Как просчитать бизнес план: Как правильно рассчитать бизнес план начинающему предпринимателю

Подготовка и защита бизнес-плана

Данный контент доступен только авторизованным пользователям. Пожалуйста, войдите на сайт, либо зарегистрируйтесь.

Энная сумма денег в качестве стартового капитала и идея – это еще не все, что нужно для открытия собственного дела. Чтобы старт бизнеса не обернулся крахом, стоит заранее просчитать рентабельность проекта и все риски. Хотите узнать, каковы шансы на успех у вашего предприятия? Приходите, разберемся вместе на курсе «Разработка и защита бизнес-плана»!

Начинающие предприниматели зачастую плохо представляют сферу, в которой они собираются открыть дело, не умеют оценить потенциальный спрос и возможную прибыль. Запустить успешный бизнес помогает составление бизнес-плана – стратегического документа, который содержит обоснование бизнес-проекта и последовательность действий для его выполнения.

Чему вы научитесь?

• Письменно формулировать свою бизнес-идею или идею проекта.
• Составлять бизнес-план на основе анализа рынка и потребностей населения.
• Рассчитывать основные финансовые показатели.
• Презентовать и защищать бизнес-план на публике.

После этого курса наши выпускники четко понимают, как именно будут реализовывать бизнес-план. Некоторые откажутся от первоначальной идеи и придумают что-то другое. Главное – вы будете вкладывать свои средства и ресурсы в жизнеспособный проект, который принесет вам прибыль.

Почему стоит пройти этот курс?

• Курс читается преподавателем, который имеет богатый опыт составления бизнес–планов получения финансирования от государства.
• Курс позволит слушателям не потерять деньги, которые они планируют вложить в бизнес.
• Курс основан на базе реальных примеров бизнес-планов.
• После успешного обучения на курсе выдается престижное удостоверение о повышении квалификации (свидетельство) центра.

Курс предназначен для:

• начинающих своё дело;
• опытных владельцев бизнеса;
• руководителей, открывающих новое направление или планирующих привлечь заемные средства под свои проекты.

Он также будет полезен для коммерческих директоров, начальников и сотрудников отдела маркетинга, менеджеров и руководителей проекта, специалистов по планированию, бизнес-аналитиков, начальников отдела продаж.

Хотите составить жизнеспособный бизнес-план? Приходите на курс!

Полезная информация. Пример кейса по оценке факторного анализа рентабельности собственного капитала проекта.

Где найти информацию для написания бизнес-плана начинающему предпринимателю?

Коваленко П.П. — тьютор Регионального центра финансовой грамотности населения Ставропольского края.

Похожие материалы

Как написать финансовый раздел бизнес-плана

Бизнес-план концептуален до тех пор, пока вы не начнете вводить числа и термины. Разделы о вашем маркетинговом плане и стратегии интересно читать, но они ничего не значат, если вы не можете оправдать свой бизнес хорошими показателями прибыли. Вы делаете это в отдельном разделе вашего бизнес-плана для финансовых прогнозов и отчетов. Финансовый раздел бизнес-плана является одним из наиболее важных компонентов плана, так как он понадобится вам, если у вас есть надежда на привлечение инвесторов или получение банковской ссуды.Даже если вам не нужно финансирование, вы должны составить финансовый прогноз, чтобы просто добиться успеха в управлении своим бизнесом.

«Это то, что скажет вам, будет ли бизнес жизнеспособным или вы зря тратите свое время и / или деньги», — говорит Линда Пинсон, автор Automate Your Business Plan для Windows (Out of Your Mind 2008) и Анатомия бизнес-плана (Out of Your Mind 2008), который руководит издательским бизнесом и бизнесом по разработке программного обеспечения Out of Your Mind и Into the Marketplace.«Во многих случаях он скажет вам, что вам не следует заниматься этим бизнесом».

Далее будет рассказано, что такое финансовый раздел бизнес-плана, что он должен включать и как вы должны использовать его не только для получения финансирования, но и для лучшего управления своим бизнесом.

Копай глубже: создание точного прогноза продаж

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: цель финансового раздела

Давайте начнем с объяснения того, чем финансовый раздел бизнес-плана не является.Поймите, что финансовая часть — это не то же самое, что бухгалтерский учет. Многие люди не понимают этого, потому что финансовые прогнозы, которые вы включаете — прибыль и убыток, баланс и денежный поток — похожи на бухгалтерские отчеты, которые генерирует ваш бизнес. Но бухгалтерский учет оглядывается назад, начиная с сегодняшнего дня и с исторической точки зрения. Бизнес-планирование или прогнозирование — это взгляд в будущее, начиная с сегодняшнего дня и заканчивая будущим.

«Финансы в бизнес-плане не выполняются так же, как вычисляются детали в бухгалтерских отчетах», — говорит Тим ​​Берри, президент и основатель Palo Alto Software, ведущий блог на Bplans.com и пишет книгу Бизнес-план Plan-As-You-Go. «Это не налоговая отчетность. Это тщательно продуманное обоснованное предположение».

По словам Берри, это означает, что вы суммируете и агрегируете больше, чем при бухгалтерском учете, который имеет дело с более подробной информацией. «Вам не нужно представлять себе все будущие покупки активов с гипотетическими датами и гипотетическими графиками амортизации, чтобы оценить будущую амортизацию», — говорит он. «Вы можете просто гадать, основываясь на прошлых результатах. И вы не тратите много времени на мелкие детали в финансовом прогнозе, который зависит от обоснованного предположения о продажах.«

Финансовый раздел бизнес-плана преследует две цели. Он понадобится вам, если вы ищете инвестиции от венчурных капиталистов, бизнес-ангелов или даже умных членов семьи. Они захотят увидеть цифры, которые говорят, что ваш бизнес будет расти — и быстро — и что на горизонте есть стратегия выхода для них, в течение которой они могут получить прибыль. Любой банк или кредитор также попросят увидеть эти цифры, чтобы убедиться вы можете погасить ссуду

Но самая важная причина для составления этого финансового прогноза — это ваша выгода, чтобы вы понимали, как, по вашим прогнозам, будет работать ваш бизнес.«Это постоянно действующий, живой документ. Он должен быть руководством по ведению вашего бизнеса», — говорит Пинсон. «И в любой конкретный момент, когда вы чувствуете, что вам нужно финансирование или финансирование, тогда вы готовы пойти со своими документами».

Если есть практическое правило при заполнении цифр в финансовом разделе вашего бизнес-плана, то оно таково: будьте реалистами. «Существует огромная проблема с прогнозом хоккейной клюшки», который прогнозирует устойчивый рост до тех пор, пока он не взлетит, как конец хоккейной клюшки, — говорит Берри.«Они действительно не заслуживают доверия». Берри, который выступает в качестве ангела-инвестора с Willamette Angel Conference, говорит, что, хотя потенциальные инвесторы хотели бы видеть поразительную траекторию роста, чаще всего это не правдоподобный прогноз роста. «Все хотят участвовать в следующих Google или Twitter, но в каждом плане, кажется, есть этот прогноз хоккейной клюшки», — говорит он. «Продажи остаются неизменными, но через шесть месяцев наступит огромный поворот, и все станет потрясающе, если они получат деньги инвесторов.»

Чтобы создать надежный финансовый раздел для своего бизнес-плана, нужно продемонстрировать его реалистичность. Один из способов, по словам Берри, — разбить цифры на компоненты, по каналам продаж или целевому сегменту рынка, и предоставить реалистичные оценки для продаж и доходов ». Это не совсем данные, потому что вы все еще гадаете на будущее. Но если разбить предположение на составные предположения и рассмотреть каждое из них по отдельности, это как-то лучше, — говорит Берри. — Никто не выигрывает от чрезмерно оптимистичных или чрезмерно пессимистичных прогнозов.»

Копайте глубже: что ищут бизнес-ангелы

Как написать финансовый раздел бизнес-плана: компоненты финансового раздела

Финансовый прогноз не обязательно составляется последовательно. скорее всего, он не представит его в окончательном документе в той же последовательности, в которой вы составляете цифры и документы. Берри говорит, что типично начинать с одного места и прыгать вперед и назад. Например, то, что вы видите в плане движения денежных средств, может означают возвращение, чтобы изменить смету продаж и расходов.Тем не менее, он говорит, что проще объяснять последовательно, если вы понимаете, что вы не начинаете с первого шага и не переходите к шестому, не оглядываясь назад — много раз — между ними.

• Начните с прогноза продаж. Создайте электронную таблицу с прогнозом продаж на три года. Настройте разные разделы для разных строк продаж и столбцов для каждого месяца в течение первого года и либо ежемесячно, либо ежеквартально для второго и третьего года. «В идеале вы хотите проецировать блоки электронной таблицы, которые включают один блок для единичных продаж, один блок для ценообразования, третий блок, который умножает единицы на цену для расчета продаж, четвертый блок, который имеет удельные затраты, и пятый блок, который умножает единицы на единицу стоимость для расчета себестоимости продаж (также называемая COGS или прямыми затратами) », — говорит Берри.«Зачем вам нужна себестоимость продаж в прогнозе продаж? Потому что вы хотите рассчитать валовую прибыль. Валовая прибыль — это объем продаж за вычетом себестоимости продаж, и это полезное число для сравнения с различными стандартными отраслевыми коэффициентами». Если это новый продукт или новое направление бизнеса, вы должны сделать обоснованное предположение. По словам Берри, лучший способ сделать это — посмотреть на прошлые результаты.
• Создайте бюджет расходов. Вам нужно будет понять, во сколько вам действительно будет стоить реализация запланированных вами продаж.Берри любит проводить различие между постоянными затратами (т. Е. Арендной платой и заработной платой) и переменными затратами (т. Е. Большей частью рекламных и рекламных расходов), потому что бизнесу полезно знать об этом. «Более низкие фиксированные затраты означают меньший риск, что может быть теоретическим в бизнес-школах, но очень конкретным, когда вам нужно подписать чеки об аренде и заработной плате», — говорит Берри. «Большая часть ваших переменных затрат приходится на те прямые затраты, которые указаны в вашем прогнозе продаж, но есть также некоторые переменные расходы, такие как реклама, скидки и тому подобное.«Опять же, это прогноз, а не бухгалтерский учет, и вам придется оценивать такие вещи, как проценты и налоги. Берри рекомендует использовать простую математику. Он говорит, что умножьте предполагаемую прибыль на вашу наиболее вероятную процентную ставку налога, чтобы оценить налоги. А затем умножьте расчетный остаток долга на расчетную процентную ставку, чтобы оценить проценты.
• Составьте отчет о движении денежных средств. Это заявление, которое показывает физические доллары, поступающие и уходящие из бизнеса.«Денежный поток — это король», — говорит Пинсон. Вы частично основываете это на своих прогнозах продаж, статьях баланса и других предположениях. Если вы ведете существующий бизнес, у вас должны быть исторические документы, такие как отчеты о прибылях и убытках и балансы за прошлые годы, чтобы основывать эти прогнозы. Если вы начинаете новый бизнес и не имеете этих финансовых отчетов за прошлые периоды, вы начинаете с проектирования отчета о движении денежных средств с разбивкой на 12 месяцев. Пинсон говорит, что при составлении этого прогноза денежного потока важно понимать, что вам нужно выбрать реалистичное соотношение того, сколько ваших счетов будет оплачиваться наличными, 30 дней, 60 дней, 90 дней и так далее.«Не стоит удивляться, что вы собираете только 80 процентов своих счетов в течение первых 30 дней, когда вы рассчитываете на 100 процентов для оплаты своих расходов», — говорит она. В некоторые программы для бизнес-планирования встроены эти формулы, которые помогут вам делать такие прогнозы.
• Прогноз доходов. Это ваш предварительный отчет о прибылях и убытках с подробным прогнозом развития вашего бизнеса на ближайшие три года. Используйте числа, которые вы указываете в своем прогнозе продаж, прогнозе расходов и отчете о движении денежных средств.«Продажи за вычетом себестоимости — это валовая прибыль», — говорит Берри. «Валовая прибыль за вычетом расходов, процентов и налогов составляет чистую прибыль».
• Сделка с активами и обязательствами. Вам также понадобится прогнозируемый баланс. Вы должны иметь дело с активами и обязательствами, которых нет в отчете о прибылях и убытках, и прогнозировать чистую стоимость вашего бизнеса на конец финансового года. Некоторые из них очевидны и влияют на вас только в начале, например, стартовые активы. Многое не очевидно.«Интерес заключается в прибылях и убытках, а принципиальное погашение — нет», — говорит Берри. «Получение ссуды, выдача ссуды и товарно-материальные запасы проявляются только в активах — до тех пор, пока вы за них не заплатите». Таким образом, способ скомпилировать это — начать с активов и оценить, что у вас будет под рукой, месяц за месяцем по наличным деньгам, дебиторской задолженности (деньги, причитающиеся вам), инвентарным запасам, если они у вас есть, и значительным активам, таким как земля, здания. , и оборудование. Затем выясните, что у вас есть в виде пассивов — то есть долгов. Это деньги, которые вы должны, потому что вы не оплатили счета (что называется кредиторской задолженностью), и долги, которые у вас возникли из-за непогашенных ссуд.
• Анализ безубыточности. Точка безубыточности, по словам Пинсона, — это когда расходы вашего бизнеса совпадают с объемом продаж или услуг. Трехлетний прогноз дохода позволит вам провести этот анализ. «Если ваш бизнес является жизнеспособным, в определенный период времени ваш общий доход превысит ваши общие расходы, включая проценты». Это важный анализ для потенциальных инвесторов, которые хотят знать, что они инвестируют в быстрорастущий бизнес со стратегией выхода.

Dig Deeper: как оценивать бизнес-услуги

Как составлять финансовый раздел бизнес-плана: как использовать финансовый раздел

Одна из самых больших ошибок деловых людей — смотреть на свой бизнес-план , и особенно финансовый раздел, только один раз в год. «Мне нравится цитировать бывшего президента Дуайта Д. Эйзенхауэра, — говорит Берри. «План бесполезен, но планирование необходимо». Что люди делают неправильно, так это сосредотачиваются на плане, а когда он готов, о нем забывают.Это действительно позор, потому что они могли бы использовать его в качестве инструмента для управления компанией ». На самом деле, Берри рекомендует, чтобы руководители предприятий изучали бизнес-план один раз в месяц и заполняли фактические цифры в отчете о прибылях и убытках и сравните эти числа с прогнозами. А затем используйте эти сравнения для пересмотра прогнозов в будущем.

Пинсон также рекомендует вам провести анализ финансовой отчетности, чтобы изучить взаимосвязи и сравнить элементы вашей финансовой отчетности, сравнить финансовые отчеты с течением времени, и даже сравните свои утверждения с заявлениями других компаний.Частично это анализ соотношений. Она рекомендует вам проделать домашнюю работу и выяснить некоторые из преобладающих коэффициентов, используемых в вашей отрасли для анализа ликвидности, анализа прибыльности и долга, и сравнить эти стандартные коэффициенты со своими собственными.

«Это все для вашей пользы», — говорит она. «Вот для чего нужна финансовая отчетность. Вы должны использовать свою финансовую отчетность, чтобы сравнивать свой бизнес с тем, что вы делали в предыдущие годы, или сравнивать свой бизнес с другим бизнесом, подобным вашему.»

Если вы используете свой бизнес-план для привлечения инвестиций или получения ссуды, вы также можете включить финансовую историю бизнеса в финансовый раздел. Это краткое изложение вашего бизнеса с момента его начала до настоящего времени. Иногда банк может иметь подобный раздел в заявке на получение кредита. Если вы ищете ссуду, вам может потребоваться добавить дополнительные документы в финансовый раздел, такие как финансовая отчетность владельца, список активов и пассивов.

Все различные расчеты, которые вы Необходимость собрать финансовый раздел бизнес-плана — хороший повод для поиска программного обеспечения для бизнес-планирования, так что вы можете установить его на свой компьютер и убедиться, что вы все поняли правильно.Программное обеспечение также позволяет вам использовать некоторые из ваших прогнозов в финансовом разделе для создания круговых диаграмм или гистограмм, которые вы можете использовать в другом месте своего бизнес-плана, чтобы выделить свои финансовые показатели, историю продаж или прогнозируемый доход на три года.

«Это довольно хорошо известный факт, что если вы собираетесь привлекать инвестиции в акционерный капитал от венчурных капиталистов или бизнес-ангелов, — говорит Пинсон, — им нравятся визуальные эффекты».

Копай глубже: как защитить свою прибыль во время спада

Ссылки по теме:
Все вместе: финансовый раздел бизнес-плана
Одним из основных преимуществ создания бизнес-плана является то, что он вынуждает предпринимателей открыто противостоять финансам своей компании.

Убедительные прогнозы
Вы можете избежать некоторых из наиболее распространенных ошибок, следуя этому списку того, что можно и чего нельзя.

Увеличение финансовых показателей
Ни один бизнес-план не будет полным, пока он не будет содержать набор финансовых прогнозов, которые не только вдохновляют, но также логичны и оправданы.

Сколько лет мои финансовые прогнозы должны охватывать новый бизнес?
Некоторые рекомендации о том, что включать.

Рекомендуемые ресурсы:
Bplans.com
Более 100 бесплатных образцов бизнес-планов, а также статьи, советы и инструменты для разработки вашего плана.

Планирование, стартапы, истории: основные бизнес-показатели
Онлайн-видео в блоге автора Тима Берри, в котором рассказывается, что вам действительно нужно знать об основных бизнес-показателях.

Из головы и на рынок
Линда Пинсон занимается продажей книг и программного обеспечения для бизнес-планирования.

Palo Alto Software
Инструменты бизнес-планирования и информация от производителя программного обеспечения Business Plan Pro.

Администрация малого бизнеса США
Веб-сайт, спонсируемый государством, для малого и среднего бизнеса.

Раздел финансового отчета бизнес-плана для стартапов
Руководство по написанию финансового раздела бизнес-плана, разработанного SCORE северо-восточного Массачусетса.

От редакции: Inc. пишет о продуктах и ​​услугах в этой и других статьях. Эти статьи являются редакционно независимыми — это означает, что редакторы и репортеры исследуют и пишут об этих продуктах без какого-либо влияния со стороны каких-либо отделов маркетинга или продаж.Другими словами, никто не говорит нашим репортерам или редакторам, что писать или включать в статью какую-либо конкретную положительную или отрицательную информацию об этих продуктах или услугах. Содержание статьи полностью на усмотрение репортера и редактора. Однако вы заметите, что иногда мы включаем в статьи ссылки на эти продукты и услуги. Когда читатели переходят по этим ссылкам и покупают эти продукты или услуги, Inc может получить компенсацию. Эта рекламная модель, основанная на электронной коммерции, — как и любое другое объявление на страницах наших статей — не влияет на наше редакционное освещение.Репортеры и редакторы не добавляют эти ссылки и не управляют ими. Эта рекламная модель, как и другие, которые вы видите на Inc, поддерживает независимую журналистику, которую вы найдете на этом сайте.

Основы бизнес-плана: написание финансового плана

Финансовый раздел вашего бизнес-плана определяет жизнеспособность вашей бизнес-идеи и будет в центре внимания любых инвесторов, которых может заинтересовать ваша бизнес-идея. Финансовый раздел состоит из четырех финансовых отчетов: отчета о прибылях и убытках, прогноза движения денежных средств, баланса и отчета о собственном капитале.Он также должен включать краткое объяснение и анализ этих четырех утверждений.

Учет расходов

Думайте о своих коммерческих расходах как о двух категориях затрат: ваши начальные расходы и операционные расходы. Все затраты на запуск и запуск вашего бизнеса следует считать начальными расходами. Они могут включать:

• Сборы за регистрацию предприятий
• Бизнес-лицензии и разрешения
• Стартовый инвентарь
• Арендный залог
• Первоначальные взносы на объект недвижимости
• Авансовые платежи по оборудованию
• Плата за установку коммунальных услуг

Ваш собственный список будет расширяться, как только вы начнете их составлять.

Операционные расходы — это затраты на поддержание вашего бизнеса. Думайте об этом как о своих ежемесячных расходах. Ваш список операционных расходов может включать:

• Заработная плата (в т.ч. собственная)
• Арендные платежи или ипотечные платежи
• Расходы на связь
• Утилиты
• Сырье
• Хранилище
• Распределение
• Акция
• Кредитные выплаты
• Канцелярские товары
• Техническое обслуживание

После того, как вы перечислите все свои операционные расходы, общая сумма будет отражать ежемесячные расходы на ведение вашего бизнеса.Умножьте это число на шесть, и вы получите оценку ваших операционных расходов за шесть месяцев. Добавьте эту сумму к вашему списку общих начальных расходов, и вы получите приблизительную цифру для ваших полных начальных затрат.

Теперь вы можете начать составлять финансовую отчетность для своего бизнес-плана, начиная с отчета о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках показывает ваши доходы, расходы и прибыль за определенный период — снимок вашего бизнеса, который показывает, является ли ваш бизнес прибыльным.Вычтите расходы из своего дохода, чтобы определить прибыль или убыток.

В то время как существующие предприятия обычно составляют отчет о прибылях и убытках каждый финансовый квартал или один раз в финансовый год, для целей бизнес-плана отчет о прибылях и убытках должен составляться ежемесячно за первый год.

Не все категории в этом отчете о прибылях и убытках применимы к вашему бизнесу. Удалите те, которые не подходят, и добавьте категории, где это необходимо, чтобы адаптировать этот шаблон к вашему бизнесу.

Если у вас есть бизнес, основанный на продуктах, раздел о доходах в отчете о прибылях и убытках будет выглядеть иначе. Выручка будет называться продажами, и вам следует учитывать все запасы.

Прогноз движения денежных средств

Прогноз движения денежных средств показывает, как ожидается поступление денежных средств в ваш бизнес и из него. Это важный инструмент для управления денежным потоком, потому что он показывает, когда ваши расходы слишком высоки или вам могут потребоваться краткосрочные инвестиции, чтобы справиться с излишком денежного потока.В рамках вашего бизнес-плана прогноз денежного потока покажет, сколько капиталовложений необходимо для вашей бизнес-идеи.

Для инвесторов прогноз движения денежных средств показывает, является ли ваш бизнес хорошим кредитным риском и достаточно ли наличных средств, чтобы сделать ваш бизнес хорошим кандидатом на получение кредитной линии, краткосрочной ссуды или долгосрочных инвестиций. Вы должны включить прогнозы движения денежных средств на каждый месяц в течение одного года в финансовый раздел вашего бизнес-плана.

Не путайте прогноз денежных потоков с отчетом о движении денежных средств.Отчет о движении денежных средств показывает движение денежных средств, поступающих и исходящих из вашего бизнеса. Другими словами, он описывает денежный поток, который имел место в прошлом. Прогноз движения денежных средств показывает денежные средства, которые, как ожидается, будут получены или израсходованы в течение выбранного периода в будущем.

Прогноз денежных потоков состоит из трех частей:

• Денежные поступления: Введите предполагаемые объемы продаж за каждый месяц. Вводите только те продажи, которые можно получить наличными в течение каждого детализируемого месяца.
• Выплаты наличными: Возьмите различные категории расходов из своей бухгалтерской книги и перечислите денежные расходы, которые вы фактически ожидаете платить за каждый месяц.
• Сверка денежных доходов с выплатами наличных: В этом разделе показано начальное сальдо, которое представляет собой переход от операций предыдущего месяца. Доходы текущего месяца добавляются к этому балансу, выплаты за текущий месяц вычитаются, а скорректированный баланс денежного потока переносится на следующий месяц.

Бухгалтерский баланс

В балансе указывается чистая стоимость вашего бизнеса на определенный момент времени. В нем собраны все финансовые данные о вашем бизнесе по трем категориям:

• Активы: Материальные объекты финансовой стоимости, находящиеся в собственности компании.
• Обязательства: Задолженность перед кредитором компании.
• Собственный капитал: Чистая разница, когда общая сумма обязательств вычитается из общей суммы активов.

Связь между этими элементами финансовых данных выражается уравнением: Активы = Обязательства + Собственный капитал .

Для вашего бизнес-плана вы должны создать примерный баланс, который суммирует информацию из отчета о прибылях и убытках и прогнозы движения денежных средств. Бизнес обычно составляет баланс один раз в год.

Когда ваш баланс будет завершен, напишите краткий анализ для каждого из трех финансовых отчетов.Анализ должен быть кратким с основными моментами, а не подробным анализом. Сами финансовые отчеты должны быть размещены в приложениях к вашему бизнес-плану.

Используйте эту формулу, чтобы написать надежный бизнес-план за 30 минут или меньше

Моя клиентка начинает новый розничный бизнес и обнаруживает, что налаживание операций довольно дорогое. Здание нуждается в капитальном ремонте, а базовое оборудование стоит недешево. Затем идут расходы на продукт и персонал.

Даже опытные предприниматели иногда пропускают составление бизнес-планов, потому что это заставляет их делать трудный выбор на раннем этапе. И это правда, что реальность начала вашего бизнеса неизбежно будет отличаться от ваших ожиданий — иногда значительно. Но если вы не составите адекватную дорожную карту, единственный выбор, с которым вы можете столкнуться, — это в какой день недели проводить распродажу «о прекращении бизнеса».

Формула «Спасите себя от ранних неудач»

Хорошая новость в том, что это не обязательно должен быть действительно обременительный процесс.Поэтому, даже если вы не составляете подробный план, вам следует по крайней мере использовать эту формулу из семи шагов, чтобы набросать основы и убедиться, что основная бизнес-логика верна — это совсем не займет у вас много времени:

1. Задокументируйте свои бизнес-предположения — инвестиционное пространство и оборудование, часы работы, укомплектование персоналом, заработную плату, льготы, налоги, страхование, арендную плату и т. Д. Подведите все итоги.
2. Разбейте эти расходы и инвестиции на единицу, час и / или затраты на клиента.
3. Определите среднюю долларовую стоимость продажи.
4. Подсчитайте количество продаж, необходимое для покрытия ваших затрат (это ваша безубыточность).
5. Оцените свои возможности для достижения такого объема продаж.
6. Установите цель по прибыли и определите, какие дополнительные объемы продаж вам понадобятся для ее достижения.
7. Пересмотрите свои операционные и финансовые предположения на основе этой цели и пересчитайте свои цифры. Повторяйте, пока не получите жизнеспособный бизнес-план.

А теперь займемся математикой

Звучит слишком абстрактно? Нет проблем — вот как это сработало для бизнеса моего клиента.

Во-первых, она изначально ожидала, что время между первоначальным вложением средств и достижением дня открытия составит шесть месяцев, если все пойдет идеально. Итак, давайте предположим, что девять месяцев будут консервативными. Я призываю ее потратить время на разработку бизнес-плана, который включает понимание повседневных затрат, включая инвентарь, рабочую силу, количество клиентов, которых можно обслужить в час, и т. Д.

Изначально, сказала она, я не хочу «тратить время» (ее слова) на бизнес-план.Она уверена, что сможет понять это, когда откроет двери. А пока я самостоятельно проделывал некоторые грубые расчеты.

Ее ежедневные операционные расходы с запланированным штатом из восьми человек и предложением продукта, которое она описала, будут составлять 960 долларов на рабочую силу, 1440 долларов на товарно-материальные запасы, плюс фиксированные накладные расходы, связанные с арендной платой, коммунальными услугами, страхованием и т. Д., что составляет еще 530 долларов. Это означает, что каждый день, когда она открыта, будет стоить ей 2930 долларов.

Это не включает распределение стоимости ее девятимесячных инвестиций (1815 долларов в день), а также не включает маркетинговые, рекламные и другие расходы, которые в сумме составят около 100 долларов в день. Другими словами, ее общие ежедневные расходы составляют 7 810 долларов.

Взяв эту цифру за основу, давайте прибавим 10% к вещам, о которых она не задумывалась: разрешениям, налогам с продаж и использования, налогам на имущество и т. Д.Число безубыточных (просто покрытия расходов) сейчас составляет 8 591 доллар в день. Это довольно много, не правда ли?

Сколько клиентов ей нужно? Исходя из ее плана средней продажи в 15 долларов, ей потребуется 573 клиента каждый день, чтобы покрывать эти расходы. Вместимость ее магазина — 20 человек. Обслуживая 20 человек в час, она будет открыта 28,6 часа в сутки. Вы уловили суть: она обречена еще до того, как начнет, что она могла бы предвидеть, просто потратив немного времени на составление бизнес-плана, подобного этому.

Бумага перед практикой

Но поскольку мой клиент все еще находится на этапе планирования, у нее есть варианты исправить это: она может выделить больше места клиентам (увеличенная емкость) и меньше — бэк-офису. Она может упростить предложение продукта (снизить затраты на продукт) или снизить инвестиционные затраты и быстрее открыться. Выполните любое из этих действий, и цифры начнут меняться — в некоторых случаях с каскадным эффектом: при более ограниченном предложении продуктов потребности в персонале могут измениться, что приведет к снижению затрат на рабочую силу.

Проще и дешевле проработать свои операционные и финансовые предположения на бумаге, прежде чем вы «доберетесь до цели». Небольшая математика за пределами конверта может помочь вам наметить операционные решения до того, как вы столкнетесь с их фактическим принятием — и последствиями. Это верно не только для предприятий, которые еще не открыли свои двери, но и для существующих компаний, которые хотят расти, увеличивать прибыль или выходить на новые рынки.

Бизнес-план — это далеко не бессмысленное или строго теоретическое занятие.Речь идет не о получении письменного документа (хотя наличие письменного плана может быть полезным для передачи вашего видения и получения финансирования) — это о процессе обдумывания своего выбора и проверки своих предположений, прежде чем они проверит ваш прогресс, когда уже слишком поздно.

Как написать финансовый раздел для вашего бизнес-плана стартапа (обновленный на 2021 год)?

Если вы начинающий предприниматель, такие вопросы могут доставить вам неприятности, и почему бы и нет, финансы, пожалуй, самый важный раздел бизнес-плана.

Неважно, каково ваше видение, насколько безупречны ваши маркетинговые стратегии и что вы стремитесь завоевать с помощью своего продукта, в конце концов, все сводится к , сколько ваша идея может заработать (заработать) в конце дня.

Следовательно, очень важно оправдать свой бизнес хорошими цифрами. Это достигается путем внесения точных цифр в бизнес-план и их разработки таким образом, чтобы ваш бизнес действительно выглядел как прибыльное предприятие для инвесторов.

На самом деле, вы обнаружите, что многие инвесторы быстро заглядывают в цифры еще до резюме.

По сути, финансовый раздел покажет, жизнеспособна ли ваша бизнес-идея и сможет ли ваш план привлечь какие-либо инвестиции в вашу бизнес-идею. Вот пример Airbnb Financial Traction.

В этой статье мы изложим основы хорошего финансового плана, который даст четкое представление о текущей стоимости вашей компании, а также о способности вашей идеи приносить прибыль в будущем.Эта информация очень важна для читателей бизнес-плана.

Как написать финансовый раздел бизнес-плана

Финансовый раздел бизнес-плана разделен на три сегмента — отчет о прибылях и убытках , прогноз движения денежных средств, и баланс , а также краткий анализ этих трех отчетов. Эти три важных утверждения представляют собой взгляд с высоты птичьего полета на финансовую статистику вашей организации.

Помимо этого анализа безубыточности инвесторы могут также попросить понять, когда ваш стартап снимает прибыль.

Отчет о прибылях и убытках

Пример отчета о прибылях и убытках для вашего бизнес-плана стартапа:

Также известный как отчет о прибылях и убытках (P&L), он описывает прибыль или убыток, которые бизнес, как ожидается, будет генерировать за определенный период времени.

Вкратце, отчет о прибылях и убытках показывает ваши расходы, доходы и прибыль за определенный период. По сути, это снимок вашего бизнеса, который показывает осуществимость бизнес-идеи.

Отчет о прибылях и убытках может быть сформирован с учетом трех сценариев: худший , ожидаемый и лучший .

Выручка — расходы = прибыль / убыток.

В то время как действующие предприятия должны ежегодно составлять отчеты о прибылях и убытках, стартапы и малые предприятия должны предоставлять ежемесячные отчеты при написании бизнес-плана.

Отчет о движении денежных средств

Пример отчета о движении денежных средств показан ниже:

В этом разделе представлена ​​подробная информация о состоянии денежных средств компании и ее способности своевременно выполнять денежные обязательства.

Начинающий бизнес должен показывать ежемесячные прогнозы на первый год деятельности вместе с квартальной информацией на следующие два года.

При написании бизнес-плана вы должны будете показывать прогнозы движения денежных средств на каждый месяц в течение одного года как часть финансового плана вашего стартапа. Прогноз движения денежных средств состоит из трех частей:

Прогноз кассового дохода — Здесь вы должны ввести оценочные или ожидаемые показатели продаж за каждый месяц.

Выплаты наличными — При этом будут учтены различные расходы по категориям. Составьте список расходов, которые вы ожидаете оплачивать наличными каждый месяц в течение одного года.

Выверка денежных доходов с выплатами наличных — Выверка здесь означает добавление доходов текущего месяца и вычитание выплат текущего месяца. Затем результат корректируется с учетом баланса денежного потока, который переносится на следующий месяц.

Бухгалтерский баланс

Пример отчета о балансе выглядит следующим образом:

Балансовый отчет — это снимок того, чего вы стоите. Баланс складывает все, чем владеет ваш бизнес, вычитает все долги, а полученная разница показывает чистую стоимость бизнеса, также называемую собственным капиталом. Этот отчет состоит из трех частей: активов, пассивов и баланса, рассчитанного по разнице между первыми двумя. Окончательные числа на этом листе отражают собственный капитал или стоимость бизнеса.

Активы = Обязательства + Собственный капитал.
Проверка = Всего обязательств и капитала — Активы

Термин «баланс» мы используем в этом отчете, потому что он представляет собой баланс между активами и Общими обязательствами и капиталом .

Назначение баланса:

• Указывает на потребность предприятия в капитале
• Помогает определить распределение ресурсов
• Он рассчитывает потребность в начальных деньгах, которые вы вкладываете, и
• Сколько требуется финансовых средств?

Инвестор хочет увидеть ваш баланс, чтобы понять состояние вашего бизнеса на заданную дату, которая обычно является концом финансового года.

При написании бизнес-плана для нового предприятия вам придется работать над созданием прогнозов для балансовых отчетов. Они будут служить ориентирами для сравнения с фактическими результатами в конце финансового года. Следовательно, важно смотреть вперед, чтобы увидеть, как будет выглядеть ваш баланс с учетом вашего прогноза по маркетингу, продажам и запасам — трем компонентам бизнеса, которые могут иметь большое влияние на ваши прогнозы.

Как бы вы сделали предположения при прогнозировании своих финансовых показателей?

Помните, что при написании бизнес-плана вы предоставляете не фактические данные, а обоснованное предположение.Финансовый прогноз означает прогнозы о финансовой статистике будущего.

Как указано в справочной статье, всегда используйте сценарии «Что, если» при прогнозировании финансовых показателей. Это повысит прозрачность и поможет инвестору понять лучших, , ожидаемых, и худших, сторон стартапа. Поскольку будущее непредсказуемо, рекомендуется создать несколько версий своего прогноза.

Это прогноз, поэтому настоятельно рекомендуется использовать простую математику. Никто не ждет, что вы все поймете. Это прогноз на будущее, поэтому финансовые прогнозы не на 100% точны при прогнозировании будущих результатов вашего бизнеса.

Не загромождайте финансовый раздел, включая каждую мелочь, ненужные более подробные обзоры отвлекают читателей от сосредоточения внимания на основных цифрах. В приложении к вашему бизнес-плану доступно много места. приложите другие подробные заявления в приложении.

Если вы используете свой бизнес-план для получения ссуды, настоятельно рекомендуется включить финансовую историю вашего бизнеса в финансовый раздел.

Чтобы автоматически собрать все вышеперечисленные расчеты в финансовом разделе вашего бизнес-плана, вам понадобится программное обеспечение для бизнес-планирования, чтобы убедиться, что вы сделаете это правильно с первой попытки.

для онлайн-финансового планирования разработано, чтобы помочь вам создавать прогнозы в финансовом разделе, которые вы можете использовать, чтобы подчеркнуть жизнеспособность вашей бизнес-идеи. Понимание финансовых показателей и, если возможно, их освоение может помочь вам привлечь инвестиции, необходимые для более плавного ведения вашего бизнеса.

Узнайте больше о том, как рассчитать финансовые прогнозы для вашего бизнес-плана

Как оценить цифры для вашего бизнес-плана

Создание бизнес-плана сопряжено с некоторыми специфическими проблемами, особенно с прогнозированием денежных потоков, продаж и затрат. Как получить точные цифры для своего плана, если вы начинаете с нуля?

Вот несколько советов по оценке финансовых показателей вашего бизнес-плана, чтобы сделать его максимально полезным.

Финансы бизнес-плана

Есть несколько областей, которые вам могут понадобиться для вашего плана.Это:

• Прогноз продаж
• Стоимость
• Простая прибыль и убыток
• Какие средства имеются в наличии и какие финансовые средства необходимы

Как оценивать свои цифры

Многие люди боятся финансовой стороны бизнес-планирования. Дженнифер О’Тул, старший партнер бухгалтерской фирмы Thomas R Dixon, признает, что «часто бывает трудно предсказать продажи и затраты, если вам не над чем работать, но это возможно.”

Помните, что он не будет идеальным, но если вы сможете достаточно точно оценить, он будет полезен — и поможет избежать неприятных потрясений позже. Итак, где взять данные? Дженнифер говорит: «Ищите информацию в открытом доступе, такую ​​как счета конкурентов, чтобы дать вам примеры продаж / затрат / соотношений, имеющих отношение к вашему рынку».

Вы можете получить к ним доступ через такие веб-сайты, как Company Check, который позволяет бесплатно загружать до 100 комплектов учетных записей компании каждый месяц.

Ваш универсальный магазин для открытия бизнеса

Думаете об открытии бизнеса или уже воплощаете свои идеи в жизнь? У нас есть ресурсы, опыт и программное обеспечение, чтобы помочь вам в достижении ваших целей.

На что обратить внимание по каждому разделу

Как только вы поймете, где искать необработанные данные, вам нужно будет начать применять эти цифры к своему предполагаемому бизнесу.

Ключевые моменты, которые следует учитывать при подсчете… продаж

Это ключевой показатель для вашего бизнеса и его успеха.Ваш прогноз продаж должен содержать помесячную разбивку на следующие 12 месяцев, а затем годовой обзор на следующие два года.

Существует несколько способов подсчета продаж, но может оказаться полезным следующий подход:

• Перечислите каждый из ваших продуктов или услуг
• Определите цену для каждого из этих продуктов или услуг
• Подумайте о рынке и о том, сколько продаж вы можете достичь в месяц. Это может быть процент от емкости (например,грамм. количество свободных часов или занятых столиков в ресторане) или в количестве единиц. Помните, что вы не будете всегда работать на полную мощность (если вообще будете).
• Дайте время закрепиться — вам может потребоваться некоторое время, чтобы получить первые продажи, или у вас может быть первоначальный поток продаж от ваших первых контактов, за которым последует более спокойный период.
• Учитывайте сезонные эффекты для каждого типа продаж или услуг. Это случается не только с людьми, продающими шезлонги и рождественские елки. Например, если вы продаете бизнесу, вы можете обнаружить падение продаж летом и на Рождество, когда люди в отпуске.
• Если у вас есть новый продукт, посмотрите данные о продажах аналогичных типов продуктов.

… стоимость

У каждого предприятия есть расходы: либо на производство продукции, либо на закупку материалов, либо на управление накладными расходами. Вам необходимо оценить эти затраты в своем плане.

• Определите, какие у вас будут затраты
• Изучите, какие цены вам, возможно, придется заплатить. Помните, что как новый бизнес, с вас могут взиматься более высокие суммы, чем с более устоявшихся компаний.
• Оптовые закупки могут снизить затраты, но для этого нужны деньги, и это связывает ваши деньги на складе.

Ваши расходы должны иметь разбивку по месяцам на следующие 12 месяцев и показывать годовые цифры на следующие два года.

… денежный поток

Ваш прогноз денежного потока покажет, когда деньги приходят и уходят. Когда у вас есть данные о продажах и расходах, вы готовы к работе. Однако помните:

• Вам могут не заплатить за продажу, когда вы ее осуществите.Фактор времени для людей, чтобы оплатить счета — и печальная реальность, что некоторые из них будут оплачиваться поздно.
• Вы можете получить кредит у своих поставщиков, который может задержаться, когда затраты повлияют на ваш денежный поток. Однако некоторые малые предприятия не могут получить кредит при первом запуске, поэтому узнайте у своих потенциальных поставщиков, какие условия могут быть доступны.

Получив эту информацию, вы можете создать ежемесячный прогноз движения денежных средств на следующие два года.

… и прибыль и убыток

Это покажет все доходы и расходы вашего бизнеса и должно охватывать как минимум два года. Помимо данных о продажах и расходах, он покажет любой доход, кроме продаж, вместе с такими расходами, как маркетинг, сборы, зарплаты, поездки, аренда, страхование и т. Д.

Сохраняйте реалистичность

Некоторые бизнес-планы содержат явно недостижимые цифры. Если вы смотрели Dragons ’Den, вы увидите, что это может быть обычным сценарием.Большинство предпринимателей — оптимистичные люди, поэтому могут увлечься своей цифрой. Следует проявлять осторожность, поскольку доход окупает ваши повседневные расходы на жизнь и будущее вашего бизнеса.

Дженнифер говорит: «Реалистично оценивайте свои способности и способности своей команды. Часто установка недостижимых целей может демотивировать; в котором говорилось, что вам нужно ставить цели, которые «поднимают планку».

Помните:

1. Целый рынок не захватишь
2. Создание бизнеса требует времени
3. Вы не выиграете всю свою работу за

Посмотрите на свои цифры еще раз и спросите себя, достижимы ли они.Если вы не уверены, ваш бухгалтер может дать совет.

Получение финансирования

Конечно, доступ к точным данным также дает вам представление о том, сколько капитала вам может понадобиться и сколько времени пройдет, прежде чем ваш бизнес станет прибыльным.

Некоторые предприятия ускоряют свой запуск и используют сбережения владельцев, чтобы начать работу. Для других потребуется финансирование.

Если вы ищете инвестиции, важно знать свои цифры — не только то, что вы ищете, но и то, как будут использоваться деньги и когда инвесторы увидят прибыль.Вы должны знать свои цифры наизнанку, так как это покажет уверенность и понимание своего дела.

Как рассчитать размер прибыли для своего стартапа? Вот уравнение.

6 мин. Читать

1. Концентратор
2. Запуск
3. Как рассчитать размер прибыли для своего стартапа? Вот уравнение.

Что такое маржа прибыли?

Маржа валовой прибыли (или валовая маржа)

Маржа операционной прибыли

Маржа прибыли до налогообложения

Маржа чистой прибыли

Как вы оцениваете прибыльность компании?

Что такое хорошая норма прибыли для нового бизнеса?

Как увеличить размер прибыли?

Повышение цен на ваш продукт

Оценка существующей клиентской базы

Сокращение линейки продуктов

Оптимизация производительности

Пересмотрите свою маркетинговую стратегию

Вырезать некоторых клиентов

СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

Написание бизнес-плана | Бизнес-ассоциация Саут-стрит-Вест,

Следующий подробный план, составленный технологическими партнерами Ben Franklin, можно использовать в качестве шаблона для составления бизнес-плана.Вам следует адаптировать его к характеру вашего конкретного бизнеса и / или запросам вашего кредитора или инвестора. В конце этого документа содержатся советы по подготовке финансовых документов, таких как отчеты о движении денежных средств, отчеты о прибылях и убытках и балансы.

Титульный лист
Название компании, адрес, номер телефона, руководители

Краткое содержание
Краткий обзор (1-2 страницы) бизнеса, продукта / услуги, рынка, управления, финансовых показателей, финансовых потребностей и планов погашения

И.Бизнес-план
A. Описание бизнеса
1. История статуса компании (запускается или расширяется).
2. Что такое бизнес-форма?
3. Кому принадлежит бизнес?
4. Какой деятельностью занимается бизнес?

B. Продукт или услуги
1. Дайте полное описание продукта или услуги, которые будут предлагаться.
2. Объясните преимущества, преимущества, уникальные качества продукта или услуги.
3. При необходимости включите фотографии, портфолио, эскизы, образцы продукции.

C. Рынок
1. Опишите свой целевой рынок.
2. Где находится ваш целевой рынок?
3. Отрасль растет или падает?
4. Что хотят или в чем нуждаются ваши потенциальные клиенты?
5. Насколько ваш бизнес удовлетворит целевой рынок?
6. Насколько конкурентоспособны ваши цены?
7. Почему клиенты будут платить вам цену?

Д.Конкуренция
1 Каковы четыре основных конкурента (географическая конкуренция и конкуренция продуктов / услуг)?
2. Опишите ваших конкурентов
3. Каковы сильные и слабые стороны каждого конкурента?
4. Как обстоят дела у ваших конкурентов? Устойчивый? Увеличивается? Уменьшение? Почему?
5. Чем операции ваших конкурентов похожи или отличаются от ваших операций?
6. Чему вы научились на соревнованиях?
7.Как ваш бизнес впишется на рынок в условиях конкуренции?

E. Маркетинговая стратегия
1. Как будет продаваться ваш продукт или услуга?
2. Как вы будете привлекать и удерживать целевой рынок?
3. Опишите свою ценовую стратегию.
4. Опишите свои планы по рекламе, продвижению и связям с общественностью.
5. Какие маркетинговые исследования вы проводили? Включите результаты и краткое описание.
6. Как вы будете расширять свой рынок?

F. Местонахождение
1. Какой служебный адрес?
2. Почему это место наиболее желательно?
3. Каковы физические характеристики этого места?
4. Соответствует ли площадь в здании вашим потребностям?
5. Нужны ли ремонт или расширение? Кто они такие? Какая ожидаемая стоимость?
6. Помещение сдано в аренду или в собственности? Условия государственного договора.
7. Допускает ли текущее зонирование ваш вид бизнеса?
8. Видно ли это место и доступен ли он с проезжей части? Есть ли подходящая парковка?
Будете ли вы зависеть от торговли без посредников?

G. План производства или сеть поставщиков
1. Как, где и кем будет производиться ваша продукция?
2. Какое сырье необходимо? Доступны ли они?
3. Каков производственный процесс?
4.Каков ожидаемый уровень производства?
5. Кто ваши основные поставщики?
6. Каковы условия оплаты поставщика?

H. Менеджмент
1. Включите личную историю каждого директора.
а. Деловой фон
b. Опыт управления
c. Опыт работы в отрасли
d. Образование: формальное и неформальное
e. Конкретные навыки и способности внести свой вклад в бизнес
2.Опишите соответствующий опыт работы каждого директора.
а. Непосредственный опыт работы в данном виде бизнеса
б. Управленческий опыт в данном виде бизнеса
3. Обязанности и ответственность менеджмента.
4. Приложите организационную диаграмму.
5. Ресурсы, доступные для бизнеса:
a. Бухгалтер
б. Банкир
гр. Юрист
г. Страховой агент
e.Консультанты
ф. Другое

I. Персонал
1. Каковы ваши потребности в кадрах?
2. Каковы будут ваши будущие потребности в кадрах?
3. Нужны ли вам сотрудники, работающие полный или неполный рабочий день, или независимые подрядчики?
4. Какие навыки потребуются сотрудникам?
5. Будет ли местный кадровый резерв удовлетворять ваши потребности в кадрах?
6. Будет ли предоставлена ​​программа обучения?

J. Заявка и ожидаемый эффект от кредита
1.Как будут потрачены деньги кредита?
2. Включите детализированное распределение средств.

II. Финансовый план (Подсказки)
A. Финансовые данные
Источники и использование средств
Перечень капитального оборудования
Анализ безубыточности
Предварительные отчеты: 3-летний прогноз
Денежный поток (ежемесячно)
Отчет о прибылях и убытках (на конец года)
Бухгалтерский баланс (на конец года)
Историческая финансовая отчетность: только для существующих предприятий
Последние 3 года: отчет о прибылях и убытках, баланс, налоговые декларации

Б.Финансовое предложение

III. Подтверждающие документы
Резюме
Кредитная информация
Котировки / оценки
Письма о намерениях от потенциальных клиентов
Письма поддержки с достоверными рекомендациями
Договоры аренды или купли-продажи
Юридические документы, относящиеся к бизнесу
Перепись / демографические данные

Полезные советы по подготовке финансовых документов бизнес-плана

Ниже приведены инструкции по подготовке финансовой отчетности, составленные Ben Franklin Technology Partners (BFTP).Они объясняют функции трех типов финансовых отчетов, которые вы обычно должны подавать как часть различных заявок на получение кредита: отчеты о движении денежных средств, отчеты о прибылях и убытках и балансовые отчеты. Если вас пугает перспектива подготовки таких материалов, вы можете проконсультироваться с бухгалтером или воспользоваться техническими ресурсами, перечисленными в другом месте на этом сайте. BFTP также может помочь вам в уточнении финансовых элементов вашего бизнес-плана с помощью своих бесплатных услуг по упаковке до выдачи займа.

Отчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств представляет собой запись всех поступлений и оттоков денежных средств для бизнеса за любой данный период. Отчет о движении денежных средств состоит из двух основных разделов: входящие и исходящие денежные средства.
Раздел «Поступления» включает любые денежные средства, полученные и доступные для бизнеса за этот конкретный период. Входящий раздел включает начальный остаток денежных средств, денежные поступления и поступления по займу.Предположим, что у бизнеса уже есть наличные в размере 1500 долларов США. В первый месяц работы предприятие планирует получить 3000 долларов от продаж, произведенных в первом месяце. Обратите внимание, что в отчете о движении денежных средств отражаются только полученные денежные средства, а не заработанные денежные средства. (Разница объясняется во время объяснения отчета о прибылях и убытках.) Предположим также, что предприятие запрашивает ссуду в размере 10 000 долларов от BFTP. Поступления от ссуды обычно отражаются один раз в месяц их получения.Суммирование трех элементов приводит к общему количеству доступных денежных средств в размере 14 500 долларов США за месяц 1.
В исходном разделе, более часто называемом выплатами, компания перечисляет свои расходы и суммы, уплаченные по каждому расходу за любой заданный период. Некоторые общие расходы — это реклама, коммунальные услуги, стоимость проданных товаров, заработная плата, аренда и т. Д. Некоторые виды расходов будут различаться для разных предприятий. Как и в случае с кассовыми поступлениями, в отчете о движении денежных средств отражается только фактическая выплата денежных средств.
Один элемент, который всегда должен присутствовать в финансовых отчетах, представляемых для запросов на получение кредита, — это проценты. Например, предположим, что предприятие запрашивает ссуду в размере 10 000 долларов от BFTP, которая амортизируется под 10 процентов в течение пяти лет. Процентные расходы, указанные за 1 месяц, представляют собой сумму двух полумесячных платежей.
Это обсуждение также предполагает, что заем будет использован для капитальных закупок, таких как оборудование, автомобили, мебель и приспособления на сумму 10 000 долларов.Суммируются все расходы, а затем результат вычитается из общей суммы наличных средств за этот период. Итоговая цифра в конечной денежной позиции за этот период. Скажем, эта сумма составляет 1441 доллар. Конечные денежные средства для 1-го месяца затем становятся начальными для 2-го месяца. Процесс регистрации денежных поступлений и расходов продолжается для каждого последующего месяца

Отчет о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках — это запись о прибылях и убытках предприятия за любой данный период.Отчет о прибылях и убытках обычно состоит из трех разделов: полученный доход, стоимость товаров, относящаяся к доходу, и операционные расходы.
Раздел с подробным описанием доходов, полученных за определенный период, включает все продажи, произведенные за этот период. Предположим, что бизнес заработал 85 537 долларов в год. Обратите внимание, что эта сумма отличается от денежных поступлений в отчете о движении денежных средств. Хотя предприятие могло принести 85 537 долларов за первый год, оно получило только 64 153 доллара, что отражено в отчете о движении денежных средств.Опять же, важно отметить разницу между двумя отчетами: отчет о движении денежных средств включает только фактические денежные поступления и расходы, а отчет о прибылях и убытках включает полученные доходы и понесенные расходы. Разница в двух суммах отражается в балансе как дебиторская задолженность.
Следующая статья, обычно отражаемая в отчете о прибылях и убытках, — это стоимость проданных товаров для увеличения продаж.В нашей выборке предполагается, что предприятие потратило 12 831 доллар на покупку товаров, необходимых для получения 85 537 долларов от продаж в первый год. Разница между этими двумя статьями составляет валовую прибыль.
В разделе о расходах отчета о прибылях и убытках показаны все расходы, понесенные предприятием за определенный период. Одна статья расходов, которая обычно отображается в отчете о прибылях и убытках, но никогда не должна отображаться в отчете о движении денежных средств, — это амортизация.Амортизация — это статья расходов, которая используется предприятиями для периодического возмещения стоимости капитальных затрат и уменьшения прибыли до налогообложения. Амортизация иногда рассчитывается путем деления стоимости актива на срок его полезного использования. В нашей выборке предполагается, что срок полезного использования наших активов составляет десять лет. Таким образом, у нас есть активы на сумму 10 000 долларов, разделенные на десять лет на амортизационные расходы в размере 1 000 долларов в год.

Как и в случае с отчетом о движении денежных средств, процентные расходы также отражаются в отчете о прибылях и убытках.Так же, как продажи не всегда поступают немедленно, некоторые расходы не всегда оплачиваются немедленно. Обратите внимание на расходы на рекламу и продвижение в отчете о прибылях и убытках. Предположим, компания принесла 2566 долларов за первый год, но фактически выплатила только 1283 доллара, что отражено в отчете о движении денежных средств. Все расходы за период суммируются и вычитаются из валовой прибыли за этот период, и в результате получается чистая прибыль или убыток.

Разница между всеми понесенными расходами, за вычетом амортизации, в отчете о прибылях и убытках и всеми расходами, оплаченными в отчете о движении денежных средств, отражается как кредиторская задолженность в балансе.

Бухгалтерский баланс
Бухгалтерский баланс отражает активы, обязательства и чистую стоимость бизнеса. Активы включают такие позиции, как зола, оборудование, дебиторская задолженность и т. Д. Обязательства состоят из кредиторской задолженности, векселей к оплате и т. Д.Чистая стоимость активов — это разница между активами и обязательствами.
Активы обычно делятся на оборотные и основные средства. Денежные средства и дебиторская задолженность относятся к оборотным активам. Сумма денежных средств, указанная в балансе, должна точно соответствовать сумме из отчета о движении денежных средств за любой данный период. Предположим, что конечная кассовая позиция предприятия составляет 18 610 долларов на конец года 1. Дебиторская задолженность в балансе представляет собой разницу между продажами, полученными из отчета о прибылях и убытках, и фактическими денежными средствами, полученными от этих продаж.
Допустим, ваши основные средства состоят из активов на сумму 10 000 долларов, которые были приобретены на средства ссуды. На средства были приобретены мебель и инвентарь, автомобили и оборудование. Накопленная амортизация — это сумма, которая была рассчитана ранее при объяснении отчета о прибылях и убытках. Эта сумма вычитается из первоначальной стоимости основных средств. Текущие активы и чистые основные средства суммируются, чтобы отразить общую сумму активов.
Обязательства также делятся на краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные обязательства обычно подлежат погашению в течение двенадцати месяцев.