илья Кретов.

Сейчас рынок розничного онлайн-экспорта растет на 30–35% в год, нововведения позволят увеличить темпы примерно на 10 процентных пунктов, полагает руководитель проекта по развитию цифровых услуг в Российском экспортном центре Армен Манукян. Отрасль пыталась добиться этих поправок около двух лет, изменения коснутся онлайн-экспортеров, которые отправляют товары «Почтой России» и экспресс-перевозчиками, и только тех продавцов, которые работают по общей системе налогообложения, отмечает он. «Теперь основной стоп-фактор остается в головах: многие российские продавцы просто не знают, что есть возможность выйти на зарубежные рынки»,— указывает господин Манукян.

Дэниел Чжан, CEO Alibaba Group, в интервью “Ъ” 24 июля 2019 года
Если российские поставщики смогут лучше понимать, что нужно китайскому потребителю, для них откроются большие возможности

Возможность упрощенной и ускоренной процедуры подтверждения нулевой ставки НДС существенно уменьшит себестоимость товаров и повысит их конкурентное преимущество на международных рынках, добавляет представитель AliExpress в России Антон Пантелеев. «В 2020 году AliExpress планирует открыть возможность для российских селлеров поставлять продукцию в третьи страны, что позволит российским компаниям получить доступ к стомиллионной аудитории»,— напоминает он.

Новое регулирование может помочь выводу розничного экспорта из серой зоны, считают участники рынка. «До принятия закона основная масса товаров шла от физических лиц. Для отправителей так было проще — статус юридического лица не только не давал преференций, но и усложнял продажи за рубеж, так как подтвердить нулевой НДС юридическим лицам было крайне сложно»,— поясняет первый заместитель гендиректора по электронной коммерции «Почты России» Алексей Скатин.

Необременительный экспорт значительно повышает мотивацию и конкурентоспособность локальных производителей, согласны в пресс-службе Joom. «Другой вопрос, что страны, куда экспортируются отправления, могут вводить дополнительные налоги, что мы наблюдаем, например, в Турции»,— добавляют в компании. Взрывного роста рынка ожидать не стоит, осторожен и президент Национальной ассоциации дистанционной торговли Александр Иванов. Помимо законодательства существует еще и правоприменительная практика, поясняет он, обещая, что ассоциация намерена «пристально за ней следить после вступления закона в силу».

Дмитрий Шестоперов

Власть особо не стала объяснять народу смысл повышения НДС

https://www.znak.com/2018-06-18/vlast_osobo_ne_stala_obyasnyat_narodu_smysl_povysheniya_nds

2018.06.18

Тема повышения НДС с 18 до 20%, в отличие от темы повышения пенсионного возраста, не получает масштабного освещения на федеральных телеканалах. Такой вывод можно сделать, проанализировав содержание информационных и аналитических программ.

Пока гремит тема повышения пенсионного возраста, рост НДС остается почти незамеченным. Вместе с тем, оппозиция скоро начнет объяснять людям: рост цен произошел из-за решений правительстваЯромир Романов / Znak.com

Грядущей пенсионной реформе были посвящены львиные доли итоговых выпусков федерального телевидения. Сюжет в итоговой программе Дмитрия Киселева назывался оптимистично — «Жить!». Многочисленные эксперты из разных сфер упоминали европейский опыт, говорили о необходимости повышения качества жизни российских пенсионеров; были и репортажные куски о том, как сейчас несправедливо, что пожилые люди в России еле сводят концы с концами, также давалась статистика, что при нынешней демографической ситуации через какое-то время количество работающих и пенсионеров в России почти сравняется. Также Киселев подчеркнул, что лично президент Путин в обсуждении пенсионной реформы пока не участвует и что осенью получит на стол компромиссный проект, который подготовит правительство. За полтора часа программы места сюжету об увеличении НДС на 2% не нашлось вовсе.

Тема была затронута в программе «Воскресный вечер с Владимиром Соловьевым» на «России-1». Как это бывает обычно в последние годы, большая часть шоу была посвящена международной политике, однако в его центральной части Соловьев взял интервью у нового вице-премьера по социальной сфере Татьяны Голиковой. В основном речь шла о пенсионной реформе, Голикова давала схожую аргументацию о повышении качества жизни людей, затронула тему невыплат пенсий в 90-е годы. Про НДС было сказано вскользь, что был вариант повысить этот налог не до 20%, а до 22%, но «это было бы переходом границы чувствительности», и что дополнительные деньги в бюджете направят на социальные выплаты.

Как и повышение пенсионного возраста, рост НДС преподносится как решение правительства, существующего как бы отдельно от президентаKremlin.Ru

Главный спикер по теме повышения НДС в новостных выпусках — первый вице-премьер по финансовым вопросам Антон Силуанов. Цитируется его высказывание, что повышение НДС даст федеральному бюджету дополнительно более 600 млрд в год, что поможет профинансировать «национальные цели развития» в рамках нового майского указа Путина.

В новостных выпусках Первого канала и «России-1» тема повышения НДС шла обычно встык с темой повышения пенсионного возраста, однако обходилась без больших интервью и экспертных мнений с упоминанием о росте социальной ответственности бизнеса и выравниванием образа жизни россиян.

Собеседник, близкий к администрации президента, говорит, что повышение НДС вряд ли вызовет публичные протесты и массовые акции. А вот повышение пенсионного возраста такой риск несет, поэтому ему уделяется особое внимание на федеральном ТВ. Этот же собеседник предполагает, что модератором дискуссии между правительством и бизнесом по НДС может стать бизнес-омбудсмен Борис Титов. В аппарате Титова Znak.com сказали, что омбудсмен уже активно обсуждает вопрос повышения НДС в своей Партии Роста, однако пока формат общественной дискуссии на платформе аппарата по защите прав предпринимателей еще не определен.

Член совета директоров Экспертного института социальных исследований (ЭИСИ) Глеб Кузнецов считает, что НДС — это непонятная и не вызывающая отклика в массовом сознании тема, в общественной повестке ее не существует.

«С общечеловеческой точки зрения это выглядит как повышение непонятного налога на два процентных пункта. Учитывая, что интересы бизнеса у нас публично политического представительства не имеют, эта тема не может „заиграть“ на фоне таких громких тем, как чемпионат мира по футболу или пенсии», — считает Кузнецов.

Тема НДС просто не столь заметна, особенно в условиях, когда сохраняют льготы по налогу для детских товаров, продовольствия, лекарств, книг и так далее, считает политолог Алексей Макаркин.

Некоторые даже поддерживают повышение НДС — мол, «бизнесменов постригут». Люди не всегда понимают, что дополнительные 2% возьмут из их карманаЯромир Романов/Znak.com

«Здесь самой социально острой и эмоционально воспринимаемой была бы именно проблема отмены льгот. Тема НДС — отложенного действия, такое ощущение, что к ней сейчас не хотят привлекать внимание, чтобы „не будить лихо“. Дальше будут действовать по ситуации. Предыдущие повышения цен общество хотя и с тихим недовольством, но принимало, сравнивая их с 90-ми годами, где ценники менялись чуть ли не каждую неделю. Так что скорее всего будут действовать по ситуации. В принципе тема может быть опасной в рамках кумулятивного эффекта (то есть повышение пенсионного возраста плюс НДС плюс еще какие-либо текущие негативные факторы, которые сейчас просчитать трудно)», — говорит Макаркин.

В головах многих не слишком просвещенных в вопросах экономики граждан НДС по сию пору не актуализирован. Возможно, что рядовой обыватель полагает, что его этот налог совсем не касается, рассуждает глава Политической экспертной группы Константин Калачев.

«Обыватель считает, что платит налог бизнес — да и пусть платит. Но в реальности всю сумму этого налога оплачивает в итоге сам покупатель. Вопрос один: кто это готов обывателю объяснить? Видимо, сделать это некому, да и увеличение не так велико, потому власти особенно не беспокоятся. Хотя тема, если связать ее с ростом цен, для оппозиции вполне рабочая», — говорит Калачев.

В отличие от проблемы повышения пенсионного возраста, близкой и понятной всем, кто старше пятидесяти, тема НДС массовому избирателю непонятна и не очень интересна, считает политолог Аббас Галлямов.

«Видимо поэтому власти не сильно озабочены ее интерпретацией. Сама по себе больших рисков она не представляет. Проблема может возникнуть только в том случае, если кто-то из оппозиционеров сформулирует и начнет целенаправленно внедрять тезис: „Цены в магазинах растут не сами по себе, а потому что власти повышают НДС. Это не стихийное, а рукотворное бедствие, еще один механизм изъятия режимом денег граждан“. Впрочем, уже озвученный тезис о том, что повышение НДС — это дополнительная нагрузка на бизнес, потому что он должен нести свою долю финансовой ответственности за предстоящие реформы, стоит признать правильным с пропагандистской точки зрения. Людям нравится, когда власти „стригут“ бизнесменов», — Галлямов.

Повышение НДС на фоне пенсионной реформы не имеет столь заметного социального значения, считает руководитель аналитического департамента Центра политических технологий Татьяна Становая.

«Если по пенсионному возрасту могут быть протесты, то защищать ставку НДС в 18% никто не выйдет. Тут нет заметной политической составляющей. А значит, и нет потребности работать над этой проблемой.

Вообще, послание власти населению звучит так: страдать придется не только вам, но и бизнесу, которому придется „раскошелиться“. Игра на чувстве социальной несправедливости. Но этим все и ограничится. 

Кроме того, это выглядит не слишком убедительно: ведь за НДС в итоге заплатит потребитель», — говорит Становая, добавляя, что бизнес в данной ситуации выглядит безликим и подходящим объектов для «раскулачивания», чтобы задобрить народ. 

Тема налогов куда менее чувствительна для общества, рядовые граждане даже не рассчитывают НДФЛ, и многие искренне полагают, что выплачиваемые ими налоги сводятся именно к НДФЛ, говорит глава фонда «Петербургская политика» Михаил Виноградов. Даже про страховые взносы, которые платит работодатель, многие не в курсе. По его словам, тема налогов «значима для тех, кто способен отличать миллионы от миллиардов».

Как вернуть до 27 % от стоимости покупок за рубежом через такс-фри

Приезжать из-за границы с покупками будет вдвойне приятно, если вам компенсируют часть потраченных денег. Рассказываем, как правильно воспользоваться системой Tax Free и сэкономить на шопинге за рубежом.

→ Что такое Tax Free
→ Кто может претендовать на возврат по системе такс-фри
→ С каких трат за границей можно вернуть НДС
→ Как оформить возврат налога и получить деньги
→ Вернут ли НДС полностью
→ В каких странах работает система такс-фри
→ На какую минимальную сумму нужно совершить покупку для возврата по Tax Free в разных странах

→ 5 главных советов по такс-фри для тех, кто спешит

Что такое Tax Free

VAT и GST — это аналоги НДС

В цену большинства товаров по всему миру включен НДС (он же VAT / GST) — налог на добавленную стоимость. В магазине покупатель оплачивает полную стоимость товара, включающую НДС, после чего продавец перечисляет НДС в бюджет государства.

Такс-фри (от английского Tax Free — «не облагается налогом») — это международная система, позволяющая вернуть НДС с покупок за рубежом.

Турист не пользуется государственными сервисами, доступными местным жителям, поэтому налоги вправе не платить. Для этого и нужна система Tax Free — она позволяет вернуть НДС, уплаченный при покупках за границей.

Кому вернут такс-фри

Получить возмещение Tax Free вправе иностранные туристы. Чаще всего это происходит при выезде из страны.

Система не распространяется на тех, кто с точки зрения государства не считается туристом. Если у вас есть рабочая или учебная виза, вид на жительство, статус беженца или вы провели в стране дольше определенного срока, то НДС вам не вернут.

С каких покупок можно и нельзя вернуть НДС

Можно получить возмещение НДС с покупок в магазинах, которые отмечены эмблемой Tax Free.

При вывозе из страны вещи должны быть не использованы и в заводской упаковке. Это часто проверяют. Если в Европе вы купили куртку и хотите вернуть сумму НДС, то надеть ее сможете, только покинув страну.

Чтобы вернуть НДС с покупок за границей:

• не пользуйтесь вещами до выезда из страны. Таможенникам вы должны предъявить новые вещи с ярлыками, чеками и в заводской упаковке;
• уложитесь в максимальный срок для проставления таможенной печати. В Европе, Китае и Уругвае у вас 90 дней с даты покупки, в Таиланде — 60 дней.

В каких случаях нельзя вернуть НДС:

• с покупок на рынках и в магазинах без специальной эмблемы, так как они не участвуют в системе Tax Free;
• с покупок в интернет-магазинах;
• с услуг. Например, вам не компенсируют НДС с оплаченной гостиницы, экскурсии, поездки на такси или ужина в ресторан;
• с некоторых товаров, например, если они не облагаются НДС.

Как воспользоваться Tax Free и получить деньги

Шаг 1.

Оплата покупки и получение квитанции такс-фри

Убедитесь, что магазин участвует в системе такс-фри. Обычно на входе и на кассах таких магазинов есть наклейки со словами Tax Free или Tax Refund.

Узнайте минимальную сумму, с которой возвращают налог, и выберите товаров на нее или выше. Чеки за разные покупки в одном магазине обычно разрешают суммировать, если все куплено в один день. Узнайте, можно ли суммировать покупки в одном торговом центре.

При оплате скажите, что хотите оформить форму (заявку) такс-фри. Иногда это делают прямо на кассе, в больших магазинах — чаще на отдельной стойке.

Сразу купить вещь без НДС нельзя, даже будучи туристом. Придется сначала оплатить полную стоимость, потом подать заявку на возврат суммы НДС.

Приготовьте загранпаспорт. В квитанцию такс-фри внесут ваши данные: имя и фамилию, как в загранпаспорте, адрес с индексом по-английски и номер заграна. Сам паспорт, скорее всего, тоже придется показать, но бывает, что хватает копии. Проверьте, что в данных нет ошибок, иначе в возврате налога откажут. В итоге вам выдадут конверт с формой такс-фри и чеком.

Товарный чек и заявка Tax Free — разные бумажки. Товарный чек вы оставите себе, квитанцию такс-фри потом отдадите в обмен на сумму НДС, которую вам вернут.

Если в магазине вам дали пустой бланк такс-фри, не забудьте его заполнить, чтобы не делать это в последний момент в аэропорту.

Узнайте, как получить деньги. Детально уточните, что именно и в какой срок вы должны сделать, чтобы вам вернули НДС.

Шаг 2. Таможенный штамп и возврат налога

Схема возврата НДС — более-менее универсальная. Вы покупаете на минимальную сумму или больше → в магазине оформляют форму Tax Free напрямую или через посредника-оператора → при вылете из страны таможенники проверяют неиспользованные покупки и документы и заверяют форму такс-фри печатью → вы получаете сумму НДС наличными или на карту.  

Но есть несколько вариантов, как именно вы будете подтверждать вывоз покупок, кто и где вам вернет НДС. Это зависит от страны, магазина, оператора такс-фри и вашего удобства. Уточните в магазине, как получить возврат, вот возможные варианты:

1) В городе через оператора такс-фри. В Европе очень распространены посредники-операторы Tax Free, самые известные — Global Blue и Premier (Planet). Они берут комиссию.

Если в магазине есть наклейки этих операторов, значит, на кассе по вашей просьбе могут оформить их фирменные формы Tax Free. Вернуть по ним деньги вы сможете в стране совершения покупки (сервис Early Refund, то есть ранний возврат), в аэропорту перед вылетом или дома по прилете.

Если оформляете ранний возврат в городе, то деньги вам выдадут сразу. Кажется, что это удобно, но многие потом сталкиваются со штрафами из-за того, что оператор не вовремя получил документы, подтверждающие вывоз товаров из страны.

Например, если вы получили деньги за ранний возврат от оператора Global Blue, то обязаны предоставить проштампованную таможней форму в течение 21 дня (для карт Visa, MasterCard, Amex) или 15 дней (для карты UnionPay) со дня покупки. Форму обычно кладут в фирменный ящик Global Blue в аэропорту или отправляют почтой перед отлетом домой. Если конверт придет к оператору позже (например, ящик в аэропорту редко проверяют), то с вашей банковской карты спишут штраф или даже полную сумму, которую раньше вам выплатили. Эта ситуация очень распространенная, поэтому опытные путешественники избегают сервиса Early refund в городах и оформляют возврат налога в офисе Global Blue в аэропорту перед вылетом.

В Милане шопинг по системе такс-фри и осмотр достопримечательностей могут проходить одновременно.
На фото — один из первых в Европе пассажей, роскошная Галерея Виктора Эммануила II рядом с собором Дуомо

2) Позже через магазин. Многие европейские магазины оформляют возврат НДС напрямую без посредника-оператора. После оплаты товара для вас заполнят зеленую форму Tax Free, в аэропорту таможенник поставит на нее печать, потом вы вернетесь в магазин и получите деньги. Или отправите проштампованную форму почтой, а деньги вам переведут на банковскую карту или счет.  

Самих зеленых бланков в магазине может не быть: в этом случае вас попросят их купить и принести для заполнения.

3) В аэропорту — самый распространенный вариант. В европейских аэропортах есть офисы посредников-операторов, в аэропортах других стран также возвращают налог по такс-фри.

Вне зависимости от того, как вы оформляете возврат налога, в аэропорту, как правило, нужно пройти таможенную проверку (Tax Free Validation) и поставить печать на форму такс-фри. Узнайте, нужно ли перед этим зарегистрироваться и получить посадочный талон.

Если планируете сдать в багаж вещи, по которым возвращаете налог, предупредите об этом на регистрации. Возможно, вас попросят потом отнести багаж на специальную стойку.

Бывает, что муторную таможню можно пропустить. К примеру, в Испании, если на чеке есть надпись ‘DIVA’, проставить печать можно электронно: просканируйте чек, а потом в зоне вылета в автомате получите деньги. В Таиланде отдельное таможенное оформление вообще не требуется: пройдя предполетный досмотр, покажите форму Tax Free из магазина и покупки на стойке VAT Refund For Tourists — и вам сразу выплатят НДС. Но это скорее исключение.

Получив печать в форму такс-фри на таможне, проходите в зону вылета. Если там есть офис Tax Free / VAT Refund, то отдавайте квитанцию, и вам вернут налог. Деньги выдадут наличными сразу или перечислят на карту (процесс занимает до двух месяцев), посчитайте, как будет выгоднее.

Если офис Tax Free закрыт или его нет, вы можете отправить документы в конверте, который вам выдали в магазине. Обычно в аэропорту есть фирменные почтовые ящики операторов такс-фри. Если нет — воспользуйтесь обычной почтой в стране вылета или после прилета или зайдите в офис оператора после возвращения домой.

Перед отправкой конверта почтой сфотографируйте форму такс-фри.

На таможенное оформление и в офисах Tax Refund часто бывают очереди: приезжайте в аэропорт не позднее чем за 4 часа до вылета.

4) В своей стране после возвращения. Если вы не успели разобраться с возвратом НДС перед вылетом, еще не все потеряно. Global Blue возвращает деньги в своих офисах в Москве, Санкт-Петербурге, Калининграде и Пскове при условии, что на квитанции такс-фри стоит печать таможенной службы. Представительство Premier Tax Free есть в Москве. Если офиса поблизости нет или вы оформляли возврат через другого оператора / напрямую в магазине, отправьте конверт с заполненными формами Tax Free заказным письмом. Только не откладывайте: у проштампованных форм такс-фри — ограниченный срок действия.

Вернут ли полную сумму НДС

НДС — это процент, начисляемый на стоимость товара. Допустим, на ценнике написано 50 €, ставка НДС — 21 %. Значит, НДС — 10,5 €, и в идеальном случае именно столько вам и вернут.

В Европе многие магазины сотрудничают с посредниками — операторами такс-фри, которые за свои услуги берут комиссию. 

Сколько стоят услуги Global Blue по возврату такс-фри:

• При возврате наличными в аэропорту — 3 € за каждую форму Tax Free, налог возвращают в валюте страны, в которой находитесь. Учтите, что менять деньги в зоне вылета обычно невыгодно;
• При возврате на банковскую карту — комиссии нет, но деньги конвертируют (иногда дважды) по плохому курсу, причем за конвертацию предусмотрена комиссия 3–5 %. В итоге потери могут быть гораздо больше 3 €.

Другие операторы такс-фри тоже берут комиссию и штрафуют, если вы оформили возврат в городе, а потом не вовремя отправили проштампованную таможенниками форму.

В некоторых магазинах можно вернуть НДС самостоятельно без комиссии.

В каких странах можно вернуть НДС с покупок

Система такс-фри работает примерно в полусотне стран, среди которых:

Австралия
Австрия
Азербайджан
Аргентина
Армения
Бельгия
Болгария
Великобритания
Венгрия
Вьетнам
Германия
Греция
Дания
Израиль
Индонезия
Ирландия
Исландия
Испания
Италия
Канада
Кипр
Корея
Латвия
Ливан
Литва
Лихтенштейн
Люксембург

Македония
Малайзия
Марокко
Мексика
Нидерланды
Норвегия
Польша
Португалия
Россия
Румыния
Сербия
Сингапур
Словакия
Словения
США
Таиланд
Тайвань
Турция
Финляндия
Франция
Хорватия
Чехия
Швейцария
Швеция
Эстония
Южная Африка
Япония

Минимальная сумма покупки для возврата такс-фри и сколько вернут в разных странах

О ставках НДС и минимальной сумме покупок, с которой делают возврат, вам расскажут во всех магазинах, работающих с системой такс-фри. Но чтобы вы примерно представляли, о каких величинах речь, мы собрали в одну табличку условия возврата НДС в популярных странах.

Страна	Минимальная сумма покупки	НДС
Австрия	75,01 евро	20 %
Венгрия	50000 венгерских форинтов (~ 170 евро)	27 %
Германия	25 евро	19 %
Испания	90,16 евро	21 %
Италия	154,94 евро	22 %
Кипр	50 евро	19 %
Литва	55 евро	21 %
ОАЭ	250 дирхамов (~ 61 евро)	5 %
Польша	200 злотых (~ 47 евро)	23 %
Таиланд	всего за поездку 5000 батов (~ 148 евро), каждая покупка — 2000 батов (~ 59 евро)	7 %
Финляндия	40 евро	24 %
Франция	175,01 евро	20 %
Япония	5000 иен (~ 42 евро)	8 %

В Европе система возврата такс-фри хорошо отработана. Действуйте по стандартной схеме: найдите магазины с эмблемой Tax Free, купите на минимальную сумму или больше, заполните форму такс-фри, в день вылета заверьте заявку у таможенников и получите деньги у оператора. 

Минимальная сумма в Европе привязана к стране покупки, налог возвращают при выезде из границ ЕС или Шенгенской зоны (в зависимости от того, куда входит страна). Если вы купили на минимальную сумму в Германии и выезжаете из Франции, то формы Tax Free вам засчитают по немецкой минимальной сумме 25 евро, а не по французской 175,01 евро.

В США ситуация немного другая. Вместо НДС к стоимости товаров добавляют налог с продаж, который различается по штатам — от 0 до 10,5 %.

Выгоднее всего — закупаться в штатах, где налога с продаж нет: в Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире и Орегоне. На Аляске правительство штата налог с продаж не взимает, но его установили многие местные органы власти.

Среди штатов с ненулевым налогом с продаж вернуть его обратно по системе, аналогичной такс-фри, можно в Луизиане и Техасе. Кликните, чтобы посмотреть списки авторизованных магазинов. При оформлении у вас заберут оригиналы чеков (можно оформить копии), попросят визу и обратный авиабилет / посадочный талон. Сбор за возврат немаленький: в Луизиане с вас возьмут 30 % от налога с продаж, в Техасе — 50 % при выплате наличными и 35 %, если деньги отправят на карту или PayPal.

5 советов, как вернуть НДС по системе такс-фри

В какую бы страну вы ни ехали, следуйте нашим простым советам:

1. До поездки уточните минимальную сумму покупки для возврата НДС.
2. Носите с собой загранпаспорт и старайтесь выбирать магазины с эмблемой Tax Free.
3. Не доставайте из упаковки и не используйте купленные вещи, с которых хотите вернуть налог. Сохраните конверт с чеком и формой такс-фри.
4. Узнайте, где в аэропорту находится пункт таможенной проверки покупок Tax Freе и офис нужного оператора.
5. Приезжайте в аэропорт за 4 часа до вылета, чтобы все успеть.

Удачных вам покупок!

Читайте также:

Лучшие распродажи и аутлеты в Европе

Что делать, если за границей у вас украли деньги и документы

Как сэкономить на аренде машины

Задержка и отмена рейса: права пассажиров и обязанности авиакомпаний

15 полезных сервисов Скайсканера, о которых вы могли не знать

КС обсудил нормы, обязывающие покупателей продукции банкротов оплачивать НДС | Российское агентство правовой и судебной информации

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ, 14 ноя — РАПСИ, Михаил Телехов. В Конституционном суде РФ обсудили правомерность требования об уплате налога на добавленную стоимость (НДС) покупателем продукции у предприятия-банкрота, передает корреспондент РАПСИ из зала суда.

Сложная судебная обстановка

Как рассказал судья-докладчик Константин Арановский, ООО «Мясоперерабатывающий комбинат (МПК) «Подлесный» приобрел у признанного банкротом ЗАО «Аграрно-производственный центр «Фатежский» свиней по договору купли-продажи. В запросе указано, что свинокомплекс оформил и выставил счета-фактуры с выделенной в них суммой НДС, которую «Подлесный» заявил к вычету в уточненной декларации по НДС за 4 квартал 2016 года. Но, как уточнил Арановский, по результатам камеральной проверки налоговой инспекцией этой декларации МПК обязали уплатить НДС, а также пени и штраф. Арбитражные суды отказались признавать оспоренное «Подлесным» решение налоговой инспекции недействительным. Суды пришли к выводу, что в соответствии с подпунктом 15 пункта 2 статьи 146 НК РФ операции по реализации имущества банкрота не подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.

«Это не единственная сделка, участники которой сталкиваются с подобными противоречиями. Во многих судах идет рассмотрения похожих дел, порой принимаются разные по сути решения. Сложилась сложная судебная обстановка», — сказал Арановский.

НДС платят дважды

По мнению судьи Арбитражного суда Центрального округа (ЦО) Юрия Бутченко, рассматривая спор между МПК «Подлесный» и межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №5 по Курской области, коллегия засомневалась в конституционности подпункта 15 пункта 2 статьи 146 Налогового кодекса РФ, и соответственно, судом был направлен запрос в КС.  

«Буквальное содержание нормы в ее взаимодействии с другими положениями налогового законодательства не позволяют с определенностью установить, какие операции налогоплательщика-банкрота исключены из объекта налогообложения: все операции по реализации имущества банкрота либо только составляющего конкурсную массу. Это также не исключает двойного налогообложения, когда НДС платит и покупатель, и продавец. А если продавец уже уплатил НДС, то получается, что покупатель вынужден уплачивать налог с оборота, не установленный законом», — сказал Бутченко.

Также, по словам представителя Арбитражного суда ЦО, предусмотренное нормой регулирование создает предпосылки для нарушения конституционного принципа равенства, поскольку приводит к установлению существенно различных условий налогообложения хозяйствующих субъектов только в зависимости от того, оказались ли их поставщики банкротами на этапе исполнения договоров.

«Также хотелось отметить, что это не единственное дело об уплате НДС при сделках с банкротами. Банкротства носят массовый характер, и участники сделок с банкротами время от времени сталкиваются с правовой неопределенностью оспоренной нормы», — пояснил судья Арбитражного суда ЦО.

Мнения законодателей разделились

Представитель Государственной думы РФ в КС Марина Беспалова считает, что оспариваемые нормы соответствуют Конституции РФ. «Рассматриваемое дело, оно не о нарушении прав контрагента. В данной ситуации наблюдается нарушение общего порядка в ходе процедуры банкротства, что не дает право покупателю на возмещение НДС», — пояснила Беспалова.

Представитель Совета Федерации Петр Кучеренко, напротив, указал на несоответствие оспариваемых норм Конституции РФ. «В данном случае должником-банкротом необоснованно выставлен счет-фактура с выделением НДС, что обязывает покупателя оплачивать сумму НДС и не всегда предполагает возможность возмещения НДС. Оспариваемое положение создает неопределенность в том, включена продукция в конкурсную массу или не включена. В зависимости от того, как налоговая инспекция толкует эту норму, либо покупатель получает необоснованную выгоду, либо государство повторно взимает НДС», — сказал Кучеренко.

По мнению представителя президента РФ в КС Михаила Кротова, положения Налогового кодекса РФ соответствуют Конституции РФ. «Продукция, хранящаяся на складе должника, входит в конкурсную массу. Новая продукция, если в каком-то случае невозможно остановить производство (хотя продолжение производства при конкурсной процедуре невозможно, но всякое бывает), также должна приводить к увеличению конкурсной массы — конкурсный управляющий в данном случае должен провести соответствующие мероприятия. А в данном случае у покупателя не возникает права на возмещение НДС. Но у нас свободный рынок. Предприниматель может выбрать продукцию любого другого поставщика и получить право на возмещение НДС», — заявил Кротов.

Как избежать ошибок при переходе на 20%-ную ставку НДС

Например, поставщик получил аванс в 2018 году, а отгрузка только в 2019 году. По какой ставке в этом случае исчислить НДС с аванса, а по какой ставке НДС – с отгрузки? Какую сумму НДС принять к вычету и восстановить покупателям по таким поставкам, а какую сумму НДС – поставщикам?

Что делать, если покупатель доплатил разницу НДС в 2% в 2018 году? Что предпринять, если покупатель разницу в сумме налога доплатил в 2019 году? Как быть со счетами-фактурами при таких доплатах? И как, если уже в 2019 году решили изменить стоимость отгруженных в 2018 году и ранее товаров? Ответим на эти и другие вопросы.

С 1 января 2019 года при реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, указанных в пункте 3 статьи 164 НК РФ, применяется ставка по НДС 20%. Соответствующие изменения в пункте 3 статьи 164 НК РФ внесены подпункт «в» пункта 3 статьи 1 Федерального закона от 03.08.2018 N303-ФЗ (далее – Закон 303-ФЗ). При этом ставка НДС 20% применяется по отгруженным или переданным с 01.01.2019 года товарам, работам, услугам и имущественным правам. Это прописано в пункте 4 статьи 5 Закона 303-ФЗ.

Закон 303-ФЗ каких-либо переходных положений для договоров, заключенных до 01.01.2019, не содержит. Поэтому при отгрузке в 2019 году по договорам, заключенным до 01.01.2019, надо применять ставку НДС 20%. При этом ставка НДС, указанная в таком договоре, значения не имеет. Ведь пунктом 1 статьи 168 НК РФ закон обязывает продавца дополнительно к цене отгружаемых начиная с 01.01.2019 товаров, работ, услуг и передаваемых имущественных прав предъявить к оплате покупателю сумму налога, исчисленную по налоговой ставке в размере 20%.

По поводу применения налоговой ставки по НДС налогоплательщиком есть позиция КС РФ, которая отражена в определении от 15.05.2007 № 372-О-П. КС РФ указал, что налогоплательщик не может произвольно менять налоговую ставку по НДС или отказаться от его применения, так как налоговая ставка является обязательным элементом налогообложения.

Поэтому Минфин РФ в письме ФНС России от 23.10.2018 N СД‑4–3/20667@ разъясняет, что изменение ставки НДС не требует внесения изменений в договор с целью изменения размера ставки НДС. Но стороны по обоюдному согласию могут внести изменения в договор в части уточнения размера ставки НДС с 01.01.2019.

Также следует иметь ввиду, что изменение ставки НДС не меняет момент и порядок определения налоговой базы. Налоговая база по НДС, как и прежде, определяется на дату получения аванса, а также на дату отгрузки товаров, работ, услуг и имущественных прав.

Аванс в 2018 году и доплата покупателем 2% НДС

По причине увеличения с 1 января 2019 года ставки НДС у многих налогоплательщиков НДС сложилась ситуация, когда за отгружаемые в 2019 году товары, работы, услуги и имущественные права получен аванс в 2018 году. Продавец обязан был исчислить НДС с сумм аванса НДС по расчетной ставке 18/118%, как этого требует пункт 4 статьи 164 НК РФ. Однако при отгрузке в 2019 году продавец уже обязан применить ставку НДС 20% согласно пункту 3 статьи 164 НК РФ.

Исчисленный же с аванса НДС продавец принимает к вычету с даты отгрузки соответствующих товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав в размере ранее исчисленного с засчитываемого аванса НДС (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ). Так как при получении аванса НДС уплачен по расчетной ставке 18/118%, то и зачету у продавца подлежит именно эта сумма.

Что касается покупателя, то при наличии в заключенном договоре условия об оплате аванса покупатель принимает к вычету НДС с аванса по счету-фактуре на аванс продавца в соответствии с положениями пункта 12 статьи 171 и пункта 9 статьи 172 НК РФ. Счет-фактуру продавец выставил с расчетной ставкой 18/118%, следовательно, и восстанавливать НДС с аванса после получения счета-фактуры на отгрузку в 2019 году по ставке 20% покупатель должен в размере ранее принятой к вычету суммы НДС – исходя из налоговой ставки 18/118%.

Доплата покупателем 2% НДС

Может сложится ситуация, когда покупатель уже в 2019 году доплатил аванс в размере разницы в ставках НДС 18% и 20%, то есть 2%. Так как это вроде аванс, то продавцу надо начислить с него НДС. Но ФНС разъясняет по-другому (письмо от 23.10.2018 N СД‑4–3/20667@). Так как это доплата именно налога в 2019 году, то его не следует рассматривать в качестве дополнительной оплаты стоимости, с которой необходимо исчислять НДС по ставке 20/120. Поэтому в таком случае ФНС рекомендует выставить корректировочный счет-фактуру на разницу между показателем суммы налога по счету-фактуре, составленному ранее с применением налоговой ставки в размере 18/118%, и показателем суммы налога, рассчитанной с учетом размера доплаты налога. В этом случае корректировочная счет-фактура будет выглядеть следующим образом:

Доплатить в 2019 году НДС 2% могут и неплательщики НДС, и налогоплательщики, освобожденные от НДС, которым счета-фактуры не выставляются. В этом случае продавец в книге продаж отражает суммы доплаченного НДС на основании отдельного корректировочного документа. При этом такой документ можно составить за месяц или квартал и отразить в нем все доплаты налога от неплательщиков НДС и налогоплательщиков, освобожденных от НДС, за соответствующий период.

Иная ситуация складывается, когда НДС 2% покупатель доплатил еще в 2018 году. В этом случае это не признается доплатой налога, так как налог еще 18%. Поэтому с суммы такой доплаты надо исчислить в 2018 году НДС по расчетной ставке 18/118%.

Так как произошло изменение цены, то продавец должен был выставить корректировочный счет-фактуру на разницу между показателями счета-фактуры, составленного контрагентами при получении аванса по расчетной ставке в размере 18/118%, и показателями после изменения стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав с применением расчетной ставки в размере 18/118%.

В этом случае корректировочная счет-фактура будет выглядеть как показано в таблице:

Разница, отраженная в корректировочных счетах-фактурах между суммами налога указывается в строке 070 в графе 5 декларации по НДС, в графе 3 этой строки указывается цифра «0». Указанная разница включается в общую сумму налога за налоговый период. Если же покупатель в прошедшем 2018 году перечислил аванс уже с учетом повышения ставки НДС до 20% в 2019 году, то в этом случае корректировочные счета-фактуры не составляются.

Изменение стоимости товаров, отгруженных в 2018 году

Бывает, что после отгрузки товаров, работ, услуг, переданных имущественных прав продавец с покупателем договариваются об изменения цены. В этом случае продавец должен выставить покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня составления документа, подтверждающего согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров. Такое требование установлено пунктом 3 статьи 168 НК РФ.

В таком корректировочном счете-фактуре в числе прочих показателей указывается налоговая ставка и сумма налога, определяемая до и после изменения стоимости отгруженных товаров, работ, услуг, переданных имущественных прав. Так как отгрузка произошла в 2018 году, когда ставка НДС была 18%, то при изменении стоимости отгруженных товаров, работ, услуг, переданных имущественных прав в 2019 году в графе 7 корректировочного счета-фактуры указывается ставка НДС 18%, то есть та же самая ставка НДС, которая была указана в графе 7 счета-фактуры, к которому составлен корректировочный счет-фактура.

Исправление счет-фактуры на отгрузку от 2018 года в 2019 году

А что делать, если ранее допущена ошибка и обнаружена в 2019 году? По правилам пункта 7 Правил заполнения счетов-фактур, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26. 12.2011 №1137, исправление счета-фактуры производится путем составления нового экземпляра счета-фактуры. В нем не допускается только исправление строки 1. Порядковый номер и дата исправления указывается в строке 1а. При необходимости исправления такого счета-фактуры, выписанного в 2018 году и ранее уже в 2019 году, в графе 7 указывается ставка НДС 18%, то есть та ставка НДС, которая была на дату отгрузки товаров работ, услуг, переданных имущественных прав.

Возврат товара, отгруженного до 2019 года

В договоре может быть предусмотрено, что не реализованный к определенному сроку товар возвращается продавцу. Возникает вопрос, как это сделать с учетом изменений ставки НДС? Ведь при возврате товара продавец имеет право на вычет уплаченного по таким товарам суммам НДС.

Для этого продавцу надо отразить его в учете операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров. К вычету такой НДС можно заявить только в течение в одного года с момента возврата товара или отказа от него. При этом, в случае уменьшения количества отгруженных товаров основанием для принятия к вычету НДС у продавца является выставленный продавцом корректировочный счет-фактура. Поэтому ФНС России во всех случаях возврата товаров с 01.01.2019, независимо от принятия на учет товаров покупателем, продавцу рекомендуется выставлять корректировочные счета-фактуры на стоимость возращенных покупателем товаров.

Ставка НДС в корректировочной счете-фактуре указывается та же, что и в счет-фактуре на отгрузку. Такого же порядка рекомендуется придерживаться и в отношении возврата товара по отгрузкам, совершенным в 2019 году. А покупателю остается только восстановить принятый к вычету НДС на основании корректировочного счета-фактуры, полученного от продавца. Обязанность по восстановлению НДС, ранее принятого к вычету по возвращенным товарам, не зависит от периода отгрузки товаров.

Как быть, если товары куплены у иностранной организации, которая не состоит в учете в налоговом органе в РФ, а место реализации признается территория РФ? В этом случае уплата налога производится налоговым агентом одновременно с выплатой денежных средств таким налогоплательщикам. При этом в момент отгрузки налоговая база не определяется. В связи с чем, если по отгруженным в 2019 году товарам оплата перечислена в 2018 году и ранее, то налоговый агент на дату оплаты в 2018 году должен был исчислить и уплатить в бюджет по расчетной ставке 18/118%. А при отгрузке в 2019 году пересчет НДС не производится.

Расчетная ставка 18//118% применяется и при оплате иностранному налогоплательщику в 2019 году за товары, отгруженные до 01.01.2019, ведь новая ставка НСД 20% применяется по отгруженным с 01.01.2019 товарам, выполненных работам и оказанным услугам.

Такой же порядок расчета НДС налоговыми агентами применяется при аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества.

Иностранные организации оказывающие электронные услуги на территории РФ, с 01.01.2019 года сами платят НДС, если это не является обязанностью налогового агента. С 01.01.2019 года расчетная ставка НДС по таким услугам составляет 16,67%, а до 1 января 2019 года – 15,25%. Иностранная организация, оказывающая электронные услуги, при получении оплаты в 2019 году должна применять расчетную ставку НДС 15,25%, если электронная услуга оказана до 01.01.2019 года. Новая ставка НДС применяется только по отгрузкам 2019 года.

Как приобрести ПО дешевле и без рисков для бизнеса

8 августа 2019

Выбирая программное обеспечение, хочется получить качественный продукт за разумные деньги. Но часто можно встретить непроверенные компании, которые демпингуют и реализуют программное обеспечение по ценам существенно ниже рынка. Работа с такими реселлерами — серьезный риск для бизнеса. В этой статье мы расскажем, как грамотно выбрать партнера и убедиться в его добросовестности.

Риски больше, чем экономия

При покупке ПО главная головная боль бизнеса — проблемы с уплатой НДС и сроками поставки. Иногда программное обеспечение можно приобрести на сайте вендора. Но для российских компаний у такого способа есть серьезные «минусы». А именно — необходимость платить НДС и налог на доходы иностранных лиц, полученных на территории Российской Федерации.

Можно попытаться сэкономить и обратиться к занижающему цену поставщику. Это рискованно, потому что в таком случае покупатель часто попадает в одну из двух ситуаций:

• Продавец бесследно исчезает после получения предоплаты. Покупатель обращается к производителю и узнает, что такого партнера у него просто нет.

• Выясняется, что цена «хорошая» только потому, что продавец умышленно или по незнанию не уплатил предусмотренные законом налоги.

Бывает и так, что продавцы ПО не задумываются над начислением НДС, тем самым, создавая риски для покупателей.

Также
по теме

Особенности НДС при покупке программного обеспечения

Налоговый кодекс позволяет не платить НДС, если у вендора с дистрибьютором заключен лицензионный договор, а у дистрибьютора с реселлером — сублицензионный, который разрешает передавать неисключительные права на использование ПО конечным пользователям.

Иностранные вендоры часто передают права конечному пользователю напрямую (End user license agreement — EULA), а реселлеров обязывают продавать его как обычный продукт, не заключая лицензионных договоров. В таком случае российское законодательство рассматривает приобретение ПО как продажу товара и облагает ее налогом на добавленную стоимость. Поэтому покупатель платит НДС.

Вендоры, ориентированные на торговлю в России, соглашаются действовать в соответствии с положениями нашего законодательства и передают права на результаты интеллектуальной деятельности на основе лицензионных договоров. В этом случае сделка не подлежит обложению НДС.

Бизнес чаще всего покупает продукцию иностранных производителей через реселлеров — российских партнеров. Подобная схема удобнее, чем «сделка без посредников». К примеру, продукты Atlassian можно приобрести и в официальном интернет-магазине вендора, и у его официального партнера в России. Однако на сайте Atlassian расплатиться можно только банковской картой. При этом российские отчетные документы по сделке с иностранной компанией, запрашиваемые в рамках валютного регулирования, не предоставляются, а бухгалтерия компании-покупателя должна самостоятельно заплатить все предусмотренные законодательством налоги. Помимо этого, бизнесу придется вручную проверять наличие или отсутствие договора об избежании двойного налогообложения. Именно поэтому клиент охотнее пользуется услугами реселлеров.

Как защитить себя?

Приобретая права на программное обеспечение без подтверждения лицензионной цепочки, можно получить претензии от правообладателя за использование контрафактна. А еще это риск начисления НДС на передачу прав по нелицензионному договору. Обезопасьте себя: запросите полную цепочку и убедитесь, что договор лицензионный (или сублицензионный), а партнер имеет право продавать ПО напрямую заказчикам.

К примеру, «Системный софт» всегда готов предоставить заказчикам подтверждение всей лицензионной цепочки.

Также
по теме

Что еще проверить у поставщика?

Самый надежный способ сэкономить на покупке ПО — правильно подобрать его с учетом задач бизнеса. Для этого нужно найти надежного партнера, который поможет сделать выбор. Вот что нужно проверить у вашего поставщика.

1. Партнерские соглашения с вендорами и обширность каталога

Подтверждение статуса можно найти на сайте магазина и/или разработчика. Чем выше статус (бронза, серебро, золото, платина), тем лучше менеджеры компании разбираются в продукте, а значит, предложат более компетентную помощь. 

«Системный софт» — официальный партнер более 1000 зарубежных и российских вендоров, среди которых Microsoft, Autodesk, Adobe, Atlassian, TeamViewer, «Лаборатория Касперского». В 2019 году компания уже стала партнером года Autodesk в области анимации и графики, наивысшим партнером Quest Software, серебряным партнером разработчика ГК Astra Linux и наивысшим партнером IBM по безопасности, а также получила партнерский статус Dell EMC Gold Partner.

Стоит обратить внимание и на обширность продуктового каталога магазина. Большой ассортимент — признак длительной работы с разными вендорами.

К тому же, такой поставщик не заинтересован «продавливать» вас на покупку конкретного ПО, а готов помочь выбрать оптимальный вариант, в том числе «экзотику», которая точечно решит ваши проблемы.

Проверьте и то, есть ли в ассортименте магазина продукты мировых корпораций (Microsoft, Atlassian, Adobe, Autodesk, VMware, «Лаборатория Касперского»). Они тщательно подбирают партнеров, следовательно, их выбору можете доверять и вы. 

В портфеле «Системного софта» — решения и услуги в области информационной безопасности, САПР и графики, разработки ПО и игр, бэкапа и восстановления, системы виртуализации, программно-аппаратные комплексы и многое другое. Сегодня компания может поставить любое программное обеспечение. Даже если оно еще не было представлено в России.

2. Наличие наград от вендоров

Производители ПО часто устраивают внутренние мероприятия, на которых отмечают своих лучших партнеров из разных стран. Наличие таких наград – маркер первоклассного продавца. Информацию о признании со стороны вендоров можно найти на сайте каждого серьезного поставщика. 

«Системный софт» в 2018 году стал лауреатом Международного конкурса партнерских ИТ-решений Microsoft Partner Awards 2018 в номинациях «Лучший российский партнер года по работе с малым и средним бизнесом» и «Customer experience».

Также в прошлом году специалисты компании прошли колоссальное количество часов обучения (их даже сложно подсчитать). В результате «Системный софт» получил максимальные партнерские статусы у ряда крупных вендоров, в том числе Adobe, Autodesk и Atlassian.

3. История компании

Чтобы обезопасить себя, важно понять, сколько лет компания, в которой бизнес покупает ПО, работает на отраслевом рынке. Это можно с легкостью сделать, проверив дату регистрации домена интернет-магазина. Для получения подобной информации есть немало сайтов, например, CY-PR. 

«Системному софту» уже 11 лет. Сегодня он входит в топ-100 крупнейших ИТ-компаний России (CNews, 2018; РБК+, 2017 и ТAdviser, 2018), топ-20 самых быстрорастущих ИТ-компаний (CNews, 2018), топ-10 самых эффективных компаний (CNews, 2018).

4. Социальные сети

Обратите внимание на онлайн-представительства компании, ведь это важный способ коммуникации с имеющимися и потенциальными клиентами. Изучите, в каких социальных сетях магазин присутствует, какой контент размещает и насколько оперативно отвечает на вопросы или комментарии.

Наши соцсети – наша гордость! «Системный софт» активно ведет паблики в FB и VK, а также Youtube-канал.

Таким образом, отдавая предпочтение «Системному софту», вы можете обезопасить свой бизнес от рисков, связанных с покупкой программного обеспечения. Мы предоставим всю информацию о лицензионной цепочке и сами позаботимся об НДС, поможем с выбором, установкой и обслуживанием ПО.

Этот налог приносит миллиарды по всему миру. Почему в США нет НДС

Слово «налоги» выгравировано в штаб-квартире налоговой службы (IRS) в Вашингтоне, округ Колумбия, США, 10 мая 2021 г.

Эндрю Келли | Reuters

Как работает НДС

НДС аналогичен налогу с розничных продаж, за исключением того, что на каждом этапе производственного процесса взимается сбор, а не один налог в конце.

Например, предположим, что фермер выращивает пшеницу на 100 долларов и продает ее пекарю.Если при продаже 20% НДС, пекарь платит 120 долларов, а фермер переводит 20 долларов правительству. Когда пекарь продает буханки хлеба за 5 долларов, они добавляют еще 1 доллар за буханку в счет НДС.

По мере того, как пекарь подает налоговую декларацию, он перечисляет НДС в размере 1 доллара США на хлеб и требует возмещения НДС в размере 20 долларов США, который они уплатили фермеру. Однако НДС, уплаченный потребителем, не засчитывается.

Система НДС создает «механизм самоотчетности», при котором каждая компания документирует деятельность другой, что ведет к более высокому уровню соответствия, сказал Войцех Копчук, профессор экономики Колумбийского университета.

«Рабочая лошадка» для других налоговых систем

Еще одна причина, по которой НДС работает так хорошо, — это относительная стабильность налоговой базы, — сказал Дэниел Банн, вице-президент по глобальным проектам в Tax Foundation.

«Правительство не увидит больших колебаний налоговых поступлений из года в год», — сказал он.

Пандемия, конечно, могла быть исключением.

«Но даже во время пандемии ваши поступления от налога на потребление не так сильно колеблются, как доход», — сказал Банн.

НДС является третьим по величине источником доходов для других стран-членов Организации экономического сотрудничества и развития после подоходного налога с физических лиц и сборов для программ социального обеспечения, согласно данным Института Брукингса и Центра налоговой политики Урбан-Брукингс. отчет.

«Это была рабочая лошадка европейской налоговой системы», — сказал Гейл.

НДС также эффективен в развивающихся странах, потому что эти сборы легче администрировать и применять, чем подоходные налоги, добавил он.

Однако введение НДС сопряжено с уникальными проблемами.

Многие страны исключают некоторые продукты или услуги из НДС, такие как продукты питания, лекарства или другие предметы первой необходимости, сказал Копчук. Среди исключенных продуктов могут быть несоответствия, что создает дополнительную нагрузку для некоторых предприятий.

Более того, бывают случаи уклонения от уплаты налогов, особенно в отношении международных покупок, когда кто-либо получает налоговый кредит на НДС, уплаченный за пределами своей страны.

Есть также случаи, когда компании выставляют фальшивые счета-фактуры, чтобы требовать возмещения НДС за покупки в цепочке поставок, чего никогда не было, сказал он.

«Например, в Китае это большая проблема», — сказал Копчук.

Несмотря на эти проблемы, НДС собирает большой доход и, похоже, работает довольно хорошо, — сказал он.

Почему в США нет налога на добавленную стоимость

Несмотря на то, что НДС приносил прибыль в других странах, этот сбор сталкивается с политическими препятствиями в Соединенных Штатах, сказал Банн.

Некоторые демократы считают НДС регрессивным, поскольку он затрагивает семьи независимо от дохода, в то время как республиканцы могут бороться с повсеместным повышением налогов, сказал он.Кроме того, это также может быть сложной задачей для законодателей в штатах, где нет налога с продаж, добавил Банн.

Логистика НДС также может вызвать сопротивление со стороны бизнес-сообщества, сказал Копчук.

Налог на добавленную стоимость (НДС): что это такое и как это работает

Если вы когда-либо выезжали за пределы США и совершали покупки, скорее всего, вы заметили налог на добавленную стоимость на своих квитанциях. Вот что такое НДС, как он работает и как вы можете вернуть свои деньги.

Что такое НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на продукты или услуги, когда продавцы увеличивают их стоимость.Подобно налогу с продаж или акцизному налогу, потребители платят налог на добавленную стоимость, который обычно представляет собой процент от продажной цены. В США нет НДС.

Пример того, как работает налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость обычно представляет собой процент от продажной цены. Например, если вы покупаете пару обуви за 100 долларов, а ставка налога на добавленную стоимость составляет 20%, вы должны будете заплатить 20 долларов НДС в кассе при оплате обуви.

• Ставка налога на добавленную стоимость зависит от страны.

• В некоторых странах НДС называется налогом на товары и услуги или GST.

• В некоторых странах определенные товары или услуги не облагаются налогом.

• Европейский Союз требует, чтобы ставка НДС в стране ЕС была не менее 15%. На некоторые вещи распространяется пониженная ставка, которая должна составлять не менее 5%.

• Хотя предприятия могут платить налог на добавленную стоимость за товары и услуги, которые они покупают, они, как правило, должны возмещать эти платежи за счет НДС, взимаемого со своих клиентов.Затем предприятия переводят то, что осталось, правительству.

Есть ли НДС в США?

В США нет НДС. Но даже несмотря на то, что в Соединенных Штатах нет налога на добавленную стоимость, они требуют от потребителей платить федеральные акцизы при покупке бензина, алкоголя, табака и других товаров. Кроме того, в нескольких штатах и ​​городах взимаются налоги с продаж. Интуитивно концепции схожи в том, что все они представляют собой налоги на потребление.Разница в том, как собирается налог. НДС есть более чем в 100 странах.

Как получить возмещение НДС

Если вы посещаете страну, в которой действует НДС, вы можете получить возмещение налога, который вы платите, совершая там покупки. Осторожно: этапов много, и некоторые путешественники решают, что процесс возврата не стоит проблем. Вот некоторые из общих правил, но перед поездкой обязательно ознакомьтесь с правилами НДС в стране, которую вы планируете посетить.

• Обычно вы должны заплатить налог на добавленную стоимость во время покупки, а затем подать заявление на возврат в магазине.

• Обычно ваша покупка должна превышать определенную сумму, чтобы иметь право на возмещение НДС. В ЕС, например, вы должны купить в магазине товаров на сумму не менее 175 евро. Пороговое значение не является совокупным, что означает, что расходы в 100 евро в одном магазине и 100 евро в другом не соответствуют минимальному уровню. Возможно, стоит объединить покупки, если вы хотите получить возмещение НДС.

• Расходы на питание и проживание в гостиницах часто не подлежат возмещению НДС.

• Для возврата НДС обычно нужно быть посетителем. Здесь имеет значение адрес в вашем паспорте. Вы можете квалифицироваться как посетитель, если вы временно живете в стране, но у вас есть постоянный дом в другом месте.

• Скорее всего, вам нужно будет предъявить продавцу подтверждение того, что вы проживаете за пределами страны, и заполнить форму.

• Некоторые магазины не возвращают НДС. Некоторые магазины обрабатывают возврат напрямую, а некоторые используют третьих лиц для обработки возврата.Попросите письменные инструкции о том, как запросить возврат НДС.

• Иногда магазин взимает комиссию за возврат НДС, поэтому не забудьте спросить об этом заранее.

• Обычно вам нужно отправить форму возврата НДС с печатью на адрес, указанный в магазине. Но не всегда нужно ждать, чтобы вернуться домой. В некоторых крупных аэропортах, портах и ​​на вокзалах есть офисы возврата НДС, где вы можете получить возмещение сразу, если продавец, в котором вы совершали покупки, использует этот офис.

• Когда вы идете домой со своими вещами, сотрудник таможни должен проштамповать ваши документы на возврат в качестве доказательства экспорта. Без печати вы не получите возмещение НДС.

Что такое налог на добавленную стоимость, Что такое НДС, Бюджетные новости, Определение налога на добавленную стоимость

---

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это разновидность косвенного налога, взимаемого с товаров и услуг на добавленную стоимость на всех этапах производственного или распределительного цикла, начиная с сырья и заканчивая конечной розничной покупкой.НДС был введен 1 апреля 2005 года. В соответствии с ним на каждом этапе сначала определяется сумма добавленной стоимости, а затем с нее взимается налог. В конечном итоге конечный потребитель должен полностью уплатить НДС при покупке товаров; покупатели на более ранних стадиях производства получают возмещение уплаченного налога. Поскольку потребитель оплачивает весь налог, НДС также является потребительским налогом.

Законы штата о НДС: в каждом штате есть свои законы об НДС для надлежащего применения и взимания.В разных штатах применяются разные ставки НДС в соответствии с действующим законодательством.

Почему был введен НДС?

Основная цель введения НДС заключалась в устранении двойного налогообложения и каскадного эффекта от существующей тогда структуры налога с продаж. Каскадный эффект возникает, когда налог взимается с продукта на каждом этапе продажи. Налог взимается со стоимости, которая включает налог, уплаченный предыдущим покупателем, поэтому потребитель в конечном итоге платит налог с уже уплаченного налога.

В системе НДС не может быть никаких освобождений. Взимание налога на каждом этапе производственного процесса обеспечивает более строгое соблюдение требований и меньшее количество лазеек, которые можно использовать.

Недостатки НДС

У НДС тоже есть недостатки. Хотя он был введен для устранения каскадного эффекта налогов, он не смог сделать это в полной мере. Невозможно получить предварительный налоговый кредит (ITC) за услуги по НДС.Различные ставки НДС и законы в штатах сделали эту систему налогообложения одной из самых сложных.

Включен ли НДС в НДС?

Чтобы полностью устранить каскадный эффект налогов и упростить структуру косвенного налогообложения, союзное правительство ввело налог на товары и услуги (GST) в июле 2017 года. Хотя GST заменил НДС на большинство товаров, некоторые товары по-прежнему не покрываются новым режим.НДС по-прежнему является налогом, взимаемым с таких товаров.

Что такое НДС? — Руководство по налогу на добавленную стоимость

Последнее обновление 15 февраля 2021 г.

Большинство людей слышали о VAT . Люди могут не осознавать, что треть всех доходов, собираемых государством, поступает от НДС.

Таким образом, на самом деле, это влияет не только на бизнес, но и на каждого из нас в повседневной жизни, во многих покупках, которые мы делаем (как в Интернете, так и на нашей главной улице).

Несмотря на свою важность, НДС остается одним из наименее понятных из всех налогов.

Для обычного потребителя НДС становится частью стоимости покупки, и мы часто даже не думаем об этом. Однако компании по-другому смотрят на НДС. Для бизнеса НДС часто является нейтральным с точки зрения прибыли, но, тем не менее, является важной сферой их деятельности, и неправильный учет его может привести к серьезным проблемам.

Таким образом, данное руководство ориентировано больше на бизнес, чем на обычного потребителя.

Что такое НДС?

НДС — это аббревиатура от «Налог на добавленную стоимость» , который был введен в Великобритании в 1973 году. Это налог, который применяется к покупной цене определенных товаров, услуг и других облагаемых налогом товаров, которые покупаются и продаются в Великобритании. Это согласуется с системой НДС, действующей в Европейском Союзе, но теперь отличается от нее.

Какая ставка НДС?

В Великобритании существует 3 ставки НДС, каждая из которых зависит от предоставляемых товаров или услуг.В таблице ниже указаны эти ставки и то, к чему они обычно применяются.

Оценка	Заряд	Применяется к
Стандартный	20%	Большинство товаров и услуг
Пониженный	5%	Некоторые товары и услуги, такие как энергия для дома, детские автокресла, переоборудование жилых домов и т. Д.
Ноль	0%	Большинство продуктов питания и детская одежда

Однако НДС

не применяется ко всем продажам, а некоторые из них либо освобождены от НДС, либо не облагаются НДС. Например, страхование, здравоохранение, почтовые марки и образование не облагаются налогом, в то время как установленные законом сборы, товары или услуги, приобретаемые и используемые за пределами Великобритании, а также пожертвования на благотворительность выходят за рамки НДС Великобритании.

Какой порог НДС?

Вы должны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ваш налогооблагаемый оборот превышает 85 000 фунтов стерлингов. Налогооблагаемый оборот определяется как весь оборот от продаж, не освобожденных от НДС. Даже оборот, по которому ставка НДС равна нулю, считается облагаемым оборотом.

Компаниям, которые не превышают этот порог, не нужно взимать НДС при продаже своих товаров или услуг и им не нужно регистрироваться в HM Revenue & Customs (HMRC).

Если бизнес имеет оборот выше порогового значения, они должны связаться с HMRC и зарегистрироваться для уплаты НДС.

Этот порог оборачиваемости измеряется в скользящем 12-месячном периоде, а не в фиксированном периоде, таком как налоговый год или календарный год. Следовательно, это может быть любой период из 12 полных месяцев, например, с начала июня до конца мая.

Незарегистрированным предприятиям с оборотом , близким к к пределу регистрации, важно регулярно внимательно следить за этим, поскольку существуют строгие сроки подачи регистрации и начисления НДС после превышения порога оборота.

Регистрация для плательщика НДС

НДС

применяется аналогично к любой бизнес-структуре в этом контексте, включая компании, товарищества и индивидуальных предпринимателей.

После регистрации HMRC выдаст свидетельство о регистрации плательщика НДС, подтверждающее номер плательщика НДС, дату вступления в силу регистрации и срок подачи первой декларации по НДС.

Следует отметить, что любой бизнес с оборотом ниже порогового значения может выбрать регистрацию для уплаты НДС, это называется добровольной регистрацией.Добровольная регистрация в качестве плательщика НДС может иметь преимущества, такие как возможность возврата НДС с покупок и создание более надежного и профессионального имиджа для клиентов.

С учетом НДС

После регистрации бизнес должен будет включать соответствующую ставку НДС для всех своих облагаемых налогом продаж. Это называется выходным налогом. В конечном итоге НДС оплачивают их клиенты, но компания обязана сообщить об этом и уплатить его в HMRC.

Предприятия также обычно могут вернуть НДС, уплаченный при покупках, связанных с бизнесом, который известен как предварительный налог.Однако некоторые товары не подлежат возмещению НДС, например, расходы на развлечения, автомобили и (для некорпоративных предприятий) покупки, используемые для личного пользования.

Как рассчитать НДС

Расчет НДС довольно прост. Чтобы найти цены с учетом НДС, просто умножьте на цену без НДС. НДС на 1,2 , тем самым добавляя к цене стандартную ставку НДС 20%. Для 5% пониженной ставки НДС просто умножьте цену (без НДС) на 1,05.

Если вы хотите рассчитать цены без НДС, просто разделите общую цену (включая НДС) на 1.2 по стандартной (20%) ставке или на 1,05 по пониженной (5%) ставке.

Что такое декларация по НДС?

Компании, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, должны сообщить в HMRC сумму выходного налога и входящего налога посредством подачи декларации по НДС. Обычно это делается раз в квартал. Большинство предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, с оборотом более 85 000 фунтов стерлингов, также должны соблюдать правила оформления налоговой цифровой (MTD) для НДС, которые были введены в апреле 2019 года.

Какой у меня номер плательщика НДС?

Номер плательщика НДС, также известный как регистрационный номер плательщика НДС, представляет собой уникальный код, который выдается компании, зарегистрированной в качестве плательщика НДС.Этот номер состоит из 9 цифр и обычно в начале имеет ГБ. HMRC выдаст компании свидетельство о регистрации плательщика НДС, в котором компания может найти свой номер плательщика НДС.

Очень важно, чтобы ваш номер плательщика НДС проверялся при подаче декларации по НДС. Ошибки в вашей декларации по НДС могут привести к задержкам, в то время как HMRC может отклонить ваше заявление о вводе налога.

Как проверить, зарегистрирована ли компания в качестве плательщика НДС

Вы можете проверить, зарегистрирована ли британская компания в качестве плательщика НДС, с помощью службы на веб-сайте правительства Великобритании.Эта услуга позволяет вам проверить, действителен ли регистрационный номер плательщика НДС, а также узнать название компании и адрес, на который зарегистрирован номер. Его также можно использовать для записи того, когда вы проверяли номер плательщика НДС в Великобритании.

Пени НДС

Регистрация НДС

является юридическим обязательством, несоблюдение этих правил может привести к серьезным штрафам и, в худшем случае, к лишению свободы.

Штраф, налагаемый HMRC за позднюю регистрацию, рассчитывается как процент от причитающегося НДС (исходящий налог за вычетом входящего налога), с даты, когда компания должна была зарегистрироваться, до даты, когда HMRC получит ваше уведомление или станет полностью осведомленным что вы должны были зарегистрироваться.Размер штрафа зависит от того, насколько вы опоздали на регистрацию:

Если зарегистрировано	Штраф
С опозданием не более чем на 9 месяцев	5%
Более 9 месяцев, но не более 18 месяцев с опозданием	10%
с опозданием более чем на 18 месяцев	15%

HMRC также может взимать дополнительные сборы, если они не получат декларацию по НДС или полную оплату НДС к установленному сроку.Эти доплаты могут составлять до 15% от суммы НДС, не уплаченной в установленный срок. Они также имеют право налагать штрафы в размере до 100% от любого заниженного или завышенного налога, если компания отправляет декларацию, содержащую неосторожные или преднамеренные неточности.

Вышеупомянутое предназначено для быстрого введения в НДС, но на самом деле область применения намного шире и может быть чрезвычайно сложной. Мы даже не коснулись здесь областей частичного освобождения от уплаты НДС или схем маржи НДС. HMRC серьезно относится к соблюдению НДС, поэтому важно, чтобы компании правильно учитывали НДС.Поэтому настоятельно рекомендуется консультация специалиста.

Как вернуть НДС?

Вы можете вернуть НДС на товары и услуги, которые используются исключительно вашим бизнесом, такие как компьютеры, офисная мебель, транспорт и расходы сторонних поставщиков (например, бухгалтеров).

Вы не можете требовать возврата НДС на товары и услуги, предназначенные для личного пользования, а также не можете требовать возврата НДС на расходы на деловые развлечения.

Для возврата НДС необходимо заполнить квартальную декларацию по НДС.Для этого вам необходимо рассчитать разницу между суммой НДС, уплаченной вашим бизнесом, и суммой НДС, взимаемой бизнесом в течение отчетного периода.

Процесс возврата НДС непрост, и необходимо учитывать множество исключений, освобождений и оговорок. Поэтому мы настоятельно рекомендуем обсудить ваши требования с квалифицированным специалистом по налогообложению бизнеса.

Какие товары не облагаются НДС?

Многие товары и услуги освобождены от НДС; тем не менее, в категории товаров или услуг часто есть определенные позиции, за которые взимается НДС.

Например, еда и напитки обычно облагаются нулевой ставкой НДС; однако исключения из этого правила включают горячую пищу, чипсы, алкогольные напитки, кондитерские изделия и безалкогольные напитки. У многих из этих исключений есть свои исключения!

Здесь слишком много конкретных товаров, чтобы перечислять их, но для более глубокого изучения того, какие товары освобождены от НДС или имеют нулевую ставку, мы рекомендуем проконсультироваться со специалистом по НДС.

Платят ли благотворительные организации НДС?

Любой бизнес, объем продаж которого превышает установленный в Великобритании порог НДС, должен зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, в том числе благотворительные организации и их торговые дочерние компании.Благотворительные организации, зарегистрированные в качестве НДС, должны взимать НДС с любых проданных товаров и услуг со стандартной или пониженной ставкой.

Благотворительные организации могут претендовать на освобождение от НДС на определенные товары и услуги; они также могут потребовать возмещения части этого НДС от HMRC. Благотворительным организациям рекомендуется проконсультироваться с налоговым экспертом, чтобы определить, подходят ли они для любого из них.

А как насчет собственности и НДС?

Сделки, связанные с недвижимостью, могут охватывать весь спектр возможностей НДС — освобожденный, нулевой, пониженный или стандартный.

К покупкам и продажам, жилым, коммерческим или благотворительным зданиям, строительству, ремонту и переоборудованию могут применяться разные правила. В некоторых случаях с коммерческой недвижимостью существует некоторая гибкость, но важно с самого начала выбрать правильный подход, поскольку есть также потенциальные подводные камни.

Сделки с недвижимостью, как правило, имеют высокую стоимость, поэтому неправильный порядок учета НДС может быть дорогостоящим.

Как получить консультацию по НДС

НДС остается одним из наименее понятных из всех налогов, поэтому мы создали специализированный консультативный отдел по НДС, чтобы помочь бизнесу пройти через сложный лабиринт законодательства о НДС.

Наша команда помогает со всеми сферами НДС, начиная с относительно простых вопросов, таких как первоначальная регистрация, заполнение и подача деклараций по НДС, а также советы о том, как исправить ошибки и ошибки, до более сложных вопросов, таких как оценки, контрольные визиты, перекрестные приграничные сделки и строительство домов своими руками.

Независимо от вашего запроса по НДС; почему бы не связаться и не обсудить любые вопросы, которые могут у вас возникнуть, с членом нашей команды.

Другие похожие статьи:

Определение НДС по Merriam-Webster

\ ˈVat \

1 : большой сосуд (такой как цистерна, кадка или бочка), специально предназначенный для хранения незрелых жидкостей или препаратов для окрашивания или дубления.

2 : раствор, содержащий краситель, преобразованный в растворимую восстановленную бесцветную или слабоокрашенную форму, которая на текстильном материале, пропитанном раствором и подвергающемся воздействию воздуха, превращается путем окисления в исходный нерастворимый краситель и осаждается в волокне.

GST vs.НДС: в чем разница?

Когда пришло время платить ежегодные налоги вашей компании и вы задумались о налоговых обязательствах вашей компании, вы можете встретить термин, с которым вы не знакомы — GST. Немного покопайтесь, и вы увидите, что GST очень похож на НДС. Но в чем разница между НДС и GST и имеет ли это значение для вашего бизнеса? Мы вас прикрыли. Узнайте все, что вам нужно знать о GST и налоге на добавленную стоимость для предприятий, базирующихся в Великобритании, с помощью нашего удобного руководства.

Что такое НДС?

НДС — налог на добавленную стоимость. По сути, это потребительский налог, который взимается с покупной цены определенных товаров или услуг. Хотя есть некоторые товары, которые освобождены от НДС или взимаются по нулевой ставке (это означает, что правительство в настоящее время не взимает НДС за эти товары, но может в будущем), цена большинства товаров / услуг зависит от НДС. Хотя НДС является одним из видов налога, это косвенный налог, а это означает, что правительство не взимает его напрямую с клиентов.Вместо этого предприятия собирают налог сами, прежде чем возвращать его правительству.

Что такое GST?

GST означает налог на товары и услуги. Это форма налога на добавленную стоимость, который взимается в таких странах, как Австралия, Индия, Канада, Новая Зеландия, Сингапур и Гонконг. Он работает более или менее так же, как НДС, в том смысле, что это потребительский налог, взимаемый с стоимости товаров и услуг. Как и в случае с НДС, вам необходимо зарегистрироваться для получения GST, и штрафы за невыполнение этого условия могут быть значительными, поэтому лучше не откладывать регистрацию, как только вы узнаете, что GST применяется к вашему бизнесу.Для получения дополнительной информации о GST (в Австралии) ознакомьтесь с нашей статьей.

GST и разница НДС

Во многих отношениях GST и НДС — это просто два слова для одного и того же налога. Вы можете рассматривать НДС как вид налога на товары и услуги или GST как вид налога на добавленную стоимость, но по сути они означают одно и то же. В результате британским компаниям, вероятно, не нужно беспокоиться о различиях в налогах на товары и услуги, поскольку они просто неуместны. Однако, если у вашей компании есть помещения в странах, где применяется GST, или если вы ведете значительный объем бизнеса со странами GST, есть несколько различий в GST / НДС, о которых может быть полезно узнать:

• Ставка налогообложения — Когда дело доходит до налога на товары и услуги по сравнению с налогом на добавленную стоимость, НДС обычно выше, чем налог на товары и услуги.В то время как ставка НДС в Великобритании составляет 20%, ставка GST в Австралии, Сингапуре и Канаде составляет 10%, 7% и 5% соответственно.

• Освобожденные / не облагаемые налогом товары. Также стоит отметить, что некоторые товары, освобожденные от НДС, могут не освобождаться от налога на товары и услуги, и наоборот. Например, драгоценные металлы не облагаются налогом на товары и услуги в Австралии, но в то время как золото освобождено от НДС в Великобритании, серебро, палладий и платина не облагаются НДС.

• Требования к регистрации — Кроме того, требования к регистрации НДС и GST могут отличаться от страны и страны.Если ваш оборот GST превышает 75 000 австралийских долларов, вам необходимо зарегистрироваться для получения GST. Для сравнения, порог НДС составляет 85 000 фунтов стерлингов.

Как видите, существует ряд различий между НДС и GST. Поскольку и НДС, и налог на товары и услуги являются такими сложными областями налогообложения, может быть хорошей идеей передать налоговую отчетность специалисту-бухгалтеру, особенно если вы имеете дело с НДС и НДС одновременно.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов.Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 60 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Узнать большеЗарегистрироваться

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

Налог на добавленную стоимость (НДС) или налог на товары и услуги (GST) — это потребительский налог, взимаемый с большинства поставок товаров или услуг. В некоторых юрисдикциях НДС / GST может быть известен под другим названием, например, Японский потребительский налог (JCT) в Японии или Квебекский налог с продаж (QST) в Квебеке, Канада.

Нам может потребоваться взимать НДС с определенных сборов, полученных за услуги, предоставленные хозяевам и гостям. В некоторых юрисдикциях, включая Австралию, Норвегию, Швейцарию, Исландию и Европейский Союз (ЕС), сборы могут облагаться НДС как услуги, предоставляемые электронным способом (ESS). Законы об НДС, касающиеся ESS, быстро меняются, и ожидается, что другие юрисдикции могут применять законы об НДС ESS.

С хозяев, в зависимости от юрисдикции вашего проживания или местонахождения вашей собственности, вам может потребоваться взимать НДС с услуг, которые вы предоставляете гостям.В других юрисдикциях нам может потребоваться взимать с гостей НДС за предоставляемые вами услуги. Если от нас требуется взимать НДС с гостей, мы можем, в зависимости от вашего налогового статуса, отправить вам часть или всю сумму НДС для перевода в местные налоговые органы, или мы можем перевести всю сумму НДС непосредственно в местные налоговые органы.

Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, чтобы определить порядок НДС для предоставляемых вами услуг. Если вы уже зарегистрированы и взимаете НДС с услуг, которые вы предоставляете гостям, укажите свой регистрационный номер НДС под своим платежным адресом в своей учетной записи.

• Примечание : Хозяева, зарегистрировавшие свою собственность в Швейцарии на нашей платформе в Соединенном Королевстве (Великобритания) или Соединенных Штатах (США), не имеют возможности добавить свой идентификатор плательщика НДС. В этом случае мы не будем взимать НДС, и гости всегда будут платить сумму.

Для гостей применимый НДС рассчитывается на основе общей суммы платы за обслуживание.