Какие налоги и взносы платит ип: обязательные платежи для индивидуальных предпринимателей

сколько платить налогов? — Эльба

Часто бывает, что человек регистрирует ИП, но бизнес так и не начинает. 

Главное, что нужно знать — даже у неработающего предпринимателя копится долг по ежегодным страховым взносам. Другие долги на неактивном ИП бывают не всегда. Но мы побудем параноиками и расскажем, как проверить все возможные. 

Чтобы остановить накопление долга, надо закрыть ИП. С конца 2020 года налоговая делает это сама. Но при таком исходе человеку запретят быть предпринимателем на три года. 

Теперь обо всем по порядку.

У неработающего ИП всегда копится долг по страховым взносам

ИП без сотрудников платит страховые взносы за себя для получения пенсии по старости и медицинской помощи по полису. Взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд медицинского страхования. Но платят их в одно окно — в налоговую инспекцию.  

Размер взносов для ИП без сотрудников складывается из двух частей. Фиксированная — ее государство устанавливает на каждый год.

И дополнительная — ее платят в размере 1 % от дохода, превышающего 300 000₽. У неработающего ИП набегает именно фиксированная часть взносов за каждый год. Но налоговая может взыскать долг только за последние три года — это ограничение из ст. 113 НК РФ.

Фиксированная часть взносов за 2021 год составляет 40 874 ₽. Из неё 32 448 ₽ идёт в пенсионку и 8 426 ₽ в медстрах. Размеры взносов за предыдущие годы можно посмотреть здесь. Посчитать сумму за все года существования ИП можно в калькуляторе на сайте налоговой. Если ИП открылся не в начале года, размер взносов уменьшается пропорционально календарным дням. Если закрылся до конца года — тоже. Это следует из ст. 430 НК РФ.

Сроки оплаты взносов такие. Фиксированную часть платят каждый год до 31 декабря. Дополнительную часть — до 1 июля следующего года. Когда ИП закрывается, долги оплачивают в течение 15 дней после снятия с учёта в налоговой. Так сказано в ст. 432 НК РФ.

За нарушение сроков уплаты взносов налоговая насчитывает пени. Размер — 1/300 ключевой ставки. Но больше тела долга пени насчитать не могут — ст. 75 НК РФ. Калькулятор пени.

Если ИП ничего не продавал, не отрывал счёт и не нанимал сотрудников, он всё равно платит страховые взносы. Предприниматели спрашивали, законно ли это, в Конституционном Суде. Там сказали так. Человек открывает ИП добровольно. Значит, у него есть необходимые деньги, образование и навыки, чтобы работать и выполнять налоговые обязательства — Определение № 164-О.

Однако всё же есть периоды, за которые страховые взносы можно не платить. Они прописаны в п. 7 ст. 430 НК РФ:

— служба в армии;

— уход за ребенком до 1,5 лет, но не больше 6 лет на всех детей;

— уход за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за пожилым человеком старше 80 лет;

— период проживания с супругом в военной части или за границей в дипломатическом представительстве. но в пределах 5 лет.

Чтобы налоговая отменила взносы, надо принести документы, которые подтверждают эти обстоятельства. Автоматом начисления не отменят.

Другие жизненные обстоятельства вряд ли избавят от долга. К примеру, суд отказался аннулировать взносы предпринимателю, который 6 лет сидел в тюрьме и не работал. Отказ объяснили тем, что даже из мест лишения свободы можно закрыть ИП через представителя, а не копить долг — дело № А34-10340/2019.

Если не было дохода, надо сдавать нулевую декларацию

Обычно предприниматель при регистрации выбирает спецрежим налогообложения — УСН, ЕНВД или патент. Так делают, потому что на спецрежимах платят меньше. Но если до заявления не дошли руки, ИП остается на общей системе налогообложения и платит НДФЛ, НДС и налог на имущество.

Единственный способ узнать свой налоговый режим — позвонить или сходить в налоговую.

Предприниматели на УСН, ЕНВД и общей системе раз в год или квартал сдают в налоговую инспекцию декларацию, даже если не зарабатывали. Так перед инспекторами подтверждают, что дохода не было и налог платить не надо. Декларацию без дохода называют нулевой. За каждую несданную декларацию налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. Но штрафовать можно только за три последних года.

Штраф за несданные нулевые декларации плюсуется к долгу за неуплаченные страховые взносы и пени к ним.

🧮 Получается, что долг неработающего ИП перед налоговой — это сумма страховых взносов за последние три года + пени за просрочку уплаты + штрафы за декларации.

Как узнать про все долги ИП перед налоговой

Узнать полную и точную сумму долга можно, сходив лично в налоговую по месту жительства или через интернет-сервисы.

Посмотреть адрес своей налоговой и записаться на прием можно тут. На приёме у инспектора стоит запросить Справку о состоянии расчетов и Выписка операций по расчётам с бюджетом. По этим документам видно общую сумму долга и из-за каких платежей и штрафов она появилась. Через Эльбу тоже можно получить справку и выписку. А еще мы рассказывали, как разобраться в них.

Узнать про долги не выходя из дома и тут же погасить их можно в интернете:

— В разделе Налоговая задолженность через личный кабинет на Госуслугах;

— В личном кабинете ИП на сайте ФНС. Войти в кабинет можно через учетную запись с Госуслуг или с помощью ЭЦП, если она есть.

Долги по налогам не просто болтаются в личном кабинете ИП. Сначала налоговая присылает требование об уплате, а потом пытается списать деньги со всех известных счетов и личных карт предпринимателя. Инспекторам так можно — ст. 76 НК РФ. 

Если инспекторы не находят деньги на счетах, долг передают судебным приставам. Те могут прийти домой и забрать имущество. Найти свое дело можно в банке данных исполнительных производств.

Судебные споры с участием ИП

Иногда ситуация с бизнесом развивается так. Открыли ИП, немного поработали, но бизнес не пошел, и все бросили. 

Даже если предприниматель совсем недолго продавал товары или арендовал помещение, у него могли остаться долги перед клиентами и контрагентами. Досудебные претензии, которые они отправляли почтой, легко пропустить. И возможно, на предпринимателя уже подали в суд. 

Узнать о судебных делах с поставщиками, подрядчиками и арендодателями можно в картотеке арбитражных дел. Это база всех судебных споров между предпринимателями.

Если есть опасность, что к ИП остались претензии от клиентов-физлиц, стоит проверить базу судов общей юрисдикции в сервисе ГАС Правосудие.

Если обнаружили, что вы участник судебного дела, стоит сразу подключиться. Сходить в суд, сфотографировать в материалах исковое заявление и доказательства. Потом ходить на судебные заседания, спорить или попробовать пойти на мировое.

Как быть с ненужным ИП

Неработающее ИП стоит закрыть. Это остановит накопление долгов по взносам. Но сами долги никуда не денутся. Долги останутся висеть на физлице, и рано или поздно их придется гасить.

Если закрыть ИП самостоятельно, в будущем можно будет открыть новое. Закрыть ИП без сотрудников просто, быстро и почти бесплатно. Посмотрите об этом нашу статью.

Продать или переоформить ИП на другого человека нельзя.

Простая онлайн-бухгалтерия для предпринимателей

Сервис заменит вам бухгалтера и поможет сэкономить. Эльба сама подготовит отчётность и отправит её через интернет. Она рассчитает налоги, поможет формировать документы по сделкам и не потребует специальных знаний.

Неработающие ИП налоговая закрывает сама, но это не всегда хорошо

С конца 2020 года налоговая сама закрывает неработающие ИП. Если говорить юридическим языком — исключает предпринимателя из единого госреестра по ст. 22.4 Закона № 129-ФЗ.

Неработающими считаются ИП при соблюдении двух условий:

— они дольше 15 месяцев не сдавали расчёты и декларации или не продлевали патент,

— есть непогашенный долг по налогам или взносам.

До исключения налоговая пробует найти кредиторов ИП. Для этого в журнале «Вестник государственной регистрации» публикуют сообщение о предстоящем закрытии ИП. Если в течение месяца никто из поставщиков, клиентов или бывших работников не заявит свои претензии, ИП ликвидируют.

Исключение из единого госреестра останавливает накопление долгов. Но, как и в случае с добровольным закрытием, все начисленные налоги и взносы переходят на физлицо.

Оставить ИП и ждать, что налоговая сама с ним разберётся, выгодно не всем и не всегда. В течение следующих трёх лет человек, чьё ИП закрыла налоговая, не сможет открыть новое. А ещё — неизвестно, когда инспекторы доберутся конкретно до вашего ИП. И всё это время размер долга будет расти, как снежный ком.

Отчетность ИП на УСН без работников — Контур.Экстерн

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%.

Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

Отчетность и платежи ИП на УСН

Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

Во-вторых, за 2021 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ.  Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020.

Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Налоги и взносы ИП на УСН

До 30. 04.2021 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2020 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2021 года потребуется оплатить до 26 апреля 2020 года, за полугодие — до 26 июля 2021 года, за 9 месяцев 2020 года — до 25 октября 2020 года.

Взносы за себя за 2021 год — до 31 декабря 2021 года.

 

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна

Попробовать

Платит ли ИП на НПД фиксированные взносы? И другие вопросы о самозанятых

Платит ли ИП, ставший самозанятым, фиксированные взносы? И не будет ли у него обязанности платить НДС, если он внезапно слетит с режима НПД? 

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Уважаемые коллеги, насколько верно дают разъяснения (нашла в интернете), что если ранее действующий ИП зарегистрировался как самозанятый, не ликвидируя ИП, то он может не платить фиксированные взносы? У меня большие сомнения, не видела такую норму закона, где это прописано. Имею мнение, что если есть статус ИП, то взносы фиксированные платить нужно. Может быть чудеса случаются и действительно это прописано в каком то месте какого нибудь нормативного документа, подскажите, пожалуйста, в каком».

В комментариях четко показали, где в законе о самозанятых сказано о том, является ли ИП на НПД плательщиком взносов.

«Статья 2 пункт 11. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК, не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима».

На это автор пишет:

«Большое спасибо за определённость по пункту НК. Если я правильно понимаю, то ИП может быть самозанятым и не платить фиксированные взносы при условии, если напишет уведомление об отказе ранее-применяющегося спец режима, например УСНО. И обязан осуществлять только те виды деятельности, которые разрешены к применению по НПД. Если же так случится, что окажет работы (услуги), запрещённые при НПД, то платит фиксированные взносы, НДФЛ и НДС. Подскажите, верно понимаю логику совмещения ИП и самозанятости или в чем ошибаюсь?».

Автору отвечают, что лишение права применять НПД не означает сразу же обязанность уплачивать НДС.

«Почему сразу НДС? Он может освобождение получить или патент купить, например. С НПД слетит, да».

Кто-то вообще пишет, что нельзя быть одновременно ИП и самозанятым. ИП, применяющие налоговый режим НПД, наверное, все дружно удивились.

А вообще, все это говорит о том, что по применению налогового режима НПД у людей до сих пор возникают вопросы.

Чтобы вопросов было поменьше, «Центр обучения Клерка» организует для вас бесплатный вебинар «Самозанятые в 2021: регистрация, плюсы и минусы, документооборот». Он пройдет 5 февраля, начало в 11:00 по Мск.

На вебинаре с Людмилой Ганичевой поговорим:

• кто такие самозанятые;
• как зарегистрироваться;
• как платить налог;
• как вести документооборот;
• как сотрудничать;
• что нового в законодательстве в 2021 году. .

Обсудим плюсы и минусы режима НПД, разрешенные виды деятельности и конечно, разницу между самозанятыми и ИП, если вы до сих пор путаетесь в этих вопросах.

Записывайтесь прямо сейчас, вебинар бесплатный.

Нововведения в налоговое законодательство Беларуси

Сегодня был подписан Указ №285 «О налогообложении», который больше носит технический характер: убирает неактуальную информацию из законодательства. Об этом сообщает пресс-служба Александра Лукашенко. Но есть и важные нововведения: например, снижение НДС для некоторых продуктов и изменения по подоходному на выплаты по страхованию жизни.

Во-первых, снижается ставка налога на добавленную стоимость с 20 до 10% для печенья растворимого, овощей и иных гомогенизированных продуктов, фруктов, орехов и соков для детского питания. Теоретически они могут стать дешевле.

Кроме того, от подоходного налога освободят доходы, полученные в виде страхового возмещения или обеспечения в связи с наступлением страховых случаев по договорам добровольного страхования жизни и дополнительных пенсий, заключенным до 1 января 2021 года на срок менее трех лет.

— Сейчас по договорам добровольного страхования жизни сроком менее трех лет (если взносы оплачивала за застрахованное лицо организация, ИП, иные лица, не являющиеся близкими родственниками) нужно заплатить 13% подоходного налога от страхового возмещения. Например, организация оплачивает страховки сотрудникам. При страховом случае сотрудник (застрахованное лицо) получает возмещение. И с него нужно заплатить налог, — поясняет налоговый консультант, директор компании «НК-ФинГрупп» Оксана Коваль. — Если же дочь платит страховку за мать (договор с дочерью, застрахованное лицо и получатель выплаты — мать), то с этой суммы налог платить не нужно.

Нововведение насчет страхования вступает в силу задним числом — с 1 января 2021 года, а пункт об НДС — с 1 августа 2021 года.

---

«Кошелек» в Telegram: только деньги и ничего лишнего. Присоединяйтесь!

Есть о чем рассказать? Пишите в наш телеграм-бот. Это анонимно и быстро

Сколько налогов платит малый бизнес?

4 мин. Читать

1. Концентратор
2. Налоги
3. Сколько налогов платит малый бизнес?

Большинство малых предприятий принадлежит физическим лицам, а не корпорациям. Индивидуальные предприниматели, товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО) не платят налоги на бизнес и уплачивают налоги по ставке личного налога владельца.

Поскольку малые предприятия, не являющиеся корпоративными, облагаются налогом через личные налоговые декларации их владельцев, размер налогов, которые они платят, может смешиваться с налогом, который причитается физическому лицу за все формы дохода, а не только доход от бизнеса.

Предполагаемая средняя налоговая ставка всех типов малых предприятий составляет 19,8 процента. Это средняя ставка налога для бизнеса или индивидуального налогоплательщика. Эффективная ставка налога рассчитывается путем деления суммы уплаченного налога на налогооблагаемую прибыль.
Согласно отчету SBA, налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей составляют 13,3 процента, для малых товариществ — 23,6 процента, а для малых S-корпораций — 26,9 процента.

Владелец малого бизнеса вы должны платить налог на самозанятость, который составляет 15 ед.3%, что составляет 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare. Это в дополнение к любому подоходному налогу, который вы платите. Вы можете рассчитать это с помощью вашей налоговой программы или вашего налогового составителя.

Может показаться, что это много, но у малого бизнеса также есть много расходов, которые они также могут вычесть из своих налогов.

В этой статье также будут обсуждаться:

Что такое налоговая категория для малого бизнеса?

Сколько налогов платит ООО?

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что такое налоговая скобка для малого бизнеса?

Большинство малых предприятий не облагаются налогами, как корпорации.

Служба внутренних доходов (IRS) не признает законность единоличного предпринимательства, партнерств, компаний с ограниченной ответственностью и партнерств с ограниченной ответственностью в качестве налогооблагаемой корпорации — вместо этого они считаются «сквозными» организациями. Это означает, что налогооблагаемый доход направляется непосредственно владельцам и участникам, которые отчитываются о доходе по собственному личному доходу и уплачивают налоги по установленной ставке.

Поскольку большинство малых предприятий облагается подоходным налогом с физических лиц, вот федеральные налоговые ставки на 2019 год для групп единого налога:

Сколько налогов платит ООО?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) считается сквозной налоговой организацией. В этих типах компаний прибыль передается через компанию отдельным участникам. Отдельные участники, а не сама компания, должны сообщать о доле участников в прибыли в своих личных налоговых декларациях.

Для целей налогообложения агентство Internal Revenue Services (IRS) рассматривает LLC как индивидуальное предприятие, товарищество или, если LLC так решит, как корпорацию.

Как и большинство самозанятых лиц, участники ООО должны производить расчетные налоговые платежи ежеквартально четыре раза в год.

Чтобы рассчитать, сколько платить ежеквартально, вам нужно иметь хорошее представление о своем налогооблагаемом доходе и вычетах за год. Может оказаться полезным использовать налоговую декларацию за предыдущий год.Чтобы избежать штрафов IRS, налогоплательщик должен произвести расчетные налоговые платежи, которые по крайней мере равны 90% от общего налогового обязательства за текущий год или 100% налогового обязательства за предыдущий год (или 110% для налогоплательщиков с более высоким доходов).

LLC также несут ответственность за налоги на самозанятость, фиксированная ставка которых составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

Малые предприятия должны вести учет своей коммерческой деятельности и платить налоги с заработанных денег.Вы можете быть единственным сотрудником своего малого бизнеса и действовать в качестве независимого подрядчика, работающего не по найму, но к вашему доходу применяются федеральные подоходные налоги. Самый простой способ открыть бизнес — стать индивидуальным предпринимателем, в котором вы являетесь владельцем, а все обязательства лежат на вас. Расчет прибыли и убытков определяет доход, и вы можете вычесть расходы из дохода, чтобы определить свои налоговые обязательства.

Если ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов, вы должны уплатить с этого дохода налог на самозанятость.Если в вашем бизнесе есть сотрудники, вы должны удерживать федеральный подоходный налог и, возможно, подоходный налог штата, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также налоги на страхование по безработице.

---

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Все налоги, которые должен платить ваш бизнес

Все предприятия должны платить несколько разных налогов, и некоторые из них легче понять, чем другие. Налоги для предприятий бывают нескольких видов: федеральные, государственные и местные.

Существуют также разные виды налогов в зависимости от различных видов деятельности, например, продажа налогооблагаемых продуктов или услуг, использование оборудования, владение коммерческой собственностью, самостоятельная занятость или наличие сотрудников и, конечно же, получение прибыли.

IRS продлил крайний срок подачи налоговых деклараций физических лиц, в том числе самозанятых, до 17 мая 2021 года. Обычно независимые подрядчики, фрилансеры и владельцы малого бизнеса подают свои индивидуальные налоговые декларации до 15 апреля. Однако, по оценкам, ежеквартально. 15 апреля еще не выплачены налоги.

Например, если вы независимый подрядчик, фрилансер или владелец малого бизнеса, вы не являетесь сотрудником, поэтому деньги, которые вы получаете от бизнеса, не являются зарплатой.Вы платите налоги со своей доли прибыли от бизнеса.

Если вы только начинаете свой бизнес, вам необходимо знать, какие налоги вы должны будете платить. Если ваш бизнес изменился — например, если вы купили недвижимость или начали нанимать сотрудников, — вам необходимо знать о налогах на эту деятельность.

Деловые налоги обычно необходимо подавать весной. Однако компаниям в Техасе было предоставлено продление для подачи налоговой декларации за 2020 год из-за чрезвычайной ситуации в связи с зимним штормом.Если вы находитесь в Техасе или другом районе, получившем аналогичную декларацию FEMA о стихийном бедствии, вы должны до 15 июня 2021 года подать налоговую декларацию за 2020 год.

Даты уплаты федерального налога:

Конкретные сроки уплаты федерального подоходного налога и налога на занятость могут меняться каждый год в зависимости от выходных и праздничных дней. В этой статье указаны сроки уплаты федерального налога за текущий год, включая расширенные декларации и расчетные налоговые платежи. Вы также можете увидеть налоговый календарь на год, включая налоги на заработную плату.Если вы не уверены, пострадали ли вы в результате стихийного бедствия, вы можете уточнить в IRS, подходит ли ваш район для налоговых льгот или других льгот.

Зарплата предпринимателя: решите, сколько платить

Любой, кто не был владельцем бизнеса, может романтизировать идею «быть предпринимателем». Легко представить себе гламурных руководителей, у которых есть все вместе и которые получают большие зарплаты. Но если вы были предпринимателем, вы знаете, что жизнь владельца бизнеса редко бывает настолько простой, особенно когда речь идет о зарплате владельца малого бизнеса.

Если вы только начинаете или занимаетесь этим бизнесом много лет, вы, вероятно, постоянно спрашиваете себя — нужно ли вам получать зарплату?

Одним словом: Да. Ну, наверное. По крайней мере, до некоторой степени.

Какая средняя зарплата у предпринимателя?

Если вы думаете, сколько платить себе как предпринимателю, вам может быть интересно, что делают другие на вашем месте. Хотя многие владельцы малого бизнеса вообще не берут зарплату, это не означает, что вы должны сами отказаться от зарплаты предпринимателя.Опрос American Express показал, что средняя зарплата предпринимателя составляет всего 68 000 долларов, что немного ниже, чем в предыдущем году. По данным Payscale, эта цифра приближается к 72000 долларов.

В любом случае очевидно, что большинство владельцев малого бизнеса делают это потому, что им это нравится, а не потому, что они хотят быстро разбогатеть. Любой, кто был предпринимателем, знает, что это тяжелая работа, часто доходящая до поздних ночей и выходных. Хорошая новость заключается в том, что по мере вашего роста вы можете ожидать, что и ваша зарплата предпринимателя будет расти.

Зачем предпринимателю получать зарплату?

Вы, вероятно, работали над открытием своего бизнеса больше, чем когда-либо на любой другой работе в своей жизни. Это работа 24/7/365, которая никогда не заканчивается. И тебе повезет, если тебе удастся подумать о чем-нибудь другом. Вы пролили кровь, пот, слезы и неизвестно чем еще, чтобы воплотить эту мечту в реальность. Возможно, он еще не идеален, и у вас может не быть всего этого, но вам нужно хотя бы запланировать получение некоторой компенсации за это.

Важно знать, что не существует только одного типа заработной платы предпринимателя. И нет точного уравнения для определения того, как предприниматели должны платить себе, поскольку правильный выбор сильно зависит от типа вашего бизнеса, возраста, финансового состояния и т. Д.

Но все это означает, что существуют разные подходы в зависимости от вашего вида бизнеса. Различные варианты заработной платы предпринимателя для владельцев бизнеса имеют свои плюсы, минусы и юридические последствия того, как и когда получать зарплату.Все они могут помочь вам решить, сколько именно вы должны платить сами.

Сравнить карты

Рейтинг NerdWallet Рейтинг NerdWallet определяется нашей редакцией. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой.Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.	Рейтинг NerdWallet Рейтинги NerdWallet определяются нашей редакционной группой. Формула оценки учитывает тип проверяемой карты (например, возврат наличных, поездка или перевод баланса), а также ставки карты, комиссии, вознаграждения и другие особенности.
	Обычная годовая 20.99% переменная годовая процентная ставка	обычная годовая процентная ставка 13,24% — 19,24% переменная годовая процентная ставка
вступительная годовая процентная ставка 0% начальная годовая процентная ставка за покупки в течение 12 месяцев с даты открытия счета	32	Годовая процентная ставка 0% начальная годовая процентная ставка на покупки в течение 12 месяцев

5 шагов к выплате зарплаты предпринимателю

Шаг 1: Разделите свой бизнес и личные финансы 3 СКОРЕЕ

Через 9000 В те первые дни, когда управление бизнесом происходит в сумерки после рабочего дня, слишком многие предприниматели стирают границы между бизнесом и личными финансами.Прежде чем вы даже начнете обсуждать, как платить себе, важно сначала составить план, чтобы отдельно отслеживать расходы и доходы вашего бизнеса.

Это начинается с отдельного коммерческого банковского счета. Смешение деловых и личных финансов не только вызывает головную боль у бухгалтерского учета — оно также может испортить ваши шансы на получение ссуды для малого бизнеса, как только ваш бизнес будет к этому готов, и может привести вас к горячей воде с IRS. Если вы все еще используете тот же текущий счет для управления бизнесом и личными финансами, исправьте это сейчас.

Вы можете начать с подачи заявки на открытие бизнес-счета через Интернет или посмотреть, предлагает ли ваш местный банк бесплатные варианты бизнес-счета.

Вам также следует рассмотреть возможность подачи заявления на получение бизнес-кредитной карты, которую вы регулярно платите со своего банковского счета. Это может помочь вам увеличить кредитоспособность по мере роста вашего бизнеса.

Шаг 2. Выберите подходящую заработную плату предпринимателя

После того, как ваш бизнес и личные финансы разделены и организованы, вам нужно будет подумать о том, как платить самому себе.

Но прежде чем вы взвесите все «за» и «против» различных размеров и сроков компенсации, ваше решение о том, как и когда получать зарплату, будет зависеть от структуры вашего бизнеса. (Если вы не уверены, какой у вас тип бизнеса, найдите здесь тип своего предприятия.)

Требования IRS к компенсации владельцу различны для корпораций, индивидуальных предпринимателей, партнерств и LLC, поэтому вам необходимо сначала определить ваши законные права и обязанности.

По большей части существует два основных способа выплачивать себе зарплату предпринимателя — обычную зарплату или через розыгрыши собственника.

Метод заработной платы по сути такой же, как и оплата труда в целом. Вам платят по регулярному графику либо в зависимости от отработанного времени, либо по фиксированной ставке.

Фактически, если вы служащий C-корпорации или владелец S-Corporation, вы по закону обязаны получать регулярную зарплату с удержаниями для социального обеспечения, Medicare, а также федерального подоходного налога и налога штата.

Привлечение собственника — это изъятие из прибыли вашей компании (прибыли, а не доходов), подлежащее выплате вам, собственнику. Убедитесь, что вы учитываете все расходы (аренда, коммунальные услуги, заработная плата и льготы сотрудников, расходные материалы, необходимое оборудование и все остальное), когда подсчитываете, сколько вы можете позволить себе безопасно вынести из своего бизнеса на свой собственный карман. и когда.

Это означает, что вам необходимо знать отчеты о прибылях и убытках вашей компании как внутри, так и снаружи, прежде чем принимать это решение.

Розыгрыши не подлежат удержанию для Medicare, Social Security или подоходного налога в момент их выплаты, но помните, что вам все равно придется сообщать этот доход и платить с него эквивалентные налоги в конце года. . Если вы все же проводите розыгрыши, ведите чистый учет и постоянно откладывайте деньги на налоги, чтобы вас не застали врасплох в День налоговой инспекции. Программное обеспечение для бухгалтерского учета вашего малого бизнеса также может автоматизировать этот процесс.

Индивидуальные предприниматели, партнеры и владельцы LLC не подчиняются тем же правилам, что и корпорации.То, что остается после вычета расходов по Форме 1040, Приложению C (для индивидуальных предпринимателей) или Форме 1065 (для партнерств), является прибылью и рассматривается IRS как личный доход владельца.

По сути, эти владельцы бизнеса работают не по найму: как таковые, они могут платить себе, сколько хотят, рисовать или получать зарплату. Владельцы S-corp также могут получить ничью сверх своей зарплаты.

Шаг 3. Осознайте преимущества выплаты зарплаты предпринимателю — даже если вам не нужно

Хотя индивидуальные предприниматели или партнеры не обязаны получать зарплату предпринимателя (с соответствующими удержаниями), это в любом случае это хорошая идея.

Во-первых, выплата себе зарплаты свидетельствует о приверженности в глазах ваших сотрудников и инвесторов.

Доказывает, что ваше собственное финансовое благополучие зависит от финансового успеха успеха вашего бизнеса. Точно так же зарплата показывает IRS, что ваш бизнес — это законный бизнес, а не просто хобби, которое приносит деньги.

Заработок предпринимателя (пусть даже небольшой) с самого начала не только сделает ваши личные финансы более управляемыми, но также поможет вам вести точный финансовый учет и увидеть общую картину благополучия вашей компании. путем создания более четкой картины затрат компании с самого начала.

1. Определите «разумную компенсацию»

При получении зарплаты все работодатели должны получить «разумную компенсацию» в соответствии с IRS, которая, по сути, сопоставима с заработной платой сотрудника, выполняющего вашу роль в другом бизнесе. .

Но как выглядит «разумная компенсация» за вашу работу в качестве владельца бизнеса?

Один из способов подсчитать это число, особенно на начальном этапе роста вашего бизнеса, — это посмотреть, что вам нужно для покрытия ваших основных расходов на жизнь.Вы также можете немного поработать и посмотреть на такие места, как Glassdoor, которые дают рыночную оценку определенных позиций, или проявить изобретательность и спросить других владельцев в вашей отрасли. (Поверьте, они тоже были на вашем месте раньше.)

Если вы беспокоитесь о покрытии колеблющихся расходов, подумайте о том, чтобы установить зарплату предпринимателя в виде процента от прибыли, а не фиксированной годовой суммы. Это лучше всего подходит для предприятий, которые работают несколько лет и в настоящее время получают довольно стабильную прибыль.Затем, если ваш бизнес в данном году будет лучше, чем ожидалось, вы можете дать себе бонус!

2. Определите день выплаты жалованья

Как и в случае с размером вашей зарплаты, планирование ваших зарплат в качестве владельца должно быть сопоставимо с расписанием сотрудника, выполняющего аналогичную роль в аналогичном бизнесе.

Обычные графики заработной платы в США, как правило, составляют один или два раза в месяц. Эти графики также обеспечивают хорошую основу для вашей собственной зарплаты. Некоторые стартапы платят ежемесячно.Если вы не знаете, когда лучше всего подходит для вашего бизнеса, поговорите со своим бухгалтером.

Если вы платите сами через систему жеребьевки, старайтесь как можно больше придерживаться единого графика. Несогласованные розыгрыши могут показаться налоговой инспекции подозрительной и даже могут вызвать налоговую проверку вашей компании. Вам также может быть сложно управлять денежным потоком вашего бизнеса, а также вашими личными финансами. Последовательный график поможет убедить IRS в том, что все в порядке.

Шаг 4: Расчет вашего вознаграждения

В конечном счете, не существует волшебной формулы или калькулятора заработной платы владельца малого бизнеса, чтобы точно определить, сколько платить самому себе. Это чрезвычайно специфический для бизнеса вопрос, который зависит от множества практических и личных факторов.

Чтобы найти правильный номер, просмотрите этот контрольный список:

Если бы вас нанял кто-то другой для выполнения той работы, которую вы делаете сейчас, какой была бы ваша зарплата?

Изучите почасовую или ежегодную рыночную стоимость через отраслевую ассоциацию, страницу статистики доходов SBA или списки зарплат на сайтах, включая Glassdoor, Salary.com или Payscale.

Тем не менее, определить вашу рыночную стоимость может быть непросто, если, как и многие владельцы малого бизнеса, вы носите миллион разных шляп за один день. Итак, если найти подходящее описание вакансии не удается, воспользуйтесь противоположным подходом. Перечислите наиболее распространенные обязанности, которые вы берете на себя, а затем определите, во что вам обойдется передача этих задач кому-то другому.

Это общее число иногда называют вашей «истинной заработной платой».

В зависимости от типа организации вашего бизнеса и от того, получаете ли вы зарплату или получаете деньги, есть налоговые плюсы и минусы для получения выплаты по сравнению с реинвестированием в вашу компанию.Убедитесь, что вы узнали об этих плюсах и минусах, и планируйте заранее.

Проконсультируйтесь с квалифицированным бухгалтером — в идеале — с вашим собственным бизнесом, но также подойдет и сертифицированный бухгалтер — чтобы выяснить, какие именно налоговые правила влияют на вашу компанию и как. Бухгалтер также может помочь вам найти способы максимально использовать вычеты, распределение акционеров и другие налоговые льготы, которые помогут вам найти деньги для выплаты заработной платы предпринимателя.

Тем не менее, инвестирование части средств обратно в компанию (а не получение их в качестве компенсации) — еще один способ помочь минимизировать налоговое бремя.И в конечном итоге кредиторы захотят убедиться, что вы инвестировали в свой бизнес, особенно если вы подаете заявку на получение очень желательной ссуды SBA.

3. Оплата труда ваших сотрудников

Индивидуальные предприниматели могут игнорировать этот раздел, но если у вас один или несколько сотрудников, этот фактор важно учитывать.

Конечно, вы работаете и думаете о своей работе утром, в полдень и вечером, но вполне вероятно, что некоторые другие люди тоже. Если вы привлекли талантливых специалистов по дешевке обещаниями капитала или бонусов, выплачивать себе тем временем солидную зарплату предпринимателя — это смертельный шаг для морального духа.

В то же время совсем не платить себе — это не всегда правильный шаг. Фактически, эксперты показали, что выплата себе зарплаты на самом деле является показателем вашей приверженности в глазах ваших сотрудников, потому что это доказывает, что вы вложили средства. То есть от финансового успеха бизнеса зависит собственное финансовое благополучие.

4. Денежный поток

Проблемы с денежным потоком — это первый и самый непосредственный фактор, который может убить успех процветающего бизнеса, поэтому этот фактор будет иметь большое влияние на получаемую вами зарплату владельца малого бизнеса.Вам не обязательно быть очень прибыльным с самого начала, но если ваш бизнес не может оплачивать базовые расходы, такие как аренда офиса / торгового помещения, заработная плата сотрудников и затраты на товарно-материальные запасы, вы не сможете долго работать в бизнесе.

Прежде чем вы решите, сколько платить себе как владельцу бизнеса, пора внимательно ознакомиться с финансовыми отчетами вашей компании. Поговорите со своим бухгалтером, чтобы лучше понять поток денежных средств вашей компании и определить, что вы можете себе позволить.

Если ваша компания еще не получает достаточно прибыли, чтобы платить вам, возможно, пришло время подумать о повышении цен, чтобы это произошло.Вы также можете взять долговую расписку со своего бизнеса, но имейте в виду, что если ваш бизнес сводит концы с концами в долгосрочной перспективе, потому что вы не получаете зарплату, у вашей компании могут быть проблемы.

5. Темпы роста

Если ваша компания быстро растет, вам может потребоваться весь оборотный капитал, который вы можете получить, чтобы позволить себе новые расходы.

Как правило, каждая возникающая возможность сопряжена с собственными издержками, поэтому отсутствие доступа к оборотному капиталу может существенно ограничить вашу способность продолжать рост.Если вы получаете больше, чем вам нужно, вы можете заставить себя брать дополнительные ссуды, чтобы позволить себе такую ​​траекторию роста.

Конечно, вы должны уметь покрывать свои основные расходы. Тем не менее, не забывайте планировать рост, чтобы избежать долгов, которые в долгосрочной перспективе могут вам дороже.

6. Что вы можете себе позволить

Хотя мы перечислили этот фактор в последнюю очередь, в некотором смысле, это наиболее важный фактор при определении того, как и когда платить самостоятельно.То есть на сколько или мало вы или ваша семья можете позволить себе жить в разумных пределах?

Некоторые предприниматели попадают в удачное положение, в котором отсутствие или небольшая зарплата на какое-то время не имеет большого значения. Возможно, ваш супруг (а) приносит домой солидную зарплату для вашей семьи, вы получаете наследство или семейный траст или живете за счет доходов от бизнеса, который вы открыли и продали в прошлом.

Если это так, и вы предпочитаете вдвое увеличить свой бизнес, не тратя лишних оборотных средств, — обязательно! Вы можете получить минимальную сумму, требуемую законом, в зависимости от юридической структуры вашего бизнеса.

С другой стороны, если вам действительно нужно рассчитывать на доход от вашего бизнеса в краткосрочной перспективе, важно, чтобы вы немедленно составили план для этого, хотя бы в некоторой степени. В конце концов, даже если ваша основная мотивация не связана с финансами, ведение бизнеса не будет устойчивым, если вы беспокоитесь о покрытии основных расходов на жизнь своей семьи.

Шаг 5: плати себе!

Решение, сколько именно платить самому себе при открытии бизнеса, является одновременно эмоциональным и практическим решением.

Легко увязнуть в идеализме предпринимательства и почувствовать себя не принадлежащим к числу руководителей Кремниевой долины, у которых, кажется, есть все. Или, может быть, так же плохо давать себе ненужную поддержку эго и не реалистично оценивать свою ситуацию. Один может быть несправедливым по отношению к вашим личным расходам и потребностям, а другой может быть смертельным для роста и денежного потока.

Несмотря на то, что не существует точного уравнения заработной платы предпринимателя, которое помогло бы вам определить, когда и сколько, лучший способ избежать каких-либо эмоциональных переборов и крикливости — это думать о своей компенсации строго с точки зрения бизнеса.Что в долгосрочных интересах вашей компании? С этим умом вы в конечном итоге получите то, что справедливо для вашего бизнеса — и для вас самих.

Эта статья изначально была опубликована на JustBusiness, дочерней компании NerdWallet.

Основы подоходного налога для начала вашего бизнеса

Май 23, 2007 г. Читать 7 мин

Мнения, высказанные предпринимателями, участников — их собственные.

Эта статья была взята из Small Business Legal Tool Kit, , доступного в Entrepreneur Press.

Один из наиболее частых вопросов, которые задают бухгалтерам и налоговым специалистам: «Какие затраты или расходы подлежат вычету?» Как правило, торговые или коммерческие расходы не облагаются налогом, что означает, что они могут использоваться для уменьшения вашего валового дохода (общего дохода) до чистого дохода (прибыли) и, таким образом, уменьшения налогооблагаемого дохода.Хорошее эмпирическое правило состоит в том, что затраты или расходы обычно подлежат вычету, если они имеют законную деловую цель, причем ключевым словом здесь является «законный».

Тот факт, что что-то может быть вычтено из вашей налоговой декларации, не означает, что это хорошая идея. Помните, что в большинстве случаев, чтобы получить вычет, вам придется потратить деньги. Таким образом, налоги остаются только частью решения о понесении затрат или расходов в бизнесе.

Еще одна распространенная, но чрезвычайно сложная проблема — это амортизация.На базовом уровне возникает вопрос: «Когда я могу вычесть (списать) определенные затраты или расходы?» Обычно стоимость или расходы списываются в том году, в котором компания оплачивает товар. Это называется списанием затрат. Однако, если актив (или расход) имеет срок полезного использования более одного года, он будет считаться капитальным активом, и его необходимо будет списать в течение срока его полезного использования. Это называется амортизацией актива или, в некоторых случаях, амортизацией актива.

Имейте в виду, что IRS определяет срок полезного использования большинства активов, помещая их в классы (например,г., ковровое покрытие имеет срок службы семь лет). Основные активы не включают, например, бумагу, купленную 23 декабря, которая будет использоваться бизнесом до конца марта; эта стоимость должна быть списана на расходы в том году, в котором она была приобретена. Кроме того, амортизация активов не должна применяться к мелким, незначительным покупкам; никто, включая IRS, не ожидает, что вы снизите стоимость степлера. Многие предприятия устанавливают лимит в долларах для статей, которые будут списываться на расходы, а не капитализироваться или амортизироваться.Для малого бизнеса, вероятно, разумно от 100 до 300 долларов.

Ни одно обсуждение основных средств и амортизации не будет полным без упоминания полезного налогового инструмента, известного как Раздел 179. Выборы Раздела 179 позволяют бизнесу расходовать до 112 000 долларов США на определенное оборудование и основные фонды в год покупки, а не на амортизацию. их со временем. Это важный инструмент налогового планирования, особенно для сквозных организаций, таких как партнерства, S-корпорации и компании с ограниченной ответственностью.

Поскольку считается, что сквозные организации ежегодно выводят из бизнеса всю прибыль или чистую прибыль, Раздел 179 можно использовать для реинвестирования в бизнес и избежания налога на прибыль. Целесообразно посмотреть на потенциальный доход владельцев и наличные деньги в начале декабря каждого года, чтобы определить, следует ли компании приобретать оборудование или активы до 31 декабря каждого года, чтобы воспользоваться преимуществами выборов в соответствии с Разделом 179. Опять же, помните, хотя вы можете увидеть экономию налогов как на корпоративном, так и на индивидуальном уровне, вам все равно придется потратить деньги на покупку оборудования или активов.

Наконец, может быть полезно краткое обсуждение начальных и организационных расходов, которые несет новый бизнес. Затраты на запуск обычно включают, но не ограничиваются: расходы на поездки, выставки, образовательные или учебные семинары, бухгалтерские и юридические сборы, консультационные услуги, затраты на строительство, а также расходные материалы или материалы, необходимые для начала вашего бизнеса (не инвентарь или сырье). Организационные сборы включают расходы, связанные с формированием или созданием бизнеса: сборы, уплачиваемые за получение лицензий, а также бухгалтерские или юридические сборы за создание юридического лица.

Как правило, предприятие может потратить в год, приобретенный, до 5000 долларов на каждую из своих начальных затрат и до 5000 долларов на свои организационные затраты; любые затраты, превышающие эту максимальную сумму в 5000 долларов, должны быть амортизированы в течение 15 лет. Часто затраты на запуск и организационные затраты возникают до фактического создания и функционирования бизнеса. Это будет важно знать с первого дня, потому что это может повлиять на то, когда и как владелец бизнеса решит нести расходы.

Например, новый владелец бизнеса, который хочет посетить торговую выставку, может создать свой бизнес (т.е., включить) до оплаты поездки и сборов за выставку (8000 долларов США). Это потому, что если бы она понесла эти расходы до создания своего бизнеса, они были бы сочтены начальными расходами; только 5000 долларов будут вычитаться в первый год, а оставшиеся 3000 долларов придется списать (амортизировать) в течение 15 лет. Но если она оплачивает затраты после создания своего бизнеса, они будут считаться обычными торговыми или деловыми расходами и будут полностью списаны на расходы в течение первого года.

Аналогичным примером могут быть судебные издержки — новый бизнес может иметь несколько юридических расходов, таких как регистрация (организационные затраты), соглашения с клиентами и обзор аренды (начальные затраты).Если бизнес регистрируется первым, затраты на регистрацию будут организационными, а вычет за первый год будет ограничен до 5000 долларов. То же самое касается договора с клиентом и обзора аренды. Если владелец заплатил за них до создания своего бизнеса, затраты, возможно, придется рассматривать как начальные, а не списывать в полном объеме, как если бы сборы были выплачены после создания бизнеса.

Федеральные подоходные налоги
Подоходные налоги для предприятий являются сложными в первую очередь потому, что существует множество способов налогообложения доходов от предприятий.Ниже приводится краткое описание порядка исчисления подоходного налога для различных организаций. Индивидуальные предприниматели подают Таблицу C и платят подоходный налог и налог на самозанятость (15,3 процента) со своего чистого дохода или прибыли. LLC может облагаться налогом как индивидуальное предприятие, если у него только один участник, или как партнерство (форма 1065), если оно состоит из двух или более участников. LLC также могут выбрать налогообложение как корпорации (корпорация S или корпорация C). Члены ООО, независимо от того, как они облагаются налогом, будут платить подоходный налог и налог на самозанятость (15.3 процента) от их чистого коммерческого дохода или прибыли, которая направляется на их индивидуальные доходы.

Как и LLC, партнерства подают декларацию о партнерстве (форма 1065) и передают прибыль индивидуальным партнерам, которые будут платить как подоходный налог, так и налог на самозанятость с этих доходов. Корпорация S также передает свои доходы своим индивидуальным акционерам, которые будут платить подоходный налог, но в некоторых случаях можно избежать налога на самозанятость или налога на заработную плату. Корпорации C подают корпоративную декларацию и платят налог на прибыль.Любое распределение дивидендов среди акционеров будет облагаться налогом как часть их общего дохода.

Государственные подоходные налоги
В каждом штате действуют свои правила и ставки. Вам нужно будет уточнить у правительства вашего штата и местного самоуправления, чтобы убедиться, что вы их понимаете. Ставки меняются часто, в некоторых штатах каждый год, поэтому вы должны быть уверены, что не забываете о любых изменениях, которые может внести ваше состояние.

Тереза ​​А. Пикнер владеет юридической практикой, которая специализируется в области права бизнеса, налогообложения и имущественного планирования.Она имеет степени доктора права и магистра права. по налогообложению от Денверского университета. Ира Ноттонсон работает юрисконсультом и закончила юридический факультет Бостонского колледжа. Его прошлые клиенты включают House of Pies, IHOP, Orange Julius, PIP Printing и Quickprint. Для получения дополнительной юридической информации см. Small Business Legal Tool Kit, , доступный в Entrepreneur Press.

зарплат предпринимателей: сколько вы должны платить себе?

Когда вы думаете о своих деловых расходах, один из самых простых моментов, которые можно упустить из виду, — это ваша собственная зарплата.

По данным American Express OPEN Small Business Monitor за 2016 год, чуть более половины (51%) владельцев бизнеса платят себе зарплату. Но Алиса Бредин, предприниматель по маркетингу в сфере B2B и советник по малому бизнесу OPEN, подчеркнула важность включения вашей собственной заработной платы в бюджет, как только вы сможете себе это позволить.

«Компенсация важна для вас и вашей компании», — сказал Бредин Business News Daily. «Если вы не выделяете средства на собственную зарплату, ваши бухгалтерские книги не будут точно отражать здоровье вашей компании, поскольку в ваших расходах не хватает больших затрат, а именно вас.Без учета всех расходов вы не узнаете, нужно ли вам повышать цены, продавать больше, сокращать расходы или вносить другие изменения, которые помогут вашей компании добиться успеха ».

«Некоторые предприниматели слишком долго работают бесплатно», — добавил Эван Сингер, президент SmartBiz, предоставляющей ссуды для управления малым бизнесом (SBA). «Неудивительно, что беспокойство и беспокойство о личных финансах не способствуют созданию и управлению предприятием. Если вы основали малый бизнес, важно понимать, что ваше время ценно.»

Существует также практическая причина платить себе как владельцу малого бизнеса: в зависимости от структуры вашей компании вы можете предоставить себе налоговую льготу, если назначите личную зарплату из общего дохода от вашего бизнеса. [См. Статью по теме: Уволиться с дневной работы? Основы покрытия льгот для предпринимателей ]

«Допустим, вы получаете чистый доход в размере 100 000 долларов в год в своем бизнесе и подаете заявку как индивидуальный предприниматель: налог на самозанятость, который состоит из социального обеспечения и медицинской помощи, будет рассчитываться с полных 100 000 долларов», — сказал Уитни. Делани, основатель Delaney Tax and Wealth Management.«С другой стороны, если вы S-корпорация и платите себе зарплату, ваши [удержания] будут основываться [только] на вашей зарплате, а не на общем чистом доходе».

Когда вы сможете сами начать платить?

Когда денег мало, зарплата владельца малого бизнеса часто является последним приоритетом в бюджете. Но по мере того, как доход от вашего бизнеса становится более стабильным, платить самому себе становится гораздо проще.

«После долгого, сложного экономического периода некоторые владельцы бизнеса достигли роста доходов», — сказал Бредин, сославшись на тенденции, выявленные American Express OPEN.«Владельцы бизнеса часто сначала сокращают [свою зарплату], даже до того, как сокращают другие расходы и увольняют сотрудников. Когда доходы снова начинают расти и владельцы бизнеса настроены более оптимистично, они восстанавливают свою зарплату».

Делани посоветовал задать себе три вопроса, чтобы определить, готовы ли вы начать платить себе зарплату:

1. Получаю ли я стабильный доход?
2. Есть ли у меня стабильный прогнозируемый доход?
3. Мой бизнес в плюсе?

«Если вы можете ответить« да »на все три вопроса, вы можете позволить себе заплатить сами», — сказала Делани.

Сингер согласился, отметив, что предприятия, вышедшие из «режима стартапа» и более устоявшиеся, могут рассмотреть возможность составления бюджета на зарплаты владельцев.

Определение зарплаты

Согласно IRS, владельцы бизнеса должны платить себе «разумную зарплату», — сказал Делани. Но как определить, что разумно?

«Я советую платить себе скромную зарплату, настолько скромную, насколько вы можете себе позволить», — сказал Делейни. «Выбор консервативного в финансовом отношении пути [означает], что вы будете платить меньше налогов, что дает вам больше денег для инвестирования в свой бизнес.»

Чтобы получить конкретное число, Бредин посоветовал сначала рассчитать ваши основные личные расходы; затем, основываясь на этой цифре, вы можете просмотреть данные о своем бизнесе и определить, сколько вы можете себе позволить платить за свою зарплату.

«Может быть сложно подсчитать, какой должна быть эта зарплата, и, поскольку это так сложно, я рекомендую позвонить бухгалтеру, который готовит ваши налоги, чтобы получить совет о том, сколько платить самому», — добавила Делейни.

Альтернативный метод — платить себе исходя из своей прибыли.По сообщению SBA, большинство владельцев малого бизнеса ограничивают размер своей заработной платы до 50 процентов от прибыли, сказал Сингер. Однако он отметил, что даже у SBA нет окончательного ответа о компенсации для владельцев малого бизнеса, потому что эта сумма сильно зависит от стадии развития вашего бизнеса.

«Чтобы дать вам руководство, SBA ведет базу данных статистики доходов», — сказал Сингер Business News Daily. «Информация [в базе данных] включает заработки по роду занятий и образованию, статистику доходов и результаты национального обследования компенсаций.Эти данные не только помогут определить вашу собственную зарплату, но [также] вы узнаете, справедливы ли зарплаты, которые вы платите своим сотрудникам ».

Сингер напомнил владельцам бизнеса, что независимо от того, какую формулу они используют для определения компенсации, они должны следить за тем, чтобы их зарплаты не наносили ущерба повседневным операциям.

«Денежный поток может создать или разрушить малый бизнес», — сказал он.

Полное руководство для владельцев малого бизнеса

Как собирать, сообщать и уплачивать налог с продаж

1. Определите, облагается ли ваш продукт или услуга налогом с продаж
2. Зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж
3. Рассчитайте ставку налога с продаж, которую вы должны взимать
4. Получите налог с продаж в торговой точке или на кассе
5. Отправьте налоговую декларацию и платеж государству

Налог с продаж — один из многих видов налогов на малый бизнес, которые несут предприниматели.В сорока пяти штатах и ​​Вашингтоне действует налог с продаж. Штаты используют эти деньги для оплаты таких статей бюджета, как школы, дороги и общественная безопасность.

Компании, которые продают продукт или налогооблагаемую услугу, должны взимать налог с продаж со своих клиентов. Процессы расчета правильных ставок налога с продаж, сбора платежей, подачи налоговых деклараций и уплаты налога могут занимать очень много времени, особенно для начинающих владельцев бизнеса. Это особенно актуально, если вы продаете несколько видов продукции или работаете в нескольких штатах.

Чтобы помочь вам разобраться, мы расскажем, как собирать, составлять отчетность и уплачивать налог с продаж. Мы начнем с того, что поможем вам выяснить, облагается ли ваш продукт или услуга налогом с продаж. Прочитав это, вы почувствуете себя более уверенно в отчетности и уплате налогов с продаж.

Сбор, отчетность и уплата налога с продаж

Шаг 1. Определите, облагается ли ваш продукт или услуга налогом с продаж.

Законы штатов довольно сильно различаются в отношении того, какие продукты и услуги подлежат обложению налогом с продаж.Если вы продаете только на Аляске, Делавэре, Монтане, Нью-Гэмпшире или Орегоне, то вам не нужно платить налоги в масштабе штата, хотя на Аляске и Монтане в округах разрешается взимать налог с продаж.

Как правило, розничные товары, такие как сумки и одежда, облагаются налогом с продаж. Лекарства, отпускаемые по рецепту, и продукты питания обычно освобождаются от налогов с продаж, хотя правила варьируются от штата к штату. Ситуация усложняется, если вы продаете товары в Интернете или в цифровом формате.

Если вы продаете налогооблагаемый продукт или услугу, вы должны платить налог с продаж в любом штате, где у вашего бизнеса есть «налоговая связь».Например, вы можете установить связь, управляя физическим магазином в штате, нанимая одного или нескольких человек в штате или превышая определенный объем продаж в штате.

Налоги с продаж для интернет-продавцов

Многие онлайн-продавцы должны платить налог с продаж после решения Верховного суда 2018 г., Южная Дакота против Wayfair. В этом случае Верховный суд постановил, что штаты могут требовать от онлайн-продавцов взимать и собирать налог с продаж, даже если у продавца нет магазина или другого физического присутствия в штате.

После Wayfair 24 штата требуют, чтобы продавцы электронной коммерции собирали и уплачивали налог с продаж. ^[1] К счастью, большинство из этих штатов освобождают от налогов онлайн-продавцов, которые обрабатывают менее 200 интернет-транзакций или 100 000 долларов продаж в год.

Налоги с продаж цифровых продуктов

Законы о налоге с продаж должны были развиваться по мере того, как потоковое Интернет-вещание становится все более популярным, и все больше и больше людей потребляют средства массовой информации и телевидение в Интернете. Большинство штатов теперь взимают налог с цифровых загрузок. ^[2] Сюда входят такие элементы, как загружаемые книги, электронные курсы и цифровые музыкальные файлы.

Налоги с продаж на услуги

Традиционно налогом с продаж облагались только материальные товары. Однако теперь налоговые службы многих штатов пополняют свою налоговую казну. Как правило, профессиональные услуги, такие как медицинские и юридические услуги, не облагаются налогом. Персональные услуги, такие как парикмахерские, уход за домашними животными и уход за газоном , обычно облагаются налогом с продаж .

Если вы не знаете, облагается ли ваш продукт или услуга налогом, рекомендуется связаться с налоговым агентством или налоговым департаментом вашего штата.

Шаг 2: Зарегистрируйтесь для получения разрешения на налог с продаж.

Прежде чем вы сможете собирать налог с продаж, вы должны зарегистрироваться для получения налогового разрешения в каждом штате, где у вас есть налогооблагаемая связь. Если вы ведете бизнес в нескольких штатах, вам необходимо зарегистрироваться в каждом из этих штатов. В большинстве случаев это можно сделать бесплатно на веб-сайте налогового управления каждого штата. Для регистрации вам потребуется основная бизнес-информация, такая как идентификационный номер работодателя и юридический адрес.В конце вы получите идентификационный номер налогоплательщика, который следует использовать при отчетности по налогу с продаж.

Шаг 3. Рассчитайте ставку налога с продаж.

Вначале ставка налога с продаж, которую должна взимать ваша компания, зависит от того, где вы продаете. Если вы продаете в нескольких штатах, вам нужно будет рассчитать и собрать налог в каждом из этих штатов.

В большинстве штатов действует налог с продаж по месту назначения. Это означает, что продажа считается осуществленной везде, где покупатель использует товар.Например, предположим, что у вас есть магазин в Нью-Йорке, но вы отправляете товар покупателю, который живет в Нью-Джерси. Вы должны рассчитать и взимать с покупателя налог с продаж в штате Нью-Джерси (в дополнение к местному налогу с продаж). Вам также нужно будет подать налоговую декларацию в штате Нью-Джерси.

Некоторые штаты являются штатами с налогом с продаж на основе происхождения, что означает, что продажа считается совершенной в государстве происхождения, даже если вы отправляете товар в другое место. ^[3] В Калифорнии действует гибридный закон о налоге с продаж на основе происхождения и места назначения.

Шаг 4. Получите налог с продаж в торговой точке или в кассе.

Чтобы упростить расчет налога с продаж, попробуйте программное обеспечение для торговых точек, такое как Square. Благодаря интеграции Square с TaxJar все, что вам нужно сделать, это указать места, где вы продаете, и приложение рассчитает правильные ставки государственного и местного налога с продаж.

Независимо от того, используете ли вы POS-терминал или производите собственные расчеты, вам необходимо отображать сумму налога с продаж отдельно от покупной цены товара.Квадрат настроен так, чтобы налог с продаж отображался отдельной строкой в ​​квитанции.

Зарегистрируйтесь на Square бесплатно

Шаг 5. Отправьте налоговую декларацию и платеж в штат.

Последний шаг — подать в штат налоговую декларацию вместе с фактическими платежами, полученными вами от клиентов. Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, такое как QuickBooks, вы можете настроить его так, чтобы налоговые платежи автоматически проводились в отдельную учетную запись.

Сроки подачи налоговой декларации сильно различаются в зависимости от штата, в котором вы совершаете транзакцию.Крайний срок обычно приходится на 20 или 25 день после окончания отчетного периода. В некоторых штатах требуется отчитываться и платить налог с продаж каждый месяц, в других — ежеквартально или ежегодно. Часто отчеты и график платежей более часты для продавцов с большим объемом продаж. К счастью, в большинстве штатов есть возможность отчитываться и платить налоги онлайн.

Даже если в течение отчетного периода у вас не было операций, вы все равно должны подавать налоговую декларацию в любом штате, где у вас есть налоговое разрешение.Невыполнение этого требования может привести к штрафу или даже к отмене вашего налогового разрешения.

Не забудьте узнать крайние сроки вашего штата и придерживаться их. Около половины штатов, в которых действует налог с продаж, позволяют удерживать небольшую часть налога с продаж, взимаемого при своевременной оплате. Обычно эта сумма составляет всего 1-2% от взимаемого вами налога с продаж, но это бесплатные деньги! ^[4]

Если вы не хотите запоминать крайние сроки, рассмотрите возможность регистрации в автоматизированной службе подачи налоговых деклараций, такой как AutoFile from TaxJar.Они вовремя подадут вам налоговую декларацию за ежемесячную абонентскую плату.

Разъяснение мифов и заблуждений о налоге с продаж

Теперь, когда вы знаете основы сбора, расчета и отчетности налога с продаж, не позволяйте этим мифам сбивать вас с толку.

Миф №1: IRS проверит меня, если я не буду правильно собирать налог с продаж.

Многие владельцы малого бизнеса думают, что их бизнес подвергнется проверке IRS, если они неправильно собирают налог с продаж.На самом деле IRS не имеет ничего общего с налогом с продаж! IRS — это наша национальная налоговая администрация, но налог с продаж регулируется на уровне штата. В США нет национального налога с продаж

.

Если у вас есть вопросы или проблемы с налогом с продаж, вместо того, чтобы бороться с IRS, вам необходимо обратиться в налоговый орган штата. Этот орган обычно называют Государственным департаментом доходов, но он может называться и другими названиями. Налоговый орган Калифорнии, например, называется Департаментом налогов и сборов Калифорнии.

Миф № 2: Я продаю только в Интернете, поэтому мне не нужно собирать налог с продаж.

Интернет-продажи аналогичны другим видам продуктов после дела Wayfair в Верховном суде. Если вы продаете облагаемые налогом предметы и имеете «связь с налогом с продаж» в штате (подробнее об этой концепции ниже), то вы должны собирать налог с продаж со своих покупателей — независимо от того, совершали ли вы продажу лично или через Интернет. Тем не менее, большинство штатов требует, чтобы онлайн-продавцы платили налог с продаж только в том случае, если они платят за определенное количество транзакций или доходов.

Прежде чем вы начнете собирать налог с продаж, вам необходимо зарегистрироваться для получения разрешения по налогу с продаж в налоговом управлении вашего штата.

Миф № 3: Мне нужно только взимать налог с продаж с покупателей в моем родном штате.

Это один из тех мифов, что может быть правдой, но часто это еще не все. Короче говоря, в США онлайн-продавцы обязаны собирать налог с продаж только в тех штатах, где у них есть связь с налогом с продаж. «Нексус» означает значительную связь с государством.

У вас всегда есть связь в вашем домашнем штате, даже если вы просто работаете за кухонным столом, но другие общие бизнес-действия могут дать вам связь в других штатах. Эти действия включают наличие сотрудника, физического местонахождения, продавца, установщика или подрядчика в определенном состоянии или даже просто хранение запасов в определенном состоянии. Вы можете прочитать больше об определении нексуса здесь.

Миф № 4: Если я не взимал налог с продаж, мне не нужно было подавать налоговую декларацию.

Это еще один миф, который может стоить вам денег. Если у вас есть разрешение на налог с продаж в штате, вы всегда должны подавать налоговую декларацию в установленный срок. Это даже если вы не получили ни цента налога с продаж.

Штат использует вашу налоговую декларацию, чтобы выяснить, продолжаете ли вы заниматься бизнесом. Если вы не подаете налоговую декларацию, в большинстве штатов предусмотрены штрафы. Некоторые штаты могут оштрафовать вас на сумму до 50 долларов, в то время как в других штатах может быть отменена ваша налоговая лицензия, если вы продолжите пропустить крайние сроки подачи документов.

Миф № 5: Я должен взимать налог с продаж со всего, что продаю.

В идеальном мире налог с продаж был бы простым. Но во многих штатах некоторые предметы, которые считаются «предметами первой необходимости», например продукты, одежда и даже учебники, либо не облагаются налогом, либо облагаются налогом по другой ставке. Например, продукты не облагаются налогом в Кентукки, но облагаются налогом по сниженной ставке в 1% в Иллинойсе. Одежда не облагается налогом в Пенсильвании, но облагается налогом по обычной ставке в Арканзасе. Убедитесь, что вы устанавливаете правильную ставку налога с продаж для вашего продукта или услуги.В этом могут помочь программное обеспечение вашей торговой точки или служба автоматической подачи налоговых деклараций (если у вас есть вопросы о том, что подлежит налогообложению, а что нет, вы всегда можете обратиться в налоговый департамент своего штата).

Демистификация налогов с продаж

Расчет, сбор и отчетность по налогам с продаж может быть сложной задачей, но в конечном итоге налоги с продаж идут на благо. Эти налоги используются для финансирования государственного и местного бюджетов, а также для оплаты школ, дорог, противопожарной защиты и других важных вопросов.

Программное обеспечение для точек продаж

, такое как Square, и службы регистрации налогов с продаж могут избавить от некоторых головных болей при сборе и составлении отчетности по налогу с продаж. А если вы проработаете пару лет в бизнесе, налоговая отчетность станет вашей второй натурой.

Источники статей:

1. Digitalcommerce360.com. «С 1 декабря в 24 штатах будут действовать онлайн-законы о налоге с продаж»
2. Quaderno.io. «Налог с продаж цифровых товаров в США»
3. Taxjar.com. «Сбор налога с продаж на основе происхождения и места назначения 101»
4. Taxjar.com. «Налог с продаж по штатам: как уменьшить сумму налога с продаж»

Налоговые последствия открытия нового бизнеса

Примечание редактора: Первоначально эта статья была опубликована 17 ноября 2017 г. .

Запуск нового бизнеса сопряжен с множеством налоговых вопросов. Давайте рассмотрим некоторые налоговые соображения при открытии бизнеса, в том числе большие изменения, которые произойдут с вашим собственным боссом.

Вы можете потребовать начальные налоговые вычеты на приемлемые расходы

Затраты на запуск — это суммы, которые вы заплатили или понесли при создании своего бизнеса или даже при расследовании создания вашего бизнеса. Если вы действительно начали свой бизнес, вы можете выбрать вычет до 5000 долларов США из приемлемых затрат в первый год. Кроме того, вы имеете право на получение полной суммы налогового вычета для стартапов, если ваши расходы не превышают 50 000 долларов.

Ваш доход облагается налогом, даже если вы реинвестируете его в свой бизнес

Любая прибыль, которую ваш бизнес получает каждый год, будет облагаться налогом независимо от того, снимаете ли вы ее или реинвестируете в развитие своего бизнеса.Тем не менее, вы должны помнить об этой подсказке по налогу на начинающий бизнес — любые вычитаемые бизнес-расходы могут использоваться для прямого возмещения этого дохода.

Вы будете облагаться налогом на самозанятость

Еще одним налоговым соображением при открытии бизнеса является налог на самозанятость. Ваша чистая прибыль от вашего бизнеса будет облагаться этим дополнительным налогом. Налогом на самозанятость оплачиваются взносы как в социальное обеспечение, так и в Medicare. В настоящее время в 2020 году вы будете платить налог на самозанятость по ставке 15.Ставка 3% на ваш чистый доход от самозанятости в размере до 137 700 долларов США, а налог на Medicare только в размере 2,9% от суммы превышения.

Дополнительный налог в размере 0,9% по программе Medicare будет взиматься с дохода от самозанятости, превышающего 250 000 долларов США для совместной декларации; 125 000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации; и 200 000 долларов во всех остальных случаях. Налог на самозанятость взимается в дополнение к подоходному налогу, но вы можете вычесть половину налога на самозанятость в качестве корректировки дохода.

Хотя уплата дополнительного налога может показаться обременительной, на самом деле она предназначена для того, чтобы действовать так же, как налоги на социальное обеспечение и бесплатную медицинскую помощь, которые обычно удерживаются из заработной платы работающего физического лица.Кроме того, часть налога на социальное обеспечение увеличивает ваши потенциальные пособия по социальному обеспечению, которые вы можете получить при выходе на пенсию.

Если вы решите преобразовать свой малый бизнес в корпорацию, ваши заработки не будут облагаться налогом на самозанятость. Однако после этого вы будете подлежать обложению налогом на заработную плату, поскольку акционеры, оказывающие услуги своим корпорациям, должны получать заработную плату по форме W-2 с учетом удержаний в системе социального обеспечения и Medicare.

Ваши требования к подаче документов изменятся

Обычно от физических лиц с налогооблагаемым доходом ниже определенных сумм не требуется подавать налоговую декларацию за год.Как правило, для налогов 2020 года один человек в возрасте до 65 лет должен подавать только в том случае, если его скорректированный валовой доход превышает $ 12 400.

Однако, если вы работаете не по найму, вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от вашего бизнеса составляет 400 долларов США или более. Это верно, даже если 400 долларов — ваш единственный доход, и вы пока намного ниже обычного порога подачи заявок. Другими словами, вам может потребоваться подать налоговую декларацию в качестве стартапа, когда вы, возможно, не достигли порогового значения как физическое лицо.

Вам необходимо будет производить расчетные ежеквартальные платежи

Большинство налогоплательщиков удовлетворяют свои требования по уплате налогов, когда их работодатель удерживает налоги штата и федеральные налоги с каждой зарплаты.Когда вы работаете не по найму и начинаете свой бизнес, вы платите 100% налоги. Большинство самозанятых налогоплательщиков удовлетворяют свои требования по уплате налогов, производя расчетные налоговые платежи ежеквартально через Интернет или по почте.

Если вы также работаете в качестве наемного работника в другом бизнесе в дополнение к своей индивидуальной занятости, вы можете удовлетворить свои требуемые налоговые платежи, увеличив сумму удержания из вашей заработной платы.

Если вы не внесете требуемые платежи, вам может быть наложен штраф за недоплату.Штраф можно избежать, если вы соблюдаете определенные оговоренные исключения или отказы.

Штраф = Процентная ставка, взимаемая IRS за недостатки (×) Сумма недоплаты за период недоплаты.

Вы будете подвергнуты новой налоговой проверке бизнеса

К сожалению, самозанятость будет в одной из любимых аудиторских аудиторских групп IRS. Хотя одитинг не означает, что у вас проблемы, если вы на самом деле не сделали что-то не так, для вас лучше всегда быть готовым к такой возможности.В частности, вы должны тщательно регистрировать свои доходы и расходы, чтобы потребовать полную сумму вычетов, на которые вы имеете право.

Определенные виды расходов, такие как расходы на автомобиль, проезд, развлечения, питание и домашний офис, требуют особого внимания, поскольку на них распространяются особые требования к ведению документации и / или ограничения по вычету.

Узнайте, как H&R Block может помочь в открытии бизнеса, а также вопросы по налогам

Хотя эти налоговые последствия открытия бизнеса могут показаться пугающими, мы здесь, чтобы помочь.