Какие расходы у ип: Сколько стоит обслуживание ИП в год в 2021

Расходы индивидуального предпринимателя

Общие положения

Практически каждый человек мечтает о собственном бизнесе. Каждый руководитель начинает создание предприятия с решения. Довольно часто возникают ситуации, при которых будущий руководитель принимает решение о начале коммерческой деятельности. Создание предприятия начинается с выбора формы хозяйствования. Кроме этого, необходимо решить какое направление бизнеса выбрать. Руководитель должен выбрать систему налогового учета. В этом случае, индивидуальное предприятие – это наиболее выгодная форма хозяйствования. Кроме того, будущий руководитель должен определиться с целями и задачами будущего бизнеса.

Определение 1

Регистрация – это процедура юридического уведомления сторон о создании нового предприятия

Помощь со студенческой работой на тему

Расходы индивидуального предпринимателя

Проведение процедуры регистрации – это сложная и трудоемкая процедура. Для проведения регистрации, будущему бизнесмену не требуется юридический адрес и финансы для формирования уставного капитала.

Регистрация индивидуального предпринимателя

Для регистрации индивидуальному предпринимателю достаточно предоставить копии необходимых документов, ИНН, заявление в соответствующие органы, копию документа об оплате государственной пошлины.

Процедуру регистрации индивидуальных предпринимателей закрепили законодательно. Вид деятельности предпринимателя определяет ОКВЭД. Для регистрации индивидуального предпринимателя необходимо обратиться в ФНС по месту жительства ИП. Если место жительства ИП не зафиксировано, то можно обратиться в ФНС по месту пребывания руководителя. Заявление о регистрации должно быть заверено у нотариуса. После этого можно будет выбрать систему налогового учета.Рассмотрим реестр документов, которые получает ИП после завершения процедуры регистрации

Документы, подтверждающие деятельность ИП

1. Свидетельство о государственной регистрации;
2. Справка о присвоении ИНН;
3. Выписка из реестра индивидуальных предпринимателей.

Рассмотрим дополнительные требования к ИП с 2017 года.

Новые требования к ИП

Новая законодательная база для ИП с 2016 года претерпела несколько существенных изменений. Так, индивидуальные предприниматели теперь в обязательном порядке должны покупать кассовые аппараты. Ранее допустимо было вести деятельность без них.

Новые кассовые аппараты теперь подключаются к базе налоговой службы. Каждый покупатель должен получать чек с фискальным номером. Этот номер доступен в сети интернет. Специальный код на чеке позволяет получить о нем полную информацию. Чеки хранятся на сервере ФНС. Любой желающий может обратиться по чеку в соответствующие органы и решить интересующий вопрос.

Для предпринимателей это не очень выгодно. Такие кассы стоят очень дорого. Не каждый предприниматель способен осилить такую сумму. Начинающим предпринимателям обещаны дотации от государства на покупку таких аппаратов. Но, возникают технические проблемы. Заводы не в состоянии обеспечить всех предпринимателей, поэтому с кассами возникают перебои.

Замечание 1

По новому законодательству, индивидуальные предприниматели не могут осуществлять продажу некоторых групп товаров. Можно сказать, что это является частичным нарушением прав предпринимателей. Но, закон продолжает действовать и продвигаться в экономическую среду.

С доходами ИП все ясно. Рассмотрим расходы ИП подробнее.

Расходы ИП и особенности их учета

Определение 2

Расходы ИП — это затраты, которые имеют официальное подтверждение, связанные с доходом ИП.

Особенности учета расходов у ИП:

1. Расходы учитываются по факту получения дохода;
2. Расходы на ресурсы могут быть учтены в следующем налоговом периоде при наличии материального подтверждения;
3. Амортизация учитывается за начисленный налоговый период.

Рассмотрим виды расходов ИП

Виды расходов ИП

1. Расходы материального свойства;
2. Расходы, связанные с оплатой труда;
3. Расходы по амортизации;
4. Прочие виды расходов.

Замечание 2

Расходы могут быть учтены при составлении отчетности. Они помогают предпринимателю снизить налоговую нагрузку. Для того, чтобы это осуществить, предпринимателю необходимо правильно оформить документацию, исключив ошибки.

Учёт зарплаты на УСН — Контур.Бухгалтерия — СКБ Контур

Расходы на оплату труда

Компании и ИП на «упрощенке» с объектом налогообложения «доходы — расходы могут учесть расходы на оплату труда в составе расходов при расчете налоговой базы (п. 1 ст. 346.16, п. 2 ст. 346.18 НК РФ). Сделать это нужно, руководствуясь правилами главы 25 НК РФ (ст. 255, подп. 6 п. 2 ст. 346.16 НК РФ).

Компании на УСН используют кассовый метод признания доходов и расходов, поэтому расходы на оплату труда можно учесть только после их выплаты (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).

К расходам на оплату труда относятся:

• начисления в пользу сотрудников по тарифным ставкам, окладам, сдельным расценкам;
• стимулирующие начисления и надбавки;
• компенсации, связанные с режимом работы и условиями труда;
• затраты компании на содержание работников.

Полный перечень расходов на оплату труда содержится в статье 255 НК РФ.

Ведите бухучет, автоматически рассчитывайте заработную плату и отправляйте отчеты онлайн

Попробовать бесплатно

Какие расходы на оплату труда нельзя учесть в полном объеме

Некоторые расходы, относящиеся к расходам на оплату труда, нельзя учесть в полном объеме. В частности, к ним относятся:

• затраты по договорам на добровольное страхование работников, негосударственное пенсионное обеспечение;
• затраты по дополнительным взносам на накопительную часть пенсии;
• расходы на возмещение процентов, уплаченных работниками по кредитам и займам на приобретение или строительство жилья (п. 16, п. 24.1 ст. 255 НК РФ).

Например, совокупная сумма взносов по договорам долгосрочного страхования жизни сотрудников, добровольного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения сотрудников учитывается при налогообложении в размере не больше 12 % от суммы расходов организации на оплату труда (абз. 7 п. 16 ст. 255 НК РФ).

Расходы на возмещение затрат сотрудников по уплате кредитов и займов на приобретение  или строительство жилья можно включить в расчет налоговой базы, если они не превышают 3% от суммы расходов на оплату труда (п. 24.1 ст. 255 НК РФ).

Расходы на оплату труда и налоговая база

Чтобы расходы на оплату труда можно было включить в расчет налоговой базы по единому налогу, должен быть выполнен ряд условий.

1. Такие расходы должны быть экономически обоснованны, документально подтверждены и направлены на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК РФ).
2. Расходы на оплату труда должны быть предусмотрены нормами действующего законодательства, трудовыми (коллективными) договорами (ст. 255 НК РФ, ст. 423 ТК РФ).

Учесть в расходах можно затраты, понесенные компанией не только в денежной, но и в натуральной форме.

Кроме того, законодательство содержит перечень расходов, которые учесть нельзя (ст. 270 НК РФ). Например, это вознаграждения, не предусмотренные трудовыми (коллективными) договорами, материальная помощь и т.д. (п. 21, 23 ст. 270 НК РФ).

УСН: учет ИП расходов на приобретение ГСМ и ремонт автомобиля

Вопрос:

Объектом налогообложения индивидуального предпринимателя, применяющего упрощенную систему налогообложения, являются доходы, уменьшенные на величину расходов. В целях осуществления своей профессиональной деятельности индивидуальный предприниматель использует автомобиль. Вправе ли индивидуальный предприниматель учесть в расходах в целях применения упрощенной системы налогообложения расходы на приобретение горюче-смазочных материалов и ремонт автомобиля?

Ответ:

Применяющие УСН и выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, налогоплательщики при определении налоговой базы учитывают расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ), при условии их соответствия критериям, указанным в пункте 1 статьи 252 НК РФ.

Пунктом 1 статьи 252 НК РФ установлено, что расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты (а в случаях, предусмотренных статьями 265 НК РФ, убытки), осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Следовательно, расходы на ГСМ и обслуживание автомобиля, производимые при использовании личного автомобиля для поездок в целях осуществления производственной деятельности, можно отнести к обоснованным расходам индивидуального предпринимателя. При этом должно быть документально подтверждено осуществление расходов именно в производственной деятельности, а не какой-либо иной деятельности или в личных целях.

Таким образом, если в процессе осуществления предпринимательской деятельности индивидуальный предприниматель использует автомобиль для систематического получения дохода, то фактические расходы на бензин и обслуживание автомобиля могут быть учтены им в составе расходов, учитываемых для целей определения налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

При этом на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ и подпункта 5 пункта 1 статьи 254 НК РФ расходы на приобретение ГСМ учитываются в составе материальных расходов. К материальным расходам, в частности, относятся затраты на приобретение топлива на технологические цели. При этом они должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены. Так, подтверждающими документами будут кассовые чеки на бензин;

В свою очередь, на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 346.16 расходы на ремонт автомобиля учитываются как расходы на ремонт основных средств. Подтверждением понесенных расходов являются документы, свидетельствующие об оплате ремонтных работ, акт приемки-передачи выполненных работ, а при осуществлении ремонта собственными силами — документы, подтверждающие оплату использованных деталей.

Согласно подпункту 12 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения уменьшают полученные доходы на расходы на содержание служебного транспорта, а также расходы на компенсацию за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов в пределах норм, установленных Правительством Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 2 статьи 346.16 НК РФ расходы, указанные в подпункте 12 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ, принимаются в порядке, предусмотренном статьей 264 НК РФ для исчисления налога на прибыль организаций. Нормы расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией, утверждены Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.02.2002 N 92.

При использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме (статья 188 Трудового кодекса Российской Федерации (далее — ТК РФ)).

Индивидуальный предприниматель не может оформить трудовой договор с самим собой, поскольку согласно статье 56 ТК РФ трудовым договором признается соглашение между двумя сторонами трудовых отношений (работодателем и работником).

Являясь работодателем, индивидуальный предприниматель не может одновременно являться и другой стороной в трудовом договоре (работником), а из раздела 12 приложения к письму УФНС России по городу Москве от 31.12.2004 N 21-14/85240 следует, что индивидуальный предприниматель не может сам себе выплачивать компенсацию за использование личного транспорта, так как в соответствии со статьей 188 ТК РФ выплата указанной компенсации производится исключительно работнику с согласия или ведома работодателя.

При этом из письма Минфина России от 31.01.2013 N 03-11-11/38 следует, что, если индивидуальный предприниматель использует личный автомобиль для поездок, связанных с его производственной деятельностью, то он может учитывать затраты на горюче-смазочные материалы, техническое обслуживание и текущий ремонт автомобиля при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, в порядке, установленном подпунктом 12 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ.

Афиногенова Г.Н.,
главный специалист-эксперт
ФНС России

Как ИП должен вести свой налоговый учет, что обязан предоставлять в налоговую, а от чего может вежливо отказаться

«Так же, как все, я по земле хожу, хожу…» – была такая пронзительно-лиричная песня о сходстве людских чувств. Вот и ИП так же, как и юрлицам, «прилетают» требования из налоговой о предоставлении различных пояснений, расшифровок доходов и расходов, а заодно и требований предоставить карточки и оборотки по бухгалтерским счетам.

Книгой единой жив налоговый учет ИП

Правомерность требований к предпринимателю по запросу различных регистров резко ограничена его обязанностью по ведению учета.

Предприниматели ведут только налоговый учет, и практически единственный регистр налогового учета для ИП – это книга учета доходов и расходов либо просто доходов.

•  ИП на ПСН ведут «Книгу учета доходов индивидуальных предпринимателей,  применяющих патентную систему налогообложения».

Это такая «вещь в себе», так как от ее показателей налог не зависит. Нужна для контроля ограничений по выручке, для доначисления налогов, если ИП «слетит» с патента, а также для раздельного учета в случае совмещения разных систем налогообложения.

• ИП на УСН ведут «Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения».

В этом случае книга учета доходов и расходов – ­как два кармана. В один в хронологическом порядке позиционно записываем оплаченные доходы, а в другой, в случае надобности – расходы. Форма общая и для ИП, и для юрлиц.

А если ИП применяет упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то заполнять нужно только раздел с доходами.

• ИП на общей системе налогообложения ведут «Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя».

Она у них своя, особая. Форма – как налоговый динозавр из прошлого, аж с 2002 года. Жутко неудобная и крайне трудночитаемая. 

Как ИП вести «книжки»

Книга учета доходов и расходов может быть бумажной или электронной. Бумажная – то есть купленная в магазине, именно в форм-факторе журнала-книги. Соответственно, и все записи в такой книге будут хранить тепло рук, ее заполнявших. А электронная может быть, например, в формате MS-Excel или формироваться при помощи бухгалтерской программы, что чаще всего и бывает.

Книга учета доходов и расходов должна быть прошнурована и пронумерована, скреплена подписью и печатью, если таковая имеется. Причем если книга велась в электронном виде, то должна быть распечатана, а затем прошнурована, пронумерована, подписью и печатью повенчана…

Когда проделывать это таинство над книгой, никаких предписаний нет. Нет и обязанности заверять книги в налоговой. Поэтому обязанность по распечатке и шитью, так сказать, носит ситуативный характер.

Может ли налоговая обязать представить книгу учета доходов и расходов

Книги учета доходов и расходов предприниматели обязаны представлять по требованию налоговой – это прямо указано в Налоговом кодексе в пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ. Но представлять книгу «автоматом», без требования обязанности нет.

Поэтому за книгами нужно следить, чтобы они корректно формировались и совпадали с данными налоговых деклараций, если таковые сдаем (УСН и ОСНО).

Если ИП сдает отчетность в электронном виде по ТКС, например, через бухгалтерскую фирму, то, скорее всего, и запрос будет по ТКС. Тогда бухфирма сформирует книгу в формате pdf и отправит ее по ТКС в налоговую. За нитками и иголками идти не придется…

Есть ли временные ограничения для запроса книги учета доходов и расходов

Единство пространства и времени важно не только для физиков, но и «физиков»-ИП. Может ли сейчас, в 2021 году, налоговая запросить у ИП книгу за 2018 год? Если нет выездной проверки, то не может!

Потребовать у налогоплательщика документы, служащие основанием для исчисления и уплаты налогов или подтверждающие правильность их исчисления и своевременность уплаты, налоговая инспекция вправе только в рамках проводимой в отношении него камеральной или выездной налоговой проверки. Это следует из взаимосвязи норм НК РФ: пп. 1 п. 1 ст. 31, ст. 88, п. 12 ст. 89, ст. 93.

Срок камеральной налоговой проверки ограничен 3 месяцами с момента подачи декларации. И только в пределах этого временного интервала может быть запрошена книга учета доходов и расходов.

Типичная ситуация: все сроки вышли, а налоговая высылает уведомление о вызове для дачи пояснений, и имплантирует в это уведомление просьбу-требование о предоставлении книги. В таких случаях ИП вправе «книжку» не предоставлять.

Может ли налоговая не ограничиться запросом одной книги, а затребовать какие-либо дополнительные регистры, справки-расшифровки

Читать, т.е. проверять такие книги – дело не такое уж легкое и быстрое. Поэтому налоговая «любит» запрашивать у ИП постатейные расшифровки доходов, расходов, реестры с расшифровкой прочих доходов.

Подобные документы по своей сути являются дополнительными регистрами налогового учета, ИП их вести и представлять в налоговую не обязан.

Например, если вы ИП на УСН и получили подобный запрос, то можете ответить:

«Мной осуществляется ведение учета доходов и расходов в Книге учета доходов и расходов в порядке, согласно Приложению №4 к приказу Минфина РФ от 22.10.2012 N 135н, и ведение других регистров налогового учета я не осуществляю. Запрашиваемыми вами документами не располагаю.»

Еще по теме для тех, кто дочитал до конца и хочет знать чуть больше

В самом начале разговора про книги, если вы заметили, сделана оговорка: «практически единственный регистр налогового учета для ИП ­– это книга учета доходов». Практически единственный, так как если ИП совмещает режимы налогообложения, то обязан вести раздельный учет.

Про совмещение режимов, а также про учет основных cредств, чтобы не выскочить за пределы упрощенки читайте здесь.

Про превратности ведения книги учета доходов и расходов для ИП на ОСНО читайте здесь.

Оказываете бухгалтерские услуги ИП и ООО? Ставьте задачи по ним в Мультибухгалтере, и тогда любое решение, принятое «сейчас», не будет забыто «потом» вне зависимости от срока его выполнения. А чтобы быть всегда на связи и общаться с коллегами-бухгалтерами «из телефона», устанавливайте мобильное приложение «Мультибухгалтер» – там будут и все поставленные задачи, и личные напоминания.

Андрей Жильцов, руководитель сервиса «Мультибухгалтер»

 

ИП на УСН “доходы минус расходы” может учесть затраты на кассы? А расходы на ОФД?

Добрый день, уважаемые ИП!

ИП на ПСН и ЕНВД могут получить налоговый вычет при покупке онлайн-касс. Много раз про это дело писал на блоге, так как есть свои нюансы и ограничения.

Повторяться не буду, можете посмотреть в рубрике блога “Вопросы по онлайн-кассам”.

И, как известно, для ИП на УСН подобного вычета при покупке онлайн-кассы не предусмотрено. Но возникает резонный вопрос: “А ИП на упрощенке с признаком “доходы минус расходы” может учитывать расходы по онлайн-кассе при расчете налога по УСН?”.

Минифин в своем письме  от 23.07.2019 № 03-01-15/54947 сообщает, что да, может:

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 346.16 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, вправе при определении налоговой базы по налогу учитывать материальные расходы.

Кроме того, согласно подпунктам 18 и 35 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса указанные налогоплательщики вправе при определении налоговой базы по налогу учитывать расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, а также расходы на обслуживание контрольно-кассовой техники.

Таким образом, расходы по приобретению контрольно-кассовой техники, а также расходы, связанные с оплатой услуг оператора фискальных данных по обработке фискальных данных, могут быть учтены в расходах при исчислении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов.

Источник

Как видите, в письме сообщается, что затраты на ОФД тоже можно включать в расходы, что выгодно отличает от единоразового налогового вычета для ИП на ПСН или ЕНВД.

Может, что-то подобное есть для ИП на УСН с признаком “доходы”?

А вот для ИП на УСН с признаком “доходы” нет возможности получить налоговый вычет, а также учесть в расходах, так как расходы в данном случае не учитываются.

Я сам на этой системе налогов и никаких налоговых вычетов по онлайн-кассе не получил.

Советую прочитать:

1. Вопросы про онлайн-кассы
2. Формат фискальных документов изменится (?) и снова про обновление онлайн-касс
3. Возможно, ставки по УСН изменятся. Но только для тех, кто превысит лимиты по упрощенке

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Вправе ли ИП включать в расходы затраты на ГСМ и запчасти для личного автомобиля, если он используется по делам бизнеса?

Вправе ли ИП включать в расходы затраты на ГСМ и запчасти для личного автомобиля, если он используется по делам бизнеса?

Вопрос:

Я индивидуальный предприниматель, применяю УСН (Д – Р). Есть магазин продуктов. На личном автомобиле вожу для него товары. Могу ли я включить в расходы затраты на ГСМ и запчасти?

Ответ:

В соответствии с подп. 5 п. 1 ст. 346.16 НК РФ «упрощенцы» учитывают материальные расходы, которые определяются в том же порядке, что и при налогообложении прибыли. На этом основании столичные налоговики полагают, что затраты на содержание транспортного средства, используемого для предпринимательской деятельности, можно учесть при определении налоговой базы по УСН. При этом не имеет значения, если автомобиль был куплен до того, как ИП получил свой статус (Письмо УФНС по г. Москве от 11.12.2018 № 20-15/253849).

Использование автомобиля в предпринимательской деятельности ИП должно быть подтверждено документально. Следует отметить, что НК РФ не содержит списка обязательных документов, которыми можно подтвердить понесенные расходы.

Минфин России и УФНС России по г. Москве отмечают, что путевой лист, содержащий обязательные реквизиты, может являться документом, подтверждающим расходы на приобретение ГСМ (Письма Минфина России от 25.08.2009 № 03-03-06/2/161 и УФНС России по г. Москве от 13.10.2009 № 16-15/107268).

С тем, что использование личного автомобиля в служебных целях подтверждается путевыми листами, согласны и судьи (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 16.05.2016 № Ф09-4056/16 по делу № А50-17861/2015).

Наряду с применением форм путевых листов, установленных Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 № 78, допускается использование самостоятельно разработанных бланков путевого листа. Указание в таком бланке обязательных реквизитов, утв. Приказом Минтранса России от 18.09.2008 № 152, делает его документом, обоснованно подтверждающим расходы на приобретение ГСМ.

Таким образом, если ИП использует автомобиль для перевозок грузов, в том числе для собственных нужд, необходимо оформлять путевой лист. В противном случае претензий от контролирующих органов, скорее всего, не избежать.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 346.16 НК РФ затраты на приобретение запасных частей для автомобиля учитываются в составе расходов на ремонт основных средств. В качестве подтверждения понесенных затрат должны быть представлены документы, свидетельствующие об оплате ремонтных работ, акт приемки-передачи выполненных работ, а при осуществлении ремонта собственными силами — документы, подтверждающие оплату использованных деталей (Письмо УФНС России по г. Москве от 26.08.2011 № 20-14/2/083177@).

Таким образом, ИП вправе учитывать в расходах затраты на ГСМ и запчасти для автомобиля при наличии подтверждающих документов.

Ответ подготовил эксперт «Альвенты» Наталья Лукьяненко с использованием системы КонсультантПлюс.

Информация актуальна на 11.11.2020.

Ответ подготовлен на основе следующих документов из системы КонсультантПлюс:

---

Подобрать комплект КонсультантПлюс вы можете на нашем сайте.

Учет расходов ИП на УСН с объектом «доходы»

УСН с объектом налогообложения «доходы» привлекает многих начинающих предпринимателей простотой учета. Казалось бы, достаточно своевременно делать записи о полученных деньгах в Книгу учета доходов и расходов, вовремя платить налог и подавать декларации. Но этого не всегда достаточно.

Иногда индивидуальным предпринимателям, применяющим УСН «доходы», все же приходится вести учет расходов для целей налогового учета. Отметим, что не у всех ИП возникает такая необходимость. Чтобы избежать возможных ошибок, всем налогоплательщикам все же следует разобраться в учете расходов.

Учет расходов

В соответствии с требованием ст. 346.24 НК РФ компании, применяющие УСН, должны отражать свои доходы и расходы в Книге учета доходов и расходов (КУДиР). Форма документа утверждена приказом Минфина от 22.10.2012г. №135н. П. 2.5 Порядка заполнения КУДиР освобождает налогоплательщиков с объектом налогообложения «доходы» от заполнения графы «Расходы», если компания не получала субсидии и не оказывала финансовую помощь, т.к. обязанность заполнять этот раздел возложена только на компании с объектом налогообложения «доходы – расходы».

Таким образом, индивидуальные предприниматели, применяющие УСН «доходы», могут не заполнять графу КУДиР «Расходы».

Расходы на сотрудников

Несмотря на то, что отражать расходы в КУДиР ИП не обязан, ему все же необходимо вести учет некоторых из них. Выясним, какие же расходы предприниматель должен учитывать и зачем.

ИП может работать не один, а нанять сотрудников. С их зарплат предприниматель обязан делать отчисления в фонды за счет собственных средств. Также работодатель обязан оплачивать своим сотрудникам пособия по болезням. На эти суммы ИП имеет права уменьшить налог, подлежащий уплате, но не более, чем на 50%. Понесенные расходы должны быть подтверждены документально (это могут быть платежные документы или расчетные ведомости).

Как и другие работодатели, индивидуальный предприниматель обязан удерживать НДФЛ из доходов своих сотрудников, т.е. ИП выполняет роль налогового агента по НДФЛ. Для подтверждения добросовестности исполнения обязанностей предприниматель должен хранить расчетные ведомости и платежные поручения об оплате НДФЛ в налоговую инспекцию.

Подотчетники

ИП имеет право выдавать деньги своим сотрудником под отчет. Из этих средств работники могут, например, покрывать расходы на хозяйственные нужны деятельности предпринимателя. Работники обязаны отчитаться, куда были потрачены деньги ИП. В качестве подтверждения произведенных расходов работники могут предоставить работодателю вместе с авансовым отчетом накладные, кассовые и товарные чеки и т.д.

Для чего это нужно, если понесенные расходы не уменьшают единый налог? Для того, чтобы подтвердить, что деньги были потрачены на нужды ИП, а не в личных целях сотрудника. В противном случае израсходованные деньги признаются доходом работника и должны облагаться НДФЛ, а также страховыми взносами (письмо Минфина от 31.10.2013г. №03-11-11/46739).

Для чего еще учитывать расходы

Лучше не избавляться от документов, подтверждающих понесенные расходы, т.к. они могут понадобиться в следующих ситуациях:

1. ИП может потерять право применять УСН в середине года. В этом случае предпринимателю будет необходимо восстановить весь учет с начала того квартала, в котором он лишился права на упрощенку.
2. При возникновении споров с поставщиками. Вам могут продать некачественный товар, и потребуется оформить возврат. Поставщик будет настаивать, что поставил вам продукцию на бОльшую сумму и т.д. В таких ситуациях вы сможете подтвердить свою правоту, предъявив первичные документы на понесенные расходы.
3. Для проведения экономического анализа необходимо знать, какие расходы и в каком количестве несет ИП. Без такой информации невозможно посчитать прибыль и рентабельность деятельности.

Подведем итог. ИП, применяющий УСН «доходы», не обязан вести учет расходов, но при некоторых условиях он должен хранить документы, которые подтверждали бы факт совершения этих расходов.

Если вам нужна консультация по учету и налогообложению на УСН, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги.

Операционные расходы S&P Global за 2006-2021 гг. | SPGI

Глобальные операционные расходы S&P за 2006-2021 гг. | SPGI

История годовых / квартальных операционных расходов S&P Global и темпы роста с 2006 по 2021 год. Операционные расходы можно определить как сумму всех операционных расходов для данной отрасли.

• Операционные расходы S&P Global за квартал, закончившийся 30 июня 2021 года, составили 0 долларов США.952B , что на 13,6% больше, чем на год.
• Операционные расходы S&P Global за двенадцать месяцев, закончившихся 30 июня 2021 года, составили 4.000 млрд долларов , что на 16,69% ​​больше, чем в аналогичном периоде прошлого года.
• Годовые операционные расходы S&P Global на 2020 год составили $ 3,825B , что на 10,14% больше, чем в 2019 году.
• Годовые операционные расходы S&P Global в 2019 году составили $ 3,473B , что на 0,14% больше, чем в 2018 году.
• Годовые операционные расходы S&P Global в 2018 году составили 3,468 млрд долларов США , что на 0,34% меньше, чем в 2017 году.

Годовые операционные расходы S&P Global (в миллионах долларов США)
2020	$ 3 825
2019	$ 3 473
2018	$ 3 468
2017	$ 3 480
2016	$ 2,320
2015	$ 3 396
2014	$ 4 938
2013	$ 3 344
2012	3 100 долл. США
2011	$ 2 877
2010	$ 2 613
2009	$ 4 611
2008	$ 4 980
2007	$ 5 095
2006	$ 4 837
2005	$ 4 638

Квартальные операционные расходы S&P Global (в миллионах долларов США)
2021-06-30	$ 952
2021-03-31	$ 935
2020-12-31	$ 1 211
2020-09-30	$ 902
2020-06-30	$ 838
2020-03-31	$ 874
2019-12-31	$ 918
2019-09-30	$ 798
2019-06-30	$ 891
2019-03-31	$ 866
31.12.2018	$ 833
30.09.2018	$ 842
2018-06-30	$ 937
31.03.2018	$ 856
31.12.2017	$ 961
30.09.2017	$ 864
2017-06-30	$ 841
31.03.2017	$ 814
31.12.2016	$ 569
30.09.2016	$ 91
2016-06-30	$ 831
2016-03-31	$ 829
31 декабря 2015 г.	$ 950
30.09.2015	$ 914
2015-06-30	$ 760
2015-03-31	$ 772
2014-12-31	$ 2,439
30.09.2014	$ 897
2014-06-30	$ 826
31.03.2014	$ 776
2013-12-31	$ 870
30.09.2013	$ 757
2013-06-30	$ 814
2013-03-31	$ 903
31 декабря 2012 г.	$ 742
30.09.2012	$ 841
2012-06-30	$ 764
31.03.2012	$ 753
2011-12-31	$ 804
2011-09-30	$ 1 301
2011-06-30	$ 1,199
2011-03-31	$ 1 045
2010-12-31	$ 1,229
30.09.2010	$ 1,326
2010-06-30	$ 1 148
2010-03-31	$ 1 000
2009-12-31	$ 1 098
2009-09-30	$ 1 320
2009-06-30	$ 1,169
2009-03-31	$ 1 024
2008-12-31	$ 1 209
2008-09-30	$ 1 396
2008-06-30	$ 1 309
2008-03-31	$ 1 067
2007-12-31	$ 1 319
2007-09-30	$ 1,449
2007-06-30	$ 1 263
2007-03-31	$ 1 064
31 декабря 2006 г.	$ 1 268
2006-09-30	$ 1 376
2006-06-30	$ 1,167
2006-03-31	$ 1 025
2005-12-31	$ 1,226
2005-09-30	$ 1 377
2005-06-30	$ 1 142
2005-03-31	$ 903

Сектор	Промышленность	Рыночная капитализация	Выручка
Деловые услуги	Службы деловой информации	104 доллара.654B	$ 7,442B
S&P Global, Inc. является поставщиком рейтингов, контрольных показателей, аналитики и данных для рынков капитала и сырьевых товаров. Подразделения компании включают S&P Global Ratings, S&P Global Market Intelligence, S&P Dow Jones Indices и S&P Global Platts. Штаб-квартира S&P Global Inc., ранее известная как McGraw Hill Financial Inc., находится в Нью-Йорке.

SP Plus Corporation (SP) Общие расходы (ежеквартально)

Эта страница не была авторизована, спонсирована или иным образом одобрена или одобрена компаниями, представленными здесь.Все представленные здесь логотипы компании являются товарными знаками Microsoft Corporation; Dow Jones & Company; Nasdaq, Inc .; Форбс Медиа, ООО; Investor’s Business Daily, Inc .; и Morningstar, Inc.

Copyright 2021 Zacks Investment Research | 10 S Риверсайд Плаза Люкс # 1600 | Чикаго, Иллинойс 60606

В основе всего, что мы делаем, лежит твердое намерение проводить независимые исследования и делиться своими прибыльными открытиями с инвесторами. Это стремление предоставить инвесторам торговое преимущество привело к созданию нашей проверенной системы рейтинга акций Zacks Rank.С 1988 года он более чем вдвое увеличил индекс S&P 500 со средним приростом + 25,60% в год. Эти доходы охватывают период с 1 января 1988 года по 28 июня 2021 года. Доходность системы рейтинга акций Zacks Rank рассчитывается ежемесячно на основе начала и конца месяца, исходя из цен на акции Zacks Rank плюс любых дивидендов, полученных в течение этого конкретного месяца. . Для определения месячной доходности рассчитывается простая, равновзвешенная средняя доходность всех акций Zacks Rank. Затем ежемесячная прибыль складывается для получения годовой прибыли.В расчет доходности включаются только акции Zacks Rank, включенные в гипотетические портфели Zacks в начале каждого месяца. Акции Zacks Ranks могут меняться и часто меняются в течение месяца. Некоторые акции Zacks Rank, по которым не была доступна цена на конец месяца, информация о ценах не была собрана или по некоторым другим причинам, были исключены из этих расчетов доходности.

Посетите страницу Performance Disclosure, чтобы получить информацию о приведенных выше показателях производительности.

Посетите www.zacksdata.com, чтобы получить наши данные и контент для вашего мобильного приложения или веб-сайта.

Цены в реальном времени от BATS. Запоздалые котировки Сунгарда.

Данные

NYSE и AMEX задерживаются как минимум на 20 минут. Данные NASDAQ задерживаются как минимум на 15 минут.

Этот сайт защищен reCAPTCHA, и к нему применяются Политика конфиденциальности и Условия обслуживания Google.

Скрытые различия между индексными фондами

Индексные фонды, отслеживающие базовый рыночный индекс, с годами стали популярнее среди инвесторов.Фонд может отслеживать индексы S&P 500 или Dow Jones Industrial Average, позволяя инвесторам владеть каждым из пакетов этих индексов.

Хотя индексные фонды должны копировать свои соответствующие индексы, ни один фонд не может гарантировать такую ​​же эффективность, как у аналогичных фондов; фонд не обязательно будет копировать индекс, который он отслеживает. Хотя различия между индексными фондами могут быть незначительными, они могут существенно повлиять на доходность инвестора в долгосрочной перспективе.

Ключевые выводы

• Индексные фонды, отслеживающие базовый рыночный индекс, за последние годы стали популярнее среди инвесторов.
• Коэффициенты комиссий и расходов или операционные расходы могут варьироваться между индексными фондами и снижать доходность инвестора.
• Индексный фонд может не отслеживать базовый индекс или сектор в точности, вызывая ошибки отслеживания или расхождения между фондом и индексом.
• Некоторые индексные фонды могут содержать только несколько компонентов, и отсутствие диверсификации может подвергнуть инвесторов риску потерь.

Понимание скрытых различий между индексными фондами

Индексный фонд — это тип биржевого фонда (ETF), который содержит корзину акций или ценных бумаг, которые отслеживают компоненты существующего индекса финансового рынка.Например, есть индексные фонды, которые отслеживают индекс Standard & Poor’s 500. Хотя инвесторы не могут купить индекс как таковой, они могут инвестировать в индексные фонды, которые предназначены для отражения индекса. Другими словами, индексный фонд, отслеживающий S&P, будет иметь в своем фонде все 500 акций из S&P 500. Индексные фонды, как правило, предоставляют инвесторам широкие возможности на рынке или воздействие на сектор в целом.

В результате индексные фонды являются пассивными инвестициями, что означает, что управляющий портфелем не занимается активным выбором акций, покупая и продавая ценные бумаги для фонда.Вместо этого управляющий фондом выбирает комбинацию активов для портфеля, имитирующего индекс. Поскольку базовые активы фонда удерживаются и не торгуются активно, операционные расходы обычно ниже, чем у активно управляемых фондов.

Вначале может быть разумным, чтобы индексный фонд отслеживал индекс с небольшой разницей, а другие фонды, отслеживающие один и тот же индекс, должны иметь одинаковую эффективность. Однако более глубокий взгляд обнаруживает многочисленные различия между типами фондов.

Коэффициенты расходов

Возможно, наиболее заметное скрытое различие между индексными фондами — это операционные расходы фонда. Они выражаются в виде коэффициента, который представляет собой процент расходов по сравнению с суммой среднегодовых активов под управлением.

Инвесторы, инвестирующие в индексные фонды, теоретически должны ожидать более низких операционных расходов, поскольку управляющему фондом не нужно выбирать какие-либо ценные бумаги или управлять ими. Однако операционные расходы могут варьироваться в зависимости от фонда.При инвестировании очень важно учитывать расходы, поскольку они могут снизить доходность инвестора.

Рассмотрим следующее сравнение 10 фондов S&P 500 и их коэффициентов расходов по состоянию на апрель 2003 года:

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Различные столбцы на этой диаграмме представляют разные фонды. Имейте в виду, что годовая доходность S&P 500 на конец апреля 2003 года составляла примерно 5%, с учетом того, что коэффициенты расходов варьируются от 0.От 15% до почти 1,60%. Если мы предположим, что фонд внимательно отслеживает индекс, коэффициент расходов 1,60% снизит доходность инвестора примерно на 30%.

Комиссия

Индексные фонды с почти идентичным составом портфелей и инвестиционными стратегиями могут иметь разную структуру комиссионных. Некоторые индексные фонды взимают предварительную загрузку, которая представляет собой комиссионные или комиссионные сборы, взимаемые авансом при первоначальной покупке инвестиций. Другие фонды взимают вспомогательную нагрузку, которая представляет собой сборы и комиссии, возникающие при продаже инвестиций.Другие сборы включают сборы 12b-1, которые представляют собой ежегодные сборы фонда за распространение или маркетинг. Однако комиссия 12b-1 может взиматься отдельно или быть включена в коэффициент расходов фонда.

Перед покупкой индексного фонда следует учитывать комиссионные, а также коэффициент расходов. Некоторые фонды могут показаться более выгодной покупкой, поскольку они могут взимать низкий коэффициент расходов, но они могут отдельно взимать внутреннюю нагрузку или комиссию 12b-1. Соотношение комиссий и расходов, взятых в совокупности, может существенно повлиять на доходность инвестора с течением времени.

Как правило, более крупные и солидные фонды, как правило, взимают меньшую комиссию. Например, фонд Vanguard 500 Index Admiral Shares (VFIAX), который отслеживает акции 500 крупнейших компаний США, по состоянию на 29 апреля 2021 года взимает 0,04% расходов.

Более низкие комиссионные могут быть результатом управленческого опыта в отслеживании индексов, большей базы активов, что могло бы повысить способность использовать эффект масштаба при покупке ценных бумаг. Эффект масштаба — это экономия средств и преимущества, получаемые крупными компаниями, когда они могут покупать оптом, что снижает удельную стоимость.

Ошибки отслеживания

Другой метод эффективной оценки индексных фондов включает сравнение их ошибок отслеживания и количественную оценку отклонения каждого фонда от индекса, который он имитирует.

Ошибка отслеживания измеряет, насколько велико расхождение между стоимостью фонда и индексом фонда, который он отслеживает. Ошибка отслеживания обычно выражается в виде стандартного отклонения, которое показывает, насколько существует разница или дисперсия между ценой фонда и средней или средней ценой для базового индекса.Значительные отклонения указывают на большие несоответствия между доходностью индексного фонда и эталоном.

Это большое расхождение может указывать на плохое построение фонда, высокие комиссионные или операционные расходы. Высокие затраты могут привести к тому, что доходность индексного фонда будет значительно ниже доходности индекса, что приведет к большой ошибке отслеживания. В результате любое отклонение может принести фонду меньшую прибыль и большие убытки.

На рисунке ниже сравнивается доходность S&P 500 (красный), Vanguard 500 Index Admiral Shares (зеленый), Dreyfus S&P 500 (синий) и Advantus Index 500 B (фиолетовый).Обратите внимание на отклонение индексного фонда от эталонного роста по мере увеличения расходов.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Авуары фонда

Тот факт, что фонд указывает в своем названии index fund, не обязательно означает, что он точно отслеживает базовый индекс или сектор. При выборе индексного фонда важно помнить, что не все индексные фонды с пометкой «S&P 500» или «Wilshire 5000» следуют только этим индексам. Некоторые фонды могут вести себя по-разному.Другими словами, управляющий портфелем может добавлять в фонд акции, аналогичные тем, что указаны в индексе.

Возьмем, к примеру, фонд Devcap Shared Return, который является социально ответственным индексным фондом S&P 500. По состоянию на 4 июня 2003 г. коэффициент расходов составлял 1,75%, а комиссия 12b-1 составляла 0,25%. Другой фонд, ASAF Bernstein Managed Index 500 B, был отнесен к индексному фонду S&P 500, но на самом деле он стремился превзойти S&P 500.

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Отраслевые индексные фонды, которые отслеживают сектор экономики, часто открыты для субъективной оценки инвестиционным менеджером в отношении того, что входит в фонд.Например, биржевой фонд SPDR S&P Homebuilders (XHB) известен тем, что отслеживает акции в жилищно-строительной отрасли. Инвестор, покупающий фонд, может предположить, что он состоит только из домовладельцев. Однако некоторые холдинги представляют собой акции компаний, связанных с отраслью. Например, Whirlpool Corporation (WHR), производитель бытовой техники, магазин товаров для дома, Home Depot (HD), а также Aaron’s Inc., занимающийся розничной торговлей мебелью с выкупом, все включены.

Кроме того, если управляющий портфелем индексного фонда предоставляет дополнительные услуги по управлению, фонд перестает быть пассивным.Другими словами, у фонда может быть цель превзойти индекс, такой как S&P 500, что приведет к холдингам, включающим компании и ценные бумаги, не входящие в отслеживаемый индекс. В результате фонды с этими дополнительными функциями продажи обычно имеют комиссию намного выше среднего.

Инвесторам важно проанализировать авуары индексного фонда перед инвестированием, чтобы определить, действительно ли это индексный фонд или фонд с индексным названием.

Недостаток диверсификации

В категории индексных фондов не все перечисленные фонды столь же диверсифицированы, как те, которые отслеживают индекс, такой как S&P 500.Многие индексные фонды обладают теми же свойствами, что и целевые фонды, фонды стоимости или секторные фонды. Однако помните, что целевые фонды обычно держат менее 30 акций или активов в одном секторе. Отсутствие диверсификации отраслевых фондов может подвергнуть инвесторов более высокому риску, чем фонд, отслеживающий S&P 500, который состоит из 500 компаний из различных секторов экономики.

Особые соображения

Тщательное исследование индексных фондов перед покупкой включает в себя проверку того, что ошибок отслеживания практически нет и что соотношение комиссий и расходов низкое.Кроме того, важно понимать цель инвестиционного менеджера для индексного фонда и то, какие холдинги или инвестиции включены для достижения этой цели. Если цель считается агрессивной, инвестиции фонда могут отклоняться от базового индекса.

Необходимость учитывать комиссионные становится еще более важной по сравнению с повышенными факторами риска — комиссионные уменьшают сумму прибыли, полученной за принятые риски. Рассмотрим следующее сравнение индексных фондов Dow 30:

Изображение Сабрины Цзян © Investopedia 2020

Толерантность инвестора к риску и временной горизонт могут повлиять на выбор инвестиций.Пенсионер, скорее всего, будет искать консервативные индексные фонды или фонды с низким уровнем риска, поскольку целью может быть поддержание портфеля и обеспечение дохода. С другой стороны, миллениалы могут выбрать фонд с более агрессивной инвестиционной стратегией, призванной обеспечить рост, поскольку у миллениалов есть больше времени, чтобы компенсировать любые рыночные спады. Когда дело доходит до выбора индексного фонда, важными факторами являются терпимость к риску и временной горизонт.

Список самых дешевых индексных фондов S&P 500

Хотя дешевле не обязательно означает лучше, лучшие индексные фонды S&P 500, как правило, имеют самые низкие коэффициенты расходов.Вы не должны основывать свое решение об инвестировании в индекс S&P 500 исключительно на цене, но если вы планируете инвестировать в долгосрочную перспективу, кажущиеся небольшие различия в комиссионных могут составить значительную сумму денег.

Вот некоторые качества индексных фондов, на которые стоит обратить внимание перед покупкой:

Анализируйте ошибку отслеживания

Ошибка отслеживания — это мера эффективности индексного фонда в воспроизведении или сопоставлении показателей эталонного индекса, которым в данном случае является S&P 500.Одним из недостатков исследования и анализа этого является то, что семьи взаимных фондов не демонстрируют публично ошибки отслеживания своих индексных фондов. Однако есть несколько точек данных, которые вы можете изучить для анализа отслеживания производительности.

Такие исследовательские сайты, как Morningstar, Lipper и Kiplinger, показывают, насколько исторические показатели фонда были близки к целевым ориентирам. Если доходность ниже эталона примерно на ту же величину, что и коэффициент расходов фонда, ошибка отслеживания близка.

Вот пример: если у фонда коэффициент расходов 0,2%, пятилетняя годовая доходность 10% и эталонная доходность 10,2%, ошибка отслеживания является точной.

Проанализируйте коэффициент расходов

Посмотрев на исторические показатели, примите во внимание коэффициент расходов. Это покажет вам, насколько хорошо фонд отслеживал эталонный индекс в прошлом. Например, если индексный взаимный фонд S&P 500 имеет коэффициент расходов 0,2%, пятилетнюю годовую доходность 10% и небольшую ошибку отслеживания, он может иметь годовую доходность примерно 9.8%. Это означает, что единственная разница между доходностью индекса и паевого инвестиционного фонда — это расходы фонда.

Перед инвестированием

Прежде чем принять решение об инвестировании в индексный фонд, не забудьте принять во внимание другие сборы, такие как торговые издержки. Например, если у вас уже есть счет в Vanguard, с вас может взиматься комиссия за транзакцию при покупке паевого инвестиционного фонда, такого как Schwab S&P 500 Index, который не входит в семейство фондов Vanguard. Типичная комиссия за транзакцию составляет от 10 до 20 долларов.

Если вы производите усреднение долларовых затрат, периодически покупая акции своего индексного фонда S&P 500, коэффициент расходов может быть ниже, но торговые комиссии могут сделать фонд более дорогим, чем другие варианты.

Вот список некоторых из самых дешевых фондов S&P 500, которые вы можете купить за 1000 долларов или меньше:

Хотя все индексные фонды S&P 500 созданы для соответствия и отслеживания S&P 500, они не во всех отношениях одинаковы. Наиболее заметны различия в комиссиях между фондами.

Разница в комиссионных от 0,01% до 0,03% может быть незначительной, но разница в 0,05% или более между фондами может существенно повлиять на ваше благосостояние в течение ваших рабочих лет, ведущих к выходу на пенсию.

Что такое коэффициент расходов и почему он важен?

Если вы инвестируете какое-то время, скорее всего, вы слышали о так называемом «соотношении расходов», десятичном значении в информационном бюллетене инвестиционного фонда, которому часто не дается никаких дополнительных объяснений.Но даже если вы знакомы с этим термином, вы можете не осознавать, как это число влияет на ваши деньги.

Итак, что такое коэффициент расходов?

Как следует из названия, коэффициент расходов относится к расходам, связанным с управлением фондом, включая все, от управления и маркетинга до бухгалтерских и административных расходов. (Фонд — это просто пул денег, который выделяется для определенной цели — в этом случае деньги поступают от разных инвесторов, а затем обычно инвестируются менеджером фонда в корзину акций или облигаций.) Фонды обычно взимают плату за свои расходы в виде процента от суммы денег, которую вы инвестируете.

Управляющий активно управляемым фондом может покупать или продавать акции каждый день, чтобы попытаться повысить доходность. Но даже пассивные индексные фонды, которые, как правило, следуют стратегии покупки и удержания и часто отслеживают контрольный индекс (например, фондовый индекс S & P-500), имеют некоторые накладные расходы, поскольку им по-прежнему требуется, чтобы кто-то выполнял периодическое обслуживание, когда акционеры добавляют или снимают деньги. или индекс, отслеживаемый фондом, переоценивает его авуары.

Соотношение или процентное соотношение само по себе может показаться довольно абстрактным, поэтому может быть полезно думать о нем с точки зрения затрат на 1000 вложенных долларов. При соотношении расходов 1 процент 10 долларов из каждой вложенной тысячи долларов ежегодно идут на финансирование расходов.

Как работает коэффициент расходов?

Коэффициенты расходов начисляются как процент от средней дневной доходности и включаются в информацию об эффективности фонда. Это означает, что если ваш фонд увеличится на 10 процентов при соотношении расходов 1 процент, вы фактически получите доход в 9 процентов.

Что такое средний коэффициент расходов?

С момента введения индексных фондов коэффициенты расходов стабильно снижались. Согласно исследованию Morningstar за 2018 год, средний коэффициент расходов составляет 0,48%. Это эквивалентно примерно 5 долларам на каждую вложенную тысячу долларов.

Но это среднее значение не отражает всей картины, поскольку оно учитывает как активно, так и пассивно управляемые фонды.

Для активных фондов или тех, которые постоянно управляются и курируются профессионалами в области инвестиций, средние коэффициенты расходов становятся ближе к.67 процентов (6,70 доллара на 1000 долларов). Пассивные фонды или те, которые нацелены на подражание основным индексам, имеют меньшую цену, чем 0,15 процента (1,50 доллара за 1000 долларов). Это означает, что те, кто инвестирует в активные фонды, платят в четыре раза больше комиссионных, чем те, кто инвестирует в пассивные фонды. Более того, фондовые индексные фонды, такие как фонд S&P 500, имеют даже более низкие коэффициенты расходов, чем другие пассивные фонды, в среднем 0,09 процента, согласно ICI.

Хотя эти 5 долларов за 1000 долларов в год могут показаться не очень большими, со временем они могут увеличиться.При ежемесячных инвестициях в размере 100 долларов и (разумной) 7,5-процентной норме доходности средний активно управляемый фонд будет стоить более чем на 10 000 долларов больше, чем средний пассивно управляемый фонд в течение 30 лет. А по мере увеличения инвестиционных вложений разрыв только увеличивается. Если вы вкладываете 1000 долларов в месяц в течение 30 лет, разница в комиссиях превысит 100000 долларов!

Конечно, такая разница в комиссионных не обязательно означает, что вам никогда не следует инвестировать в активно управляемые фонды. Если они будут постоянно превосходить пассивные фонды, вы можете получить больше денег в долгосрочной перспективе.Но нет никакой гарантии, что они это сделают.

Активные фонды работают лучше?

К сожалению, даже экспертам очень трудно постоянно обыгрывать рынок (и, в более широком смысле, активным фондам превосходить пассивные фонды).

В 2018 году доходность 64% активных фондов отставала от их эталонного индекса S&P 500 за тот год, и, если оглянуться назад, ситуация становится только мрачнее. Согласно индексу S&P Dow Jones, при изучении среднегодовых показателей за последние 15 лет почти 92 процента активно управляемых фондов не достигают своего эталона.

Это означает, что, хотя отдельные активно управляемые фонды могут превзойти свои контрольные показатели (и связанные с ними индексные фонды) в краткосрочной перспективе, менее чем 10 процентам удастся добиться успеха в долгосрочной перспективе. Хотя возможно, что вы сможете выбрать активно управляемый фонд, который постоянно превосходит свои эталонные показатели, шансы не в пользу среднего инвестора и уменьшаются каждый последующий год.

Вот почему важно знать нормы расходов. Сохранение этих комиссий на минимальном уровне позволяет большей части ваших денег работать на вас, а не тратиться на текущие расходы фонда.

Как узнать коэффициент расходов фонда?

Чтобы узнать коэффициент расходов вашего фонда, просмотрите его проспект или информационный бюллетень. Вы также можете быстро узнать соотношение расходов ваших средств на инвестиционных ресурсах, таких как Morningstar, Kiplinger или на веб-сайтах Комиссии по ценным бумагам и биржам.

Как найти недорогие фонды?

После того, как вы выбрали пассивные фонды с низкими коэффициентами расходов, у вас есть несколько вариантов: вы можете исследовать отдельные фонды, а затем покупать акции через брокерскую фирму, или вы можете использовать инвестиционную платформу, такую ​​как Acorns, которая позволяет вам легко инвестировать в диверсифицированный портфель очень дешевых биржевых фондов (ETF) с участием тысяч акций и облигаций.

Инвестирование сопряжено с риском, включая потерю основной суммы долга. Эта статья содержит текущее мнение автора, но не обязательно мнение Acorns. Такие мнения могут быть изменены без предварительного уведомления. Эта статья была распространена только в образовательных целях и не должна рассматриваться как инвестиционный совет или рекомендация по какой-либо конкретной безопасности, стратегии или инвестиционному продукту. Информация, содержащаяся в данном документе, была получена из источников, которые считаются надежными, но не гарантированными.

S&P 500® — Класс A — Обзор

---

Перед тем, как инвестирование. Он содержит цель инвестирования, расходы на риски, расходы и другую информацию, которые следует тщательно продумать перед инвестированием. Получить проспект и сводный проспект (при наличии) нажмите здесь или позвоните по номеру 800.820.0888.

Инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы долга.

Guggenheim Investments представляет следующие дочерние предприятия по управлению инвестициями Guggenheim Partners, LLC: Guggenheim Partners Investment Management, LLC, Security Investors, LLC, Guggenheim Funds Distributors, LLC, Guggenheim Funds Investment Advisors, LLC, Guggenheim Corporate Funding, LLC, Guggenheim Partners Europe Limited , GS GAMMA Advisors, LLC и Guggenheim Partners India Management. ценных бумаг, предлагаемых через Guggenheim Funds Distributors, LLC.

Это не предложение о продаже и не навязывание предложения о покупке ценных бумаг. GCIF 2019 и GCIF 2016 T закрыты для новых инвестиций.

© 2021 Guggenheim Investments. Все права защищены.

Изучите нашу фирму с помощью FINRA Broker Check.

• Не застрахован FDIC • Отсутствие банковской гарантии • Возможна потеря стоимости

Этот веб-сайт предназначен для использования только гражданами или резидентами Соединенных Штатов Америки.Материалы, представленные на этом веб-сайте, не предназначены для использования в качестве рекомендаций или советов по инвестициям любого рода, в том числе в связи с пролонгацией, переводом и распределением. Такие материалы не предоставляются в фидуциарном качестве, на них нельзя полагаться при принятии инвестиционных решений или в связи с ними, и они не являются приглашением к предложению о покупке или продаже ценных бумаг. Весь контент предоставлен только для информационных или образовательных целей и не предназначен и не должен рассматриваться как юридическая или налоговая консультация и / или юридическое заключение.Всегда консультируйтесь с финансовым, налоговым и / или юридическим специалистом относительно вашей конкретной ситуации. Инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы долга.

iShares Core S&P 500 ETF

Обсудите со своим специалистом по финансовому планированию сегодня

Поделитесь этим фондом со своим специалистом по финансовому планированию, чтобы узнать, как он может вписаться в ваш портфель.

Напишите вашему консультанту

Купить через вашего брокера

средств iShares доступны через онлайн-брокерские фирмы.

Все ETFs iShares торгуются без комиссии онлайн через Fidelity.

Посетите Fidelity

Прежде чем привлекать Fidelity или любого брокера-дилера, вам следует оценить общие сборы и сборы фирмы, а также предоставляемые услуги. Предложение о бесплатной комиссии распространяется на онлайн-покупки избранных ETF iShares в учетной записи Fidelity. При продаже ETF взимается комиссия за оценку деятельности (от 0,01 до 0,03 доллара за 1 000 долларов основной суммы). Для ETF iShares Fidelity получает компенсацию от спонсора ETF и / или его аффилированных лиц в связи с эксклюзивной долгосрочной маркетинговой программой, которая включает продвижение iShares ETF и включение фондов iShares в определенные платформы и инвестиционные программы Fidelity Brokerage Services.Обратите внимание, что на эту ценную бумагу не распространяется маржа в течение 30 дней с даты расчета, после чего она автоматически становится пригодной для маржинального обеспечения. Дополнительную информацию об источниках, суммах и условиях компенсации можно найти в проспекте эмиссии ETF и сопутствующих документах. Fidelity может добавлять или отменять комиссии по ETF без предварительного уведомления.

Средства распределяются компанией BlackRock Investments, LLC (вместе с ее аффилированными лицами, «BlackRock»).

© BlackRock, Inc., 2019 г.Все права защищены. BLACKROCK, BLACKROCK SOLUTIONS, ПОСТРОЕННЫЙ НА BLACKROCK, ALADDIN, iSHARES, iBONDS, iTHINKING, iSHARES CONNECT, FUND FRENZY, LIFEPATH, ЧТО Я ДЕЛАЮ С МОИМИ ДЕНЬГАМИ, ИНВЕСТИРОВАТЬ ДЛЯ МИРА, ВРЕМЯ СОЗДАЮ Я ЗАДАЧИ Graphic, CoRI и логотип CoRI являются зарегистрированными и незарегистрированными товарными знаками BlackRock, Inc. или ее дочерних компаний в США и других странах. Все остальные товарные знаки являются собственностью их владельцев.