Как открыть хостел | HowToHostel Как открыть хостел … 
Как правильно вести ИП на ЕНВД
Как вести ИП ЕНВД – казалось бы, вопрос, ответ на который требует большого опыта и обширных знаний. Но так ли все сложно на самом деле? Индивидуальное предпринимательство привлекательно для начинающего предпринимателя рядом особенностей: несложная регистрация, государственные льготы, особая схема организации бухгалтерского учета, а также наличие и регламентированная возможность применения ЕНВД. Последний и рассмотрим подробнее, постараемся расставить все точки над «и» в ведении ИП на ЕНВД.
Единый налог на вмененный доход – особая система специального налогообложения, используемая для определенных видов установленной предпринимательской активности. Отличается ЕНВД от прочих систем налогового учета тем, что данный налог взимается с неких вмененных доходов, то есть с тех, которые определяются законодателями. Стоит отметить, что с 1.01.13 данный налог определяется как добровольный. Юридическое регулирование осуществляется ст. 26.3 НК РФ.
Кто является плательщиком
ЕНВД имеют полное право использовать ИП, подпадающие под эту налоговую систему и добровольно желающие ее применять, за исключением таких категорий, как:
- крупнейшие налогоплательщики;
- компании, работающие в области услуг общепита в организациях, связанных с образованием и социальным обеспечением;
- ИП, общее число работников в которых за прошедший год было больше 100 человек;
- индивидуальные предприниматели, сдающие в аренду автозаправки.
Вернуться к оглавлению
Виды предпринимательской деятельности, облагающиеся ЕНВД
Общий перечень определяется п. 2 ст. 346.26 НК, однако на местах решение о возможности применения ЕНВД остается за муниципальным образованием. Так, почти полностью невозможно использование ЕНВД в Москве, а в Санкт-Петербурге есть ограничения использования в сфере общественного питания. Так что первым делом следует проанализировать налоговую политику по этому вопросу в конкретном регионе, где вы планируете вести бизнес.
Вернуться к оглавлению
Постановка на налоговый учет
Прежде всего, необходимо вести бизнес, подпадающий под систему ЕНВД согласно законодательству вашего региона, и подать заявление о постановке на учет. Уход же с ЕНВД возможно осуществить как с начала, так и с середины календарного года, подав соответствующее заявление. Или же, как вариант, видоизменив свой бизнес таким образом, чтобы он не подпадал под требования п. 2 ст. 346.26 НК. Здесь речь может идти об увеличении эксплуатируемых площадей, расширении автопарка, если вы работаете в сфере транспортных услуг, и прочих возможных трансформациях бизнеса. Принцип действий тот же – подача соответствующего заявления.
Вернуться к оглавлению
Налоги, уплачиваемые при ЕНВД
Естественно, сам ЕНВД. Выплачивается до 25-го числа 1-го месяца следующего налогового периода. Данный налог считается не по вашим фактическим доходам, а по вмененным вам законодателями. Главным же фактором, определяющим значение этого показателя, является некий физический показатель деятельности, то есть площади, количество работников и автомашин и прочее, определяемое ст. 346.29 конкретно для вашей деятельности.
Таким же образом уплачиваются взносы на обязательное пенсионное страхование, медицинское страхование, страховку от несчастных случаев и разного рода пособия, а также НДФЛ с заработной платы работников.
Остальные же налоги, уплачиваемые при ЕНВД, указываются в п. 4 ст. 346.26: это налог на прибыль, имущество, НДС. В случае если ИП произвел операцию, не подпадающую под регламент ЕНВД, то соответствующие налоги с нее уплачиваются уже по подходящей регламентированной системе налогообложения.
Вернуться к оглавлению
Учет при ЕНВД
Рассмотрим подробнее, как вести учет ИП ЕНВД. Следует уделить внимание физическим показателям. Загвоздка в том, что НК не регламентирует, в каком именно виде этот учет должен производиться, поэтому так называемые книги по ЕНВД, упорно продвигаемые большим числом налоговых управлений, не являются законными. Но каким-то образом осуществлять ведение бухгалтерии все равно придется, поэтому, возможно, отказываться от такой книги и не нужно, если она навязывается в вашем конкретном городе или районе. Тем более что стоимость ее невелика и сравнима с суммой штрафа за полное отсутствие соответствующего документа в принципе (ст. 15.6 КоАП). Главное, помните, что при ведении бухгалтерского учета ИП на ЕНВД вы обязаны отражать в такой книге только физические показатели.
Вернуться к оглавлению
Расчет ЕНВД
Первое, что нужно сделать, – определить базовую доходность вашего бизнеса, она прописана в ст. 346.29 НК. Перемножаем с вашим физическим показателем (при условии, что не было изменений в течение календарного года, в п. 9 прописано, как именно это учесть) и с коэффициентом-дефлятором, ежегодно определяемым правительством нашей страны. В итоге получаем ту самую величину вмененного дохода, назначаемую вам законодателями.
Далее сверяемся с местным актом, регламентирующим ЕНВД: если в вашем городе или районе действуют соответствующие льготы, здесь будет прописан размер корректирующего коэффициента К2 для конкретно вашего бизнеса. По п. 6 ст. 346.29 НК РФ данный коэффициент является произведением показателей, отражающих воздействие на бизнес разных факторов внешней среды. Округлить К2 необходимо до тысячных.
Соответственно, умножаем ваш предполагаемый доход на К2, в итоге он сохранится или уменьшится, так как К2 больше единицы. Берем от этой суммы процент в размере налоговой ставки региона, от 7,5% до 15%, в итоге получим месячную сумму налога. Поквартально сможем высчитать, просто умножив получившуюся сумму на 3, в том случае, если не было изменений в финансовом показателе.
Если у вас не один вид бизнеса или не один объект, налог по конкретному пункту рассчитывается отдельно, далее полученные значения складываются. Кроме того, необходимо будет заполнить несколько определенных разделов 2 налоговой декларации, а если вы ведете бизнес не только в одном регионе, расчет и уплата налога будет производиться по каждому ОКАТО отдельно.
Обычно уплатить приходится сумму все же меньше рассчитанной. Это связано с тем, что по ст. 346.32 из налога вычитаются взносы по пенсионному страхованию, страхованию от несчастных случаев на рабочем месте, взносы по договорам добровольного личного страхования и суммы выплаченных пособий по нетрудоспособности.
Также следует помнить:
- учитываются взносы, уплаченные только в рассматриваемом налоговом периоде;
- учитываются только выплаты по тем больничным листам, что делались за счет вашей организации;
- сократить налог разрешается не более, чем на 50%, уменьшить налог до полных 100% могут только ИП, не имеющие работников.
В итоге получаем следующую формулу для расчета квартального ЕНВД:
(базовая доходность) × (физический показатель) × К1 × К2 × (3 месяца) × (налоговая ставка 7,5…15%) = ЕНВД за квартал.
Кроме того, с 1.01.13 при использовании единого налога на вмененный доход ИП, не имеющим в распоряжении наемных работников, разрешается сократить ЕНВД на величину страховых взносов, уплаченных за себя без ограничения в 50%.
Вернуться к оглавлению
Подведение итогов
Принятие решений по системе используемого налогообложения – один из ключевых процессов в функционировании вашего предприятия, уделять внимание которому следует с самого старта бизнеса.
ЕНВД обладает рядом неоспоримых преимуществ по сравнению с другими системами, но тем не менее рекомендуется взвесить все юридические и финансовые аспекты и вопросы ведения учета ИП на ЕНВД, основная часть из которых обозначена выше, прежде чем принять решение о его использовании при ведении конкретного бизнеса.
Согласно пп. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», вступающего в силу с 1 января 2013 года, бухгалтерский учет могут не вести индивидуальные предприниматели в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном указанным законодательством.
Подпунктом 3 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) вменяется в обязанность налогоплательщиков (плательщиков сборов) ведение в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах.
Пунктом 1 ст. 346.29 Кодекса определено, что объектом налогообложения для применения единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее — ЕНВД) признается вмененный доход от предпринимательской деятельности налогоплательщика.
Пунктом 2 ст. 346.29 Кодекса установлено, что налоговой базой для исчисления суммы ЕНВД признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.
В указанных целях налогоплательщик ЕНВД должен вести учет физических показателей, в том числе и их изменения в течение налогового периода. Так, в случае, если в течение налогового периода у налогоплательщика произошло изменение величины физического показателя, налогоплательщик при исчислении суммы единого налога учитывает указанное изменение с начала того месяца, в котором произошло изменение величины физического показателя (п. 9 ст. 346.29 Кодекса).
По мнению Минфина России, индивидуальные предприниматели — налогоплательщики ЕНВД подпадают под действие пп. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и могут не вести бухгалтерский учет в соответствии с указанным Федеральным законом.
Соответствующие разъяснения изложены в письме Минфина России от 17.07.2012 № 03-11-10/29.
Что необходимо для самостоятельного ведения бухгалтерии ИП?
Безусловно, нюансы зависят от выбранного налогового режима (вот статья про УСН и ОСНО: https://postium.ru/kak-vesti-buxgalteriu-dlya-ip-samostoyatelno/), однако можно сформулировать общий алгоритм действий:
- Выберите налоговый режим. Если это крупные компании, работающие с НДС, выбирайте ОСНО. В противном случае можно остановиться на УСН. Здесь все обычно зависит от накрутки на товары и услуги — при минимальной прибыли со сделки, как правило, выгоднее получается применять режим «Доходы минус расходы». Однако УСН «Доходы» для многих удобнее — меньше бумажной волокиты, так как расходы не требуется подтверждать.
- Изучите законодательство. Обратите внимание на сроки и формы сдачи отчетности, порядок уплаты налогов и взносов. Ответы на вопросы можно найти в бесплатной интернет-версии КонсультантПлюс.
- Напишите учетную политику. Обычно там указывается следующее: какой бухучет будет использоваться (традиционный или упрощенный), методы налогового учета, порядок составления и оформления документов и подобные вещи. Лучше всего дополнить учетную политику приложениями — например, рабочим план счетов (при необходимости), типовыми формами первичных документов и т. д.
- Решите вопрос с работниками. Определитесь, есть ли в планах кого-либо нанимать. Стоит понимать, что финансовый и налоговый учет гораздо проще при отсутствии сотрудников. С появлением статуса работодателя возникнет и необходимость кадрового учета.
- Следите за документооборотом. Не откладывайте на завтра оформление бумаг — отражайте хозяйственные операции по факту их совершения. Каким образом? Используйте специальные программы и сервисы. И помните, что нет документов — нет сделки. При проверке налоговая не поверит на слово, какими бы честными глазами вы ни смотрели.
- Заключите договоры с партнерами. Удобно, когда есть договорные обязательства — зачастую тогда оформление документов существенно упрощается. Подпишите договоры с оператором связи, транспортными компаниями, почтой… Сделайте цифровую подпись, и сдавайте отчетность в электронном виде.
- Анализируйте финансовую отчетность. Результат бухучета можно увидеть в балансе и отчете о прибылях и убытках. Для начинающих ИП особенно важно обращать внимание на кредиторскую и дебиторскую задолженности. Если первая существенно превышает вторую, суммированную с денежными средствами, есть повод начать беспокоиться. Но и полное отсутствие кредиторки не гарантирует, что дела идут прекрасно. Возможно, не используются шансы масштабировать бизнес за счет привлечения кредитных средств.
Важно! Если вы планируете вести бухгалтерию сами, но не уверены в своих силах, пройдите небольшое обучение.
Бухгалтерский учет и ЕНВД, быть или не быть?
Начало любого бизнеса, это конечно же поиск идеи, оборудование и прочие не совсем «приятные» мелочи, но в последующем к организационным хлопотам и контролю присоединяются и более серьезные вопросы в виде правильной уплаты налогов. Но оплатить налоги полбеды, более глобальный вопрос как правильно их посчитать и как сформировать документы, ну чтобы потом, налоговый орган не начислял штрафы?
*
Ответ на вопрос конечно банальный, но все же, чтобы не получилось как в пословице «жадный платит дважды», нужно правильно организовать системы учета в своем бизнесе, то есть правильно вести бухгалтерский учет в своем ИП.
Как видим мы подошли к главному вопросу, о котором, кстати, часто «забывают» предприниматели, как организовать учет для индивидуального предпринимателя ?
Формирование учетной политике в бухгалтерии это по большому счету дело сугубо индивидуальное. На уровне законодательства принят специальный федеральный Закон 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в котором изложены основные принципы, подходы формирования такой политики субъектов предпринимательской деятельности, как индивидуальных предпринимателей, так и юридических лиц. Но Законом определены лишь общие положения и нормы, а вот как ее реализовывать на месте, дело все-таки самого владельца, который, кстати и несет полную ответственность за ведения бухгалтерии.
Думаю, что не скажу чего-то нового, но самой популярной формой налогообложения в России является единый налог на вмененый доход, все-таки она самая простая и кстати «дешевая» с точки зрения уплаты налогов, о порядке начисления ЕНВД говорили здесь, об физических показателях для налога тут, о коэффициентах К1 и К2 тут. Но все упускали из виду важный вопрос, как вести учет для ИП на ЕНВД?
По поводу ведения бухгалтерского учета ИП на ЕНВД есть две новости, одна хорошая и одна как всегда не очень, обязательно дочитайте до конца, думаю, будет интересно.
Начнем с хорошей.
Тем самым Законом 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в статье 6 четко сказано, что индивидуальный предприниматель может не вести, если (это распространяется и на плательщиков ЕНВ):
индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, — в случае, если в соответствии с «законодательством» Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения, либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности;
Как видим законодатель все-таки сделал хоть- в чем-то хорошо малому бизнесу и разрешил не вести бухгалтерский учет ИП при использовании вмененке, но при одном важном условии и тут переходим к второй стороне медали.
*
Плохой новостью для ИП будет то, что:
Вести учет все-таки нужно, конкретно для плательщиков ЕНВД можно вести в части физических показателей используемых для расчета самой суммы налога.
Как помним:
В связи с такой формулировкой, часто налоговые работники требуют ведения книги учета доходов и расходов, что однозначно не законно. Фактически налоговые работники немного подменяют нормы закона и «заставляют» отражать больше информации чем того требует закон.
Но освобождения от ведения бухгалтерского учета не означает отмену требований по:
Учет для плательщиков ЕНВД в части наемного труда важен не только части самой заработной платы, но и исчисления среднесписочного числа работников, об этом уже говорили здесь.
Вывод.
Плательщики единого налога не зависимо от вида деятельности, все равно должны вести учет своей хозяйственно деятельности в части:
- — физических показателей;
- — наемного труда;
- — кассовой дисциплины.
При этом полностью освобождены от введения бухгалтерского учета.
Правда есть и исключения, так о ведении полноценного документооборота стоит задуматься при использовании нескольких упрощенных систем налогообложения, к пример ЕНВД и УСН. Но об этом поговорим здесь, не забывайте подписаться на блог.
Интересное по данной теме
- Как и когда подают заявление ЕНВД-2
- Особенности распределение наемных работников при ЕНВД
- ЕНВД в розничной торговле
Предприниматели, применяющие «вмененный» налоговый режим, уплачивают налог с предполагаемого дохода, размер которого зависит от вида деятельности и ряда физических показателей. При этом Налоговый кодекс не обязывает ИП на ЕНВД вести учет доходов и расходов от деятельности на «вмененке», а требует учитывать только физические показатели (п. 3 и п.9 ст. 346.29 НК РФ).
Вместе с тем, Закон «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ распространяет свое действие и на индивидуальных предпринимателей (пп.4 п.1 ст. 2 Закона). Должны ли вести бухучет ИП на ЕНВД в 2016 году, и каким должен быть «вмененный» учет, разберемся в этой статье.
Как вести бухгалтерский учет ИП на ЕНВД
Бухгалтерский учет — это информация об активах, обязательствах, доходах, расходах, фактах хозяйственной деятельности и иных объектах, подтвержденная документами и отражаемая на счетах бухучета — такое определение дает Закон № 402-ФЗ. Там же сказано, что ИП могут не вести бухучет, если они, согласно Налоговому кодексу, учитывают доходы, расходы или физические показатели по своим видам деятельности (пп. 1 п. 2 ст.6 Закона № 402-ФЗ).
То, что ИП-«вмененщикам» не требуется ведение учета доходов и расходов, подтверждает Минфин России в своем письме от 08.08.2012 № 03-11-11/233: налоговая база при ЕНВД рассчитывается как произведение базовой доходности, установленной НК РФ, и величины физпоказателя. Для налогового учета достаточно вести учет физпоказателей и их изменений в течение отчетного квартала, а значит, бухучет ИП на ЕНВД в 2016 году вести не должны. Предоставление бухгалтерской отчетности в органы ФНС также не касается ИП (письмо Минфина РФ от 13.01.2015 № 03-11-11/68).
Итак, ИП на «вмененке» полностью освобождены от ведения бухгалтерии, сдачи бухгалтерской отчетности, составления бухгалтерской учетной политики. Но при этом предприниматели должны организовать учет своей деятельности в части показателей, необходимых для расчета «вмененного» налога. Рассмотрим их подробнее.
Учет физических показателей, установленных п.3 ст. 346.29 НК РФ. Они различаются в зависимости от вида деятельности: для торговли – торговая площадь, или количество торговых мест; для бытовых, ветеринарных услуг, техобслуживания и ряда других – количество сотрудников; для грузовых перевозок – количество автомобилей; для пассажирских – число посадочных мест и т.д.
Если величина физпоказателя меняется, то это изменение учитывается с начала месяца, в котором оно произошло (п. 9 ст. 346.29 НК РФ). Закон не предписывает, как следует вести такой учет. Поэтому, рекомендуем в налоговой учетной политике (составлять которую ИП обязаны) отразить, какие показатели используются по каждому виду «вмененной» деятельности, и в каком количестве, а учет изменений вести, например, в самостоятельно разработанных таблицах, подтверждая все соответствующими документами (табели учета рабочего времени, документы на помещение, техпаспорт транспортного средства и прочие).
ИП с работниками должны вести учет оплаты труда и страховых взносов, отчисляемых в фонды с выплат сотрудникам, а также вести кадровый учет.
Набирая сотрудников, ИП должен заключить с каждым из них трудовой, либо гражданско-правовой договор. На сотрудников по трудовому договору завести все необходимые кадровые документы, а также зарегистрироваться в фондах (ПФР и ФСС), чтобы производить отчисления с выплат работникам. При расчете ЕНВД, ИП с работниками может до половины уменьшить налог на сумму уплаченных в отчетном периоде страховых взносов за сотрудников. В сами фонды необходимо ежеквартально предоставлять отчетность о начисленных и уплаченных взносах.
У предпринимателя должны быть разработаны общие документы кадрового учета: штатное расписание, график отпусков, правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, положения об оплате труда и т.п. По каждому штатному сотруднику, помимо договора, должны быть приказы о приеме, отпуске, увольнении, личная карточка, табель для учета рабочего времени. Кадровые регистры, платежные ведомости по зарплате, табели и другие документы позволяют отследить движение сотрудников, если это необходимый для ЕНВД физический показатель, а также определить сумму вычета по налогу в виде страховых взносов.
Как мы выяснили, вести бухучет ИП на ЕНВД в 2016 году не обязан, но может это делать по собственному желанию. Можно вести минимальный учет с небольшим набором бухгалтерских счетов, чтобы ориентироваться в финансовой ситуации своего бизнеса, либо полноценный бухучет с привлечением профессионального бухгалтера, это зависит лишь от возможностей предпринимателя и необходимости.
Как заполнить декларацию ENVD SP в 2019
Согласно российскому законодательству все предприятия и индивидуальные предприниматели обязаны отчитываться в налоговые органы о размере своих доходов. Существуют различные виды налогообложения, но наиболее удобным и популярным среди предпринимателей является единый налог на вмененный доход (ЕНД), охватывающий наибольшее количество категорий предпринимательской деятельности.
Правила подачи декларации ЕНВД
По установленным правилам необходимо ежеквартально подавать декларацию ЕНВД в налоговую инспекцию, а также вносить авансовые платежи в бюджет в соответствии с расчетами, представленными в этом документе.Вы можете оформить и подать декларацию ЕНВД на официальном сайте Инспекции ФНС, для этого вам нужно будет заверить документ своей личной электронной подписью.
Кроме того, существует множество агентств, предлагающих свои услуги по доставке налоговой отчетности. В этом случае необходимо оформить нотариально заверенную доверенность. Доставка деклараций осуществляется только в электронном виде; невозможно заполнить вручную и лично принести в налоговую.Однако заполнить декларацию не составит особого труда, если предприниматель решит сделать это самостоятельно. На помощь могут прийти различные онлайн-сервисы, наглядно демонстрирующие, как заполнять разделы документа.
Как заполнить декларацию
Форма документа предусматривает заполнение титульного листа и трех разделов:
На титульном листе в соответствующих полях необходимо указать стандартные сведения о предпринимателе: ФИО; БАНКА; ORGN; Контактный телефон; номер налогового органа; Код ОКАТО; отчетный период.
— 1 часть — размер суммы ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет;
— Часть 2 — предназначена для расчета этой суммы;
— Часть 3 — расчет суммы ЕНВД за налоговый период.
Как рассчитать сумму налога на вмененный доход?
Напомним, что согласно Приказу ФНС РФ № ММ-7-3 / 13 от 23.02.2012. Запрещается подавать нулевую налоговую декларацию по ЕНВД. Чтобы самостоятельно рассчитать размер ЕНВД, необходимо знать базовую рентабельность ее деятельности.Помочь в этом может статья 3446.29 Налогового кодекса РФ, где в соответствующей таблице необходимо найти соответствие данного показателя своему виду деятельности.
Следующим этапом расчета является необходимость умножения значения базовой доходности на физический показатель (количество м2, л.с. и т. Д.), Коэффициент дефлятора К1. Его величина ежегодно утверждается Минэкономразвития РФ, уточнить эту цифру можно на официальном сайте ведомства.
В дополнение к K1, самоуправление вводит поправочный коэффициент K2. Механизм его развития описан в соответствующей статье Налогового кодекса РФ, он призван отразить реальные факторы, влияющие на размер дохода предпринимателя, уплачивающего ЕНВД.
Таким образом, расчет суммы ЕНВД производится по формуле: БД * физ. индикатор * К1 * К2.
Своевременно внесенные страховые взносы в Пенсионный фонд могут уменьшить сумму ЕНВД, подлежащую уплате в бюджет: если предприниматель добросовестно выплачивает их ежеквартально, эти суммы компенсируются, что позволяет значительно сэкономить на выплате ЕНВД.
Когда сотрудник инспекции налоговой инспекции принимает документ в обработку, программа формирует протокол приема данных, который можно распечатать и приложить к бумажной отчетности. Для неправильно заполненной декларации ЕНВД предусмотрена корректировка данных, но такая возможность появится только после того, как налоговый инспектор проверит ее, обнаружит неточность и отправит соответствующее уведомление ИП.
- Envd 2013 как рассчитать и оформить декларацию
- Заполнение декларации на ЕНВД в 2019 году
Многие люди думают, что основной причиной, по которой они всегда сталкиваются с нехваткой денег или не могут позволить себе купить необходимый, но дорогой предмет, является их низкий доход. Однако большинство из них не догадываются, что причина их финансовых проблем не в низком доходе, а в необдуманных расходах. Вместо того, чтобы жаловаться на то, что деньги ускользают из их рук, им нужно просто сесть и проанализировать семейный бюджет.
Бюджетное планирование имеет много преимуществ, а разумное управление семейными финансами может помочь вам сэкономить значительную сумму денег.
Действительно, вам не нужно вести сложный учет; Всегда есть возможность настроить систему бухгалтерского учета под конкретные нужды семьи, что не займет столько времени, как может показаться на первый взгляд.
Итак, каковы преимущества ведения домашнего учета?
Что ж, это позволяет вам:
- Сравнить информацию о доходах и расходах за разные периоды времени
- Определить ваши доходы и расходы для целей бюджетного планирования
- Анализировать, перераспределять и сокращать ваши расходы
- Создавать долгосрочные финансовые план будущих доходов и расходов
- Следите за своими долгами
Сегодня есть много способов вести домашнюю документацию: от бухгалтерских журналов «старых добрых времен» до современных онлайн-сервисов и программного обеспечения, которые предоставляют решения для автоматического анализа данных и финансовой отчетности, которые позволили вам ставить финансовые цели и планировать свой бюджет.Потратив немного времени, вы сможете быстро понять, какой метод ведения бухгалтерского учета вам подходит.
При этом помните, что жизнь по средствам зависит не от уровня вашего дохода, а от умения разумно распоряжаться своими деньгами.
Оба предприятия (или люди) участвующие в сделке получат копию первичного бухгалтерского документа производится.
Документы бывают разных форм, размеров, цветов и типов.
Они могут быть на бумажных носителях или в электронных файлах, таких как PDF.
Каждый документ имеет несколько общих черт: —
- Дата транзакции
- Сумма
- Название обоих предприятий / людей
- Номер ссылки
- Описание транзакции
Виды исходных бухгалтерских документов
Есть много разных типов исходных документов.
Ниже приводится список из десяти, которые регулярно используются большинством предприятий.
- Котировки
Покупатель может требовать цитаты от разных продавцов для товаров, которые он хочет купить.
Котировки будут изучены, обсуждены и будет принято решение о том, какие Продавец, у которого можно купить товар, обычно в зависимости от того, у кого самый дешевый.
После этого будет размещен заказ, и победивший поставщик обратится предложение в счет-фактуру продажи. - Заказы
Когда бизнесу нужно купить товар он заполнит форму заказа.
Форма заказа может быть такой же простой, как A5 лист из дубликата книги, или это может быть бланк, предоставленный продавцом через его онлайн-сайт или каталог.
Бланки заказов не всегда показать стоимость, потому что покупатель может не знать стоимость при размещении порядок. - Квитанции о доставке
Во многих случаях поставщик предоставляет накладную с отправкой, отправкой или доставкой товаров.
Часто они содержат описание доставляемого товара, чтобы покупатель мог сверить его со своим заказом сразу по его прибытии. - Счета-фактуры купли-продажи
Когда проданный товар продавец оформит документ, содержащий все детали продажи.
Если продавец не ожидает предоплаты отправляя товар, они укажут в своем счете условия оплаты т. е. время, которое у покупателя есть до момента оплаты.
Один пример — платеж должен быть получен не позднее 30 числа месяца после даты выставления счета.
Продавец вводит документ в свою систему как счет-фактуру продажи.Покупатель введет его в свою систему как счет за покупку. - Кредитовые и дебетовые ноты
Если покупатель решает не оставлять товар себе, а вернуть его продавцу, Продавец выдаст специальную записку, в которой будет указана сумма, подлежащая возврату.
В системе бухгалтерского учета поставщика это называется кредитным авизо, поскольку оно уменьшает сумму задолженности клиента.
В системе бухгалтерского учета покупателя это называется дебетовым авизо, поскольку оно уменьшает сумму его задолженности продавцу. - Уведомления об оплате / переводе
Когда клиент оплачивает свой счет, они отправят поставщику денежный перевод совет, в котором подробно описывается сумма и номера оплачиваемых счетов.
Это будет отправлено либо вместе с чеком, либо отдельно, если оплата произведена Интернет-банкинг.
Денежные переводы часто можно найти уже распечатанными в виде небольшого выреза внизу или справа сторона, счет-фактура продажи / покупки. - Чеки (чеки)
Чек (чек) — это специальная банкнота, которая представляет собой наличные деньги, выплачиваемые клиентом.Для проверки требуется подпись лица, имеющего право подписи банковского счета, с которого выписан чек. Каждый чек имеет специальный номер на нем, который нужно записать в бухгалтерию система.
Имя получателя должно быть написано на чеке. Если он оставлен пустым, любой может заполнить его своим именем и внести депозит чек, таким образом украдя деньги.
Чеки должны быть перечеркнуты сверху надписью «не подлежит обсуждению» и напечатанными словами «Или на предъявителя» вычеркнуто (не на всех чеках), поэтому чек должен быть переведен на банковский счет получателя, а не обналичен, таким образом предотвращение кражи.
- Поступления
Один раз заказчик оплатил счет, поставщик может выдать квитанцию.
А квитанция является доказательством того, что платеж был произведен, что является хорошей идеей при оплате наличными.
Квитанции обычно предоставляются автоматически, когда покупать что-то в магазине. - Депозитный лист
Когда покупатель платит чеком или наличными, продавец выпишет банковский депозит бланк, который отнесут в банк и предъявят вместе с чеки и наличные.
В квитанции о депозите будет указана общая сумма внесены плюс разбивка сумм чеков и наличных денег.
г. банк сделает запись платежа, чтобы он отображался на выписка с банковского счета плательщика как полученного платежа, а также на банк клиента выписка о произведенной оплате. - Прочие
Первичные бухгалтерские документы могут включать договоры аренды или займа с прилагаемые платежные ведомости, показывающие общую сумму к оплате плюс проценты и административные сборы.
Оформление документов
Жизненно важно, чтобы все бухгалтерские первичные документы подаются таким образом, чтобы их было легко для получения позже в случае возникновения каких-либо запросов.
Самый распространенный метод — записать все по дате, а затем Алфавитный порядок.
Большинство налоговых департаментов потребуют от вас наличия
хорошая система делопроизводства в офисе минимум 5-7 лет.
Общие термины / слова
- Получатель платежа — физическое или юридическое лицо, которому платят или получают платеж
- Плательщик — лицо, производящее платеж или выплачивающее средства другому предприятию или лицу
- Продавец — поставщик ( получатель)
- Покупатель — покупатель; покупатель (плательщик)
Тест по исходным документам бухгалтерского учета
,Как долго хранить налоговые отчеты и квитанции
Хорошее ведение деловой документации позволяет вам готовить финансовые отчеты, помогает отслеживать свои расходы и пригодится, если на вас когда-либо подадут в суд или проведут аудит.
Но знаете ли вы, что IRS также требует от вас вести финансовую отчетность для вашего бизнеса?
В этом руководстве мы расскажем, какие записи вы обязаны хранить по закону, как долго их следует хранить и как не потерять их.
Как долго хранить налоговые отчеты и квитанции на
Как правило, вы должны иметь налоговые отчеты и квитанции за три года . Но в некоторых случаях дольше.
| Тип записи | Как долго хранить |
|---|---|
| Прошлые налоговые декларации | 3 года |
| Квитанции | 3 года |
| Разные финансовые документы | 3 года |
| Налоговая декларация о занятости | 4 года |
| Если вы не указали доход в своей декларации, ведите учет для…. | 6 лет |
| Если вы вычли стоимость безнадежных долгов или обесценившихся ценных бумаг, ведите учет… | 7 лет |
Восемь правил ведения учета малого бизнеса
Всегда храните квитанции, банковские выписки, счета-фактуры, ведомости заработной платы и любые другие документальные свидетельства, подтверждающие статью дохода, вычета или кредита, указанные в вашей налоговой декларации.
Большинство подтверждающих документов необходимо хранить не менее трех лет .
Налоговые записи о занятости должны храниться не менее четыре года .
Если вы не указали доход в своей декларации, ведите учет за шесть лет .
Если вы вычли стоимость безнадежных долгов или обесценившихся ценных бумаг, ведите учет за семь лет .
Go безбумажный , храните все в электронном виде и всегда делайте резервные копии.
Расходы, которые на меньше 75 долларов или которые связаны с транспортными расходами, проживанием или питанием, могут не требовать квитанции.Но вам все равно нужно сообщить IRS, где и когда произошли расходы, и для чего они были.
Даже если вам не нужен документ для уплаты налогов, он может вам понадобиться для чего-то еще. Если сомневаешься, держи.
Какие налоговые квитанции хранить
Как бы они ни хотели поверить вам на слово, IRS требует, чтобы вы сохраняли документацию, подтверждающую доход, вычеты и кредиты, которые вы указываете в своей налоговой декларации.
Вот основные типы записей, на которых вы должны держаться:
- Квитанции
- Кассовые ленты
- Информация о депозите (продажа наличными и в кредит)
- Счета
- Аннулированные чеки или другое подтверждение платежа / переведенные электронные средства
- Квитанции по кредитным картам
- Выписки с банковского счета
- Бланки для мелких платежей
- Кредиторская и дебиторская задолженность
- Заработная плата
- Налоговые декларации
- Предыдущие налоговые декларации
- W2 и 1099 формы
- Любое другое документальное подтверждение, подтверждающее статью дохода, вычета или кредита, указанную в вашей налоговой декларации.
Хотя они не всегда могут понадобиться вам для уплаты налогов, вам также следует иметь под рукой следующие бизнес-документы:
- Любые подписанные вами контракты (с клиентами, поставщиками, подрядчиками, сотрудниками и т. Д.))
- Учредительный договор
- Разрешения на ведение бизнеса
- Компания по охране труда, технике безопасности и другие нормативные документы
- Годовые отчеты
Поскольку бремя доказывания лежит на вас, чтобы подкрепить каждую позицию вашей налоговой декларации документацией, лучший подход к ведению документации для малого бизнеса — это попытаться сохранить как можно больше записей.
Нужна помощь в ведении бухгалтерского учета и отчетности? Проверьте Bench. Мы будем вести бухгалтерский учет за вас и предоставим вам доступ к нашему приложению, где вы сможете хранить все свои записи.
Есть ли какие-то документы, которые мне не нужно хранить?
невозможно сохранить все . Квитанции иногда теряются, особенно на небольшие расходы. Можете ли вы по-прежнему требовать эти расходы без чека в качестве налоговых вычетов?
Может быть, если расход меньше 75 долларов
Вообще говоря, отказ от хранения документа может сойти с рук по трем причинам:
- Расход меньше 75 долларов. (Примечание: это не относится к расходам на проживание.)
- Расходы на транспортировку, и получить надлежащую квитанцию непросто.
- Вы сообщаете о расходах на проживание или питание в рамках подотчетного плана с суточными.
Но подождите, пока не выбрасывайте чек Chipotle!
Даже в этом случае вы еще не полностью снялись с крючка. Любой вычет в размере из вашей налоговой декларации может быть подвергнут сомнению во время проверки — даже расходы менее 75 долларов.
Чтобы IRS поддержал вычет в размере менее 75 долларов без квитанции, вам необходимо предоставить им следующую информацию:
- Сумма расхода
- Где и когда было произведено
- Существенный характер или цель расхода
Если вы вычитаете питание и развлечения, все еще сложнее.Возможно, вам придется отправить список всех людей, которые были с вами, когда произошли расходы, и о чем вы говорили (на самом деле — IRS хочет знать, говорили ли вы о покупках).
Если вы вычтете много расходов ниже 75 долларов (и особенно если вы вычтите много еды и развлечений), электронная таблица или мобильное приложение, такое как Expensify, обычно лучший способ отслеживать все, не утопая в море мелких квитанций.
Если вы все еще не уверены, какие небольшие квитанции хранить, можете ознакомиться с инструкциями IRS по доказательству расходов до 75 долларов здесь.
Как долго вам нужно хранить налоговый учет?
В целом за три года
IRS утверждает, что вам необходимо хранить свои записи «столько времени, сколько необходимо для подтверждения дохода или вычетов в налоговой декларации». Как правило, это означает, что вам необходимо хранить налоговую отчетность в течение трех лет с даты подачи декларации или с даты ее истечения (в зависимости от того, что наступит позже).
Допустим, вы подали налоговую декларацию за 2017 год за два месяца до крайнего срока, 10 февраля 2018 г.Это означает, что вам нужно будет хранить квитанции, налоговые отчеты и любую другую документацию, относящуюся к декларации, до 15 апреля 2021 года — через три года после крайнего срока 2017 года.
Почему три года?
Это в основном связано с Периодом ограничений, в течение которого вы можете вносить поправки в свою налоговую декларацию или в течение которого IRS может провести аудит вашей налоговой декларации.
По истечении срока давности по вашей налоговой декларации вам больше не нужно хранить налоговую декларацию или подтверждающую документацию.
Исключения из правила трех лет
В некоторых случаях вам потребуется хранить налоговую отчетность более трех лет. Например:
Если у вас есть записи о сотрудниках
Вы должны хранить налоговые записи по найму в течение как минимум четырех лет после даты, когда налоги на заработную плату подлежат уплате или уплачены (в зависимости от того, что наступит позже).
Если вы не указали доход в своей декларации
Если вы не сообщаете доход, который вы должны были сообщить, и он превышает 25% валового дохода, указанного в вашей декларации, храните записи в течение шести лет после даты, которую вы подали, или срока подачи налоговой декларации (в зависимости от того, что позже).
Если вы вычли стоимость безнадежных долгов или обесценившихся ценных бумаг
В таком случае храните записи в течение семи лет.
Если вы подаете мошенническую декларацию или вообще не возвращаетесь
Надеетесь избежать наказания за налоговое мошенничество? Нет срока давности для мошеннических или незарегистрированных возвратов, поэтому IRS может преследовать вас навсегда. Просто запомните!
Если у вас есть записи, связанные с недвижимостью
Стандартный трехлетний период ограничений применяется к любым вычетам, которые вы производите в связи с вашей собственностью (амортизация, убыток от продажи и т. Д.)) Но иногда промежуток времени между тем, когда вы продаете или продаете свою собственность, и когда вам больше не нужно хранить эти документы, может превышать 3 года.
Предположим, вы продаете недвижимость, продав ее в течение 2015 налогового года, указываете финансовую прибыль в налоговой декларации за 2017 год и подаете налоговую декларацию прямо в крайний срок налогообложения 17 апреля 2018 г. Это означает, что вам нужно сохранить записи, связанные с недвижимостью, до 17 апреля 2021 г. (т. е. через три года после даты подачи заявки 17 апреля 2018 г.).
Эти записи обычно включают в себя документы, титулы и записи о стоимости (например, квитанции на оборудование, такое как компьютеры или транспортные средства).
Нужно ли мне держать бумажные банковские выписки?
Если у вас есть онлайн-банкинг, нет. Цифровая копия будет в порядке. Если в вашем банке нет онлайн-банкинга, лучше всего три года хранить банковские записи.
Самый простой способ вести учет
IRS утверждает, что вы можете использовать любую систему учета, если она «четко показывает ваши доходы и расходы».Но если вы не проходите прослушивание в эпизоде сериала Hoarders , вам, вероятно, следует отказаться от бумажных документов и хранить все в электронном виде.
IRS принимает цифровые копии документов, если они идентичны оригиналам. (Это означает, что вы должны иметь возможность предоставить им распечатанную разборчивую копию документа по запросу.)
Оцифровка ваших записей также является отличным способом избежать их случайного выброса в ход или чрезмерной генеральной уборки.Кроме того, давайте не будем забывать, что бумажные документы могут выцветать и повреждаться. Сказать IRS, что «собака съела мои налоговые отчеты» просто не полетит.
Мы рекомендуем сканировать все записи и квитанции в вашей компании, помечать их описательным именем и навсегда архивировать.
Вот несколько инструментов, которые могут упростить ведение цифровой документации:
Bench — вы можете загружать все свои чеки и хранить их в приложении Bench без ограничений по хранению.
Безопасные облачные хранилища, такие как Dropbox, Evernote или Google Drive.Любой из этих веб-сайтов будет поддерживать сканирование и сохранение.
Специальный сканер бизнес-документов, такой как Kodak Alaris (эти машины могут обрабатывать большое количество документов одновременно и заботиться о процессе подачи документов за вас, экономя ваши часы работы).
Специальное приложение для квитанций, такое как Receipt Bank.
Если вы в конечном итоге выберете безбумажный путь, не забудьте сохранить резервную копию ваших документов во втором безопасном месте, например, на жестком диске, защищенном паролем, или в дополнительном облачном хранилище.
Я ждал подходящее время, и теперь я иду на свалку, чтобы сбросить все эти старые налоговые документы. Это нормально, правда?
Подожди. Налоговое время может быть самым важным временем для ведения деловой документации, но налоги — не единственная причина, по которой вы должны хранить все эти документы.
Прежде чем бросить их, дважды проверьте, могут ли они понадобиться кому-нибудь еще, с кем вы ведете бизнес. Кредиторы, бизнес-юристы и страховые компании иногда требуют, чтобы вы вели учет дольше, чем это делает IRS.
Это еще одно преимущество для ведения цифровых записей. Вместо того, чтобы беспокоиться о том, следует ли вам хранить их или избавляться от них, вы можете заархивировать их навсегда.
Если сомневаетесь, оставьте
Если есть что-то, что вы вынесли из этого руководства, сделайте это правилом.
Если у вас возникнут сомнения относительно того, следует ли вам хранить документ, сохраните его. А еще лучше оцифровать. Вы будете благодарить себя в следующий раз, когда будете платить налоги или пройти аудит.
,