Как правильно рассчитать заработную плату: Калькулятор расчет зарплаты по окладу 2021

Как рассчитать зарплату работникам в период нерабочих оплачиваемых дней в мае?

В целях предотвращения распространения коронавирусной инфекции (COVID-19), главой государства был принят Указ от 23.04.2021 № 242 «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в мае 2021 года». Период нерабочих дней с сохранением за работниками заработной платы установлен с 4 по 7 мая 2021 г. включительно. Получается, что с учётом праздников и выходных будем отдыхать 10 дней с 1 по 10 мая включительно. В своей статье расскажу, как начислить зарплату за этот нерабочий период в мае.

26 апреля 2021 года Минтруд опубликовал для работодателей и подчинённых рекомендации, как учитывать, оформлять и оплачивать нерабочие дни в мае 2021 года.

Работодатели сами определяют то количество сотрудников, которые будут работать в эти дни. В связи с этим на предприятии нужно издать приказ, в котором должен быть указан список сотрудников, кто будет трудиться в нерабочие дни.

Его можно составить в произвольной форме. С данным приказом должны ознакомиться все сотрудники организации. Необходимости в письменном согласии на работу с 4 по 7 мая не нужно — это не привлечение к работе в выходные дни.

Период с 4 по 7 мая — неоплачиваемый, эти дни не относятся ни к праздничным ни к выходным. Производственный календарь на эти дни не меняется, выходит, что норма рабочих дней в мае не уменьшается. Количество рабочих дней при пятидневной рабочей неделе остается прежним — 19 рабочих дней.

Обратите внимание, если брать по аналогии с нерабочими днями 2020 года, то за работу в период с 4 по 7 мая 2021 года двойная оплата не полагается, поскольку эти дни не являются выходными или праздничными.

Как считать зарплату за май, зависит от системы оплаты труда работников.

К примеру, если на предприятии окладная система, то, как и обычно начисляется оклад, учитываются надбавки и т.д. Сотрудники, отработавшие норму рабочего времени за май, получат заработную плату в полном объёме.

То есть сотрудники на окладе не потеряют в зарплате из-за объявления нерабочих дней.

А вот, если на предприятии сдельная оплата труда, то работодатель должен начислить компенсацию (порядок её расчёта должен определяться в локальных актах). Обращаю ваше внимание, что зарплата в пересчёте за полный месяц не должна оказаться ниже МРОТ.

Оплата труда сотрудникам, вышедшим в этот период на работу, должна осуществляться в обычном одинарном размере с учётом установленной системы оплаты труда, так как нерабочие дни не относятся к выходным или нерабочим праздничным дням. При этом, оплата за работу с 1 по 3 мая и с 8 по 10 мая 2021 года будет производиться по правилам ст. 153 Трудового кодекса России, согласно которой работа в выходной или нерабочий день оплачивается в двойном размере.

Также Минтруд указал на то, что наличие в мае 2021 года нерабочих дней не является основанием для снижения заработной платы работникам.

Если у работника взят отпуск на 4-7 мая, то он на период установленных указом нерабочих дней не продлевается. Продлить его можно только по согласованию с работодателем.

Объявленные президентом нерабочие дни должны поддержать тенденцию к сокращению заболеваемости COVID-19. Будем надеяться, что данная мера сработает.

Татьяна Андрияшкина — эксперт по заработной плате проекта «Зарплата 360°»

Консультирует по вопросам правильности расчёта заработной платы более семи лет.

Читайте другие статьи автора в нашем блоге:

 

Калькулятор расчета среднего заработка — www.d-k.lv

¹
Нормальное дневное рабочее время работника не может превышать восьми часов, а нормальное недельное рабочее время — 40 часов.

Oтчетный период суммированного рабочего времени составляет один месяц,если в общем трудовом договоре или в трудовом договоре не установлен более продолжительный период. В рамках суммированного рабочего времени в любом случае запрещается занимать работника больше 24 часов подряд и больше 56 часов в неделю.

В расчет средней заработной платы входят: зарплата, премии, доплаты предсмотренные законом «О труде».

Среднемесячный заработок рассчитывается путем деления на шесть общей суммы оплаты труда за последние шесть месяцев

Если последние шесть месяцев работник не работал и ему не выплачивалась заработная плата, средний заработок рассчитывается из оплаты труда в течение шести месяцев до данного периода.

Если в течение последних 12 месяцев работник не работал и ему не выплачивалась заработная плата, средний заработок рассчитывается из общей суммы установленной государством минимальной месячной заработной платы за последние шесть месяцев. Средний дневной заработок в этом случае рассчитывается путем деления общей суммы оплаты труда на количество рабочих дней в этот период.

Средний дневной заработок рассчитывается путем деления общей суммы оплаты труда за последние шесть месяцев на количество дней, отработанных в этот период. Если для работника установлено суммированное время работы, средний дневной заработок исчисляется путем деления общей суммы оплаты труда за последние шесть месяцев на количество проработанных в этот период часов и умножения на восемь (нормальное дневное рабочее время работника в часах).

В количество отработанных дней не включаются дни временной нетрудоспособности, дни отпуска и дни, когда работник не выполнял работу в случаях, упомянутых в части первой, второй и четвертой статьи 74 данного закона.

Среднечасовой заработок рассчитывается путем деления общей суммы оплаты труда за последние шесть месяцев на количество отработанных в данный период часов.

Как рассчитать зарплату в Казахстане

Многие люди, особенно те, кто впервые устраиваются на работу, уверены, что их заработная плата будет такой, которую им озвучили на собеседовании. Стоит различать, что заработная плата и оклад – это не одно и то же. Исполняя свои обязанности на работе, Вы получаете доход, с которого по законодательству Республики Казахстан должны вычитаться определённые отчисления в пользу государства. Именно поэтому может возникнуть ситуация, когда в трудовом договоре у Вас будет прописана одна сумма, а при начислении зарплаты Вы получите сумму меньше заявленной.

Оклад – это фиксированная сумма, которая прописывается в трудовом договоре. От этой суммы производятся все необходимые вычеты, в итоге Вы получаете заработную плату, так называемую «чистую» зарплату или зарплату «на руки».

Какие факторы влияют и, как рассчитать зарплату в Казахстане?

Вычеты с заработной платы

Для большинства работников с оклада ежемесячно производятся два вычета: обязательные пенсионные взносы (ОПВ) и индивидуальный подоходный налог (ИПН).

Согласно статьи 25 Закона РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан» работники обязаны производить отчисления в единый накопительный пенсионный фонд в размере 10% от дохода (оклада). Однако, существуют ограничения в виде максимально возможного дохода для исчисления обязательных пенсионных взносов, который равен 50-ти минимальным размерам заработной платы 50 МЗП (2 125 000 тнг на 2021 год).

В 158 статье Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) установлена такая же ставка, которая используется при исчислении ОПВ, в 10% от дохода, но с некоторыми отличиями в пользу работника.

Налоговым кодексом предусмотрена сумма, не облагающаяся подоходным налогом, в размере 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), который ежегодно меняется в большую сторону.

Стоит также упомянуть, что кроме ОПВ и ИПН существуют другие отчисления от дохода, такие как социальный налог и социальные отчисления. Подобные вычеты не отражаются на Вашей зарплате, и их выплачивает работодатель из своего бюджета за каждого сотрудника.

С 2017 года в Казахстане функционирует новая реформа в области здравоохранения в виде обязательного социального медицинского страхования (ОСМС), которая также предусматривает отчисления и вычеты как с работодателя, так и с сотрудника:

• с 2018 года отчисления работодателя — 1,5% от оклада за каждого работника, с 2020 года — 2%.
• с 2020 года взносы с заработной платы работников — 1% от оклада, с 2021 года — 2%.

Подробнее про ОСМС читайте в статье по ссылке.

Порядок расчета заработной платы

Вы можете воспользоваться онлайн калькулятором, который автоматически производит все действия — калькулятор зарплаты.

Для расчета Вам необходимо будет знать минимальный размер заработной платы (МЗП) на текущий год и, соответственно Ваш оклад, прописанные в трудовом договоре.

1. Вычислим обязательные пенсионные взносы: ОПВ = Оклад х 0.1.
2. Посчитаем максимально возможный ОПВ: МаксОПВ = МЗП х 50.
3. Если сумма, полученная в пункте 1, ОПВ оказалась больше максимально возможного ОПВ, то ОПВ = МаксОПВ.
4. Теперь посчитаем индивидуальный подоходный налог (ИПН) с учетом МЗП и ОПВ: ИПН = (Оклад – ОПВ – МЗП) х 0.1.
5. Если оклад равен МЗП, то ИПН не исчисляется (ИПН = 0).
6. Получим итоговую зарплату «на руки»: Оклад – ОПВ – ИПН.

Итогом будет та самая сумма, которую бухгалтерия Вам начислит с оклада.

Расчет соц. налога, соц. отчислений и взносов ОСМС

Перечисленные ниже вычеты не влияют на итоговую заработную плату работника.

Ставка социальных отчислений на 2019 год составляет 3,5 %, социального налога 9,5 %.

Социальные отчисления СO = (Оклад — ОПВ) х 0,035

Взносы ОСМС от зарплаты работника = Оклад х 0,01 (минимальная сумма оклада для исчисления — 1 МЗП (42 500 тнг на 2021 год), максимальная — 15 МЗП (637 500 тнг на 2021 год)). Ставка 1% действует с 2020 года, до этого времени взносы ОСМС за работников не производятся.

Социальный налог СН = (Оклад —  ОПВ) х 0,095 — СО — ОСМС

Обратный расчет заработной платы

Из вышеописанного алгоритма можно вывести формулу для обратного расчета оклада по зарплате «на руки» (ЗП).

• Оклад = (ЗП – 0.1 * МЗП) / 0.81

Подобный обратный расчет будет неточным для больших заработных плат, где исчисляемый ОПВ превышает 50-тикратный минимальный размер заработной платы 50МЗП.

Примеры расчетов зарплат

Пример 1

Исходные данные для прямого расчета ЗП:

• Оклад = 90000 тенге
• МЗП на 2019 год = 42 500 тенге

Расчет:

1. ОПВ = 90000 * 0.1 = 9000 тенге.
2. МаксОПВ = 42 500 * 50= 2 125 000 тенге.
3. Сумма ОПВ 9 000 не превышает 2 125 000, поэтому переходим на следующий пункт.
4. ИПН = (90 000 – 9 000 – 42 500) * 0.1 = 3 850 тенге.
5. Наш оклад 90 000 намного больше 42 500 – переходим на последний пункт.
6. ЗП = 90000 – 9000 – 3 850 = 77 150 тенге.

Пример 2

Рассмотрим пример обратного расчета зарплаты. Предположим, что в выписке из бухгалтерии или банковского счета сумма к начислению у нас 113 600 тенге. Посчитаем наш оклад:

• Оклад = (113 600 – 42 500 * 0.1) / 0.81 = 135 000 тенге.

Пример 3

Рассчитаем оклад от зарплаты полученной в первом примере 77 150:

• Оклад = (77 150 – 42 500 * 0.1) / 0.81 = 90 000 тенге.

Читайте также:

Заработная плата | BUXGALTER.UZ

В рекомендации:

– кадровые документы для расчета зарплаты;
– правила выплаты зарплаты;
– повременная оплата:
       помесячная;
       поденная;
       почасовая;
– повременная зарплата в праздничные дни, ночное время;
– МРОТ при повременной оплате;
– оплата труда в зависимости от результатов:
       сдельная;
       сдельно-премиальная;
       сдельно-прогрессивная;
– сдельная оплата в выходные и праздничные дни, ночное время;
– МРОТ при сдельной оплате.

 

Какие кадровые документы нужны для расчета заработной платы

Чтобы правильно рассчитать зарплату работника, необходима следующая информация:

• по вновь принятым сотрудникам – дата, с которой сотрудник приступил к работе, должность и система оплаты труда. Ее можно узнать из приказа, трудового договора;
• система оплаты труда, установленная для сотрудника. Она фиксируется в трудовом договоре, положении об оплате труда, коллективном договоре или другом локальном акте;
• размер оклада, тарифная ставка. Эта информация содержится в штатном расписании, в трудовом договоре;
• при повременной оплате труда – время, фактически отработанное в течение месяца. Оно отражается в табеле учета рабочего времени;
• при сдельной системе – объем произведенной продукции или оказанных услуг, расценки за единицу. Эти сведения фиксируются в наряде на сдельную работу, в трудовом договоре, в положении об оплате труда;
• был ли сотрудник в отпуске или «на больничном», другие причины отсутствия сотрудника на рабочем месте. Об этом вы узнаете из приказа об отпуске, листка нетрудоспособности, табеля учета рабочего времени;
• о премировании или взыскании. Она содержится в положении о материальном стимулировании, приказе о премировании, приказе о взыскании;
• по уволенным сотрудникам – дата, с которой сотрудник прекратил работу. Ее можно узнать из приказа;
• другая информация, необходимая для расчета заработной платы.

Документы необходимы и для подтверждения расходов на оплату труда. Их ксерокопии подшивайте в отдельную папку, приложив к расчету заработной платы. Оригиналы документов должны храниться в отделе кадров или других отделах.

Если в компании установлена программа для ведения кадрового учета, то кадровики заносят в нее данные, а бухгалтерия на их основании производит расчеты.

Общие правила расчета заработной платы

Рассчитывайте заработную плату ежемесячно в зависимости от системы оплаты труда работников – повременной, сдельной или повременно-сдельной. При этом соблюдайте следующие правила:

1)  условия оплаты труда устанавливаются по соглашению между работодателем и работником. Это означает, что руководитель организации не вправе давать бухгалтеру устные указания о размерах заработной платы работника в нарушение подписанного с ним трудового договора и действующих на предприятии локальных актов.

Ситуация

Руководитель устно распорядился, чтобы главный бухгалтер уменьшил заработную плату сотруднику, который в этом месяце плохо работал 

Должен ли главный бухгалтер выполнять это требование?
– Устные распоряжения по изменению условий оплаты труда, предусмотренных в трудовом договоре или локальном акте, являются неправомерными и исполнению не подлежат.
Руководитель должен:
издать приказ о наложении на работника дисциплинарного взыскания в виде штрафа
либо
издать приказ  о снижении переменной части заработной платы, если у него по коллективному договору есть такое единоличное право.

2) оплата труда не может быть ниже установленного минимального размера и не ограничивается в коммерческих структурах каким-либо максимумом. Если работник полностью выполнил нормы труда и трудовые обязанности, начисляйте ему месячную зарплату не меньше установленного минимального размера оплаты труда (МРОТ) (с 1 февраля 2021 г. – 747 300 сум.)   .

3) формы и системы оплаты труда, премии, доплаты, надбавки, поощрительные выплаты устанавливаются в трудовых и коллективных договорах, иных локальных актах, принимаемых работодателем;

4) оплата труда производится, как правило, в денежной форме. Запрещается оплата труда в натуральной форме, за исключением случаев, установленных Правительством Республики Узбекистан . Выплачивать заработную плату в натуральной форме можно сельхозпродуктами собственного производства и продуктами их переработки по договорным ценам. Они выдаются по письменному заявлению работников при условии отсутствия задолженности по уплате социального налога . Выплата заработной платы в запрещенных формах влечет наложение штрафа на должностных лиц от 10 до 15 БРВ ;

5) в местностях с неблагоприятными природно-климатическими и бытовыми условиями устанавливаются районные коэффициенты и надбавки к оплате труда ;           

6) размер оплаты труда, определенный соглашением сторон трудового договора, не может быть ниже установленного коллективным договором или соглашением .

Перечисленные правила обязательны для всех субъектов предпринимательства вне зависимости от организационно-правовой формы, вида деятельности и системы налогообложения.

Как рассчитать заработную плату при повременной оплате труда

При повременной системе оплаты труда оплачивайте сотрудникам то время, которое они фактически отработали.

При этом труд работников может оплачиваться:

• исходя из установленного должностного оклада;
• по дневным или часовым тарифным ставкам.

Размеры должностных окладов или тарифных ставок для работников организации установите в положении об оплате труда или укажите в штатном расписании, если оно у вас применяется.

Buxgalter.uz рекомендует

Разработайте и утвердите штатное расписание. Для микрофирм и малых предприятий применение штатного расписания не обязательно. Но для работодателя оно является удобным инструментом:

• позволяет четко проследить организационную структуру компании;
• закрепляет штатную численность структурных подразделений и количество штатных единиц по каждой должности;
• позволяет проследить систему оплаты труда работников структурных подразделений;
• облегчает отслеживание вакансий и осуществление подбора персонала на данные вакансии.

Поэтому, если у вас штатного расписания нет, разработайте его и утвердите приказом руководителя. При этом, поскольку по законодательству штатное расписание не является обязательным, контролирующие органы не вправе требовать его наличия.

Как рассчитать заработную плату при повременной помесячной оплате труда

Работнику, которому установлен должностной оклад за месяц, начисляйте его в полном размере при отработке всех рабочих дней в календарном месяце. Если же он отработал не весь месяц, то зарплату начисляйте только за фактически отработанные дни. В этом случае она рассчитывается по формуле:

Заработная плата = Оклад работника : Количество рабочих дней месяца х Количество фактических отработанных дней.

 

Пример

Расчет заработной платы при повременной помесячной оплате труда 

Оклад работника – 1 700 000 сум.
В отработанном месяце 20 рабочих дней.
Работник брал три рабочих дня отпуска без сохранения заработной платы. Следовательно, он отработал в месяце 17 дней.
Расчет начисленной зарплаты до вычета НДФЛ такой:
1 700 000 : 20 × 17 = 1 445 000 сум.

Как рассчитать заработную плату при повременной поденной или почасовой оплате труда

Работнику, которому установлена дневная тарифная ставка (поденная оплата), заработную плату рассчитайте исходя из количества отработанных им дней в месяце по формуле:

Заработная плата = Количество фактически отработанных дней х Дневная тарифная ставка.

 

Пример

Расчет заработной платы при повременной поденной оплате труда 

Дневная тарифная ставка работника – 200 000 сум.
В течение месяца он отработал 20 дней.
Расчет начисленной зарплаты до вычета НДФЛ такой:
200 000 × 20 = 4 000 000 сум.

Если работнику установлена часовая тарифная ставка (почасовая оплата), то рассчитайте заработную плату исходя из количества отработанных им часов в месяце…

Как рассчитать зарплату за май 2021 г. в программных продуктах 1С? – Учет без забот

Опубликовано 06.05.2021 07:22

Автор: Administrator

Просмотров: 7867

Как уже известно, Указом Президента РФ от 23.04.2021 №242 «Об установлении на территории Российской Федерации нерабочих дней в мае 2021 года» дни с 01 по 10 мая были объявлены майскими каникулами. А именно: 1 мая – День труда (праздничный день) переносится на 3 мая; с 04 по 07 мая – нерабочие дни с сохранением заработной платы; 02 и 08 мая – выходные дни; 09 мая – День победы (праздничный день) переносится на 10 мая. Касаемо отражения в программе праздничных и выходных дней вопрос не стоит, так как они изначально были указаны в производственном календаре, а данные понятия содержатся в Трудовом Кодексе РФ. А что делать с нерабочими оплачиваемыми? Как они отражаются в программах 1С? Все точки над «i» расставим в этой публикации.  

Итак, коллеги, пора вспомнить прошлый год, когда мы впервые услышали такую формулировку. 

Напомним, в конце марта 2020 года в связи с пандемией коронавирусной инфекции часть рабочих и выходных дней была заменена на нерабочие оплачиваемые. При этом, как следовало из разъяснений Минфина РФ они не уменьшают норму рабочего времени и на их период необходимо всем неработающим лицам сохранить заработную плату.

Так что же работать нельзя? Как сказано в Указе, для обеспечения функционирования предприятия, руководители могут определить перечень работников для работы в период майских каникул. И вот тут образуется два лагеря: те, кто будет работать и те, кто не будет.

Рассмотрим оба варианта.

Учёт дней с 04 по 07 мая как нерабочих

Рассмотрим алгоритм действий в программных продуктах 1С.

Первое, что нужно проверить – это обновлён ли у вас производственный календарь?

Для этого в программе 1С: Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 нужно перейти в раздел «Настройка» и выбрать пункт «Производственные календари».

В программном продукте 1С: Бухгалтерия 8, редакция 3.0 нужно перейти в раздел «Справочники» и выбрать пункт «Производственные календари».

Как понять, что он обновлён? В шапке календаря будет предупреждение о нерабочих днях, как на рисунке ниже:

Если ваш производственный календарь НЕ обновлён, то нужно:

1. Проверить наличие включённой интернет-поддержки в разделе «Администрирование» пункт «Интернет-поддержка и сервисы». При этом программа должна находиться на официальной поддержке.

2. Проверить наличие интернет-соединения на компьютере.

3. Если два предыдущих пункта не помогли или не могут быть выполнены, то следует скачать обновлённый календарь с сайта portal.1c.ru и загрузить обновление в разделе «Администрирование» пункте «Интернет-поддержка и сервисы».

4. Если третий пункт вам не доступен по причине отсутствия доступа к порталу 1С, то производственный календарь следует отредактировать вручную. По нажатию правой кнопки мыши на выбранный день программой будет предложено 2 варианта: перенести день или изменить день. Для периода с 04 по 07 мая нужно нажать на кнопку «Изменить день» и выбрать, что он является нерабочим.

Второй этап – это настройка графиков работы.

В программном продукте 1С: Зарплата и управление персоналом нужно зайти в раздел «Настройки» и выбрать пункт «Графики работы сотрудников».

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия их можно найти в разделе «Зарплата и кадры» — «Графики работы».

Выберем график и проверим наличие галочки «Автоматическое обновление по производственному календарю». Если же её нет, то нажмите кнопку «Заполнить». После чего удостоверьтесь, что дни с 04 по 07 мая являются оплачиваемыми нерабочими днями.

После этого можно смело начислять заработную плату и формировать табели учёта рабочего времени. Данный период будет отмечен в табеле буквами «ОН».

Учёт дней с 04 по 07 мая как рабочих

Если ваша организация имеет непрерывное производство, то ей никак не обойтись от установления этих дней рабочими для определённого списка лиц. Рекомендуем подобное решение закрепить приказом, положением или другим локальным актом.

Так же Минтруд России дал рекомендации, согласно учёта нерабочих оплачиваемых дней, исходя из которого, работники, выполняющие трудовые функции в период с 04 по 07 мая могут рассчитывать на обычный не повышенный размер труда. В общем-то, как и те сотрудники, которые будут выходными. Получается несправедливо.

В связи с этим, во избежание трудовых конфликтов, мы рекомендуем чередовать выходящих на работу сотрудников.

Перейдём к работе в программах 1С.

Даже если у вас часть работников будет выходить на работу в нерабочие дни, вам всё равно нужно проверить обновление производственного календаря и перезаполнить графики работы так, как мы описали это в предыдущем разделе.

Затем, для работника, который был назначен поддерживающим функциональность предприятия, необходимо ввести «Индивидуальный график» в разделе «Зарплата» программного продукта 1С: Зарплата и управление персоналом.

В созданном графике необходимо нажать на кнопку «Подбор» и выбрать нужного работника, или сделать заполнение по подразделению, если выходят все сотрудники одного отдела. Затем откорректировать буквы «ОН» на буквы «Я» в те дни, в которые они обязаны выйти на работу. Предположим наша сотрудница Губина Светлана должна работать 04 и 05 мая.

Посмотрим, как это отразилось в табеле учёта рабочего времени. Перейдём в раздел «Зарплата» и выберем пункт «Отчёты по зарплате». А в открывшемся окне выберем нужный нам отчёт. Установим период – май и сформируем.

При том, что у Светланы Губиной на 2 дня рабочих больше, заработную плату все получат в полном объёме.

Перейдём в раздел «Зарплата» и выберем пункт «Начисление зарплаты и взносов». Введём новый документ за май и проанализируем расчёт.

Согласно разъяснениям Минтруда России, нерабочие дни, установленные Указом, относятся к отработанному времени, как у тех работников, кто выходил на работу в этот период, так и у тех, кто был в режиме нерабочих дней с сохранением заработной платы. Таким образом мы видим, что у всех сотрудников норма дней стоит одинаковая: 19 дней, 152 часа, вне зависимости от того были явки в этот период или нет.

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия, к сожалению, отсутствуют индивидуальные графики работников.

Поэтому, табель учёта рабочего времени мы вынуждены править вручную. Перейдём в раздел «Зарплата и кадры» и выберем пункт «Отчёты по кадрам».

Далее в открывшемся окне выберем «Табель учёта рабочего времени» и сформируем его за период – май 2021. Затем вручную откорректируем сотрудникам буквы «ОН» на «Я», пересчитаем часы и распечатаем.

В документе «Начисление зарплаты и взносов количество часов и дней будет установлено по нормам времени в текущем месяце.

Автор статьи: Алина Календжан

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Добавить комментарий

Заработная плата в Украине 2021,расчет зарплаты,начисление на примере,изменения 2021

Главная / Наши статьи

 

 

Начисления заработной платы добровольно принудительно необходимо осуществлять 2 раза в месяц – с 16 по 22 число за первую половину текущего месяца и с 01 по 07 число месяца следующего за обсчитываемым – за его вторую половину.

Следует иметь ввиду, что мы настойчиво рекомендуем перейти на двуразовую модель выплаты зарплаты, поскольку органы налоговой (Пенсионного фонда) активно информируют органы Гоструда о фактах одноразовой выплаты зарплаты, что может привести к штрафам за нарушение трудового законодательства.

 

Разделение труда — вот главное отличие наших комплексных пакетов. Хотите экономить — пакет БИЗНЕС — ведите базу самостоятельно, мы будет выполнять лишь функции контроля. В пакете ПРЕМИУМ мы будем вести вашу базу самостоятельно.

Пакет ПРОСТОЙ — платите по-операционно. Плата за бухуслуги зависит от активности вашей хоздеятельности в отчетном месяце.

Анна Кравченко

глава отдела бухгалтерии
кандидат экономических наук

 

Расчет заработной платы проводится путем деления начисленной зарплаты на количество рабочих дней в месяце, в дальнейшем полученная сумма умножается на количество рабочих дней в первой или второй половине календарного месяца, в зависимости от того за какой период проводится расчет заработной платы в Украине. Используя профессиональнеы бухгалтерские услуги, вы можете полностью положиться на нас в вопросе своеверменности начисления и выплаты зарплаты.

 

Расчет начислений на заработную плату и отчислений

 

Для начала стоит отметить большой плюс единого социального взноса (ЕСВ) – он не только упростил сам процесс расчетов, но и избавил от необходимости отчитываться перед несколькими фондами, задачей которых было защитить каждого из нас от безработицы, потери трудоспособности, травм на производстве и снабдить соцобеспечением в виде пенсии на старости лет. Ставка отчисления для всех наемных сотрудников одна и составляет 22% от фонда оплаты труда и подлежит оплате за счет работодателя. Удержание ЕСВ из зарплаты сотрудника отменено

 

Размер налога на доходы физических лиц (НДФЛ) изменился и составляет единый размер — 18%.

 

Важно отметить, что начиная с августа 2014 года вступил в силу ЗУ «О внесении изменений в Налоговый Кодекс Украины и некоторые другие законодательные акты Украины», которым был введен военный сбор, а Госбюджетом на 2021 год действие сбора продлено на «период реформирования Вооруженных сил Украины». Под налогобложение сбором попадает и заработная плата. Ставка военного сбора составляет 1,5%.

 

Таким образом, для получения суммы, подлежащей выплате сотруднику на руки, необходимо:

1. определили сумму начисленной зарплаты («грязная» сумма, т.е. до вычитания всех налогов)
2. далее полученную в абзаце 1 сумму умножаем на 18% НДФЛ
3. затем необходимо помножить сумму из абзаца 1 на 1,5% ВС
4. итак,  отнимаем размер НДФЛ (18%) и ВС (1,5%) от суммы абзаца 1 и получаем ответ на вопрос – сколько же все таки необходимо выдать денег сотруднику на руки
5. не забываем отдельно от выплаты зарплаты оплатить ЕСВ с фонда оплаты труда (читать про единый социальный взнос ЕСВ)

 

Конкретный пример расчета заработной платы в Украине:

Расчетный период – апрель 2021 года

Размер зарплаты – 6000 грн.

Общее количество рабочих дней в месяце – 22

Количество рабочих дней в первой половине месяца (с 01 по 15 число) – 11

Количество рабочих дней во второй половине месяца (с 16 по 30 число) – 11

 

Расчет заработной платы за ПЕРВУЮ половину месяца:

• 6000 / 22 дня = 272,73 грн. – ЗП за день
• 272,73 * 11 дней = 3000,03 грн. – начислено за первую половину месяца (учитываем обязанность выплаты зп два раза в месяц).
• 3000,03  * 0,18 = 540,01 грн. – размер НДФЛ (18%)
• 3000,03 * 0,015 = 45 грн. – размер ВС (1,5%)
• 3000,03 – 540,01 – 45 = 2415,02 грн. – подлежит выдаче «на руки».

 

Следует обратить внимание, что при выплате зарплаты в наличном виде, возникнет проблема выплаты копеек, поскольку с 2019 года прекращено обращение некоторых номиналов копеек.

 

Расчет ЕСВ с фонда оплаты труда (выплата за первую половину месяца):

Что касается начислений на заработную плату (ЕСВ от фонда оплаты труда) не забываем, что фонд оплаты труда — это сумма зарплаты до вычитания всех налогов.

Рассмотрим пример:

• 3000,03 * 0,22 = 660,01 грн — сумма ЕСВ, подлежащая уплате государству отдельно при выплате зарплаты.

 

О чем важно помнить начисляя и выплачивая заработную плату, так это о размере минимальной зарплаты, а именно: с 01 января 2021 г.  – 6000 грн. при месячном размере начисления зарплаты и не менее 36,11 грн./час при почасовой оплате. С 1 декабря 2021 года — 6500 грн./месяц и 39,12 грн/час соответственно. База налогообложения ЕСВ и НДФЛ  не может быть менее этой суммы, кроме начисления зарплаты не по основному месту работы либо при несоблюдении норм труда. Читаем наш материал Как уменьшить отчисления с зарплат.

 

Кроме того, необходимо помнить, что законодательство ограничивает размер выплаты, с которой оплачивается ЕСВ, так с 2021 года максимальная база уплаты ЕСВ составляет 15 минзарплат. Например, зарплата сотрудника составляет 90 тыс. грн. В таком случае, максимальная сумма ЕСВ будет равна с 1 сентября: 6000,00 * 15 * 22% = 19800 грн.

 

Оценка материала сайта на 4.8 балла из 5.
Количество оценок 535. Для оценки необходима авторизация. 24.01.2021

Как рассчитать заработную плату сотрудников | Малый бизнес

Автор: Chron Contributor Обновлено 2 июля 2020 г.

Сотрудники должны получать оплату за свою работу, и работодатель несет ответственность за обеспечение этого. Вы можете вести расчет заработной платы сотрудников по-разному, например вручную, с помощью собственной компьютеризированной системы или передать ее на аутсорсинг в службу расчета заработной платы. Каждая система требует разных задач. Например, расчет заработной платы вручную не требует прямого депозита, но внутренняя компьютеризированная система имеет такую ​​возможность.

Независимо от используемой системы при расчете заработной платы сотрудников применяются некоторые общие принципы.

Расчет заработной платы для почасовых работников

Как правило, почасовые работники получают оплату на основе данных их табелей учета рабочего времени, которые включают количество отработанных часов каждую неделю. Оплачивайте часы в соответствии с частотой оплаты. Предположим, сотрудник зарабатывает $ 11 в час с оплатой раз в две недели. Его табель учета рабочего времени за две недели подряд отражает 40 отработанных часов.

Обычный расчет: 40 часов x 2 недели = 80 часов x $ 11 / час = 880 долларов США (обычная оплата брутто).

Оплата сверхурочных, если применимо, за часы, отработанные более 40 часов в рабочую неделю. Оплачивайте сверхурочные в 1,5 раза больше обычной заработной платы рабочего. Предположим, что в табеле рабочего времени сотрудника за две недели указано, что каждую неделю он отработал 50 часов. Платите 80 часов по обычной ставке. Затем произведите расчет сверхурочных: 10 часов x 2 недели = 20 часов x 16,50 долларов США ( 11 долларов США x 1,5) = 330 долларов США (брутто).

Расчет заработной платы для наемных работников

Министерство труда США (DOL) отмечает, что наемным работникам обычно выплачивается фиксированная заработная плата в каждый платежный период. Более того, большинство наемных рабочих не имеют права на сверхурочную работу. Примечательно, что у DOL есть определенные критерии в отношении сверхурочной работы для наемных сотрудников, поэтому проконсультируйтесь с советом по труду вашего штата, чтобы узнать, какие наемные работники освобождены от законов о защите сверхурочной работы. Если наемный работник не освобожден от уплаты налогов, платите ему сверхурочную работу, если она работает.

Для определения заработной платы работника за период оплаты разделите годовую заработную плату на общую сумму годовых периодов оплаты. Например, предположим, что она зарабатывает 64 000 долларов, выплачиваемых раз в полгода.

Расчет: 64000 долларов /24 полумесячных периода оплаты = 2666,67 долларов (полумесячная заработная плата).

Вычесть установленные законом вычеты

Вычесть установленные законом вычеты из валового дохода. Сюда входят налоги на заработную плату, такие как федеральный подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинское обслуживание. Если штат взимает подоходный налог, удерживайте и его. Вы можете использовать программное обеспечение для расчета заработной платы для расчета налога или сделать это вручную.

Если вы сделаете последнее, обратитесь к Циркуляру Е налоговой службы (Налоговое руководство работодателя) за соответствующий налоговый год и используйте форму W-4 сотрудника для определения суммы федерального подоходного налога, которая зависит от сотрудника.Точно так же подоходный налог штата (если применимо) зависит от формы подоходного налога штата и таблиц подоходного налога штата.

Рассчитайте налог на Medicare в размере 1,45 процента от всей валовой прибыли. Установите налог на социальное обеспечение в размере 6,2 процента от валового дохода, пока работник не достигнет годового предела заработной платы.

Вычесть добровольные вычеты

Добровольные вычеты включают плату за парковку; медицинское, стоматологическое страхование, страхование жизни и инвалидности; и пенсионные пособия. Сумма зависит от типа удержания и плана компании.Возможно, вам также придется вычесть установленные законом вычеты, такие как алименты и дополнительные выплаты из заработной платы. Инструкции по вычету см. В документации на гарнир. Примечательно, что работодатель не может удержать более 25 процентов располагаемой компенсации за украшения.

Вычеты должны переводиться на счета соответствующих государственных учреждений и переводиться администраторам пособий. В Соединенных Штатах работодатели должны депонировать удержанные налоги на счета в IRS и налоговом агентстве своего штата.Вычеты предоставляются администраторам льгот в отдельном процессе.

При особых обстоятельствах, таких как удержания алиментов или выплаты компенсации из заработной платы, ваша компания будет проинформирована о процессе подачи этих выплат агентством, ответственным за их сбор, например, местным шерифом (для большинства случаев увеличения заработной платы) или Департамент опеки над детьми (для выплаты алиментов).

Выдача чеков или прямой депозит

Заработная плата сотрудников выплачивается посредством бумажного чека или прямого депозита.Выдача бумажных чеков, как правило, несложна, хотя важно обеспечить точность информации на чеке. Другой вариант — прямой перевод: вы можете предоставить сотрудникам форму, в которой они предоставляют информацию о банковском счете. Ваш обработчик заработной платы или ваш банк могут облегчить прямые переводы с вашего счета заработной платы на личные счета сотрудников.

Как рассчитать заработную плату — AccountingTools

Расчет заработной платы включает определение заработной платы брутто с последующим вычитанием вычетов и налогов на заработную плату для получения чистой заработной платы.Расчет заработной платы — это строго регламентированный процесс. Этот расчет следует тщательно выполнять, чтобы не допустить ошибок в сумме чистой заработной платы, выплачиваемой сотрудникам, или налогов, уплачиваемых государству. Шаги расчета для расчета заработной платы следующие:

1. Уведомить сотрудников . Попросите сотрудников заполнить табели учета рабочего времени до закрытия рабочего дня в последний день расчетного периода. В противном случае преследование сотрудников за заполнение расписаний приведет к задержке выплаты заработной платы.

2. Собирать табели учета рабочего времени . Получите табели учета рабочего времени у всех сотрудников. Эта информация может находиться в онлайн-системе хронометража.

3. R Просмотр и утверждение табелей учета рабочего времени . Просмотрите все табели учета рабочего времени на полноту, а затем отправьте их на утверждение соответствующим руководителям. В частности, следует одобрить сверхурочную работу, поскольку она на 50% дороже обычной оплаты.

4. Введите отработанные часы . Введите эту информацию, если информация об отработанном времени собирается вручную. В противном случае он может уже быть в системе.

5. Введите изменения ставки заработной платы . Внесите все санкционированные изменения в систему заработной платы для изменения ставок заработной платы, удержаний и удержаний. В частности, убедитесь, что все вычеты были введены для корректировок валовой заработной платы для целей налогообложения, поскольку они влияют на сумму уплаченного налога на заработную плату.

6. Рассчитать заработную плату брутто . Умножьте ставки заработной платы на количество отработанных часов, чтобы получить заработную плату брутто.

7. Рассчитать зарплату нетто . Вычтите все санкционированные удержания и уплатите удержания из валовой заработной платы, чтобы получить чистую заработную плату.

8. Обзор . Распечатайте предварительный регистр заработной платы и проверьте валовую заработную плату, удержания и чистую заработную плату для каждого сотрудника, чтобы убедиться в ее правильности. Если это неверно, проверьте предыдущие записи и запустите еще один предварительный регистр заработной платы.

9. Наемным работникам . Сократите зарплату и советы по переводу денег.Также распечатайте итоговую ведомость заработной платы и заархивируйте ее. Попросите уполномоченное лицо подписать чеки. Как вариант, оформляйте электронные платежи сотрудникам.

10. Уплатить налоги . Направьте все применимые налоги на заработную плату в правительство в установленный срок.

11. Распределить зарплату . Если чеки были урезаны, сохраните их в сейфе компании и раздайте в день выплаты жалованья. Дополнительный контроль заключается в том, чтобы потребовать подтверждение личности перед вручением чека сотруднику.

Связанные курсы

Как проводить аудит заработной платы
Оптимальный учет для расчета заработной платы
Управление заработной платой

Как рассчитать налоги на заработную плату: пошаговые инструкции

Если вы владелец малого бизнеса, пытаясь выяснить, как посчитайте зарплату, вы не одиноки. Более шести миллионов малых предприятий в США находятся в одной лодке с вами. У всех есть пожары, которые нужно потушить, сотрудники должны платить, фьючерсы, которые нужно планировать, и практически нет времени, чтобы бороться с налоговым кодексом IRS.

Хорошая новость заключается в том, что, хотя налоговый кодекс может показаться сложным, как только вы выясните, какие налоговые декларации требуются, и научитесь выполнять математические вычисления, процесс станет довольно простым. При этом правильный расчет налогов на заработную плату имеет решающее значение не только для ваших сотрудников, но и для вашего бухгалтера и дяди Сэма. Вот почему мы решили написать это подробное руководство по пошаговому расчету налога на заработную плату.

Здесь вы сможете найти все ответы на свои вопросы о заработной плате, но если вы наткнетесь на стену или просто захотите убрать налоги на заработную плату из своего списка дел, мы также предлагаем простую услугу расчета заработной платы, которая делает тяжелую работу для тебя.

Перед запуском расчета заработной платы

Перед тем, как вы начнете рассчитывать налоги на заработную плату, вашим сотрудникам необходимо будет заполнить эти новые документы сотрудников, которые включают:

• Форма W-4: Свидетельство сотрудника об удержании налогов
• State W-4 (если применимо)
• Форма авторизации прямого депозита
• Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство
Форма W-4: Свидетельство сотрудника об удержании налогов

Каждый новый сотрудник должен заполнить форму IRS W-4, в которой содержится основная информация о том, какую сумму федерального подоходного налога (FIT) вам необходимо удержать из их заработной платы.Сотрудник введет свое имя, адрес и номер социального страхования.

Форма W-4 была пересмотрена в 2020 году. Новая форма включает пятиэтапный процесс и новую Публикацию 15-T (Федеральные методы удержания подоходного налога) для определения удержания сотрудников. Он больше не использует удержания.

Для сотрудников, нанятых в 2019 году или ранее, вы можете продолжать использовать информацию, которую они предоставили в старой форме W-4. Он включает в себя рабочий лист, который позволяет вашим сотрудникам рассчитывать удерживаемые пособия на иждивенцев и детей.Некоторые сотрудники могут захотеть заполнить новую форму W-4, если они работают на второй работе, женятся, заводят детей или разводятся, но вы не можете требовать от существующих сотрудников заполнить новую.

Сотрудники также могут выбрать удержание дополнительного налога или запросить освобождение от удержания федерального подоходного налога. В новой форме W-4 представлены подробные инструкции.

Убедитесь, что сотрудник подписывает W-4, но не отправляйте его в IRS, если это не требуется. Храните его в личном деле вашего сотрудника в течение как минимум 4 лет после даты последней налоговой декларации сотрудника.

State W-4 (если применимо)

В некоторых штатах есть свои собственные формы удержания. Для штатов, которые этого не делают, форма W-4 часто используется в качестве основы для расчета удерживаемого государственного и / или местного подоходного налога. Полный список применимых государственных налоговых форм можно найти на сайте Федерации налоговых администраторов.

Форма авторизации прямого депозита

Как работодатель, вы можете платить своим сотрудникам несколькими способами: бумажным чеком, прямым депозитом, предоплаченной дебетовой картой или наличными.Прямой депозит часто является самым простым и безопасным способом получения зарплаты, поэтому он, безусловно, самый популярный. Фактически, более 82% рабочих в США сейчас получают оплату прямым депозитом.

Сотрудник, который предпочитает получать оплату прямым переводом, должен заполнить форму авторизации прямого депозита с указанием банковских маршрутных номеров и номеров счетов. Форма действует как бланк разрешения на перевод чистой заработной платы сотрудника в электронном виде на его банковский счет.

В рамках процесса проверки многие работодатели запрашивают аннулированный пустой чек, чтобы подтвердить точность информации о банковском счете, предоставленной сотрудником.

Форма I-9: Подтверждение права на трудоустройство

Новые сотрудники заполняют форму I-9, чтобы подтвердить, что им законно разрешено работать в Соединенных Штатах (т. Е. В качестве гражданина, постоянного жителя, обладателя рабочей визы и т. Д.). Они могут подтвердить свой рабочий статус, предоставив вам либо паспорт США, либо водительские права и карту социального обеспечения.

По закону вы должны получить от своего сотрудника подписанную форму I-9 до начала работы. Вы должны сохранить заполненную форму и любые подтверждающие документы в личном деле вашего сотрудника.

Лучшая практика

Вы также можете попросить новых сотрудников подтвердить получение ими руководства компании, кодекса поведения и любых других официальных политик в это время. Хотя подтверждение не требуется для расчета заработной платы, рекомендуется, чтобы ваши новые сотрудники заполняли все необходимые формы компании одновременно.Программное обеспечение HR может упростить управление всеми этими задачами.

Расчет налогов на заработную плату за 5 этапов

После того, как ваши сотрудники настроены (и ваш бизнес также открыт), вы готовы выяснить размер заработной платы, полученной сотрудником, и сумму налогов, которые необходимо удержать. И, при необходимости, вычеты по таким вещам, как медицинское страхование, пенсионные пособия или украшения, а также добавление возмещения расходов.

Технически это называется переходом от заработной платы брутто к заработной плате нетто.

Если вы пытаетесь определить конкретный шаг, не стесняйтесь переходить к тому, что ищете:

• Шаг 1. Расчет заработной платы брутто
• Шаг 2: Расчет налоговых удержаний сотрудников
  • 2019 или ранее
  • 2020 или новее
• Шаг 3. Позаботьтесь о вычетах
• Шаг 4: Добавьте к сумме возмещения расходов
• Шаг 5: Итого
Шаг 1. Расчет валовой заработной платы

Заработная плата брутто — это первоначальная сумма заработка сотрудника до удержания налогов.

Для почасовых сотрудников заработная плата брутто — это количество часов, отработанных в течение периода оплаты, умноженное на почасовую ставку. Например, если ваш администратор работал 40 часов в неделю по ставке 20 долларов в час, его валовая заработная плата за неделю составила бы 40 x 20 долларов, или 800 долларов.

Не забудьте включить любую сверхурочную оплату, которая обычно в 1,5 раза превышает обычную ставку заработной платы, когда почасовой служащий работает более 8 часов в день или 40 часов в неделю. В этом примере ваш администратор будет зарабатывать 20 долларов за каждый из первых 40 отработанных часов, плюс 30 долларов за 41-й и любые дополнительные часы в течение недели.

Для наемных сотрудников, , которые освобождены от правил сверхурочной работы, валовая заработная плата, как правило, остается неизменной каждый платежный период. Просто разделите их зарплату на количество периодов заработной платы в году. Например, если менеджер получает годовой оклад в размере 50 000 долларов США и получает зарплату дважды в месяц, валовая заработная плата за каждый платежный период составляет 2083,33 доллара США (50 000 долларов США / 12 месяцев / 2 ежемесячных периода оплаты).

Помимо заработной платы, валовая заработная плата включает любые комиссионные, чаевые и бонусы, которые зарабатывает сотрудник.

Шаг 2: Расчет налоговых удержаний сотрудников

Когда вы узнаете общую заработную плату сотрудника и количество надбавок из его W-4, вы можете начать выяснять, сколько вам нужно удержать, чтобы покрыть их налоги. В большинстве штатов вам нужно будет удерживать как федеральные налоги, так и налоги штата, а также налоги FICA с каждой зарплаты.

В нашем примере мы рассмотрим сотрудника из Флориды, который заявляет о не состоящем в браке и двух иждивенцах по W-4.Работник получает 50 000 долларов в год и получает зарплату дважды в месяц (раз в полгода). Ее валовая заработная плата за период составляет 2083,33 доллара.

Федеральный подоходный налог (FIT): 2019 или ранее

Федеральный подоходный налог (FIT) рассчитывается с использованием информации из заполненной сотрудником формы W-4, его налогооблагаемой заработной платы и периодичности выплаты. На основании Публикации 15-T (2021 г.) «Методы удержания федерального подоходного налога» для расчета FIT вы можете использовать метод для расчета заработной платы или метод процентного соотношения .

Мы будем использовать процентный метод в нашем примере, просматривая таблицы в PDF-файле 2021 IRS Publication 15-T. Вы можете открыть файл, чтобы следить за нашими расчетами ниже.

Используя Рабочий лист 1 на странице 5, мы определим, какую сумму федерального подоходного налога удерживать за период выплаты.

Шаг 1. Скорректировать размер заработной платы работнику

1а) То же, что и валовая заработная плата: 2083 доллара.33 .

1b) Нашему сотруднику платят раз в месяц или 24 раз в год.

1c) Это должно равняться годовой зарплате вашего сотрудника: 2083,33 доллара x 24 = 50 000 долларов

Поскольку мы используем форму 2019 W-4, теперь мы переходим к шагу 1j:

1j) Наш сотрудник запросил 2 надбавок

1k) 4300 долларов x 2 = 8600 долларов

1l) 50 000 $ — 8600 $ = 41 400 $

Чтобы продолжить, обратитесь к таблицам налогов на странице 6:

Шаг 2. Определите предварительную сумму удержания

2a) Эта сумма из строки 1l, 41 400 долларов США

2b) Имеется в виду таблица с надписью «Отдельная подача документов, состоящих в браке или холостых или состоящих в браке» (форма с 2019 года или ранее).Скорректированная годовая заработная плата нашего сотрудника (41 400 долларов США) превышает 13 900 долларов США и меньше 44 475 долларов США. Итак, мы должны ввести сумму в размере 13 900 долларов США (сумма из столбца A).

2c) Сумма в столбце C составляет 995 долларов США .

2d) Процент из столбца D равен 12% .

2e) 41 400 — 13 900 долларов = 27 500 долларов

2f) 27 500 долл. США x 12% = 3 300 долл. США

2g) 995 долларов + 3300 долларов = 4295 долларов

2ч) 4295 $ / 24 = 178 $.96

Шаг 3. Учет налоговых вычетов

3а) $ 0

3б) $ 0

3c) 178,96 долларов — 0 долларов = 178,96 долларов

Шаг 4: Определите окончательную сумму удержания

4a) $ 0 (в данном случае дополнительных удержаний нет)

4b) 178,96 долларов + 0 = 178,96 долларов

Вот и все.Вы будете удерживать 178,96 долларов США федерального подоходного налога для этого сотрудника, использующего W-4 с 2019 года и ранее.

Федеральный подоходный налог (FIT): 2020 г. или позже

Федеральный подоходный налог (FIT) по-прежнему рассчитывается с использованием информации из заполненной сотрудником формы W-4, его налогооблагаемой заработной платы и частоты выплаты. На самом деле, мало что изменилось, пока вы не перешли к математике удержания. Глядя на Публикацию 15-T (2021 г.) «Методы удержания федерального подоходного налога», вы можете использовать метод для расчета заработной платы или процентный метод для расчета FIT.

Мы будем использовать процентный метод в нашем примере, ссылаясь на таблицы, которые находятся в PDF-файле 2021 IRS Publication 15-T. Вы можете открыть файл, чтобы следить за нашими расчетами ниже.

Используя Рабочий лист 1 на странице 5, мы определим, какую сумму федерального подоходного налога удерживать за период выплаты.

Шаг 1. Скорректировать размер заработной платы работнику

1a) Это то же самое, что и валовая заработная плата, поэтому, как мы рассчитали ранее, сумма составляет 2083 доллара.33 .

1b) Нашему сотруднику платят раз в месяц или 24 раз в год.

1c) Это должно равняться годовой зарплате вашего сотрудника: 2083,33 доллара x 24 = 50 000 долларов

Поскольку мы используем форму 2020 W-4, мы перейдем к шагу 1d:

1г) У нашего сотрудника нет дополнительного дохода, поэтому эта сумма составляет $ 0 .

1e) 50 000 долл. США + 0 долл. США = 50 000 долл. США

1f) Мы удерживаем только стандартные вычеты, поэтому это составляет $ 0 .

1g) Мы не устанавливаем этот флажок, потому что у нашей сотрудницы не более одной работы, и поскольку она заявляет о единственном семейном положении, эта сумма составляет $ 8,600 .

1ч) 8 600 долл. США + 0 долл. США = 8 600 долл. США

1i) 50 000 — 8600 долларов = 41 400 долларов

Чтобы продолжить, обратитесь к таблицам налогов на странице 6:

Шаг 2. Определите предварительную сумму удержания

2a) Эта сумма из строки 1i, 41 400 долларов США

2b) Мы имеем в виду таблицу с пометкой «Отдельная подача документов, состоящих в браке или не состоящих в браке» слева (используется форма 2020 W-4, и поле на шаге 2 не отмечено).Скорректированная сумма годовой заработной платы нашего сотрудника (41 400 долларов США) превышает 13 900 долларов США и меньше 44 475 долларов США, поэтому мы должны ввести сумму 13 900 долларов США (сумма из столбца A).

2c) Сумма в столбце C составляет 995 долларов США .

2d) Процент из столбца D равен 12% .

2e) 41 400 — 13 900 долларов = 27 500 долларов

2f) 27 500 долл. США x 12% = 3 300 долл. США

2g) 995 долларов + 3300 долларов = 4295 долларов

2ч) 4295 $ / 24 = 178 $.96

Шаг 3. Учет налоговых вычетов

3a) Наш сотрудник требует двух иждивенцев на сумму 2000 долларов каждый. 2000 долларов x 2 = 4000 долларов

3b) 4000 долларов США / 24 = 166,67 долларов США

3c) 178,96 $ — 166,67 $ = 12,29 $

Шаг 4: Определите окончательную сумму удержания

4a) $ 0 (в данном случае дополнительных удержаний нет)

4б) $ 12.29 + 0 руб. = 12,29 долл. США

Вот и все. Вы будете удерживать 12,29 доллара из федерального подоходного налога для этого сотрудника на основании новой формы W-4.

Это существенное отличие от удерживаемой суммы налога W-4 2019 года, равной 178,96 долларов США , но предназначено для того, чтобы помочь вашим сотрудникам получить более точную сумму налога, удерживаемого из каждой зарплаты.

Налоги FICA

Федеральный закон о страховых взносах (FICA) — это налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, которые должны удерживаться со всех сотрудников, если иное не исключено.

• Социальное обеспечение — это фиксированный удерживаемый налог в размере 6,2% для заработной платы до 142 800 долларов США за 2021 налоговый год. Любая годовая заработная плата, превышающая 142 800 долларов, не облагается налогом, что означает, что совокупные годовые удержания по социальному обеспечению не могут превышать 8 853,60 долларов (142 800 долларов на 6,2%). Для нашего примерного сотрудника мы возьмем его брутто-зарплату в размере 2083,33 доллара, умножим ее на 6,2% и удержим 129,17 доллара из его зарплаты.
• Medicare также является фиксированным налогом по ставке 1.45%. Годового лимита для налогов на Medicare нет, но сотрудники, которые зарабатывают более 200 000 долларов в год, облагаются так называемым дополнительным налогом на Medicare в размере 0,9%. Мы умножаем брутто-зарплату нашего сотрудника в размере 2083,33 доллара на 1,45% и получаем 30,21 доллара в качестве налога на Medicare.

Налог FICA нашего сотрудника за расчетный период, таким образом, составляет 129,17 доллара США + 30,21 доллара США = 159,38 доллара США .

Государственные и местные налоги

В некоторых штатах (например, во Флориде) нет государственных подоходных налогов, так что вы можете быть в стороне.Но если от вас требуется платить государственные налоги (см. Информацию о налогах по штатам здесь), вам следует убедиться, что ваши расчеты произведены правильно.

В разных штатах налоги на заработную плату применяются по-разному, но если вы знаете, как рассчитывать налоги FIT и FICA, расчет налогов штата становится аналогичным занятием.

Также не забудьте проверить, взимает ли ваш штат местные налоги, которые уплачиваются сверх федеральных налогов и налогов штата.

Шаг 3. Позаботьтесь о вычетах

Помимо удержания налогов с заработной платы, расчет зарплаты ваших сотрудников также означает вычет любых применимых вычетов.

Существуют добровольные отчисления до и после налогообложения, такие как взносы на медицинское страхование, планы 401 (k) или взносы на сберегательный счет здоровья. У некоторых сотрудников также есть принудительные удержания, которые, возможно, необходимо будет учитывать для таких вещей, как алименты на детей или выплаты заработной платы (вы будете знать, нужно ли вам удерживать эти вещи, потому что вы получите приказ от судьи, IRS или штата) .

Будьте осторожны, потому что вычеты до налогообложения, такие как 401 (k), вычитаются из валового дохода на Шаге 1, что означает, что расчет удерживаемого налога на Шаге 2 будет меньше.Вычеты после налогообложения снимаются после шага 2. Вычеты до налогообложения сэкономят сотруднику больше налогов.

Шаг 4: Добавьте любые возмещения расходов

Если ваш сотрудник оплатил какие-либо расходы компании из собственного кармана, он рассчитывает на возмещение. Работодатели могут выплачивать компенсацию отдельно от платежной ведомости или комбинировать ее с платежной ведомостью.

Помните, что возмещение расходов не является частью валовой заработной платы и, следовательно, не подлежит удержанию налога.Любые расходы, которые вы возмещаете сотрудникам, должны быть полностью оплачены и добавлены к чистой заработной плате в конце вашего расчета.

Шаг 5: Итого

После того, как вы выполнили все вычисления для расчета заработной платы брутто, налоговых удержаний, удержаний и возмещений, у вас будет то, что вам нужно для расчета зарплаты:

• Начало с заработной платой брутто
• Вычесть налоговые удержания сотрудников
• Вычесть вычеты
• Добавьте к сумме возмещения расходов
• И вы получаете чистую зарплату!

Теперь вы точно знаете, сколько денег вы отправите своему сотруднику в день зарплаты!

Давайте рассмотрим наш пример, используя W-4 2019 или более ранние версии:
• Наш сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, или 2083 доллара.33 брутто-зарплаты за полумесячный платежный период.
• Федеральный подоходный налог, удерживаемый нашим сотрудником, составляет 178,96 доллара США по старому W-4.
• Налог на социальное обеспечение составляет 129,17 доллара, а налог на медицинское обслуживание — 30,21 доллара. Общий комбинированный налог FICA составляет 159,38 долларов.
• Поскольку наш сотрудник проживает во Флориде, подоходный налог штата не удерживается.
• Никаких удержаний или возмещения расходов не было.
• Таким образом, чистая заработная плата нашего сотрудника составляет 1 744,18 доллара США.
Давайте рассмотрим наш пример с использованием 2020 W-4 или более поздних версий:
• Наш сотрудник зарабатывает 50 000 долларов в год, или 2083 доллара.33 брутто-зарплаты за полумесячный платежный период.
• Федеральный подоходный налог, удерживаемый нашим сотрудником, составляет 12,29 доллара США при использовании новой формы W-4.
• Налог на социальное обеспечение составляет 129,17 доллара, а налог на медицинское обслуживание — 30,21 доллара. Общий комбинированный налог FICA составляет 159,38 долларов.
• Поскольку наш сотрудник проживает во Флориде, подоходный налог штата не удерживается.
• Никаких удержаний или возмещения расходов не было.
• Таким образом, чистая заработная плата нашего сотрудника составляет 1 911,66 долларов.

Время от времени вам могут потребоваться другие вещи, которые вам нужно будет добавить (например, бонусы) или вычесть (например, украшения и сборы) из зарплаты ваших сотрудников.Когда эти элементы складываются и вычитаются, остальная часть основной математики, описанной выше, остается неизменной.

Удачи в расчете налогов на заработную плату (и создании вашей команды)! Если у вас возникнут какие-либо вопросы или вы захотите передать эту конкретную задачу кому-то другому, мы упростим расчет заработной платы. Взглянуть.

Правильно ли вы рассчитываете валовую заработную плату?

Неточная валовая заработная плата может вызвать эффект домино. В зависимости от серьезности ошибки эта цепная реакция может быть дорогостоящей, влияя на многочисленные процессы расчета заработной платы и получаемую зарплату сотрудников.Поэтому очень важно точно рассчитывать валовую заработную плату.

Что такое заработная плата брутто?

Заработная плата брутто — это общая сумма вознаграждения работника до обязательных и добровольных удержаний из заработной платы. Обязательные вычеты — это те, которые требуются по закону, такие как налоги с заработной платы, государственное страхование по инвалидности и удержание заработной платы.

Напротив, добровольные отчисления устанавливаются на уровне компании. В отличие от обязательных удержаний, у вас должно быть согласие сотрудника на добровольные удержания.Примеры добровольных отчислений включают выплаты работникам или взносы на медицинское страхование, 401 (k), страхование жизни, гибкие счета расходов и страхование краткосрочной нетрудоспособности.

Заработная плата брутто — это общая сумма вознаграждения работника до обязательных и добровольных удержаний из заработной платы.

Что считается брутто-заработной платой?

Заработная плата брутто включает:

• Почасовая оплата
• Заработная плата
• Сдельная оплата
• Бонусы
• Комиссии
• Сверхурочная работа
• Выплата премии
• Выходные
• Оплата отпускных
• Оплачиваемый больничный
• Компенсация коммерческих расходов

Что происходит, если валовая заработная плата неверна?

Ошибки в валовой заработной плате могут отрицательно повлиять на:

• Чистая (или полученная на руки) зарплата. Чтобы получить чистую заработную плату, вы должны вычесть удержания из заработной платы работника из их валовой заработной платы. Этот процесс называется «валовой к нетто». Если валовая заработная плата неверна, то и чистая заработная плата неверна.
• Облагаемая налогом заработная плата брутто. Это сумма заработной платы брутто, которая подлежит удержанию налога. Если валовая заработная плата неверна, налоговые удержания также могут быть отключены.
• Налоги с заработной платы работодателя. Это сумма, которую работодатель должен уплатить в счет налога на заработную плату (например,g., налог SUTA), которые основаны на налогооблагаемой валовой заработной плате сотрудников. Если налогооблагаемая валовая заработная плата неверна, налог на заработную плату работодателя также может быть отключен.
• Кепки и формы W-2. Если в этих формах указана неправильная валовая заработная плата, у сотрудника могут возникнуть проблемы при заполнении налоговой декларации.
• Налоговые декларации работодателя . Работодатели должны указывать валовую заработную плату в своей налоговой декларации. Если валовая заработная плата неверна, то же самое, вероятно, произойдет с налоговой декларацией работодателя.
• Бухгалтерский учет. По закону работодатели обязаны вести определенные ведомости заработной платы, включая заработную плату брутто. Если валовая заработная плата неверна, то и ведомость заработной платы неверна.
• Финансовая отчетность. Работодатели должны указывать заработную плату брутто в своих финансовых отчетах. Если валовая заработная плата неверна, то и финансовая отчетность тоже.

Более того, ошибки в оплате брутто могут привести к:

• Недовольные сотрудники подают жалобы или иски о заработной плате
• Расследования, проводимые управляющим агентством, например Налоговой службой или Министерством труда США
• Штрафы за несоблюдение, от управляющего агентства

Заработная плата брутто vs.налогооблагаемая заработная плата брутто

В то время как заработная плата брутто представляет собой общую сумму вознаграждения работника, налогооблагаемая заработная плата брутто — это заработная плата, которая подлежит налогообложению. Часто валовая заработная плата сотрудника и налогооблагаемая валовая заработная плата , а не будут одинаковыми из-за льгот до вычета налогов, таких как план медицинского страхования по Разделу 125.

В плане медицинского страхования по Разделу 125 выплаты сотрудника исключаются из федерального подоходного налога, налога на социальное обеспечение и налога на медицинское страхование. Следовательно, вы должны вычесть эти выплаты из общей заработной платы работника до удержания федеральных налогов.Остальная сумма составляет налогооблагаемую валовую заработную плату работника, при условии, что работник не имеет других вычетов до налогообложения и необлагаемой налогом заработной платы . В конечном итоге выплаты этого сотрудника по статье 125 снижают его налогооблагаемую валовую заработную плату.

Сравните это с сотрудником, у которого нет каких-либо вычетов до налогообложения или необлагаемой налогом заработной платы. Брутто-заработная плата этого сотрудника и налогооблагаемая брутто-зарплата будут равны , поскольку у них нет вычетов до налогообложения и необлагаемой налогом заработной платы для уменьшения налогооблагаемой суммы.Все, что зарабатывает этот сотрудник, подлежит налогообложению.

Определение налогооблагаемой валовой заработной платы может быть сложной задачей, потому что не все льготы до налогообложения подпадают под одни и те же правила исключения из налогов. Например, традиционные взносы 401 (k) исключаются из удержания федерального подоходного налога, но не из налоговых удержаний социального страхования или Medicare. Кроме того, определение налогооблагаемой валовой заработной платы варьируется в зависимости от федеральных, государственных и местных налоговых органов.

Следовательно, без соответствующих инструментов может быть трудно расшифровать брутто-заработную плату, облагаемую налогом брутто-заработную плату и заработную плату брутто-нетто.Фактически, определение размера заработной платы и ее соотношения между валовым и чистым бюджетом является основной причиной, по которой работодатели передают расчет заработной платы на аутсорсинг. Именно поэтому многие работодатели используют программное обеспечение для расчета заработной платы.

Как программное обеспечение для расчета заработной платы помогает при расчете заработной платы брутто

Учитывая множество проблем, которые могут возникнуть из-за грубых ошибок в оплате труда, лучше всего свести к минимуму ручные расчеты.

Учитывая множество проблем, которые могут возникнуть из-за грубых ошибок в оплате труда, лучше всего свести к минимуму ручные расчеты. (Ручные расчеты значительно повышают риск ошибок.)

Вы можете значительно сократить количество ручных вычислений, используя программное обеспечение для расчета заработной платы, которое автоматически рассчитывает:

• Почасовая оплата брутто, на основе данных табеля рабочего времени
• Заработная плата брутто
• Прочие компенсации, такие как премии, комиссионные и сверхурочные
• Добровольные отчисления, такие как взносы на медицинское страхование и взносы 401 (k)
• Облагаемая налогом заработная плата брутто. Программа определяет, какие заработные платы подлежат удержанию федеральных, государственных и местных налогов.
• Налоги с заработной платы. Программа удерживает налоги на заработную плату из налогооблагаемой валовой заработной платы сотрудников, а также рассчитывает налоговые обязательства работодателя.
• Другие обязательные отчисления, такие как алименты и государственное страхование по инвалидности
• Чистая зарплата. Программное обеспечение рассчитывает заработную плату на дому в соответствии с валовой заработной платой сотрудников и удержаниями из заработной платы.

Программное обеспечение для расчета заработной платы также:

• Создает квитанции и форму W-2
• Позволяет автоматизировать налоговую декларацию о заработной плате
• Упрощает внутренний аудит заработной платы
• Способствует точному ведению учета заработной платы и финансовой отчетности

Прежде всего, программное обеспечение помогает соблюдать нормативные требования и не попадать в поле зрения закона.

Посмотрите выпуск нашего подкаста People Ops «Как и почему малый бизнес может сократить разрыв в оплате труда мужчин и женщин».

Закладка ( 0 )

Пожалуйста, войдите, чтобы добавить закладку

Еще нет учетной записи? Зарегистрировать

Об авторе

милость Фергюсон

Грейс Фергюсон — деловой писатель и блогер, освещающий заработную плату, льготы сотрудникам и человеческие ресурсы.Она имеет обширный опыт работы в качестве администратора заработной платы и пособий для крупного и малого бизнеса. В 18 лет Грейс получила свою первую работу: работала секретарем в лесной компании.

Как рассчитать чеки сотрудников

Для определения заработной платы брутто необходимо учитывать тип их занятости: почасовая или почасовая.

Валовая заработная плата наемных работников: При расчете зарплаты наемных работников валовая заработная плата представляет собой их годовую заработную плату, деленную на количество периодов выплаты заработной платы в году.Если ваш наемный сотрудник зарабатывает 60 000 долларов в год, а вы платите своим сотрудникам дважды в месяц, их валовая заработная плата за данный период оплаты будет выглядеть следующим образом:

Заработная плата брутто (наемный работник): Годовая заработная плата ÷ периоды выплаты

2500 долларов = 60 000 долларов ÷ 24

Валовая заработная плата для почасовых сотрудников: При расчете зарплаты почасового служащего под брутто-заработной платой подразумевается количество отработанных часов, умноженное на их почасовую ставку. Если ваш почасовой служащий зарабатывает 16 долларов в час, и они проработали 32 часа в указанный период оплаты, их валовая заработная плата за данный период оплаты будет выглядеть следующим образом:

Заработная плата брутто (почасовая оплата): количество отработанных часов в течение периода оплаты x почасовая ставка

$ 512 = 32 x 16 $

При определении заработной платы брутто работодатели также должны учитывать чаевые, комиссионные и сверхурочные.Сверхурочная работа может усложнить процесс расчета зарплаты сотруднику.

Если ваши сотрудники с почасовой оплатой работают более 40 часов в неделю, вы обязаны оплачивать сверхурочные. Большинство наемных сотрудников освобождаются от сверхурочной работы, но это зависит от уровня оплаты труда.

Работодатели могут выбрать оплату сверхурочной работы, превышающую установленную федеральным законодательством, а в некоторых штатах фактически действуют дополнительные законы о сверхурочной работе, требующие, чтобы сверхурочные оплачивались по более высокой ставке, чем требуется на федеральном уровне.

Давайте возьмем наш почасовой пример сверху.

Если ваш сотрудник зарабатывает 16 долларов в час и работает 45 часов в одну неделю, он имеет право на получение сверхурочной работы за 5 часов по ставке, в 1,5 раза превышающей почасовую ставку. Формула валовой оплаты труда будет следующей:

Заработная плата брутто в неделю (почасовая оплата со сверхурочной работой):

Отработанное количество часов в неделю x Почасовая ставка — (Отработанное время свыше 40 x [часовая ставка x 1,5])

632 доллара = (40 х 16 долларов) + (5 х [16 х 1,5])

Шаг 2. Отмените выборные удержания до вычета налогов

Сотрудники могут выбрать удержание некоторых сумм из их зарплаты до налогообложения.Это называется удержанием до налогообложения или удержанием до налогообложения.

Эти вычеты представляют собой премии, выплачиваемые в счет пособий. Сотрудники, которые запрашивают эти вычеты, снижают их налогооблагаемую заработную плату, что означает, что они должны будут меньше платить федеральный подоходный налог и налог Федерального закона о страховых взносах (FICA), который включает налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

Как работодатель, вы будете снимать деньги непосредственно с зарплаты вашего сотрудника, чтобы покрыть стоимость этих льгот, вычитая эту сумму из их валового дохода до вычета налогов.Удержания до уплаты налогов также могут уменьшить сумму, которую должен ваш малый бизнес по налогам на заработную плату.

Что такое общие удержания до налогообложения?

• Помощь по уходу за детьми
• Пенсионные взносы
• Отчисления на медицинское обслуживание
• Медицинская страховка

Бесплатный калькулятор расчета заработной платы: Калькулятор почасовой оплаты труда и заработной платы

Если вы ищете ресурс о том, как правильно платить своим сотрудникам, вы попали в нужное место.Наш бесплатный калькулятор зарплаты позволяет легко рассчитать заработную плату и удержания. Используйте этот инструмент для расчета заработной платы всех ваших сотрудников, включая почасовых и наемных сотрудников. Начать работу несложно — введите данные о заработной плате своего сотрудника, а все остальное мы сделаем за вас мгновенно. Мы подсчитываем цифры и даем вам краткое изложение суммы зарплаты и того, сколько вычесть из таких вещей, как социальное обеспечение, медицинское обслуживание, удержание налогов (включая федеральный подоходный налог и местные налоги) и добровольные отчисления.

Для обеспечения точности мы используем самую свежую налоговую информацию о местных налогах и федеральных сборах. Нужно включить сверхурочные, бонусы или комиссионные? Это легко сделать! Вот как это работает:


Расчет почасовой оплаты труда


Необходимо рассчитать зарплату для своих 1099 рабочих? Наш калькулятор почасовой оплаты труда точно рассчитывает чистую заработную плату (иногда называемую оплатой на дому или оплатой на дому) для почасовых сотрудников после удержания налогов и удержаний.

Чтобы попробовать, просто введите данные сотрудника и выберите вариант почасовой оплаты.Затем введите количество отработанных часов, оплату брутто, почасовую ставку и период оплаты. Если у вас есть дополнительная информация об оплате, например сверхурочные, бонусы или комиссии, продолжайте. Обязательно укажите любые сведения о федеральном статусе подачи документов, такие как семейное положение, количество надбавок и дополнительных налоговых удержаний.

После того, как вы ввели всю общую информацию, пришло время волшебства с зарплатой! Рассчитайте чек, а затем загрузите его, чтобы увидеть правильную сумму платежа, а также все налоговые удержания и вычеты.Это быстро, просто и точно.


Расчет зарплаты


Если ваш сотрудник получает фиксированную зарплату, калькулятор зарплаты — идеальный вариант. Используйте его для оценки чистой и валовой оплаты труда W2 или наемных сотрудников после уплаты федеральных налогов и налогов штата. Если сотрудник запросил добровольный вычет для удержания налога, не проблема — вы также можете указать эту информацию.

Чтобы попробовать, введите данные сотрудника и выберите вариант ставки заработной платы. Затем введите сумму брутто-зарплаты сотрудника.Нужно учитывать такие вещи, как сверхурочные, бонусы или комиссионные? Это легко сделать — просто введите суммы в разделе «Дополнительная оплата» калькулятора. Вы почти закончили, не забудьте указать данные для федеральной регистрации и суммы дополнительных налогов, удерживаемых в соответствии с платежным профилем сотрудника.

Когда все готово, рассчитайте чек и загрузите его, чтобы увидеть правильную сумму платежа, а также все налоговые удержания и удержания для сотрудника. Как только вы увидите, как быстро автоматически рассчитывается чистая оплата, вас зацепит.

Intuit позволяет не догадываться о налогах на заработную плату. Избавьтесь от сложных вычислений и позвольте нам сделать их за вас, чтобы вы могли тратить больше времени и энергии на развитие своего бизнеса.

{

«@context»: «http://schema.org»,

«@type»: «WebPage»,

«панировочные сухари»: {

«@type»: «BreadcrumbList»,

«itemListElement»:

[

{

«@type»: «ListItem»,

«позиция»: 1,

«шт.»:

{

«@id»: «https: // quickbooks.intuit.com «,

«имя»: «QuickBooks»

}

},

{

«@type»: «ListItem»,

«позиция»: 2,

«шт.»:

{

«@id»: «https://quickbooks.intuit.com/r/»,

«имя»: «Ресурсы»

}

},

{

«@type»: «ListItem»,

«позиция»: 3,

«шт.»:

{

«@id»: «https: // quickbooks.intuit.com/r/paycheck-calculator/ «,

«name»: «Калькулятор зарплаты»

}

}

]

},

«автор»: {

«@type»: «Организация»,

«имя»: «QuickBooks»,

«url»: «https://quickbooks.intuit.com»,

«sameAs»: [

«https://www.instagram.com/quickbooks/»,

«https://en.wikipedia.org/wiki/QuickBooks»,

«https: //www.linkedin.com / company / 1666 / «,

«https://www.linkedin.com/showcase/3839405/»,

«https://twitter.com/QuickBooks»,

«https://www.facebook.com/IntuitQuickBooks»,

«https://www.pinterest.com/QuickBooks/»,

«https://plus.google.com/+quickbooks»,

«https://www.youtube.com/user/Quickbooks»

],

«логотип»: «https://quickbooks.intuit.com/content/dam/intuit/quickbooks/common/quickbooks-logo-300px-square.png «,

«адрес»: {

«@type»: «Почтовый адрес»,

«Адрес ул.»: «Береговый проспект, 2700»,

«addressLocality»: «Маунтин-Вью»,

«AddressRegion»: «CA»,

«postalCode»: «94043»,

«addressCountry»: «USA»

},

«contactPoint»: [{

«@type»: «ContactPoint»,

«телефон»: «+1 (877) 683-3280»,

«contactType»: «Продажи»,

«areaServed»: «США»,

«contactOption»: «TollFree»

},

{

«@type»: «ContactPoint»,

«телефон»: «+1 (800) 4-INTUIT»,

«contactType»: «Служба поддержки»,

«areaServed»: «США»,

«contactOption»: «TollFree»

},

{

«@type»: «ContactPoint»,

«телефон»: «+1 (800) 4-INTUIT»,

«contactType»: «Техническая поддержка»,

«areaServed»: «США»,

«contactOption»: «TollFree»

}]

}

}

Калькулятор зарплаты

— Расчет чистой прибыли

Какова зарплата ваших сотрудников после уплаты налогов? Этот мощный инструмент выполняет все расчеты валовой и чистой заработной платы во всех 50 штатах.Для получения дополнительной информации см. Наше руководство по калькулятору зарплаты.

Ищете управляемый расчет заработной платы и льготы для вашего бизнеса?

Получите бесплатное предложение

Важное примечание о калькуляторе зарплаты: Калькулятор на этой странице предоставляется Центром ресурсов для работодателей ADP и предназначен для предоставления общих рекомендаций и оценок. На него не следует полагаться при расчете точных налогов, заработной платы или других финансовых данных. Эти калькуляторы не предназначены для предоставления налоговых или юридических консультаций и не представляют никаких услуг или решений ADP.Вам следует обратиться к профессиональному консультанту или бухгалтеру по поводу любых конкретных требований или проблем.

Зарплата справочник по калькулятору

Хотя наш калькулятор зарплаты выполняет большую часть тяжелой работы, может быть полезно внимательнее взглянуть на некоторые из расчетов, которые необходимы для расчета заработной платы.

Как рассчитать чистую прибыль

1. Определить налогооблагаемую прибыль путем вычета любых взносов до налогообложения в выплаты
2. Удерживать все применимые налоги (федеральные, государственные и местные)
3. Вычтите любые отчисления после уплаты налогов из суммы выплат
4. Прибавка к заработной плате, при необходимости
5. Результат — чистая прибыль

Как рассчитать годовой доход

Для расчета годовой заработной платы умножьте валовую заработную плату (до налоговых вычетов) на количество периодов оплаты в год.Например, если сотрудник зарабатывает 1500 долларов в неделю, его годовой доход составит 1500 x 52 = 78000 долларов.

Как рассчитать налоги, вычитаемые из зарплаты

1. Чтобы рассчитать федеральный подоходный налог, обратитесь к справкам сотрудников и текущим налоговым категориям.
2. Рассчитайте налоги Федерального закона о страховых взносах (FICA), используя последние ставки для Medicare и Social Security
3. Определить, применяются ли подоходный налог штата и другие государственные и местные налоги и удержания.
4. Разделите сумму всех применимых налогов на валовую заработную плату работника.
5. Результат — процент налогов, удержанных с зарплаты

Однако расчеты — это лишь часть общей картины зарплаты.

Что такое зарплата?

Зарплата — это то, как предприятия компенсируют сотрудникам их работу. Наиболее распространенные графики доставки — раз в две недели и один раз в месяц, хотя это варьируется в зависимости от предпочтений работодателя и применимых государственных законов и постановлений. Специфические бизнес-требования, такие как коллективные договоры, охватывающие работников профсоюзов, также могут определять частоту выплаты заработной платы.

Виды зарплаты

Обычно сотрудники получали распечатанные чеки лично или по почте, но сегодня чаще всего деньги переводятся на банковский счет в электронном виде.Некоторые работодатели могут также предложить дополнительные альтернативы зарплате, такие как платежные карты, что может быть выгодно для работников, не охваченных банковскими услугами.

Как читать зарплату

В отличие от справок об удержании и других документов о трудоустройстве, зарплатные чеки довольно легко расшифровать. Их чтение — это просто вопрос проверки правильности информации о платеже.

Информация, найденная на чеке:

• Контрольный номер
• Название и адрес работодателя
• Имя и адрес сотрудника
• Дата проверки
• Сумма платежа
• Банковский счет работодателя и маршрутные номера
• Контрольная записка (опционально)

Информация на квитанции о заработной плате

Большинство штатов требует, чтобы сотрудники получали квитанции о заработной плате.Обычно им предоставляют чеки и подробные сведения о себе, например:

.
• Дата начала и окончания периода выплаты
• Наработка часов
• Заработная плата брутто
• Нетто или забери домой зарплату
• Федеральный налог и подоходный налог штата
• Местные налоги
• Налоги на медицинское обслуживание и социальное обеспечение
• Отчисления на пособие
• Одежда для заработной платы
• Всего с начала года до
• Остаток оплачиваемого отпуска (PTO)

Фактические квитанции о заработной плате зависят от индивидуальных обстоятельств и штата.Некоторые предъявляют особые требования к информации, которая должна быть включена в ведомость заработной платы, и когда она должна быть доставлена ​​сотрудникам.

Заработная плата: удержания и удержания

Изучая свою первую зарплату, новички могут задаться вопросом, почему их заработная плата на дому меньше, чем их валовая заработная плата. Причина в налогах, удержаниях и удержаниях, таких как эти:

Удержание федерального подоходного налога

Работодатели удерживают федеральный подоходный налог из заработной платы своих работников на основании текущих налоговых ставок и формы W-4 «Свидетельства об удержании налогов с работников».При заполнении этой формы сотрудникам, как правило, необходимо указать свой статус регистрации и указать, заявляют ли они какие-либо иждивенцы, работают на нескольких работах или имеют супруга, который также работает (для совместной подачи документов в браке), или внести какие-либо другие необходимые изменения.

Удержание FICA

FICA — это двухкомпонентный налог. И сотрудники, и работодатели платят 1,45% за Medicare и 6,2% за социальное обеспечение. У последнего есть предел базовой заработной платы в размере 142 800 долларов США, что означает, что после того, как сотрудники заработают столько, налог больше не будет вычитаться из их заработков до конца года.Те, у кого высокий доход, также могут облагаться дополнительным налогом на Medicare, который составляет 0,9%, и оплачивается только работником, а не работодателем.

Удержание государственных и местных налогов

Государственные и местные налоги сильно различаются в зависимости от географического региона, при этом одни взимают гораздо больше, чем другие. Примеры включают:

Льготы

Предприятия, предлагающие медицинское страхование, стоматологическое страхование, планы пенсионных накоплений и другие льготы, часто разделяют расходы со своими сотрудниками и удерживают их из их заработной платы.В зависимости от типа пособия и применимых к нему правил вычет может быть до налогообложения или после налогообложения. Pretax более выгоден для сотрудников, потому что он снижает налогооблагаемый доход человека.

Предметы заработной платы

Работодателям может потребоваться вычесть дополнительные расходы из заработной платы сотрудников, если они получат судебное постановление об этом. Это может произойти, если сотрудник не выплачивает ссуду, имеет неуплаченные налоги или должен выплачивать алименты или алименты.

Часто задаваемые вопросы о зарплате

Корешка о заработной плате — это то же самое, что и чек?

Хотя зарплатные чеки и квитанции обычно выдаются вместе, это не одно и то же.Зарплата — это указание финансовому учреждению, которое утверждает перевод средств от работодателя к работнику. С другой стороны, квитанция о заработной плате не имеет денежной стоимости и является просто пояснительным документом.

Как должна выглядеть квитанция о заработной плате?

Квитанции о заработной плате обычно показывают, как был получен доход сотрудника за определенный период оплаты, а также статьи удержанных налогов, добровольных отчислений и любых других полученных льгот. Дальнейшие подробности могут потребоваться властями штата или местного самоуправления.

Что делать с квитанцией о зарплате?

Корешки

используются для проверки правильности платежа и могут быть необходимы при урегулировании споров о заработной плате / часах. По этой причине сотрудники могут захотеть сохранить квитанции о заработной плате, но это не обязательно. Однако работодатели должны вести учет заработной платы в течение определенного периода времени, установленного федеральным правительством и правительством штата.

Что делать, если вы не получили зарплату или ее задержали?

Порядок действий зависит от причины пропуска или задержки выплаты зарплаты.Честные ошибки обычно можно исправить, обратившись в отдел кадров работодателя.

Как создать зарплату для сотрудника?

У работодателей обычно есть два основных варианта создания зарплаты:

1. Закажите запасы чеков в магазине канцелярских товаров или в банке, у которого есть счет заработной платы предприятия, и распечатайте чеки каждый платежный период.