Как самостоятельно заполнить декларацию 3 ндфл: Как платить налоги, инвестируя через иностранного брокера

Как платить налоги, инвестируя через иностранного брокера

Как самому заполнить декларацию 3-НДФЛ о доходах у зарубежного брокера, если количество сделок за год у меня — несколько сотен?

Я торгую на фондовом рынке США у зарубежного брокера. Брокер за меня налоги не платит, поэтому по закону я должен декларировать доходы и платить НДФЛ самостоятельно. В декларации 3-НДФЛ требуется указывать доход по каждой сделке. Но я активно торгую внутри дня, и у меня выходит более 500 сделок за год.

Заполнять данные по каждой сделке, да еще и с переводом суммы в рубли, слишком трудозатратно. Как быть в таком случае?

В налоговой декларации 3-НДФЛ нужно указать весь ваш доход у зарубежного брокера за прошедший год. Каждую сделку, по которой получен доход, нужно отражать в 3-НДФЛ.

При этом все доходы от продажи и расходы на покупку и комиссии переводятся в рубли на даты получения дохода или расхода. Хотя это займет много времени и сил, по правилам нужно делать именно так, и в ответе буду исходить из этого.

На практике можно посчитать отдельно сумму дохода по каждому типу инструментов: обращающимся и необращающимся ценным бумагам, производным финансовым инструментам. В декларации 3-НДФЛ можно указать финальные суммы, а подробный расчет приложить к декларации. Это упростит заполнение, если сделок в течение года действительно очень много.

Расскажу, какие есть способы подготовить декларацию и как ее заполнять.

НОВЫЙ КУРС

Курс о больших делах

Разбираемся, как начинать и доводить до конца масштабные задачи

Покажите!

Как можно подготовить декларацию

Декларацию надо подать не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Например, если вам надо задекларировать доход за 2021 год, декларацию надо сдать до 30 апреля 2022 года, а уплатить налог — не позже 15 июля.

Есть три способа подготовить декларацию. Можно использовать сервис для автоматического заполнения налоговой декларации, обратиться к налоговому консультанту или заполнить декларацию самостоятельно.

Сервисы. Существуют сервисы, которые позволяют автоматически заполнить декларацию 3-НДФЛ, если загрузить в них отчет брокера о сделках. Например, если инвестируете через Interactive Brokers, можно воспользоваться IBKR Nalog.

Это сильно облегчит задачу и не потребует расходов. Однако есть риск, что данными из вашего отчета, загруженного в подобный сервис, кто-то воспользуется. Кроме того, сервис может не поддерживать работу с вашим брокером или работать неправильно.

Налоговый консультант. Можно обратиться к налоговому консультанту, который изучит отчет брокера о сделках, поможет собрать документы и корректно отразить доходы в налоговой декларации. Придется заплатить за услугу, зато вы сэкономите свое время и нервы.

Самостоятельная подготовка декларации.

Заполнять налоговую декларацию с указанием дохода от операций с ценными бумагами у зарубежного брокера не только трудозатратно, но и требует знаний особенностей налогообложения. С другой стороны, так вам не придется никому передавать свои данные, а еще сможете лучше понять, как устроено налогообложение доходов.

Если вы собрались с силами и решили оформить все самостоятельно, то описанные ниже этапы подготовки 3-НДФЛ помогут вам в этом.

Шаг 1

Соберите все необходимые документы от брокера

Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ, понадобится информация о дате получения дохода, валюте и сумме дохода. Также нужны данные о датах, валюте и суммах всех расходов, включая комиссии брокера и биржи.

Запросите у брокера отчет о прибыли и убытках — Income Statement, выписки по всем счетам — Account Statements, отчет о приросте капитала — Statement of Realized Capital Gains and Losses за нужный вам год. Некоторые брокеры предоставляют специальный налоговый отчет, в котором собрана вся нужная информация.

Скорее всего, вы сможете найти нужный документ в личном кабинете на сайте брокера. Или можно запросить его у сотрудников службы поддержки.

Сообщество 23.09.21

Можно ли воспользоваться трехлетней льготой, если купил акции на иностранной бирже?

Шаг 2

Посчитайте финансовый результат

Налог рассчитывается с полученного финансового результата по операциям с ценными бумагами за календарный год. Финансовый результат определяется как доходы от операций за вычетом расходов.

К доходам относятся, например, доходы от продажи ценных бумаг, доходы от погашения ценных бумаг, купоны — проценты — по облигациям.

пп. 7, 10, 14 ст. 214.1 НК РФ

Из доходов можно вычесть расходы на приобретение ценных бумаг, биржевые сборы и комиссии, оплату услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг, биржевых посредников и клиринговых центров и так далее.

Финансовый результат рассчитывается отдельно по операциям:

• с ценными бумагами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
• производными финансовыми инструментами, обращающимися и не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
• РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, не учитываемые на индивидуальном инвестиционном счете;
• и некоторым другим операциям.

Внесите все ваши операции в таблицу. Доходы, полученные в один день от одного источника, можно объединить. Источник дохода указывается латиницей без перевода на русский язык. Аналогично можно объединить и расходы.

Пример таблицы с финансовым результатом

Регулярную комиссию за обслуживание, то есть элемент расходов, также нужно переводить в рубли по курсу ЦБ на день списания платежа. При этом если комиссия за обслуживание общая, а инструменты разные — например, акции и производные инструменты, — комиссию надо распределить пропорционально доле каждого вида дохода.

При расчете используется метод ФИФО, то есть First In, First Out — «первым пришел, первым ушел». При расчете первыми вычитаются расходы на покупку тех ценных бумаг, которые были куплены первыми.

Например, 1 января Максим купил 100 акций Company Inc. стоимостью 100 $ каждая. Затем 30 января докупил еще 100 акций стоимостью 110 $ каждая. 1 июня Максим продал 150 акций по цене 120 $ каждая.

Доход 01.06.2021 равен 18 000 $: 150 × 120 $. Курс валюты по состоянию на 01.06.2021 — 73,2965. То есть доход в рублях — 1 319 337 Р: 18 000 $ × 73,2965.

Расход 01.01.2021 равен 10 000 $: 100 × 100 $. Курс валюты по состоянию на 01.01.2021 — 73,8757. То есть расход в рублях — 738 757 Р: 10 000 $ × 73,8757.

Расход 30.01.2021 равен 5500 $: 50 × 110 $. Курс валюты по состоянию на 30.01.2021 — 76,2527. То есть расход в рублях — 419 389,85 Р: 5500 $ × 76,2527.

Финансовый результат — 161 190,15 Р: 1 319 337 Р − 738 757 Р − 419 389,85 Р.

50 акций Company Inc. остались у Максима. Он сможет учесть расходы на их покупку после продажи.

п. 13 ст. 214.1 НК РФ

Все доходы и расходы в иностранной валюте переводятся в рубли на дату платежа по курсу ЦБ РФ. Курс иностранной валюты на заданную дату указан на официальном сайте ЦБ РФ. С сайта можно выгрузить курс валюты за день или за указанный период — как вам удобно.

п. 5 ст. 210 НК РФ

Официальный курс валюты на заданную дату

Согласно порядку заполнения 3-НДФЛ необходимо отдельно указывать доходы по каждому виду дохода, источнику дохода и ставке налога.

Если вы получали доход от операций с ценными бумагами все торговые дни в году, значит, нужно посчитать сумму дохода на каждый день и указать его в налоговой декларации.

Однако на практике для упрощения расчета можно посчитать финансовый результат отдельно и указать в декларации уже объединенные суммы.

Шаг 3

Заполните налоговую декларацию

Специальных программ для быстрого заполнения налоговой декларации нет. Автоматически цифры из брокерского отчета в налоговой декларации не появятся.

Сейчас есть два способа самостоятельно заполнить налоговую декларацию: в личном кабинете налогоплательщика или программе «Декларация», разработанной ФНС. Порядок заполнения, наименования строк одинаковый в обоих случаях.

Программа «Декларация» на сайте ФНС

Во вкладке «Доходы за пределами РФ» заполните данные о доходе.

Название компании, от которой получен доход. Название пишите латиницей, переводить на русский язык не нужно.

Страна регистрации эмитента ценных бумаг, по которым получен доход.

Код вида дохода. Например, 1530 — доход от купли-продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, 1010 — дивиденды, 1011 — проценты, купоны.

Сумма дохода в валюте. В личном кабинете поставьте галочку «Определить курс автоматически» для удобства. В программе «Декларация» курсы валют уже загружены и будут рассчитаны автоматически. Если же вы указываете суммы доходов не по дням, а общие за год, в наименовании валюты нужно выбрать рубли.

Что делать? 25.02.19

Какие доходы по брокерскому счету нужно включать в декларацию?

Сумма расходов к вычету в рублях. Если вы понесли расходы в валюте, то нужно заранее рассчитать сумму расходов в рублях на дату оплаты.

Дата получения дохода. В отчете о прибыли и убытках это дата обычно называется датой валютирования — Value Date.

Так выглядит заполнение 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС. В разделе «Доходы» выберите вкладку «За пределами РФ» и внесите данные во все поля. Заполните такую страницу на каждую дату получения дохода Так выглядит заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация 2020». В программе «Декларация» необходимо внести информацию о доходе в раздел «Доходы за пределами РФ». В программе можно не вносить каждый раз данные об источнике дохода, а скопировать источник дохода. Нажмите на третью иконку слева от графы «Источники выплат». Вся предыдущая информация об источнике появится автоматически — нужно добавить только суммы и даты

Шаг 4

Подайте налоговую декларацию в ИФНС

Подать 3-НДФЛ можно лично, онлайн или по почте. Закон не обязывает прикладывать документы, которые подтверждают получение дохода, но желательно приложить, например, отчет о прибыли и убытках с переводом на русский язык. ИФНС может запросить нотариально заверенный перевод, но на практике обычно достаточно перевода, заверенного налогоплательщиком самостоятельно.

Инспектор ИФНС может запутаться в ваших операциях и, вероятно, запросит пояснения, поэтому приложите подготовленную таблицу с расчетом финансового результата. Пояснения представляются в свободной форме. Главное, чтобы из них было понятно, как рассчитан доход и расход. В ваших интересах помочь инспектору и уменьшить количество вопросов.

Что делать? 23.11.18

Получил дивиденды, как платить налог?

Сдать налоговую декларацию надо не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. НДФЛ нужно уплатить до 15 июля.

Третий лишний | Мнения | Известия

Глава ФНС Даниил Егоров заявил, что в будущем ведомство планирует отказаться от стандартной для физических лиц декларации о доходах по форме 3-НДФЛ, они будут автоматизированы. Все вычеты планируют перевести на этот принцип к 2024 году.

На сегодня в России существует целый ряд налоговых вычетов: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, по переносу убытков на будущее и профессиональные. Если человек имеет право на налоговые вычеты или получил доходы, по которым у него нет налогового агента, то в большинстве случаев ему потребуется заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ. При этом каждый вычет носит заявительный характер, то есть даже в случае наличия налогового агента гражданин всё равно должен изъявить желание получить вычет.

При отсутствии агента россиянин сам подает в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. И именно в последнем варианте заключается сложность для граждан. Во-первых, нужно собрать документы, которые подтверждают право на вычет. А для каждого из них свои условия, предусмотренные законодательством, и свой необходимый комплект документов. Физлицам необходимо самостоятельно узнать и изучить данный комплект, запросить его в организациях.

Например, если россиянин за календарный год лечил зубы в трех стоматологиях и все три проходят по суммовому диапазону, то нужно запросить документы во всех трех компаниях. Далее надо самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ и отправить ее в налоговую инспекцию вместе с комплектом собранных документов. И ждать возврат НДФЛ в течение четырех месяцев. Три месяца отводится для проведения камеральной проверки и еще дополнительный месяц — для возврата суммы налога.

Естественно, когда граждане видят весь этот путь, у некоторых опускаются руки уже на старте.

Справедливости ради, стоит отметить, что сейчас действует упрощенный порядок по частному случаю — получение вычета на взносы и на доход по индивидуальному инвестиционному счету (далее — ИИС). Основное условие, чтобы профучастники, у которых открыт ИИС, в добровольном порядке присоединились к обмену информацией с ФНС России. И если налоговый агент (в данном случае брокер) подал необходимую информацию по физлицам, то последним не нужно заполнять 3-НДФЛ и собирать комплекты подтверждающих документов, а следует дозаполнить заявление в личных кабинетах налогоплательщиков и отправить на рассмотрение в инспекцию. У контролеров будет месяц для проведения проверки и 15 дней для возврата денег вместо четырех месяцев, как по полной 3-НДФЛ.

Судя по заявлению главы ФНС, планируется, что ускоренное электронное взаимодействие будет проходить не только по инвестиционным вычетам, но и всем остальным. Таким образом, гражданам не надо будет самостоятельно собирать документы и заполнять 3-НДФЛ. Просто налоговики сами на основании содержащихся данных рассчитают вам вычеты.

По-хорошему, налоговые агенты, которые станут представлять информацию по ускоренному варианту, должны под роспись уведомить клиента, что будут транслировать информацию в налоговую службу. А клиент должен с этим согласиться. И уже вне зависимости от того, придет ли он в налоговую за вычетами в дальнейшем или нет, у инспекторов будет информация о данном объекте.

Если же говорить не о возврата НДФЛ с помощью налоговых вычетов, а о том, что у гражданина есть доход, с которого он обязан заплатить налог, то, как указал Даниил Егоров, «если мы как налоговая служба имеем доступ к данным, по которым можно рассчитать налог, то мы можем себе это позволить. Если у нас нет доступа, тогда остается декларировать».

Случаи, когда гражданин обязан задекларировать свой доход, прописаны в Налоговом кодексе. Например, если вы сдаете квартиру в аренду физлицам, получаете иностранные дивиденды, доходы от иностранного брокера, продаете имущество, которым владеете менее трех (пяти) лет, то вы обязаны об этом отчитаться и при необходимости заплатить в казну. В связи со сложным процессом, а также возможным нежеланием платить сбор физические лица не декларируют этот доход, тем самым лишая бюджет дополнительных поступлений.

Подводя итоги: положительный момент — в общем отказе от 3-НДФЛ, практически весь документооборот и расчет минует физлиц, отрицательный момент — это, скорее всего, напрямую коснется тех, кому есть что скрывать в рамках своего дохода и имущества.

Автор — специалист по налогам департамента клиентского сервиса «Открытие Брокер» («Открытие Инвестиции»)

Позиция редакции может не совпадать с мнением автора

Декларация 3 НДФЛ: как заполнить документ самостоятельно — Пресс-релизы

Декларация 3 НДФЛ представляет собой отчет о заработанных средствах перед фискальными органами. Документы подают физические лица, которые являются гражданами России.

Зачем нужна декларация

На основании данного документа каждый человек отчитывается об уплате налога на доход. Форма позволяет эффективно контролировать налогообложение частных лиц. В некоторых случаях с ее помощью можно получить налоговый вычет. Данная процедура представляет собой возврат части фискальных выплат, она возможна в следующих ситуациях:

• расходы на лечение;
• оплата обучения;
• покупка квартиры;
• инвестиционные операции.

Также фискальные льготы предусмотрены для некоторых категорий населения. К ним относятся ветераны, инвалиды, семьи с детьми.

Как самостоятельно заполнить документ

Если вы в первый раз подаете декларацию, у вас могут возникнуть вопросы. Оформление документа предполагает ряд тонкостей, которые следует учитывать. По ссылке https://filego.ru/3ndfl-deklaraciya вы можете найти электронную форму заполнения. На сайте реализован алгоритм умного поиска, который поможет выбрать нужный вариант декларации, подберет необходимые данные для заполнения, минимизирует вероятность ошибок. На основании всех данных программа сгенерирует готовый документ, оформленный в соответствии с требованием фискальной службы.

Также вы можете бесплатно скачать бланк и образец, чтобы заполнить бумаги самостоятельно.

В каком случае подают декларацию

Налоговый кодекс четко регулирует ситуации, в которых физическое лицо обязано предоставить соответствующий отчет. Такой документ подают следующие категории граждан:

• лица, получающие доходы из-за границы;
• лица, чей труд оплачивается без вычета налоговых отчислений;
• лица, продающие движимое и недвижимое имущество;
• адвокаты;
• нотариусы, которые имеют частную практику;
• индивидуальные предприниматели, выбравшие общую систему налогообложения.

Ошибки при заполнении декларации

Важно правильно выбрать тип заполнения декларации, внести все данные без исправлений и сокращений. Сведения можно заполнять вручную или в электронном виде. Необходимо, чтобы информация, представленная в декларации, соответствовала действительности. Заполнить документ с помощью онлайн-сервиса предлагает сайт https://filego.ru. Система подскажет, какие данные и куда вносить, исправит допущенные ошибки.

Как заполнить декларацию по налогу

1. Пoлyчeниe дoxoдa

Нeзaвиcимo oт видa пoлyчeннoгo дoxoдa, ecли oн eщe нe пoдвepгaлcя нaлoгooблoжeнию, тo пoтpeбyeтcя oфopмлeниe дeклapaции.

К пpимepy, в cлyчae, ecли гpaждaнин выпoлнил пpoдaжy жилплoщaди или aвтoмoбиля, тo нeoбxoдимa дeклapaция o дoxoдax физичecкoгo лицa. Eщe oнa пoнaдoбитcя пpи peaлизaции aкций, или в cлyчae, ecли чeлoвeк выигpaл в лoтepeю. Taкжe кoгдa чeлoвeк cдaeт cвoe жильe в apeндy, тo нyжнo зaпoлнeниe нaлoгoвoй дeклapaции.

Нaлoгoвaя дeклapaция 3-НДФЛ являeтcя eдинoй фopмoй для oтчeтa для физичecкиx лиц и индивидyaльныx пpeдпpинимaтeлeй.

2. Пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa

Cocтaвив гpaмoтнo дeклapaцию 3-НДФЛ, нaлoгoплaтeльщик пoлyчaeт пpaвo чacтичнo или жe в пoлнoм paзмepe вoзвpaтить пoдoxoдный нaлoг, кoтopый yжe выплaчeн.

Пo зaкoнy вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт в cлyчae, ecли былa пpиoбpeтeнa жилплoщaдь, в тoм чиcлe и пpи oфopмлeнии ипoтeки. Eщe вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт yчaщимcя инcтитyтoв, кoллeджeй и т.п., oбyчaющимcя нa кoммepчecкoй ocнoвe. B cлyчae, ecли плaтeльщик вocпoльзoвaлcя ycлyгaми плaтнoй мeдицины, тo тaкжe дoпycкaeтcя пoдaчa дeклapaции для вoзвpaтa кoнкpeтнoй cyммы cpeдcтв. Пpи oткpытии пepcoнaльнoгo вклaдa или пpи oтчиcлeнияx в блaгoтвopитeльныe фoнды тoжe вoзмoжнo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa.

Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Bapиaнты пoдaчи oтчeтa в нaлoгoвyю cлyжбy

Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.

Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:

1. Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
2. Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
3. Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.

Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

1. Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
2. Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
3. Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

Coдepжaниe дeклapaции

B пepвyю oчepeдь нyжнo пepeчиcлить вce лиcты, кoтopыe coдepжaтcя в нaлoгoвoй дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ. Дoкyмeнт включaeт в ceбя титyльный лиcт, кoтopый coдepжит инфopмaцию o нaлoгoплaтeльщикe, двa paздeлa (paздeл 1, paздeл 2) и лиcты A-И (зaпoлняютcя тoлькo нeoбxoдимыe).

Пpaвильнo нaчинaть зaпoлнeниe в oбpaтнoм пopядкe. To ecть нa пepвoм этaпe зaпoлняютcя дaнныe нa лиcтax A-И, зaтeм нa ocнoвaнии дaнныx зaпoлняютcя ocтaвшиecя paздeлы.

Пpaвилa oфopмлeния нaлoгoвoй дeклapaции

Для нaгляднocти мoжнo в ceти Интepнeт нaйти 3-НДФЛ oбpaзeц зaпoлнeния. Уcтaнoвлeны oбщиe пpaвилa пpи cocтaвлeнии дeклapaции:

1. Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
2. Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
3. Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
4. Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
5. Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.

Пoшaгoвaя инcтpyкция пo зaпoлнeнию дeклapaции 3-НДФЛ

Baжнo знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ. Дaннaя инcтpyкция пpигoдитcя тeм, ктo впepвыe зaпoлняeт дeклapaцию. Ecли cлeдoвaть инcтpyкции, тo вepoятнocть oшибoк пpи зaпoлнeнии cвoдитcя к минимyмy.

Tитyльный лиcт

B нaчaлe cлeдyeт зaпoлнить шaпкy дeклapaции, тo ecть титyльный лиcт. Oн cocтoит из oднoй cтpaницы, гдe yкaзывaeтcя инфopмaция o нaлoгoплaтeльщикe и нaлoгoвoм opгaнe.

1. B вepxнeй чacти cтpaницы cлeдyeт пиcaть ИНН.
2. Нoмep кoppeктиpoвки.
3. 3aтeм пpocтaвляeтcя кoд нaлoгoвoгo пepиoдa.
4. Нaлoгoвый пepиoд. Укaзывaeтcя тoт гoд, зa кoтopый yплaчивaeтcя или вoзвpaщaeтcя нaлoг.
5. Кoд нaлoгoвoгo opгaнa cocтoит из чeтыpex цифp.

Нa cлeдyющeм этaпe нeoбxoдимo зaпoлнить дaнныe o нaлoгoплaтeльщикe.

1. Кoд cтpaны. Для poccийcкoгo гpaждaнинa cлeдyeт yкaзaть кoд 643.
2. Кoд кaтeгopии нaлoгoплaтeльщикa. Для ИП — 720. Для лицa, ocyщecтвляющeгo чacтнyю пpaктикy, нaпpимep, нoтapиycoв, кoд 730. Для aдвoкaтoв — 740. Для физичecкиx лиц — 760. Для фepмepoв — 770.
3. Личныe дaнныe (ФИO, дaтa и мecтo poждeния).
4. Дaнныe дoкyмeнтa, пoмoгaющeгo идeнтифициpoвaть личнocть.
5. Кoд видa дoкyмeнтa. Moжнo yтoчнить eгo в пpилoжeнии №2, нaпpимep, для пacпopтa — кoд 21.
6. Cтaтyc нaлoгoплaтeльщикa. Пpи нaличии cтaтyca cтaвитcя 1, пpи oтcyтcтвии — 2.
7. Укaзывaeтcя кoнтaктный нoмep тeлeфoнa.
8. И в кoнцe yкaзывaeтcя кoличecтвo зaпoлнeнныx cтpaниц и пpилaгaeмыx дoкyмeнтoв, a тaкжe cтaвитcя дaтa и пoдпиcь.

Лиcты A-И

Нa лиcтax yкaзывaютcя нaчaльныe дaнныe. 3aпoлняютcя лишь тoлькo нyжныe лиcты. К пpимepy, лиcты A, Б, B зaпoлняютcя пpи дoxoдax или жe зaтpaтax. Лиcт Г зaпoлняeтcя пpи pacчeтe пpибыли, кoтopaя нe oблaгaeтcя нaлoгoм.

Чтoбы знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ нa нaлoгoвый вычeт, нaдo oзнaкoмитьcя c лиcтaми oт Д пo И. Д1 И Д2 зaпoлняютcя пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy нeдвижимocти. E1 и E2 — coциaльныe выплaты. Для пpoфeccиoнaльныx вычeтoв cпeциaлизиpoвaн лиcт Ж. Лиcт 3 зaпoлняeтcя пpи oпepaцияx c aкциями и цeнными бyмaгaми, Лиcт И — в cлyчae, ecли был пoлyчeн зapaбoтoк oт влoжeний.

Cтoит oбpaтить внимaниe, чтo пpи cocтaвлeнии дeклapaции зa 2018 гoд и вce пocлeдyющиe гoдa, c 1 янвapя 2019 гoдa дeйcтвyeт oбнoвлeннaя фopмa пo КНД 1151020. Teпepь вмecтo лиcтoв A-И зaпoлняютcя нeoбxoдимыe пpилoжeния № 1-8. Ecли дeклapaция пo нaлoгy зa 2018 гoд бyдeт cocтaвлeнa пo cтapoй фopмe, тo в нaлoгoвoй инcпeкции ee нe пpимyт.

Paздeл 2

Дaнный paздeл являeтcя ключeвым пpи зaпoлнeнии дeклapaции. Bo втopoм paздeлe ocyщecтвляeтcя pacчeт нaлoгoвoй бaзы и пoдoxoднoгo нaлoгa. 3aпoлняeтcя paздeл в oбязaтeльнoм пopядкe.

Нeoбxoдимo oбoзнaчить cpaзy жe нaлoгoвyю cтaвкy, кaк пpaвилo, для poccийcкиx гpaждaн oнa cocтaвляeт 13%.

Pacчeт нaлoгoвoй бaзы

Блaнк coдepжит ceмь cтpoк.

• B cтpoкe 010 нaлoгoплaтeльщик yкaзывaeт oбщyю cyммy дoxoдa.
• B cтpoкe 020 cлeдyeт yкaзaть cyммy дoxoдa, кoтopый нe oблaгaeтcя нaлoгoм.
• Cтpoкa 030 coдepжит cyммy, кoтopaя пoлyчaeтcя пocpeдcтвoм paзнocти cтpoк 020 и 010.
• Нaлoгoвый вычeт впиcывaeтcя в cтpoкy 040.
• 050 и 051 – дaнныe cтpoки зaпoлняютcя пpи нeoбxoдимocти.
• B cтpoкe 060 paccчитывaeтcя нaлoгoвaя бaзa пo пpивeдeннoй в блaнкe фopмyлe.

Pacчeт cyммы нaлoгa

Cтpaницa coдepжит дecять cтpoк, зaпoлняютcя нeoбxoдимыe.

• B cтpoкe 070 нeoбxoдимo yкaзaть oбщyю cyммy. Для ee pacчeтa иcпoльзyeтcя фopмyлa: cтpoкa 060 из втopoгo paздeлa, yмнoжeннaя нa cтaвкy пoдoxoднoгo нaлoгa.
• B cтpoкe 080 yкaзывaют cyммy из пyнктa 100 (лиcт A).
• Ecли cлeдyeт paccчитaть нaлoг c пpибыли пo cтaвкe 35%, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 090.
• Cтpoкa 091 зaпoлняeтcя плaтeльщикaми тopгoвoгo cбopa.
• B cтpoкe 100 cлeдyeт yкaзaть фaктичecкyю cyммy yплaчeннoгo aвaнca.
• Cтpoкa 110 пo фopмyлe.
• Ecли былa ocyщecтвлeнa yплaтa нaлoгa в дpyгoй cтpaнe, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 120.
• Cтpoки 121 и 140 paccчитывaютcя пo фopмyлaм в блaнкe.
• Cтpoкa 122.
• B cтpoкe 130 yкaзывaeтcя cyммa нaлoгa для yплaты в бюджeт.

Paздeл 1

B пepвoм paздeлe yкaзывaютcя итoгoвыe дaнныe в cтpoкax c 010 пo 050, a имeннo:

• Cтpoкa 010 coдepжит кoд пpoвoдимoй oпepaции пpи pacчeтax.
• Cтpoкa 020 включaeт кoд КБК.
• Cтpoкa 030 coдepжит кoд OКTMO.
• Cтpoкa 040 (дaнныe бepyтcя из cтpoки 030 втopoгo paздeлa).
• Cтpoкa 050.

BНИMAНИE. B oбязaтeльнoм пopядкe нa кaждoй cтpaницe дeклapaции дoлжeн cтoять пopядкoвый нoмep, a тaкжe yкaзaнa дaтa зaпoлнeния лиcтa, ИНН, пoдпиcь фaмилия c инициaлaми плaтeльщикa.

Oтвeтcтвeннocть нaлoгoплaтeльщикa и штpaфы

Нeoбxoдимo знaть, чтo ecли физичecкoe лицo либo индивидyaльный пpeдпpинимaтeль лoяльнo oтнeceтcя к cвoим oбязaннocтям, тo eмy мoжeт гpoзить штpaф и дaжe yгoлoвнaя oтвeтcтвeннocть. Пoэтoмy cлeдyeт нe зaбывaть oб ycтaнoвлeнныx cpoкax для пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю, чтoбы избeжaть пpoблeм в дaльнeйшeм. Cyщecтвyют ocнoвныe тpи вapиaнтa, кoгдa нaлoгoплaтeльщикa мoгyт пpивлeчь к oтвeтcтвeннocти.

Cтoит дeтaльнee paccмoтpeть кaждyю из cитyaций.

Дeклapaция нe былa oтпpaвлeнa в нaлoгoвyю cлyжбy, a нaлoг нe был yплaчeн

Cлyчaй пoпaдaeт пoд cтaтью Нaлoгoвoгo Кoдeкca PФ №119. Ecли дeклapaция 3-НДФЛ нe пocтyпилa в нaлoгoвyю инcпeкцию в ycтaнoвлeнныe cpoки, тo плaтeльщикy нaлoгa пpeдcтoит yплaтить штpaф, кoтopый cocтaвляeт 5% oт cyммы нeзaдeклapиpoвaннoгo дoxoдa зa кaждый пpocpoчeнный мecяц.

Cтoит зaмeтить, чтo cyммa штpaф имeeт тeндeнцию к pocтy, пoкa нe дocтигнeт мaкcимaльнo ycтaнoвлeннoй вeличины, a имeннo — 30%.

Ecли нaлoгoвoй cлyжбoй бyдeт выявлeн фaкт пpeднaмepeннoй нeyплaты НДФЛ, тo coглacнo cтaтьe 122 НК PФ, плaтeльщикy гpoзит штpaф 40%, ecли жe НДФЛ был oплaчeн, нo нe вoвpeмя, тo мoжeт быть нaзнaчeн штpaф 20%.

Кoгдa нeвыплaчeнный нaлoг пpeвышaeт знaчeниe в 600 тыcяч pyблeй, тo ecть вepoятнocть нacтyплeния yгoлoвнoй oтвeтcтвeннocти (cтaтья 198 УК PФ).

Нaлoг был пepeкpыт вычeтoм, нo дeклapaция тaкжe нe былa пoдaнa в нaлoгoвyю

B тaкoм cлyчae дeклapaция бyдeт имeнoвaтьcя «нyлeвoй». A тaкoгo poдa дeклapaцию зaпoлнять и пoдaвaть в нaлoгoвyю cлyжбy нyжнo в oбязaтeльнoм пopядкe.

Нo ecли физичecкoe лицo вoвpeмя нe зaпoлнил и нe oтпpaвил дaннyю дeклapaцию, eмy бyдeт выпиcaн штpaф 1000 pyблeй (cтaтья 119 НК PФ).

3-НДФЛ пoдaнa в нaлoгoвyю инcпeкцию в нyжный cpoк, нo нaлoг нe yплaчeн вoвpeмя

Пpи тaкoй cитyaции ни oднa из вышeпepeчиcлeнныx cтaтeй нe гpoзит физичecкoмy лицy. Нaлoгoплaтeльщикa oжидaют лишь пeни в paзмepe 1/300 cтaвки peфинaнcиpoвaния ЦБ PФ зa кaждый дeнь пpocpoчки (п.3 cт.75 НК PФ).

B мapтe 2019 гoдa былo peшeнo coxpaнить ключeвyю cтaвкy ЦБ PФ нa ypoвнe 7,75% гoдoвыx. Taким oбpaзoм, зa кaждый пpocpoчeнный дeнь oплaты НДФЛ бyдeт нaчиcлятьcя 0,02583% oт cyммы oбщeй зaдoлжeннocти.

Пoмoщь в зaпoлнeнии нaлoгoвoй дeклapaции

Ecли пocлe пpoчтeния инcтpyкции и oзнaкoмлeния co вceми нюaнcaми ocтaютcя вoпpocы и нeпoнимaниe, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ, тo cтoит oбpaтитьcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтy. 3aпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ — oтвeтcтвeннoe дeлo, и лyчшe, чтoбы oнa былa oфopмлeнa гpaмoтнo c пepвoгo paзa. Кaк виднo из cтaтьи, oбъeм дeклapaции нeмaлeнький и нa иcпpaвлeниe вcex oшибoк пoтpeбyeтcя вpeмя, a зa нe вoвpeмя пoдaнный дoкyмeнт в нaлoгoвyю cлyжбy гpoзит штpaф. Пoэтoмy лyчшe нeмнoгo зaплaтить гpaмoтнoмy cпeциaлиcтy и пoлyчить быcтpo кaчecтвeннyю и гpaмoтнo зaпoлнeннyю дeклapaцию, чeм пoтepять вpeмя и дeньги.

Уcлyгa cпeциaлиcтa ocoбeннo aктyaльнa для физичecкиx лиц, кoтopыe paнee нe cтaлкивaлиcь c зaпoлнeниeм пoдoбнoй фopмы. B чacтнocти, пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy жилья, oбyчeниe и т.д.
B интepнeтe cyщecтвyeт мнoжecтвo cepвиcoв, гдe вoзмoжнo 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa 2021 зaпoлнить oнлaйн. Нa cepвиcax oкaзывaeтcя пoмoщь в cocтaвлeнии дoкyмeнтa. Иcпoльзyя дoпoлнитeльный oнлaйн-cepвиc в зaпoлнeнии фopмы, мoжнo cэкoнoмить вpeмя.

Самостоятельное декларирование индивидуального подоходного налога

Описание

Налогоплательщики могут самостоятельно подавать декларацию по индивидуальному подоходному налогу (ИПН) в любом из следующих случаев:

1. Налогоплательщики, которые получают годовой доход в размере 120 000 юаней или более (за исключением лиц, не имеющих постоянного места жительства на территории Китая и проживающих на территории Китая менее одного года в налоговом году), должны подать декларацию в течение 3 месяцев. после окончания налогового года.

2. Налогоплательщики, которые получают доход из-за границы (в отношении физических лиц, которые имеют постоянное местожительство на территории Китая или которые не имеют постоянного места жительства, но проживают на территории Китая менее одного года в налоговом году), должны подать декларацию в течение 30 дней. после окончания налогового года.
3. Налогоплательщики, которые получают заработную плату из двух или более источников на территории Китая, которые получают налогооблагаемый доход и не имеют налогового агента, и которые находятся при любых других обстоятельствах, предусмотренных Государственным советом, должны подать декларацию в течение 15 лет. дней следующего месяца после получения объектов налогообложения, рассчитанных по месяцам или по времени.

4. Налогоплательщики, акции которых переходят к любому другому физическому или юридическому лицу, должны подать декларацию в течение первых 15 дней следующего месяца.

5. Индивидуальный подоходный налог с доходов от передачи ограниченных акций

(1) ИПН, взимаемый такими способами, как предварительное удержание и предоплата учреждениями по ценным бумагам или самостоятельная подача и расчет налогоплательщиками, предварительно удерживается и оплачивается учреждениями по ценным бумагам.Если существует какое-либо несоответствие между налогооблагаемым доходом, который рассчитывается налогоплательщиком на основе фактического дохода от перевода и фактической стоимостью, и налогом, предварительно удержанным и оплаченным учреждением ценных бумаг, налогоплательщик должен обработать регистрацию и оплату в течение 3 месяцев с первого числа следующего месяца.

(2) Налогоплательщики, принимающие самостоятельное декларирование, должны самостоятельно декларировать ИПН по доходу от передачи ограниченных акций в течение первых 15 дней следующего месяца и совместно решать все налоговые вопросы.

6. Налогоплательщики должны подавать декларации и уплачивать ИПН по инвестициям с личными неденежными активами в течение срока уплаты налога, согласованного при постановке на учет.

Представление
1. Налогоплательщики, которые первыми декларируют или изменяют основную информацию, должны предоставить:

2. Налогоплательщики, получающие годовой доход в размере 120 000 юаней и более, должны предоставить:

3. Налогоплательщики, получающие доход из-за границы, представляют:

4.Налогоплательщики, которые получают заработную плату из двух или более источников на территории Китая, которые получают налогооблагаемый доход и не имеют налогового агента и которые находятся при любых других обстоятельствах, предусмотренных Государственным советом, должны представить:

5. Налогоплательщики, акции которых передаются любому другому физическому или юридическому лицу при обстоятельствах, предусмотренных в Мерах по администрированию индивидуального подоходного налога на доход от перевода капитала (для пробной реализации), должны представить:

6.Индивидуальный подоходный налог с доходов от передачи ограниченных акций

(1) Налогоплательщики, чьи ИПН взимаются такими способами, как предварительное удержание и предоплата учреждениями ценных бумаг, подача и расчет самими налогоплательщиками, должны представить:

(2) Налогоплательщики, применяющие самодекларацию, представляют:

7. Налогоплательщики, выплачивающие ИПН в рассрочку по инвестициям личными неденежными средствами, представляют:

8.Налогоплательщики при следующих обстоятельствах также представляют:

Часто задаваемые вопросы по индивидуальному подоходному налогу | Служба доходов штата Мэн

Дополнительные ответы на часто задаваемые вопросы о подоходном налоге с физических лиц можно найти в разделе часто задаваемых вопросов о коронавирусе (COVID-19).

1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?
2. Как я могу получить расширение файла?
3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?
4. Я не жил в штате Мэн целый год.Должен ли я подавать декларацию?
5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?
6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?
7. Что такое вычет из дохода из пенсионных пособий?
8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?
9. Как мне заполнить График NR?
10. Как мне заполнить расписание NRH?
11. Как мне заполнить ведомость возмещения подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?
12. Моя супруга скончалась.Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?
13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?
14. Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?
15. Почему вы не засчитали мои удержания?
16. Что мне делать, если я изменю свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную налоговую декларацию изменила IRS?
17. Я получил уведомление, в котором указаны не все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?
18. Как я могу приобрести пропуск в парк штата Мэн?
19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?
20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?
21. Что делать, если я подам заявление или заплачу с опозданием?
22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?
23. Я нерезидент штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдаю внаем недвижимость) в штате.В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль. Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?
24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?
25. Как мне подать налоговую декларацию о доходах штата Мэн?

1. Как узнать, проживаю ли я в штате Мэн?

Для целей налогообложения доходов вы являетесь резидентом штата Мэн, если

1. вы проживаете в штате Мэн или
2. : вы не проживаете в штате Мэн в течение всего налогового года, но имеете постоянное место жительства в штате Мэн в течение всего налогового года и проводите более 183 дней налогового года в штате Мэн.

Если вы служите в армии, вашим зарегистрированным домом обычно является ваше законное место жительства. ИСКЛЮЧЕНИЕ: Если вы соответствуете критериям резидента «Безопасной гавани», вы можете считаться нерезидентом для целей подоходного налога штата Мэн. Для получения дополнительной информации о месте проживания в «безопасной гавани» см. Брошюру «Руководство по месту жительства» «Безопасная гавань», доступную на странице руководящих документов.

Если вы проживаете в штате Мэн, вы остаетесь проживающим в штате Мэн до тех пор, пока не откажетесь от своего места жительства здесь и не создадите место жительства в другом месте.

Если вы проживаете в штате Мэн, количество дней, которые вы проводите в штате Мэн или за его пределами, не меняет того факта, что вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов. Человек, проживающий в штате Мэн, может находиться за пределами штата в течение всего года и при этом оставаться резидентом штата Мэн.

Если вы проживаете в другом штате, но имеете постоянный дом или квартиру в штате Мэн в течение всего налогового года, вы являетесь резидентом штата Мэн для целей налогообложения доходов, если вы проводите в штате Мэн более 183 дней.

Служба доходов штата Мэн рассматривает такие показатели, как владение жилой недвижимостью, водительские права, регистрации транспортных средств, профессиональные лицензии, требования к работе, лицензии на охоту и рыбалку, а также регистрацию избирателей при определении места жительства лица; однако это могут быть не единственные рассматриваемые факторы.

Для получения дополнительной информации обратитесь к брошюрам Руководство по статусу проживания и / или Руководству по месту жительства «Safe Harbors» . Вы можете получить копию брошюр на странице Руководящих документов.

Доработана: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

2. Как получить расширение файла?

Если вы не можете подать декларацию в установленный срок, штат Мэн разрешит автоматическое продление срока подачи декларации на шесть месяцев. Запросы на дополнительное время сверх автоматического шестимесячного продления файла должны быть поданы в письменной форме до истечения шестимесячного периода. Как правило, общий период продления не может превышать восьми месяцев.Автоматическое продление действует только в том случае, если декларация подана в течение шестимесячного периода.

Штраф за непредставление налоговой декларации не будет применяться, если вы подадите декларацию до продленного срока. Однако, чтобы избежать штрафов за просрочку платежа, вы должны уплатить не менее 90 процентов налога, который вы должны до первоначального срока возврата. Переведите предполагаемый налоговый платеж с помощью ваучера на продление срока платежа, доступного на странице «Формы». Проценты будут начислены на любой неуплаченный налоговый остаток, оставшийся после первоначальной даты возврата, независимо от предоставленных продлений.

Доработана: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

3. Могу ли я подать декларацию, даже если у меня нет денег для оплаты?

Если вы не можете уплатить все налоги в установленный срок, вы все равно должны подать декларацию вовремя. Важно уплатить как можно больше причитающегося налога к установленному сроку. Штрафы и пени за просрочку платежа начисляются на любой неуплаченный остаток налога. Заплатив как можно больше в установленный срок, вы минимизируете эти расходы.

Вернуться к началу

4. Я не жил в штате Мэн целый год. Должен ли я подавать декларацию?

Если вы переехали в штат Мэн или выехали из него в течение налогового года, как правило, вам необходимо подать налоговую декларацию в штат Мэн. Любой, кто является резидентом штата Мэн в течение любой части налогового года и имеет налогооблагаемый доход из источника штата Мэн, должен подать декларацию в штате Мэн. Любой, кто не является жителем штата Мэн, но оказывает личные услуги в штате Мэн более 12 дней и получает доход более 3000 долларов США из всех источников штата Мэн, должен подать отчет в штате Мэн.До 24 дней выполнения определенных личных услуг, таких как обучение и инспекции на месте, не засчитываются в 12-дневный порог.

Если вы установили или отказались от статуса резидента штата Мэн в течение налогового года, вы являетесь резидентом на полгода для целей налогообложения доходов, независимо от того, когда вы изменили свое резидентство. Например, , если вы были жителем штата Мэн, но переехали в Калифорнию 1 ноября и стали жителем Калифорнии, вы будете проживать в штате Мэн неполный год в течение этого года.

Резиденты, не проживающие в течение неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны подавать в штате Мэн декларацию, основанную на их общем федеральном скорректированном валовом доходе. Ваши налоговые обязательства сначала рассчитываются так, как если бы вы были резидентом штата Мэн в течение всего года. Затем вам разрешается рассчитать кредит нерезидента по расписанию NR штата Мэн, который уменьшит ваш налог штата Мэн на часть налога, относящуюся к доходу, полученному вами за пределами штата, будучи нерезидентом или резидентом «безопасной гавани» штата Мэн.

Для получения дополнительной информации см. Брошюры «Руководство по статусу проживания» и / или «Руководство по проживанию» «Safe Harbor».Вы можете скачать копии брошюр со страницы Руководящих документов.

Доработана: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

5. Я забыл приложить форму (ы) W-2, когда отправлял свой возврат по почте. Что мне делать?

Не отправляйте формы W-2 в налоговую службу штата Мэн, пока мы не попросим вас об этом. Мы отправим вам уведомление с запросом разборчивых копий формы (форм) W-2/1099. Когда вы получите это уведомление, приложите к нему свои формы W-2 и верните их в налоговую службу штата Мэн.Мы разрешим удержание и скорректируем ваш счет, если ваша форма (формы) W-2 покажет, что вы выплачивали удержания в штате Мэн.

Вернуться к началу

6. Я не получил форму W-2. Что мне делать?

Как правило, работодатели должны предоставить своим сотрудникам форму W-2 не позднее 31 января. Если это произошло после 31 января, и вы не получили форму W-2, вам следует связаться с вашим работодателем, чтобы узнать, была ли она отправлена ​​по почте и когда.

Если ваш работодатель прекратил свою деятельность и объявил о банкротстве, вам следует обратиться в суд по делам о банкротстве в вашем районе.Для ведения дела о банкротстве может быть назначен поверенный, и он должен предоставить вам форму W-2.

Если вы не можете получить копию своей формы W-2, вы можете отправить копию федеральной формы 4852 «Заявление о замещающем удержании» вместе с квитанциями о зарплате при подаче налоговой декларации в штате Мэн. Вы должны запросить федеральную форму 4852 в налоговой службе. Заполните форму 4852, указав свои данные о штате Мэн, и приложите ее к декларации.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

7.Что такое удержание из пенсионного дохода?

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, выплаты, полученные по военному пенсионному плану , включая пособия по случаю потери кормильца, полностью освобождены от подоходного налога штата Мэн.

Кроме того, вы и ваш супруг (-а) можете вычесть до 10 000 долларов из пенсионного дохода, который включен в федеральный скорректированный валовой доход. Лимит в размере 10 000 долларов должен быть уменьшен на все получаемые налогооблагаемые и необлагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту.

Вычитаемый пенсионный доход, за исключением пенсионных выплат военнослужащих, включает пенсионные выплаты штата и федеральные пенсионные пособия и пенсионные выплаты, полученные по планам, созданным и поддерживаемым работодателем в интересах своих сотрудников, таких как: соответствующие пенсионные планы, в том числе квалифицированные планы ПРОСТОЙ; ежегодные выплаты сотрудникам; и приемлемые планы отложенной компенсации от государственных и местных органов власти или организаций, освобожденных от налогов. К вычитаемому пенсионному доходу также относятся выплаты, полученные с индивидуальных пенсионных счетов, включая ROTH и SIMPLE IRA, а также упрощенные пенсионные планы сотрудников.

Налогоплательщики, состоящие в браке и решившие подать совместную декларацию, могут иметь общий вычет до 20 000 долларов, хотя вычет для каждого супруга рассчитывается отдельно.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе со своей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

8. Я получаю пособие по социальному обеспечению; имею ли я право на вычет из пенсионного пособия?

За исключением пенсионного пособия военнослужащим, максимальная сумма пенсионных отчислений (10 000 долларов США) должна быть уменьшена на все получаемые налогооблагаемые и не облагаемые налогом пенсионные пособия по социальному обеспечению и железнодорожному транспорту.Если общая сумма социального обеспечения и пенсионного обеспечения железнодорожников составляет менее 10 000 долларов, вы можете иметь право на получение части вычета. Если общая сумма вашего пенсионного пособия по социальному обеспечению и железнодорожному пенсионному обеспечению превышает 10 000 долларов, вы не имеете права на вычет. Сокращение пенсионных пособий по социальному обеспечению и железнодорожным работникам не распространяется на пенсионные выплаты военным.

Вы должны заполнить Рабочий лист для удержания пенсионного дохода, доступный на странице «Формы», и отправить его вместе со своей налоговой декларацией, чтобы подать заявление на удержание пенсионного дохода.

Вернуться к началу

9. Как мне заполнить График NR?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NR.

Внимательно прочтите инструкции для Schedule NR. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

При заполнении Графика №

следует учитывать следующие моменты.

• Только жители штата Мэн с неполным годом, нерезиденты и жители «безопасной гавани» могут претендовать на получение кредита по Графику NR.
• Любой доход, полученный нерезидентом или жителем «безопасной гавани» штата Мэн в пределах штата, является доходом штата Мэн.
  • Нерезиденты и жители «безопасной гавани» штата Мэн, как правило, не должны включать доход от большинства пенсий, аннуитетов или процентов в качестве дохода штата Мэн, даже если доход поступает от банков штата Мэн или от предыдущего работодателя в штате Мэн.
  • Заработная плата, коммерческий доход и прирост капитала из источников в штате Мэн являются доходом штата Мэн, даже если вы получили этот доход как нерезидент.
  • Все жители неполного года, нерезиденты и жители «безопасной гавани» должны отправить копию своей федеральной декларации вместе с декларацией штата Мэн.
• Жители штата Мэн не могут подавать Schedule NR.
• Любой доход, полученный вами как жителем штата Мэн, является доходом штата Мэн, независимо от того, где он был получен.

Дополнительные письменные инструкции доступны, чтобы помочь вам заполнить График NR на странице Руководящих документов.

Доработана: 1 марта 2019 г.

Вернуться к началу

10.Как мне заполнить Расписание NRH?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и расписание NRH.

Внимательно прочтите инструкции по расписанию NRH. Прочтите конкретные инструкции для каждой строки в расписании, прежде чем заполнять эту строку в форме.

Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, состоящую в браке, но у вас и вашего супруга (а) другой статус резидента, вы можете использовать Schedule NRH. Кроме того, если вы и ваш супруг (а) оба нерезиденты или проживающие в «безопасной гавани» штата Мэн, но только один из вас имеет доход от штата Мэн, вы можете использовать Расписание NRH.

Заполняя Таблицу NRH, вы выбираете, что будете облагаться налогом как отдельное лицо в своей налоговой декларации штата Мэн, даже если вы подали совместную федеральную декларацию.

При заполнении формы 1040ME, Schedule NRH:

, вы должны помнить о следующих моментах.

• Не указывайте имя вашего супруга или номер социального страхования на лицевой стороне формы 1040ME.
• Отметьте поле статуса регистрации для холостого. Не ставьте отметку в поле для подачи заявления о браке по отдельности, о совместной регистрации в браке или о главе семьи.
• Проверьте статус проживания, который относится к вам. Для получения дополнительной информации о статусе проживания см. Документы Guidance to Residency Status и / или Guidance to Residency «Safe Harbors» . Вы можете скачать копии документов со страницы Руководящих документов.
• Не требуйте личного освобождения вашего супруга. Общее количество освобождений в вашей форме 1040ME, строка 13 должно быть «1».
• Не указывайте доход вашего супруга в графе C.Столбец A не рассчитан на то, чтобы равняться сумме столбца B и столбца C.
• Нерезиденты и лица с неполным годом проживания — единственные люди, которые могут указывать что-либо в столбце C. Жители штата Мэн должны оставлять столбец C пустым.
• Если у вас есть какие-либо налоговые льготы, такие как льготы по уходу за ребенком, заполните График A штата Мэн. Налоговые льготы по форме 1040ME, Schedule A распределяются пропорционально на основе вашей части семейного дохода, как показано в форме 1040ME, Schedule NRH.
• Вы должны отправить копию своей федеральной декларации при заполнении формы 1040ME, Schedule NRH.
• Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить форму 1040ME, расписание NRH на странице руководящих документов.

После доработки: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

11. Как мне заполнить ведомость по зачету подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию?

Вы должны подать форму штата Мэн 1040ME и ведомость зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, чтобы претендовать на зачет налогов, уплаченных в другую юрисдикцию.

Если вы были резидентом штата Мэн (за исключением резидентов «безопасной гавани») в течение налогового года и получили доход, который в течение года облагался налогом в другом штате, вы можете потребовать возмещения подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию.

Прочтите инструкции к Рабочему листу зачета подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию, прежде чем заполнять рабочий лист. Перед заполнением декларации штата Мэн всегда заполняйте налоговую декларацию другого штата. Вы должны предоставить копию декларации другого штата вместе с декларацией штата Мэн.

При заполнении строки 4b «Подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», не указывайте в этой строке сумму удержаний, уплаченных другому штату. Вместо этого напишите в этой строке фактическое налоговое обязательство, причитающееся другому государству (т. Е. Налог после востребованных кредитов). Эта сумма обычно представляет собой сумму удержаний, удерживаемых другим штатом, плюс любые дополнительные деньги, которые вы им задолжали при подаче декларации, или за вычетом любого возмещения, на которое вы имеете право от другого штата.

Если вы платили подоходный налог более чем одному штату, заполните отдельный лист подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию для каждого штата.Сложите полученные налоговые льготы вместе при сообщении допустимого кредита в форме 1040ME, Приложение A.

Как правило, вы не можете требовать одновременно кредит для уплаты налогов, уплаченных в другую юрисдикцию, и кредит для нерезидента по форме 1040ME, Schedule NR в одном и том же возврате. Однако, если вы являетесь резидентом неполный год и получили доход как резидент штата Мэн, который также облагался налогом в другом штате, вы можете иметь право претендовать на оба кредита. Сначала заполните форму 1040ME, приложение NR. Затем заполните таблицу «Кредит на подоходный налог, уплаченный в другую юрисдикцию», исходя только из той части вашего дохода, которая была получена как резидент штата Мэн.

Доступны дополнительные письменные инструкции, которые помогут вам заполнить ведомость «Кредит для подоходного налога, уплаченного в другую юрисдикцию» на странице «Руководящие документы».

Доработана: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

12. Моя супруга скончалась. Вы отправили возмещение, указав на нем оба наших имени. Что мне делать?

Отнесите чек и копию свидетельства о смерти в свой банк и попробуйте обналичить или внести чек.

Если ваш банк не принимает чек на возврат, вы должны заполнить форму штата Мэн 1310ME «Заявление о возмещении, причитающемся умершему налогоплательщику», чтобы перевыпустить чек только на ваше имя.Позвоните в службу форм MRS по телефону (207) 624-7894, чтобы запросить форму 1310ME.

Верните не обналиченный чек и заполненную форму 1310ME в налоговую службу штата Мэн, отдел подоходного налога и налога на имущество. Через 6–8 недель с даты возврата чека в налоговую службу штата Мэн будет выписан новый чек на возмещение.

Вернуться к началу

13. Я получил письмо о том, что вы отправили мне возмещение в другое агентство. Почему?

Нам сообщили, что у вас есть задолженность по уплате федеральных налогов, алиментов, ссуд на обучение или других долгов агентств штата.Закон штата требует, чтобы мы отправляли ваш возврат налога в государственные и федеральные агентства для оплаты этих долгов.

В нашем уведомлении указано, какая часть вашего возмещения была отправлена ​​и в какое агентство. Если вы считаете, что отправленная сумма была неправильной или что вы не задолжали деньги, вы должны напрямую связаться с этим агентством. Служба доходов штата Мэн не может предоставить дополнительную информацию, помимо той, которая указана в вашем уведомлении. В нашем уведомлении указан адрес и номер телефона агентства, запрашивающего денежные средства из вашего возмещения.

За исключением случаев, когда у вас также есть задолженность другому агентству, оставшаяся сумма возмещения обычно будет отправлена ​​вам в течение четырех-шести недель.

Если вы подали совместную декларацию, ваш возврат может быть использован для оплаты прошлой или настоящей задолженности любого из супругов, даже если долг возник до вашего брака. Опять же, если у вас есть вопросы, в нашем уведомлении указано агентство, с которым вы должны связаться, чтобы получить ответы.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

14.Я получил счет, но не могу оплатить его полностью. Что мне делать?

Если мы отправили вам счет, но вы не можете полностью оплатить причитающуюся сумму, вы должны заплатить столько, сколько сможете, указав это уведомление. Пени и проценты будут начисляться на любой невыплаченный остаток до выплаты.

Вы можете позвонить в налоговую службу штата Мэн по телефону (207) 621-4300, чтобы обсудить план выплат. Часто мы можем сэкономить вам значительные штрафы, если вы свяжетесь с нами вовремя. Установление приемлемого плана платежей также предотвратит принудительное взыскание в отношении вас.

Доработана: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

15. Почему вы не засчитали мои удержания?

Возможно, мы не предоставили вам кредит для ваших удержаний из-за отсутствия или нечеткости формы W-2 или формы 1099. Вы не можете требовать федеральный налог, Medicaid, социальное обеспечение или налоги, уплаченные другому штату в качестве удерживаемых сумм в штате Мэн. В поле вашей формы W-2 или формы 1099 с надписью «Подоходный налог штата» указывается сумма удерживаемых государством налогов.Поле с надписью «State» указывает состояние, в которое были отправлены удержания.

Чтобы определить, верна ли сумма, которую вы указали в своей декларации, сложите поля с надписью «Подоходный налог штата», удержанные для штата Мэн, во всех ваших формах W-2 и 1099. Если это больше, чем мы разрешили вам отправьте нам разборчивые копии ваших форм W-2 и 1099 с копией вашего уведомления, и мы рассмотрим наши изменения.

Вернуться к началу

16. Что мне делать, если я изменю свою федеральную налоговую декларацию или мою федеральную налоговую декларацию изменила Налоговая служба?

Если налоговая служба проверила и изменила вашу федеральную декларацию, вы должны сообщить об этих изменениях в налоговую службу штата Мэн в течение 180 дней, если изменения влияют на ваши налоговые обязательства штата Мэн.

Вы должны заполнить измененную форму 1040ME, чтобы изменить свой доход от штата Мэн. Не забудьте приложить копию окончательного федерального решения вместе со всеми уведомлениями и графиками, поддерживающими федеральную корректировку.

Если вы внесли поправки в свою федеральную декларацию, и эти изменения повлияют на ваши налоговые обязательства в штате Мэн, вы также должны сообщить об изменениях в штат Мэн, заполнив форму 1040ME и отметив поле возврата ИЗМЕНЕНО. При подаче приложите копию своей федеральной формы 1040X к декларации в штате Мэн.

Если изменения приводят к дополнительному налоговому обязательству, с вас будут взиматься проценты по дополнительному обязательству с даты уплаты первоначального дохода до получения исправленного платежа.Однако мы не будем оценивать штрафы, если вы полностью оплатите обязательство при подаче декларации.

Если изменения приводят к возмещению, причитающемуся вам, у Maine Revenue Services есть 60 дней с даты получения вашего полного возврата для обработки вашего возмещения до того, как вам будут причитаться какие-либо проценты.

Доработана: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

17. Я получил уведомление, в котором не указаны все произведенные платежи. Как мне получить за них кредит?

Чтобы получить кредит за пропущенные платежи, приложите копии лицевой и оборотной стороны аннулированных чеков к полученному уведомлению и отправьте их в налоговую службу штата Мэн по адресу, указанному в уведомлении.Мы изучим ваши платежи и соответствующим образом скорректируем ваш аккаунт. Если вы производили оплату денежным переводом, вы должны запросить копию отмененного денежного перевода в том месте, где он был приобретен. Копия квитанции не поможет нам отследить ваш платеж.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

18. Как я могу приобрести пропуск в парк штата Мэн?

Пропуск в парк штата Мэн можно приобрести онлайн непосредственно в Бюро парков и земель на сайте www.MaineStateParkPass.com. Вы также можете приобрести пропуск в парк через Службу доходов штата Мэн, когда вы подаете свою налоговую декларацию не позднее установленной даты подачи налоговой декларации.

Заполните форму 1040ME и приложение CP. Вы можете запросить любое количество индивидуальных и транспортных пропусков для себя или в качестве подарков. Все запрошенные пропуска будут отправлены по адресу, который вы укажете в своей налоговой декларации. Вы должны иметь избыточную сумму возмещения или отправить платеж, достаточный для покрытия стоимости приобретенных пропусков, чтобы Служба доходов штата Мэн могла выдать вам пропуски в парк.

Если вы уже подали налоговую декларацию о доходах штата Мэн и хотите приобрести пропуск в парк штата Мэн, вы должны приобрести проездной на сайте www.MaineStateParkPass.com или позвонить в Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821. Вы не сможете приобрести пропуск в парк при заполнении измененной формы 1040ME.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

19. Что делать, если мой пропуск в парк утерян или украден?

Вы должны связаться с Бюро парков и земель по телефону (207) 287-3821 или www.MaineStateParkPass.com для замены пропуска, если он был утерян, уничтожен, украден или выдан по ошибке. Если абонемент утерян, новый абонемент будет продан по первоначальной закупочной цене.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

20. Имею ли я право на статус невиновного или травмированного супруга?

Служба доходов штата Мэн признает иски невиновных и травмированных супругов только в отношении задолженности по налогу на прибыль Службы доходов штата Мэн (см. Федеральную форму 8379 или форму 8857 и соответствующие инструкции).Супруг не обязан запрашивать федеральную помощь до обращения за государственной помощью. Для получения дополнительной информации позвоните в Отдел нормативно-правового соответствия Налоговой службы штата Мэн по телефону (207) 624-9595 или по электронной почте [email protected]. Если вы считаете, что ваш возврат может быть засчитан для погашения долга, отличного от долга по подоходному налогу, вы должны напрямую связаться с другим налоговым отделом или агентством, чтобы запросить компенсацию потерпевшего супруга.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

21.Что делать, если я подам заявление или заплачу поздно?

Если ваша задолженность по налогу на прибыль , с вас будут взиматься ежемесячно начисляемые проценты (в настоящее время 5%, начиная с 1 января 2021 г.) по подоходному налогу, не уплаченному в установленный срок (обычно 15 апреля сразу же после налогового года для календарного года. файлы). Расширение дает только дополнительное время для файлов; это не дает дополнительного времени для уплаты причитающихся налогов и не препятствует начислению процентов.

За несвоевременную подачу помимо процентов начисляется штраф.Штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 10% от суммы налога, в зависимости от того, что больше. Если налоговая декларация не подается по требованию, штраф за несвоевременную подачу составляет 25 долларов США или 25% от суммы налога. За несвоевременную уплату налога начисляется отдельный штраф. Штраф за просрочку уплаты налога составляет от 1% в месяц до максимум 25%. Оба штрафа начисляются, если декларация подана с опозданием, а налог уплачен с опозданием. Закон также предусматривает штрафы за недоплату предполагаемого налога, подготовку или подачу поддельной налоговой декларации, а также за существенное занижение дохода.

Если вам полагается возмещение , вы, как правило, должны подать заявление о возмещении в течение 3 лет с момента первоначального срока подачи декларации или в течение 3 лет с момента уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже; в противном случае вы рискуете потерять возврат.

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

22. Есть ли штраф за неуплату достаточной суммы налога?

Да. Если вы не уплатили достаточную сумму расчетного налога или у вас будет удержана достаточная сумма налога из вашего заработка к какой-либо дате уплаты расчетного налога, к вам может быть применен штраф.В 2020 календарном году штраф за недоплату составляет 7% ежемесячно. В 2021 календарном году штраф за недоплату составляет 5% ежемесячно.

Если ваше налоговое обязательство в 2020 году составляет 1000 долларов или более, вам следует обратиться к форме 2210ME «Недоплата расчетного налога физическими лицами».

После доработки: 4 февраля 2021 г.

Вернуться к началу

23. Я не являюсь резидентом штата Мэн и веду коммерческую деятельность (например, сдачу в аренду), расположенную в штате. В предыдущие годы эта деятельность приносила убытки, но в этом году я получил прибыль.Могу ли я использовать убытки прошлых лет для компенсации прибыли этого года?

Нет, если у вас нет федерального убытка, который вы можете перенести на этот год. Если ваши убытки в штате Мэн ранее компенсировали федеральный доход, вы не можете использовать эти убытки снова для компенсации будущего дохода в штате Мэн.

Исправлено: 8 января 2020 г.

Вернуться к началу

24. Принимает ли налоговая служба штата Мэн факсимильные подписи на налоговых декларациях, заполненных либо налогоплательщиком, либо оплачиваемым составителем?

Любой возврат, поданный в Налоговую службу штата Мэн, должен содержать заявление о том, что содержащиеся в нем заявления являются правдивыми и сделаны с учетом наказания за лжесвидетельство.

Налоговая служба штата Мэн обычно следует процедурам подачи налоговых деклараций Налоговой службы штата, требующим, чтобы налогоплательщики ставили оригинальную подпись на налоговые декларации; то есть они должны лично подписать свое возвращение из штата Мэн. Факсимильные подписи не принимаются.

Maine Revenue Services позволяет оплачиваемым составителям ставить свою подпись в качестве составителя декларации в соответствии с Уведомлением налоговой службы 2004-54 / IRB 2004-33, 209, которое разрешает оплачиваемым составителям подписывать декларации резиновым штампом, механическим устройством (таким как ручка для подписи). ) или компьютерной программы (т.е., компьютерная программа, которая печатает имя составителя в строке подписи формы).

Когда налоговая декларация подается налогоплательщиком в электронном виде или с разрешения налогоплательщика, подача такой декларации представляет собой заявление налогоплательщика под присягой, сделанное под присягой за лжесвидетельство, о том, что налоговое обязательство, указанное в декларации, является правильным. Никакой дополнительной подписи не требуется. См. 36 M.R.S. § 193 (1).

Исправлено: 1 марта 2019 г.

Вернуться к началу

25.Как мне подать налоговую декларацию о доходах в штате Мэн?

Заполните форму 1040ME в электронном виде с помощью Maine Fastfile.

• I-файл
• Модернизированный электронный файл, предлагаемый налоговой службой, или
• Электронная подача через платного налогового специалиста

Или вы можете подать бумажную декларацию. Буклеты и формы доступны для загрузки в разделе «Формы», или вы можете запросить, чтобы буклет формы 1040ME был отправлен вам по почте:

• Заказать онлайн, используя электронную форму запроса;
• Позвоните на линию форм MRS по номеру 207-624-7894; или
• Напишите в налоговую службу штата Мэн, PO Box 9107, Augusta, ME 04332-9107.

После доработки: 1 марта 2019 г.

Вернуться к началу

Налог для самозанятых

Введение

Если вы начинаете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, вы должны зарегистрироваться в Revenue в качестве самозанятый человек. Вы платите налог с прибыли от своего бизнеса и с любых другой доход, который у вас есть.

В случае несвоевременной уплаты причитающихся налогов с вас будут взиматься проценты. со срока платежа до даты получения платежа.

Бюджет на 2022 год

В бюджете на 2022 год было объявлено, что налоговый кредит на заработанный доход будет увеличится на 50 евро до 1700 евро к 2022 году.

COVID-19 измеряет

Хранение долгов

Некоторая невыплаченная налоговая задолженность, возникшая в результате пандемии COVID-19, может быть отсрочена или «На складе». В бюджете на 2021 год было объявлено, что складирование налоговой задолженности Схема была распространена на налогоплательщиков, которые самостоятельно платят подоходный налог и пострадал от Covid-19.

Долги, находящиеся на хранении, подлежат 0% процентной ставке за складированные период.Схема складирования продлена до 31 декабря 2021 года. Нет проценты будут выплачиваться в течение 2022 года и сниженная процентная ставка 3% в год. будет применяться с 2023 года.

Дополнительную информацию можно получить в разделе «Информация о доходах». Буклет по хранению налоговой задолженности (pdf).

Льгота по налогу на прибыль для самозанятых

Введена временная льгота по налогу на прибыль для самозанятых лиц которые были прибыльными в 2019 году, но которые понесут убытки в 2020 году из-за COVID-19 пандемия.

Самозанятые люди могут понести убытки в 2020 г. (и часть неиспользованного капитала). надбавок), перенесенных и вычтенных из их прибыли за 2019 год, чтобы уменьшить сумма подоходного налога с этой прибыли. Максимум, что можно отнести составляет 25000 евро.

Вы подаете претензии и промежуточные претензии, внося изменения в налоговую декларацию по форме 11 для 2019. Чтобы подать промежуточный иск, вы должны полностью соответствовать налоговым нормам и определенное время. будут применяться ограничения. Вы можете подать промежуточную претензию через MyEnquiries на сайте Revenue.

У

Revenue есть руководство о налоговых льготах для самозанятых лиц и о том, как подать заявку (pdf).

Правила

Как частный предприниматель, вы платите подоходный налог в соответствии с система самооценки, раз в год. Самооценка означает, что вы несет ответственность за самостоятельную оценку подлежащих уплате налогов.

Вы платите предварительный налог (приблизительный размер налога, подлежащего уплате за вашу текущую торговую года) не позднее 31 октября каждого года и подавать налоговую декларацию за предыдущие года не позднее 31 октября.Если вы подаете налоговую декларацию онлайн с помощью онлайн-сервиса Revenue (ROS) срок обычно немного позже.

Например, если ваш отчетный год длится с 1 января по 31 декабря каждый год, вы платите Предварительный налог за 2021 год до 31 октября 2021 года на основе оценки вашей ответственности за полный год. При этом вы делаете налоговую декларацию на 2020 год и уплатить все налоги, причитающиеся за этот год. Вы имеете право на обычные налоговые льготы и льготы.

На 2021 год вы можете потребовать Заработанный Скидка по подоходному налогу в размере 1650 евро.Эта сумма также относится к 2020 г. (в 2019 г. сумма составила 1350 евро). Однако, если вы также имеете право на работу в качестве сотрудника Налоговый кредит (ранее известный как налоговый кредит PAYE), общая стоимость эти 2 налоговых вычета не могут превышать 1650 евро.

Вы должны вести надлежащие записи, которые включают:

• Все покупки и продажи товаров и услуг и
• Все полученные и все выплаченные суммы

Вы должны вести подтверждающие записи (например, счета-фактуры, банк и здание заявления общества, квитанции чеков и квитанции).Их не нужно отправлять в доход, но вы должны сохранить их на случай аудита доходов.

Вы можете требовать возмещения определенных деловых расходов в счет налога. Некоторые примеры включают:

• Покупка товаров для перепродажи
• Заработная плата
• Аренда
• Оценки
• Ремонт
• Освещение и отопление
• Эксплуатационные расходы транспортных средств или оборудования, используемого в бизнесе
• Бухгалтерские сборы
• Выплаченные проценты по бизнес-кредитам
• Лизинговые платежи за транспортные средства или технику, используемую в бизнесе
• Взносы в личную пенсию (до определенных пределов).

Если вы работаете из дома, вы можете потребовать долю бытовые счета, такие как телефон, отопление, освещение и широкополосный доступ.

Дополнительную информацию о самозанятости можно найти в Revenue’s руководство по самооценке, которое включает информацию о том, как заполнить ваша налоговая декларация и важные сроки. Доход также есть информация о постановке на налоговую и о коммерческих расходах. которые вы можете требовать в счет дохода. Местное налоговое управление также может вам помочь с любыми вопросами, которые могут у вас возникнуть.

Субподрядчики: Если вы самостоятельно занятый субподрядчик работающие в строительстве, лесном хозяйстве или мясопереработке есть подробная информация о Соответствующий контрактный налог на веб-сайте выручки.

Универсальный социальный сбор, PRSI и НДС

USC: Каждый должен платить Универсальный социальный сбор (USC), если их валовой доход превышает 13 000 евро в год.

Надбавка в размере 3% применяется к любому доходу от самозанятости свыше 100 000 евро. независимо от возраста.Это означает, что самозанятые люди платят в общей сложности 11% USC. на любой доход более 100 000 евро. USC не распространяется на социальное обеспечение или аналогичные выплаты. Вы платите USC вместе с предварительным налоговым платежом.

PRSI: Самозанятые люди платят Класс S PRSI на их доход.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Вы должны зарегистрироваться для Налог на добавленную стоимость (НДС), если ваш годовой оборот больше или, вероятно, быть более 75 000 евро за поставку товаров или 37 500 евро за оказание услуг.Как трейдер вы платите НДС за товары и услуги, приобретенные для бизнеса, и начисление НДС на товары и услуги поставляется предприятием. Разница между взимаемым вами НДС и Зачисленный с вас НДС должен быть уплачен в налоговую службу. Если сумма уплаченного вами НДС превышает начисленный вами НДС, выручка возместит превышение. Это гарантирует что НДС платит конечный покупатель, а не бизнес.

Revenue содержит информацию о том, как учитывать и платить НДС.

Самооценка

Если вы работаете не по найму, вам следует зарегистрироваться для самооценки.Ты можешь читать подробнее о том, кто требуется для самооценки.

Вы (или агент) должны подать налоговую декларацию и самостоятельно рассчитать свой налог. ответственность за предыдущий год. Вы можете:

Если вы зарегистрировались для самооценки с 2015 года, вы обязаны подайте и оплатите онлайн.

Revenue содержит дополнительную информацию и видео-руководства по регистрации. ваша налоговая декларация.

Revenue также предоставляет руководство по Заполнение деклараций о заработной плате и подаче налоговых деклараций (pdf).

Если вы используете ROS для подачи налоговой декларации онлайн, она рассчитает ваш самооценка на основе предоставленной вами информации.Вы можете принять этот расчет или введите свою самооценку.

Если вы используете бумажную форму 11, она включает раздел самооценки, который вы (или ваш агент) должны заполнить и подписать. Если вы подаете налоговую декларацию в бумажном виде рано, до 31 августа, налоговая служба заполнит раздел самооценки на вашего имени. В 2021 году эта ранняя дата подачи заявок продлевается до 30 сентября. 2021.

резидентов на неполный год

Резидент с неполным годом — это любое лицо, которое сменило свое законное место жительства с или на Коннектикут в течение налогового года.

Жители Коннектикута с неполным годом обучения должны заполнить:

Посетите нашу страницу Индивидуальные налоговые формы, страница , чтобы ознакомиться с формами и инструкциями.

Если вы переехали в другой штат или выехали из него в течение налогового года, вам также может потребоваться подать декларацию за неполный год в другой штат, резидентом которого вы были в течение налогового года.

Свяжитесь с налоговым отделом этого штата для получения дополнительной информации.

ПРИМЕЧАНИЕ: Если вы изменили свое законное место жительства на другой штат, но продолжали сохранять постоянное место жительства в Коннектикуте в течение всего года, и провели в Коннектикуте более 183 дней в совокупности в течение налогового года, вы будете считается резидентом этого года.

Какой доход подлежит обложению налогом Коннектикута?

Общие инструкции к форме CT-1040NR / PY включают информацию о том, кто должен подавать эту форму, а также другие полезные советы.

Общий доход резидента с неполным годом проживания в течение его или ее периода проживания и его или ее источник дохода в Коннектикуте в течение периода его нерезидентства подлежат подоходному налогу в Коннектикуте. (Источник дохода нерезидента Коннектикута определен в инструкциях к форме CT-1040NR / PY.) На резидента, проживающего неполный год, также распространяются особые правила начисления.

В Таблице распределения доходов резидентов в течение неполного года CT-1040AW введите ваш доход, полученный или начисленный, когда вы были резидентом CT, в столбце B. В столбце D укажите любой доход, полученный вами от источника CT после того, как вы изменили свое место жительства на другое. штат. Это сумма столбцов B и D, которую вы должны ввести в график CT-SI. Сумма из строки 30 расписания CT-SI должна быть введена в строку 6 формы CT-1040NR / PY. Это ваш источник дохода от КТ.

Специальные правила начисления

Резидент, проживающий неполный год, также подлежит особым правилам начисления. Резидент, проживающий неполный год, должен признавать и отражать статьи доходов, прибылей, убытков или вычетов по методу начисления, независимо от обычно используемого метода учета. Как правило, статья дохода подлежит особому начислению, если право на получение дохода является фиксированным, а сумма, подлежащая выплате, определяется с разумной точностью в момент изменения статуса резидента.Более подробную информацию о доходе, подлежащем особому начислению, можно найти в буклете с инструкциями к форме CT-1040NR / PY.

Расчет налога по неполногодним резидентам

Закон Коннектикута требует, чтобы резидент с неполным годом рассчитывал свой налог так же, как резидент Коннектикута — на весь полученный или начисленный доход за весь год, независимо от того, где он был получен. Однако резидент, проживающий неполный год, должен будет платить только ту часть налога, которая относится к его или ее источнику дохода в Коннектикуте.Резидент, проживающий неполный год, будет пропорционально распределять налог, который будет уплачиваться со всего его или ее дохода, на основе процента дохода из источников Коннектикута.

Например, если подоходный налог в Коннектикуте, рассчитанный на весь ваш доход (как указано в строке 5 или строке 6 (в зависимости от того, что больше) формы CT-1040NR / PY), составлял 1000 долларов, но вы были резидентом неполный год и только 50 % вашего дохода был получен, когда вы были резидентом Коннектикута, ваш налогооблагаемый доход в Коннектикуте составит 50% от 1000 долларов США или 500 долларов США.

Этот метод расчета позволяет резиденту неполного года облагаться налогом по той же ставке, что и резидент, с учетом тех же освобождений и налоговых льгот, доступных для резидента с тем же уровнем дохода, но требует уплаты налога только в отношении к проценту от общего дохода, полученного от этого государства. Этот метод налогообложения, также используемый в Нью-Йорке и Калифорнии, а также в других штатах, предназначен для справедливого сбора только суммы налога, причитающейся Коннектикуту.

Если супруги имеют разное место жительства

Если один из супругов является резидентом неполного года, а другой — нерезидентом или резидентом в течение всего года, супруг, который является резидентом неполного года, должен подать форму CT-1040NR / PY как резидент на неполный год, используя регистрацию статус женат, подача отдельно, даже , если они подадут совместную федеральную налоговую декларацию. (Если у другого супруга есть требование к подаче, этот супруг должен подать декларацию нерезидента или резидента (в зависимости от того, что подходит) в качестве подачи отдельно.) Аналогичным образом, если оба супруга являются резидентами неполный год, но они переехали в Коннектикут или выехали из него в разные даты, они должны подавать как состоящие в браке документы отдельно, даже если они подают совместную федеральную налоговую декларацию. В обоих случаях супруги могут подавать , а не как «совместную регистрацию брака» для целей подоходного налога Коннектикута.

Например, если вы прожили неполный год в Коннектикуте и должны подавать декларацию в Коннектикуте, а ваш супруг (а) был нерезидентом Коннектикута и не имел дохода от источника в Коннектикуте, вы должны заполнить форму CT-1040NR / PY как «отдельно для Коннектикута. только «если вы и ваш супруг (а) подадите совместную федеральную налоговую декларацию.Если ваш (а) супруг (а) является нерезидентом с источником дохода в Коннектикуте, он или она также должны подать форму CT-1040NR / PY как «подачу отдельно». Вы должны подать налоговую декларацию о доходах в Коннектикуте, если:

• Ваша доля в федеральном скорректированном валовом доходе превышает 12 000, или долларов США

• Если ваша доля составляет 12000 долларов или меньше, но у вас был подоходный налог в Коннектикуте, удержанный из заработной платы или произведена расчетная оплата подоходного налога Коннектикута, или

• У вас есть федеральное альтернативное минимальное налоговое обязательство.

В строке 1 формы CT-1040NR / PY вы должны указать только свою долю скорректированного федерального валового дохода. Чтобы определить вашу долю в федеральном скорректированном валовом доходе, вам следует пересчитать ваш федеральный скорректированный валовой доход, заполнив предварительную федеральную налоговую декларацию, как если бы вы подали отдельно для целей федерального подоходного налога как состоящие в браке.

При заполнении рабочего листа CT-1040AW включите в столбец A только те статьи дохода, которые включены в вашу долю скорректированного федерального валового дохода, указанного в строке 1.В столбце B введите доход из столбца A, который был получен или начислен в течение периода вашего проживания. Введите разницу между суммами в столбцах A и B, в столбце C. В столбце D введите любую часть столбца C, которая была доходом из источника в Коннектикуте, который вы получили или накопили, когда вы были нерезидентом Коннектикута.

При расчете налога используйте графу «отдельная подача».

Если вы работали в другом штате, пока жили в Коннектикуте

Если вы работали в другом штате, в то время как вы были резидентом Коннектикута, и вы платили подоходный налог этому штату, заполните Приложение 2 формы CT-1040NR / PY, чтобы потребовать возмещения налогов, уплаченных другому штату.Вы можете претендовать только на возмещение налогов, уплаченных другому штату с заработной платы, полученной в этом штате в то время, когда вы были резидентом Коннектикута. Вы должны приложить копию декларации, поданной в другой штат, чтобы подтвердить свое требование о кредите.

Требуются ли расчетные платежи?

Резидент с неполным годом, который будет должен 1000 долларов США или более по подоходному налогу в Коннектикуте, после вычета подоходного налога Коннектикута, удержанного в течение налогового года, и с учетом любого сквозного налогового кредита для юридических лиц и кредита на налоги, уплаченные в другую юрисдикцию на доход, полученный в этой юрисдикции, должен уплачивать расчетный налог на прибыль.Как правило, необходимо внести четыре платежа: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Для этой цели используется форма CT-1040ES «Купоны на расчетные выплаты подоходного налога в Коннектикуте». Рабочий лист объясняет расчет налога на налогооблагаемый доход Коннектикута для резидентов, нерезидентов и резидентов неполный год.

Самозанятые и налоги, отчисления на здоровье, пенсию

Узнайте о программе помощи при пандемической безработице (PUA) и пособиях по безработице для самозанятых налогоплательщиков в результате второго пакета стимулирующих выплат.Если вы работали подрядчиком в федеральном агентстве, но не могли работать из-за закрытия учреждения и / или других ограничений, вы можете получить компенсацию за оплачиваемый отпуск в результате второй программы стимулирования. Будьте в курсе третьего стимулирующего платежа и того, как запросить его при возврате в 2021 году через возвратный кредит на восстановление.

На этой странице:

Подрядчик против наемного работника

Многие компании нанимают рабочих по контракту для выполнения определенных видов работ.Это независимые подрядчики, которые вместо получения W-2 с удержанными налогами получают за свою работу 1099-MISC или 1099-NEC. Если вы забираете и доставляете продукты в качестве работы, возите пассажиров с места на место или забираете еду для кого-то, вы можете работать в качестве независимого подрядчика. Кроме того, те, кто выполняет внештатную работу, обычно подписываются на работу по контракту. Таким образом, вы можете вычесть из своей налоговой декларации такие расходы, как расходы на домашний офис и / или бензин и пробег.

Если вы работаете самостоятельно и не являетесь сотрудником, вы будете платить налоги немного иначе, чем сотрудники. Как частное лицо, работающее не по найму, вы должны самостоятельно платить федеральные подоходные налоги, налоги на социальное обеспечение и Medicare, либо посредством расчетных ежеквартальных налоговых платежей, либо при подаче налоговой декларации. Если ваши предполагаемые налоговые платежи слишком велики, вам будет причитаться возмещение; если слишком мало, вы должны будете заплатить налог.

Налоги должны уплачиваться с дохода по мере его получения.Если вы не платите достаточно налогов в течение года, вам могут быть начислены штрафы. Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш общий доход от самозанятости составляет не менее 400 долларов США . Это отличается от того, если вы являетесь сотрудником, и эти выплаты автоматически удерживаются из вашей заработной платы и частично выплачиваются за вас вашим работодателем.

Образцы видов доходов, не связанных с заработной платой

Самый простой и точный способ уплаты налогов на самозанятость с помощью вашей налоговой декларации — это начать бесплатную налоговую декларацию в eFile.com. Основываясь на ваших ответах на налоговые вопросы, мы определим, нужно ли вам платить налоги на самозанятость, и рассчитаем суммы. Затем вы можете заплатить им при подаче декларации, и мы также создадим приблизительные суммы налоговых платежей и ваучеры, которые вы сможете использовать для уплаты налогов в течение года.

Самостоятельная занятость или служащий

Считается, что вы работаете не по найму, если вы занимаетесь торговлей или бизнесом (а не только хобби) или занимаетесь бизнесом для себя, независимо от того, работаете ли вы полный или неполный рабочий день.Самостоятельно занятый человек может быть индивидуальным предпринимателем , независимым подрядчиком или фрилансером . Вы считаются самозанятыми, даже если вам платят наличными и вы не получаете 1099-MISC или 1099-NEC. Являетесь ли вы частью нового гиганта или совместной экономики и не знаете, как сообщать о доходах от этой деятельности или как оценивать и подавать налоги?

См. Подробное руководство по налогам на малый бизнес, если вы заполнили Приложение C. Воспользуйтесь eFile.com, чтобы подготовить налоговую декларацию для малого бизнеса и обсудить вашу ситуацию с одним из наших налоговых инспекторов. Готовьтесь, но не в одиночку!

Вот краткий обзор того, как вам платят, будучи самозанятым, и как наемным работником:

Сотрудник

Налоги удерживаются через форму W-4 и уплачиваются вместе с налоговой декларацией, если налоги причитаются

Самостоятельный предприниматель

Приложение K-1

Примечание: Файлы 1120 бизнес-налоговой декларации через Приложение K-1, если у них есть корпорация.

Налоги, уплачиваемые посредством ежеквартальных расчетных платежей и уплачиваемые вместе с налоговой декларацией, если необходимо больше налогов.

Самостоятельный подрядчик

1099-MISC, 1099-NEC или квитанции

Налоги, уплачиваемые посредством ежеквартальных расчетных платежей и уплачиваемые вместе с налоговой декларацией, если налоги причитаются

Самостоятельная работа (владелец бизнеса или независимый подрядчик) зависит от этих трех факторов:

• Поведенческий контроль: Как компания или организация, в которой вы работаете, направляет и контролирует какую работу вы выполняете и как выполняется ваша работа (с помощью инструкций, обучения или других методов)? Это может включать в себя, какие инструменты использовать, каких помощников нанять или когда покупать материалы или услуги.
• Финансовый контроль: Кто имеет право направлять и контролировать деловые и финансовые аспекты вашей работы?
• Тип взаимоотношений: Как вы связаны с вашим бизнесом на основании вашей работы или работы? Есть ли контракты, описывающие рабочие отношения между вами и компанией? Как эти документы характеризуют вашу роль в бизнесе?

Обратитесь к таблице ниже, чтобы узнать, как эти 3 фактора определяют, являетесь ли вы самозанятым лицом:

Компания или бизнес контролируют вашу работу и то, как она выполняется.Вы также получаете обучение и тщательный контроль.

Компания имеет право направлять и контролировать все деловые и финансовые аспекты работы. Это включает в себя инструменты и оборудование, в которые вложены средства, определяет цены и заработную плату, а также помогает удерживать налог с вашей заработной платы.

Ожидается, что он будет постоянным (или, по крайней мере, относительно долгосрочным). Вам также предоставляются льготы для сотрудников (страховка, пенсия, оплачиваемый отпуск и пособие по болезни). Предоставляемые вами услуги являются ключевым аспектом обычного бизнеса компании.

Самостоятельный предприниматель -График K-1 (владение корпорацией, подает налоговую декларацию 1120 по Приложению K-1) Независимый Подрядчик -1099-MISC, 1099-NEC или квитанции

Вы направляете и контролируете свою работу.

Вы имеете право направлять и контролировать деловые и финансовые аспекты своей работы. Вы также можете иметь невозмещаемые деловые расходы, инвестировать в помещения, оборудование или инструменты, используемые при выполнении вашей работы, делать свои услуги доступными на открытом рынке, устанавливать свои собственные ставки и цены на услуги, не удерживать налоги из вашей заработной платы. , или имеете возможность понести убытки.

Предоставляемые вами услуги не являются ключевым аспектом обычной деятельности компании. Отношения могут быть непостоянными, и компания не выплачивает вам вознаграждения.

Независимый подрядчик

Вы считаются независимым подрядчиком, если лицо или организация, которые платят вам, имеют право направлять и контролировать только результат , работы, а не , какие работы будут выполнены, или как они будут выполнены .

• Примеры независимых подрядчиков : врачи, стоматологи, ветеринары, юристы, бухгалтеры, нотариусы, плотники, электрики, сантехники, механики, каменщики, мастера по ремонту домов, уборщики, поставщики услуг по уходу за газонами, няни, носители новостей, разработчики программного обеспечения, Интернет дизайнеры, художники-графики, артисты, приглашенные ораторы, водители грузовиков, водители такси, сельскохозяйственные рабочие, переводчики, менеджеры проектов, парикмахеры, продавцы и писатели-фрилансеры.
• Доход независимого подрядчика : компенсация, которую вы получаете за выполнение работы или оказание услуг в качестве индивидуального предпринимателя, а не в качестве наемного работника. Если вы работаете не по найму и являетесь независимым подрядчиком, ваша компенсация указывается в форме 1099-MISC или форме 1099-NEC (вместе с арендной платой, роялти и другими видами доходов). Если вы получили форму 1099 вместо W-2, то плательщик вашего дохода не считал вас сотрудником и не удерживал федеральный подоходный налог или налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь.1099-MISC или NEC означает, что вы классифицируетесь как независимый подрядчик, а независимые подрядчики являются самозанятыми.

Торговля или бизнес

Торговля или бизнес, в общих чертах, — это деятельность, осуществляемая с целью получения прибыли. Даже если вы на самом деле не получаете прибыль, вы все равно занимаетесь торговлей или бизнесом до тех пор, пока вашим мотивом является получение прибыли и вы регулярно предпринимаете постоянные усилия для продвижения интересов своего бизнеса.Торговля или бизнес может быть полный или неполный рабочий день и может осуществляться в дополнение к постоянной работе.

Доход от хобби

Хобби — это не торговля или бизнес. Если вы занимаетесь деятельностью, которая иногда приносит доход, но ваша основная цель — не получение прибыли, то, возможно, вы занимаетесь хобби. Доход от хобби следует указывать в налоговой декларации как другой доход. Если вы перечисляете вычеты по статьям, вы можете вычесть расходы на хобби в пределах суммы вашего дохода от хобби.Ознакомьтесь с требованиями к подаче налоговой декларации, чтобы узнать, требует ли ваш доход от хобби подавать налоговую декларацию.

Самостоятельная занятость и налоги

Как частный предприниматель, вы обязаны платить подоходный налог и налоги на самозанятость. Налоги на самозанятость уплачиваются в дополнение к обычным подоходным налогам. Налог на самозанятость состоит из налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Когда вы готовите декларацию на eFile.com, вас спросят, являетесь ли вы владельцем бизнеса или получили форму 1099-MISC или NEC — eFileIT или Schedule K-1 — eFileIT.На основании предоставленных вами ответов eFile.com поможет вам сообщить о доходах и расходах вашего бизнеса, предоставив необходимые вам формы и запросив информацию, которую необходимо указывать в каждой форме.

A Schedule SE — eFileIT — используется для расчета налога на самозанятость. Мы сгенерируем для вас Schedule SE. Вы также можете изменить любую из сумм в Schedule SE, которые рассчитываются автоматически, если это необходимо.

Удержание от квалифицированного коммерческого дохода (или QBI)

Вычет из квалифицированного дохода от бизнеса (или вычет QBI) был создан в результате налоговой реформы; он начался с подачи налоговых деклараций за 2018 год и продлится до 2025 года.Вычет QBI позволяет вам вычесть до 20% квалифицированного дохода от бизнеса, если вы работаете не по найму или являетесь владельцем малого бизнеса. Вычет разрешен независимо от того, перечисляете вы или нет. Сумма вычета зависит от вашего общего налогооблагаемого дохода, включая заработную плату, проценты и прирост капитала, в дополнение к доходу, полученному от вашего бизнеса. Лимиты вычета зависят от уровня дохода и вида бизнеса.

В 2021 году, если налогооблагаемый доход превышает 164 900 долларов США (329 800 долларов США при совместной подаче), то тип бизнеса повлияет на сумму вычета.Ниже этого уровня вычет составляет 20% налогооблагаемого дохода. Когда вы готовите и отправляете свою налоговую декларацию на eFile.com, вам не нужно беспокоиться об уровне дохода и о том, как рассчитать вычет QBI, поскольку мы сделаем все это за вас.

В приведенной ниже таблице найдите порог прекращения вычета QBI на 2021 год. Что касается вашего статуса подачи, то вычет QBI начнет постепенно сокращаться на уровне AGI, а затем снизится до 0%, если ваш доход достигнет максимума поэтапного отказа.

Совместная подача документов в браке

329 800

429 800

Подача заявления о раздельном проживании в браке

164 900

214 900 долл. США

2022 QBI

Используйте таблицу ниже, чтобы составить налоговый план на 2022 год — приведенные ниже цифры скорректированы с учетом инфляции с 2021 года.

Совместная подача документов в браке

$ 340 100

440 100 долл. США

Подача заявления о раздельном проживании в браке

$ 170 050

220 050 долларов США

Налоговые вычеты для самозанятых

Вот список общих налоговых вычетов для самозанятых и малых предприятий.

Самостоятельная работа по страхованию здоровья

Взнос по страхованию здоровья самозанятых лиц — медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование квалифицированного долгосрочного ухода — может составлять до 100% налогового вычета из вашей налоговой декларации 1040, если вы показали прибыль за год.Работая самостоятельно, вы также можете вычесть взносы по медицинскому страхованию, уплаченные за вашего супруга, иждивенцев и детей младше 27 лет в конце налогового года, даже если дети не являются вашими иждивенцами. Информация о вашей медицинской страховке на Торговой площадке указывается в форме 1095-A.

Если вы также имеете право на получение налоговой льготы, вычитается только та часть страховой премии, которую вы платите сами. Налоговое приложение eFile.com поможет вам в этом, когда вы подготовите и заполните налоговую декларацию в электронном виде.

Допустим, ваш годовой взнос по медицинскому страхованию составлял 5000 долларов, а ваша годовая прибыль — 8000 долларов: вы можете вычесть 100% страхового взноса. С премией в 5000 долларов и прибылью в 4000 долларов вы можете вычесть 4000 долларов. Если ваш бизнес был убыточным, вы не могли вычесть никаких страховых взносов самозанятых лиц.

Для квалифицированного страхования по долгосрочному уходу существуют ограничения в зависимости от возраста. Вы можете вычесть из своих годовых премий по доходу за 2021 год следующее:

• Возраст 40 лет и младше: 430 долларов
• 41–50 лет: 810 долларов
• Возраст 51–60: $ 1 630
• Возраст 61 — 70: 4520 долларов
• Возраст 71 и старше: 5 430 долларов.

Имейте в виду, что вы не можете воспользоваться вычетом страхового взноса, если у вас было право на групповое страхование от работодателя вашего супруга или супруги. Включены возмещения в рамках Соглашения о возмещении расходов на медицинское обслуживание квалифицированным мелким работодателям (QSEHRA). Общая сумма выплат и возмещения QSEHRA не может превышать 5 300 долларов США или 10 700 долларов США для семейного покрытия. В 2022 году эти суммы составят 5450 долларов США и 11 050 долларов США на семейное страхование.

Вычет по индивидуальному найму по страхованию здоровья будет отображаться в Строке 16 в Приложении 1 вашей налоговой декларации 1040.

Пенсионные планы для индивидуальных предпринимателей

Узнайте больше о пенсионных планах для малого бизнеса — SEP, SIMPLE и Qualified.

Самозанятые SEP, SIMPLE взносы будут отображаться в строке 15 Приложения 1 вашей налоговой декларации 1040. См. Информацию о пенсиях и налогах.

Налоговый кредит

В результате кризиса COVID-19 в 2020-2021 годах вы можете получить возмещаемый налоговый кредит на отпуск по болезни и семейный отпуск.Некоторые самозанятые лица имеют право на получение этого кредита, если вы не могли работать или должны были заботиться о членах семьи из-за пандемии коронавируса (COVID-19) 2020–2021 годов. Этот налоговый кредит запрашивается через форму 7202. Подробнее о Налоговые льготы на отпуск по болезни и семейный отпуск для некоторых самозанятых физических лиц и форма 7202.

См. Другие налоговые льготы, которые вы можете иметь право требовать в своей налоговой декларации.

Расчетные налоги

Если вы работаете не по найму и при подаче декларации ожидаете, что задолженность по налогам составит 1000 долларов или более, то IRS требует, чтобы вы производили расчетные налоговые платежи ежеквартально.Расчетные налоговые платежи используются для уплаты подоходного налога и налога на самозанятость. Если вы не платите достаточно налогов в течение года в виде расчетных налоговых платежей для покрытия ваших налоговых обязательств, то IRS взимает с вас штраф. Налоговый штраф рассчитывается в вашей налоговой декларации и добавляется к сумме вашей задолженности или вычитается из суммы возврата налога.

Как платить исчисленные налоги

Когда вы подготовите и подадите электронную декларацию на eFile.com и включите в нее свой доход от самозанятости, мы рассчитаем ваши квартальные расчетные налоги, которые вы должны заплатить в следующем налоговом году.Мы также подготовим ваучеры, которые вы можете использовать для отправки платежей в IRS в установленные сроки. Вам не нужно делать никаких расчетов, всю работу мы сделаем за вас.

Вы также можете произвести расчет налоговых платежей в электронном виде в Интернете. Вы можете оплатить онлайн с помощью кредитной карты, дебетовой карты или электронного вывода средств. Если вы производите платежи через Интернет, вам не нужно отправлять ваучеры в IRS. Для оплаты онлайн:

Платежный портал IRS

Вы можете рассчитать и произвести расчетные налоговые платежи самостоятельно, используя форму 1040-ES — FileIT.Используйте прилагаемый рабочий лист, чтобы подсчитать сумму ваших расчетных налоговых платежей. Вам не нужно отправлять этот лист в IRS, но вы должны сохранить его для своих записей. Буклет также содержит четыре платежных ваучера, которые вы можете использовать для ежеквартальных платежей, если вы платите чеком или денежным переводом. Заполните соответствующий ваучер и вложите его в конверт с чеком или денежным переводом, выписанным в «Казначейство США». Вы можете найти почтовый адрес в разделе «Куда подавать»… «диаграмма, включенная в буклет 1040-ES.

Когда платить расчетные налоги

Возможно, вам придется платить расчетный подоходный налог четыре раза в течение года (ежеквартально), поскольку работодатель не удерживает налоги с вашей заработной платы. Квартальные периоды уплаты налогов за налоговый год представлены в таблице ниже:

Срок выплаты	Срок сдачи
1 января — 31 марта	15 апреля
1 апреля — 31 мая	15 июня
1 июня — 31 августа	15 сентября
1 сентября — 31 декабря	15 января (следующего года)

Если вы производите расчетный налоговый платеж по почте, ваш платеж будет рассмотрен вовремя, если он будет отмечен почтовым штемпелем в установленный срок.Если срок платежа приходится на субботу, воскресенье или официальный праздник, вы будете вовремя, если ваш платеж будет произведен на следующий рабочий день. Если вы хотите или вам необходимо произвести дополнительные платежи помимо ежеквартальных, сделайте копию платежного ваучера и отправьте ее по почте вместе с дополнительным платежом или оплатите онлайн. Однако убедитесь, что вы платите достаточно к каждому сроку, чтобы покрыть предыдущий платежный период.

Прочтите эту публикацию о пенсионных планах для малого бизнеса или независимых подрядчиков.

Дополнительная информация о налогах на самозанятость:

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Руководство по налогам для независимого подрядчика

Если вы работаете не по найму или фрилансер, вам, скорее всего, платят как независимому подрядчику, а не как наемному работнику.IRS определяет независимого подрядчика как человека, который выполняет работу для кого-то еще, контролируя при этом способ ее выполнения. Другими словами, кто-то платит вам за оказание услуги или доставку продукта, но он имеет право голоса только в конечном результате. У независимого подрядчика есть некоторые уникальные обязанности в том, что касается налогов. Понимание правил подачи и уплаты налогов в качестве независимого подрядчика может помочь вам избежать проблем с IRS. Финансовый консультант также может помочь вам оптимизировать налоговую стратегию в соответствии с вашими финансовыми целями и потребностями.

Кто считается независимым подрядчиком?

Ключевой характеристикой независимого подрядчика является сохранение контроля над выполнением работы, за которую ему платят. Имея в виду это руководство, существует множество профессий, которые позволяют работать в качестве независимого подрядчика, например:

• Бухгалтеры
• Писатели-фрилансеры
• Парикмахеры
• Поставщики услуг по уходу за газонами
• Электрики
• Врачи
• Стоматологи
• Адвокаты

Статус независимого подрядчика может применяться независимо от структуры вашего бизнеса.Вы можете считаться независимым подрядчиком, если вы действуете в качестве индивидуального предпринимателя, создаете компанию с ограниченной ответственностью или ООО или принимаете корпоративную структуру. Если вы не классифицированы как сотрудник, вы можете считаться независимым подрядчиком.

Обратите внимание: если вы нанимаете людей для работы на вашем предприятии, вам нужно будет решить, относить ли этих людей к категории независимых подрядчиков или сотрудников. Неправильная классификация сотрудника как независимого подрядчика может повлечь за собой налоговый штраф.IRS считает кого-то сотрудником, если человек, который платит ему за работу, может контролировать, что будет делать этот сотрудник и как это будет делать.

Как выплачивается и отражается доход независимого подрядчика?

Сотрудникам обычно платят по согласованному графику, например еженедельно, раз в две недели или ежемесячно. Как независимый подрядчик, вы и плательщик должны прийти к соглашению о том, когда вам будут платить и как будет проводиться эта транзакция.Например, плательщик может отправить вам чек по почте, заплатить вам банковским переводом или отправить платеж через депозит ACH.

Эти выплаты не считаются окладом или заработной платой для целей налогообложения, поскольку поставщик не удерживает налоги. Это означает, что федеральные подоходные налоги, налоги на социальное обеспечение или медицинские услуги не взимаются до того, как вы получите деньги. Однако помните, как вы решите получить платеж — некоторые сервисы, такие как PayPal, могут взимать комиссию.

В сезон подоходного налога плательщик должен отправить вам форму 1099-MISC с указанием всех доходов, которые они выплатили вам в предыдущем календарном году.Эта форма 1099-MISC заменяет форму W-2, которую традиционно работающие люди получают от своих компаний. Однако есть одно исключение из этого правила. Если вы заработали менее 600 долларов, вы все равно должны сообщить о доходе, но плательщик не должен отправлять вам форму 1099-MISC. Если вы работаете с несколькими людьми или предприятиями в течение года, вы можете получить несколько копий этой формы. Плательщики должны заполнять эти документы и маркировать их к концу января каждого года.

Уплата налогов в качестве независимого подрядчика

Для целей налогообложения IRS рассматривает независимых подрядчиков как самозанятых лиц.Это означает, что на вас распространяются другие правила уплаты налогов и отчетности, чем на сотрудников.

Вам нужно будет подать налоговую декларацию в IRS, если ваш чистый доход от самозанятости составляет 400 долларов и более. Вместе с формой 1040 вы заполните таблицу C, чтобы рассчитать чистую прибыль или убыток для вашего бизнеса. Вы можете заполнить форму Schedule C-EZ, если ваши деловые расходы составляют менее 5000 долларов.

Вы также должны будете заплатить налог на самозанятость, который покрывает суммы, которые вы должны уплатить по налогам на социальное обеспечение и медицинское обслуживание за год.С 2021 года ставка налога на самозанятость составляет 15,3% (эта ставка составляет 12,4% для социального обеспечения, которое включает в себя страхование по старости, на случай потери кормильца и инвалидности; и 2,9% для Medicare. налог на трудоустройство с использованием Таблицы SE формы 1040.

Дополнительный подоходный налог по программе Medicare в размере 0,9% применяется к лицам с высоким доходом с 2013 налогового года. Таким образом, в 2021 налоговом году подоходный налог по программе Medicare применяется к лицам, подающим заявление в одиночку, и главам домохозяйств, чей доход превышает 200 000 долларов США, супружеским парам, зарегистрированным совместно, чей доход превышает 250 000 долларов США и которые состоят в браке. пары, подающие отдельно, с доходом 125 000 долларов и более.

Если в качестве независимого подрядчика вы ожидаете, что при подаче годовой декларации ваша задолженность по налогам составит 1 000 долларов или более, вам придется производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи. Эти регулярные платежи покрывают ваш налог на самозанятость и ваши обязательства по подоходному налогу за год. Первый квартальный налоговый платеж за каждый налоговый год должен быть произведен в апреле. Последующие платежи должны быть произведены в июне и сентябре, а затем в январе следующего года.

Неуплата или недоплата предполагаемого ежеквартального налога может привести к наложению налогового штрафа.Размер штрафа зависит от того, сколько вам недоплачили.

И помните, что вам также придется платить подоходный налог и расчетные квартальные налоги на уровне штата. Неуплата государственного подоходного налога или ежеквартальных налогов или недоплата ежеквартально также может привести к наложению налогового штрафа.

Налоговые вычеты для независимых подрядчиков

Вычеты уменьшают ваш годовой налогооблагаемый доход. Независимые подрядчики заявляют их как коммерческие расходы по уплате налогов.В зависимости от того, каким бизнесом вы владеете, ваши вычитаемые расходы могут включать:

• Расходы на рекламу
• Страхование бизнеса
• Транспортные расходы
• Юридические расходы
• Расходы на домашний офис
• Арендная плата или арендная плата
• Закупка оборудования

Независимые подрядчики также могут потребовать вычет из страховых взносов, которые они выплачивают из своего кармана. Сюда входят взносы, уплачиваемые по медицинскому, стоматологическому страхованию и страхованию на случай длительного ухода.Если вы оплачиваете страховку супруга (-и) и детей, вы также можете вычесть эти расходы. Исключением из этого правила является то, что вы не можете вычитать взносы на медицинское страхование, если у вас есть доступ к плану страхования супруга.

Как независимый подрядчик вы также можете вычесть личные расходы, такие как уплаченные проценты по ипотеке, проценты по студенческим займам и налоги на недвижимость. Вы также можете получить налоговую льготу за участие в пенсионном плане для самозанятых или традиционном IRA.Если вы ищете вариант пенсионного плана, рассмотрите ПРОСТОЙ IRA, SEP IRA или индивидуальный 401 (k). Эти планы допускают вычитаемые взносы, при этом квалифицированное снятие средств облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога при выходе на пенсию.

Подача налогов: сделай сам или найми профессионала?

Если вы раздумываете между подачей налоговой декларации в качестве независимого подрядчика или наймом специалиста по налогам, подумайте о доходах и расходах вашего бизнеса. Если у вас простая налоговая ситуация с небольшими вычетами, будет дешевле использовать программное обеспечение для подачи налоговой декларации самостоятельно.С другой стороны, если ваши деловые расходы сложны, у вас высокий доход или вы работаете по субподряду с другими независимыми подрядчиками, возможно, стоит вложить деньги в найм налогового специалиста, чтобы избежать каких-либо ошибок в вашей документации.

Итог

Налоговые правила для независимых подрядчиков гарантируют, что они платят соответствующую сумму налогов, исходя из их заработка. Хотя правила отличаются от того, что воспринимают традиционные сотрудники, они не слишком сложны.Знакомство с основами может упростить работу с налоговой декларацией в качестве независимого подрядчика.

Советы по налогам для независимых подрядчиков

• Рассмотрите возможность работы с финансовым консультантом, чтобы лучше управлять доходами независимого подрядчика. Найти квалифицированного финансового консультанта не должно быть сложно. Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам до трех финансовых консультантов в вашем регионе, и вы можете бесплатно опросить своих консультантов, чтобы решить, какой из них вам подходит.Если вы готовы найти консультанта, который поможет вам в достижении финансовых целей, начните прямо сейчас.
• Разработайте хорошую систему учета для вашего бизнеса. Убедитесь, что у вас есть точные записи о ваших доходах и расходах за год. Рассмотрите возможность использования расходного приложения, чтобы следить за квитанциями, благотворительными пожертвованиями и другими вычитаемыми расходами. Когда вы получите формы 1099, обязательно проверьте их точность.
• Финансовый консультант, специализирующийся на налоговом планировании, может помочь снизить ваши 1099 подоходные налоги за счет сбора ваших убытков.Это означает, что вы сможете использовать свои инвестиционные убытки для снижения налогов на 1099 доходов.
• Вычислить ваши налоги может быть непросто. Калькуляторы подоходного налога SmartAsset помогут вам рассчитать федеральные, государственные и местные налоги.

Фотография предоставлена: © iStock.com / mapodile, © iStock.com / SchulteProductions, © iStock.com / Deagreez

Ребекка Лейк Ребекка Лейк — специалист по пенсионному обеспечению, инвестициям и планированию недвижимости, которая уже десять лет пишет о личных финансах.Ее опыт в финансовой нише также распространяется на покупку жилья, кредитные карты, банковское дело и малый бизнес. Она работала напрямую с несколькими крупными финансовыми и страховыми брендами, включая Citibank, Discover и AIG, и ее статьи были опубликованы в Интернете на сайтах U.S. News and World Report, CreditCards.com и Investopedia. Ребекка — выпускница Университета Южной Каролины, а также училась в Чарльстонском Южном университете в качестве аспиранта. Родом из центральной Вирджинии, сейчас она живет на побережье Северной Каролины вместе со своими двумя детьми.

Как мне

Я проживаю в Западной Вирджинии и обязан платить налоги?

Вы считаются жителем Западной Вирджинии, если вы проводите более 30 дней в Западной Вирджинии с намерением, чтобы Западная Вирджиния стала вашим постоянным местом жительства, или если вы проживаете по месту жительства в Пенсильвании или Вирджинии и сохраняете физическое присутствие в Западной Вирджинии в течение более 183 дней налогового года.

Военнослужащие считаются резидентами Западной Вирджинии, если их штат законного проживания (домициль) — Западная Вирджиния. Если вы проживаете в Западной Вирджинии и прожили в штате более 30 дней, вы должны подать декларацию резидента и сообщить весь свой доход в Западную Вирджинию.

Как мне запросить возврат?

Вы должны запросить возврат, заполнив должным образом заполненную декларацию за соответствующий налоговый год и предоставив всю необходимую документацию / графики.

Если вы ранее подали налоговую декларацию, в которой запрашивали перенос переплаты на следующий год, и вместо этого хотите получить возмещение, вы можете запросить возмещение, отправив подписанное письмо с указанием вашего запроса. Исправленный возврат не требуется.

Как мне подать декларацию травмированному супругу?

Если у вашего супруга есть задолженность, по которой вы не несете ответственности, и вы ожидаете возмещения из вашей совместной налоговой декларации, вы можете подать заявление в качестве потерпевшего супруга, установив флажок на первой странице декларации и отправив заполненную форму. WV / 8379 Форма распределения пострадавшего супруга.

Если я инвалид, как мне подать заявление об изменении моего дохода?

Вы можете потребовать изменить свой доход на сумму до 8000 долларов, заполнив строки 47 или 48 График M и перенос суммы из строки 51 графика M в строку 3 возврата. Обязательно укажите год вашей нетрудоспособности в строке 47 или 48 Таблицы M. Если вы впервые подаете заявление на вычет, вы должны предоставить заполненную График H, подписанный вашим врачом, чтобы подтвердить, что вы навсегда и полностью нетрудоспособны.

Где IT-140W? Что мне делать с моими W-2 и 1099?

Теперь вы должны отправить формы W-2 и 1099 вместе с декларацией о подоходном налоге с населения. Мы больше не будем использовать IT-140W, начиная с возвращения в 2018 году.

Зачем вам нужно, чтобы я заполнял 140W с моей декларацией о подоходном налоге с населения?

Когда возврат отправляется по почте (то есть не по электронной почте), он сканируется и преобразуется в цифровой формат.W-2 бывают разных форматов, и отпечатки часто очень светлые. Эти факторы делают его несовместимым с процессом сканирования / преобразования.

Как я могу претендовать на налоговую льготу для пожилых граждан?

Налоговая скидка для пожилых граждан предоставляется тем домовладельцам, которые участвуют в программе Homestead Exemption, уплатили налог на недвижимость и имеют доход менее 150% от федеральных нормативов бедности (в зависимости от количества людей в семье).Каждый год в январе лица, отвечающие критериям, получают пакет форм и инструкций по получению возмещения. Для получения кредита необходимо подать форму SCTC-1 вместе с декларацией о подоходном налоге с населения.

Если вы хотите подать заявку на участие в программе Homestead Exemption или получить дополнительную информацию о ней, обратитесь в офис окружного асессора.

Как я могу претендовать на налоговую льготу для инвестиций в районные соседства?

Налоговая льгота на инвестиции в районы округа предоставляется тем, кто делает благотворительные взносы в определенные некоммерческие организации, одобренные Министерством торговли Западной Вирджинии.Участникам предоставляется кредитный ваучер от организации с указанием суммы кредита, на который они имеют право. Этот кредит запрашивается в графике пересмотра налогового кредита.

Как я могу претендовать на возмещение налогов, уплаченных другому штату?

Вы можете потребовать возмещения налогов, уплаченных другому штату, заполнив Приложение E. Не требуется, чтобы вы отправляли копию декларации другого государства, но она должна храниться в ваших файлах и может быть запрошена в целях разъяснения.

Имею ли я право на получение налоговой льготы на сверхнормативную собственность в усадьбе?

Для того, чтобы иметь право на получение налоговой льготы на сверхнормативную собственность в усадьбе, вы должны соответствовать определенным финансовым требованиям, основанным на количестве людей, проживающих в вашем доме, и вы должны заплатить более 4% своего дохода в виде налога на недвижимость на занимаемом вами доме. дом, расположенный в Западной Вирджинии. Полный Запланируйте HEPTC-1, чтобы определить ваше право на участие и сумму кредита, на которую вы имеете право.

Почему моей семье было отказано в налоговом кредите? Или Как мне получить семейный налоговый кредит?

Семейная налоговая скидка предоставляется тем налогоплательщикам, доход которых ниже определенного порога, зависящего от количества членов семьи, проживающих в домашнем хозяйстве. См. Расписание FTC-1 и таблицы налоговых льгот для семей. Обратите внимание, что существует другой график для лиц, чей статус подачи — женат, подача отдельно.

Если я проживаю на полгода, а моя жена — на полный год, как нам подать декларацию о подоходном налоге с населения?

Супружеские пары с разным периодом проживания должны подавать отдельные налоговые декларации штата.

Как мне запросить отказ от штрафа?

Запросы об отказе от штрафных санкций должны быть сделаны в письменной форме и должны содержать причину вашего запроса.

Если я действующий военный, должен ли я подавать декларацию о подоходном налоге с населения?

Если на момент поступления на военную службу вашим законным местом жительства была Западная Вирджиния, назначение на службу за пределами штата не меняет вашего статуса проживания в Западной Вирджинии. Вы должны подать декларацию резидента и сообщать обо всех своих доходах так же, как и любое другое физическое лицо-резидент, за исключением случаев, когда вы физически не присутствовали в Западной Вирджинии более 30 дней в течение налогового года.Если вы не провели более 30 дней в Западной Вирджинии и у вас был доход из источника в Западной Вирджинии, вам может потребоваться подать налоговую декларацию в Западную Вирджинию, как и любое другое физическое лицо-нерезидент, в зависимости от типа полученного дохода.

Военнослужащий, чье юридическое место жительства отличается от штата Западная Вирджиния, считается нерезидентом для целей налогообложения доходов. Следовательно, его / ее военная компенсация не облагается налогом в Западной Вирджинии, даже если он / она находится в Западной Вирджинии и имеет там постоянное место жительства.

Примет ли Западная Вирджиния федеральное продление?

да. Если вы получили разрешение на продление на федеральном уровне, укажите продленный срок платежа в соответствующем поле вверху налоговой декларации.

Есть ли отсрочка для уплаты налогов?

Подоходный налог подлежит уплате в полном объеме к установленной дате подачи декларации, обычно 15 апреля, независимо от того, было ли продлено время для подачи декларации.(Существуют определенные исключения из обычного срока уплаты налога, разрешенного Налоговой службой, например, для лиц, проживающих за границей. Если вам было предоставлено федеральное продление срока для оплаты, предоставьте письменный запрос с объяснением обстоятельств, которые привел к расширению.)

Почему с меня должен начисляться штраф?

Предполагаемый штраф начисляется, если вы не уплатили 90% налога текущего года после вычета или 100% налога предыдущего года после вычета квартальных платежей посредством удержания или расчетных налоговых платежей.Квартальные сроки оплаты — 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января. Если не менее двух третей вашего валового дохода было получено от сельскохозяйственных источников, существуют особые правила определения вашего штрафа. Подробную информацию см. В буклете по подоходному налогу.

Как мне изменить возврат?

Используйте ту же форму, что и изначально (IT-140, IT-141, IT-140NRS и т. Д.), И отметьте исправленное поле возврата на странице 1.Заполните возврат с исправленной информацией, как если бы он подавался впервые. Отправьте все соответствующие графики (график M, IT-140W, график сводки налоговых кредитов и т. Д.).

Как сберегательный план колледжа по разделу 529 облагается налогом в Западной Вирджинии?

Средства, изъятые из сберегательного плана колледжа по разделу 529, которые не используются для покрытия расходов на образование, должны быть указаны как «Другой доход, вычитаемый из федерального скорректированного валового дохода, но облагаемый налогом штата» в Приложении M.Он облагается налогом по той же шкале дифференцированных ставок, что и любой другой доход.

Какова ставка индивидуального подоходного налога?

Для лиц, подающих документы в статус холостяка, главы семьи, состоящих в браке совместно, или вдовы (вдовы) с ребенком-иждивенцем:

• По меньшей мере Но меньше чем Налог

• 0 долл. США 10 000 долл. США 3% от налогооблагаемого дохода
• 10 000 долл. США 25 000 долл. США 300 долларов.00 + 4% франшизы свыше 10 000 долларов США
• 25 000 долл. США 40 000 долл. США 900,00 долларов США + 4,5% превышения свыше 25 000 долларов США
• 40 000 долл. США 60 000 долл. США 1575 долларов.00 + 6% франшизы свыше 40 000 долларов США
• 60 000 долл. США 2775,00 долларов США + 6,5% превышения суммы свыше 60 000 долларов США

Для лиц, чей статус — женат, подача отдельно:

• По меньшей мере Но меньше чем Налог

• 0 долл. США 5 000 долл. США 3% от налогооблагаемого дохода
• 5 000 долл. США 12 500 долл. США 150 долларов.00 + 4% франшизы свыше 5000 долларов США
• 12 500 долл. США 20 000 долл. США 450,00 долларов США + 4,5% превышения суммы свыше 12500 долларов США
• 20 000 долл. США 30 000 долл. США 787 долларов.50 + 6% франшизы свыше 20 000 долларов США
• 30 000 долл. США 1387,50 долларов США + 6,5% превышения суммы свыше 30 000 долларов США

Как мне получить копию моей налоговой декларации о доходах в Западной Вирджинии?

Позвоните или посетите один из офисов нашей Службы налогоплательщиков, чтобы получить копию вашей налоговой декларации.

Бесплатный звонок: 1-800-982-8297

• Бекли (304) 256-6764 407 Невилл-стрит, офис 109
• Чарльстон (304) 558-3333 1124 Смит-стрит
• Clarksburg (304) 627-2109 200 West Main St.
• Мартинсбург (304) 267-0022 397 Mid Atlantic Parkway, Люкс 2
• Parkersburg (304) 420-4570 400 5-я улица, Офис 509
• Уилинг (304) 238-1152 40 14-я улица Люкс 101

Почему мой возврат был меньше запрошенного?

Если ваш возврат был меньше, чем вы запрашивали, либо была внесена корректировка в ваш возврат, часть возмещения была применена к штрафам или процентам, либо возмещение было компенсировано для погашения другого обязательства.Вы должны были получить либо обратное письмо об изменении, либо офсетное письмо с информацией о деталях вашего дела. Если вы не получили письмо в течение 5 дней с момента получения уменьшенного возмещения или если вам нужна помощь в понимании письма, обратитесь в Службу налогоплательщиков по телефону 1-800-982-8297.

Кому мне выписывать чеки при отправке платежа?

Выполняйте чеки к оплате: Налоговому департаменту штата Западная Вирджиния.

.