Воскресенье , 17 Октябрь 2021

Как доход: Данная страница не существует

Содержание

Учет и исчисление величины среднедушевого дохода семьи, дающего право на получение мер социальной поддержки, исходя из состава семьи и доходов ее членов — ГКУ РЦСПН

Состав семьи, учитываемый при исчислении величины среднедушевого дохода:

  • состоящие в браке родители (усыновители), в том числе раздельно проживающие родители (усыновители), и проживающие совместно с ними или с одним из них их несовершеннолетние дети;
  • одинокий родитель (усыновитель) и проживающие совместно с ним несовершеннолетние дети;
  • родители (родитель), несовершеннолетние братья и сестры, независимо от места их проживания (пребывания) ребенка, который находится под опекой (попечительством) и сам ребенок на которого не выплачиваются денежные средства на содержание детей, находящихся под опекой (попечительством). 

В состав семьи, учитываемый при исчислении величины среднедушевого дохода, не включаются: 

  • дети, достигшие совершеннолетия;
  • дети в возрасте до 18 лет при приобретении ими полной дееспособности в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  • дети, в отношении которых родители лишены родительских прав;
  • дети, находящиеся под опекой (попечительством), на содержание которых выплачиваются денежные средства в соответствии с законодательством Республики Башкортостан;
  • дети, находящиеся на полном государственном обеспечении;
  • супруг (родитель, усыновитель), проходящий военную службу по призыву в качестве сержанта, старшины, солдата или матроса либо обучающийся в военном образовательном учреждении профессионального образования до заключения контракта о прохождении военной службы;
  • супруг (родитель, усыновитель), отсутствующий в семье в связи с осуждением к лишению свободы или нахождением под арестом, на принудительном лечении по решению суда, в связи с прохождением судебно-медицинской экспертизы на основании постановления следственных органов или суда;
  • супруг (родитель, усыновитель), находящийся на полном государственном обеспечении.
     

Размер дохода семьи для исчисления величины среднедушевого дохода определяется как общая сумма доходов семьи за 12 календарных месяцев, предшествующих четырем  календарным месяцам перед месяцем подачи заявления о назначении пособия на ребенка, исходя из состава семьи на дату подачи этого заявления. 

Виды дохода семьи, учитываемого при исчислении величины среднедушевого дохода: 

  • в доход семьи, взявшей ребенка под опеку (попечительство), включаются доходы родителей или одного из них (кроме случая лишения родительских прав), несовершеннолетних братьев и сестер, а также назначенные ребенку пенсии и алименты;
  • доходы, получаемые на ребенка (пенсия, алименты и т. д.).
  • доходы от личного подсобного хозяйства.
  • доходы от личного подсобного хозяйства, которое ведут две и более семей, учитываются раздельно по каждой семье пропорционально числу ее членов, работающих в этом хозяйстве.

При расчете среднедушевого дохода семьи, дающего право на получение ежемесячного пособия на ребенка в доход семьи, не включаются:

  • алименты, выплачиваемые одним из родителей на содержание несовершеннолетних детей, не проживающих в данной семье;
  • ежемесячное пособие на ребенка;
  • государственная социальная помощь в виде денежных выплат и натуральной помощи;
  • социальные выплаты и денежные эквиваленты полученных членами семьи льгот и социальных гарантий;
  • единовременные страховые выплаты, производимые в возмещение ущерба, причиненного жизни и здоровью человека, его личному имуществу и имуществу, находящемуся в общей собственности членов его семьи;
  • ежемесячные суммы, связанные с дополнительными расходами на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию в соответствии с решением учреждения государственной службы медико-социальной экспертизы.
  • при исчислении размера дохода не учитываются начисленные, но не выплаченные фактически заработная плата (денежное вознаграждение, содержание), денежное довольствие и другие выплаты.

Если граждане не имеют возможности подтвердить документально виды доходов, они самостоятельно декларируют их в заявлении о назначении ежемесячного пособия на ребенка в письменной форме.

К видам доходов, которые заявители могут самостоятельно декларировать в заявлении, относятся:

  • доходы от имущества, принадлежащего на праве собственности семье (отдельным ее членам) или одиноко проживающему гражданину, к которым относятся доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств, средств переработки и хранения продуктов;
  • оплата работ по договорам, заключаемым в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
  • материальная помощь, оказываемая работодателями своим работникам, в том числе бывшим, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту;
  • авторские вознаграждения, получаемые в соответствии с законодательством Российской Федерации об авторском праве и смежных правах, в том числе по авторским договорам наследования;
  • доходы от занятий предпринимательской деятельностью, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе хозяйства без образования юридического лица;
  • доходы по акциям и другие доходы от участия в управлении собственностью организации;
  • проценты по банковским вкладам;
  • наследуемые и подаренные денежные средства.  

Величина среднедушевого дохода семьи определяется делением общей суммы ее дохода за расчетный период на «12» и на число членов семьи.

Нормативные акты, регулирующие данные правоотношения: 

Постановление Правительства РБ от 31.12.2004 N 273 «Об утверждении порядка учета и исчисления величины среднедушевого дохода, дающего право на получение ежемесячного пособия на ребенка». 

Уровень жизни

Уровень жизни

 

Управление статистики уровня жизни и обследований домашних хозяйств

 Доходы, расходы и сбережения населения

Костина
Елена Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99136
E-mail: [email protected]

 

 Социальное обеспечение и социальная помощь

Овод
Светлана Викторовна
Тел. : +7(495)607-41-41, доб. 99137
E-mail: [email protected]

 

 

Григорьева Елена Анатольевна
Тел.: +7(495)607-41-41, доб. 99134
E-mail: [email protected]

 

Распределение доходов населения

Пенза Анастасия Сергеевна
Тел.: +7 (495) 607-41-41, доб. 99729
E-mail: [email protected]

 

Прожиточный минимум

Серова Марина Владимировна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99584
E-mail: [email protected] ru

 

Уровень бедности

Пенза Анастасия Сергеевна
Тел.: +7 (495) 607-41-41, доб. 99729
E-mail: [email protected]

 

Доходы, расходы и условия проживания домашних хозяйств

Львова Елена Николаевна

Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99577
E-mail: [email protected]

 

Микроданные обследования бюджетов домашних хозяйств

Львова Елена Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99577
E-mail: [email protected] ru

 

Потребительские ожидания

Львова Елена Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99577
E-mail: [email protected]

 

Комплексное наблюдение условий жизни населения

Фатьянова
Людмила Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99138 
E-mail: [email protected]

 

Выборочное наблюдение качества и доступности услуг в сферах образования, здравоохранения и социального обслуживания, содействия занятости населения

Фатьянова
Людмила Николаевна
Тел. : +7(495) 607-41-41, доб. 99138 
E-mail: [email protected]

 

Выборочное наблюдение рациона питания населения

Козырева Наталья Анатольевна

Тел.: +7 (495) 632-9158, доб. 99426
E-mail: [email protected]

 

Выборочное наблюдение использования суточного фонда времени населением

Фатьянова
Людмила Николаевна
Тел.: +7(495) 607-41-41, доб. 99138 
E-mail: [email protected]

 

Выборочное наблюдение доходов населения и участия в социальных программах

Мироненко Ольга Анатольевна
Тел. : +7 (495) 607-41-41, доб. 99586
E-mail: [email protected]

 

Способы подтверждения доходов | «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (АО)

Выберите удобный для вас способ подтверждения дохода и увеличьте вероятность одобрения вашего кредита.

1. В случае если Вы являетесь участником зарплатного проекта Банка, то подтверждение доходов не требуется.

2. Вы может подтвердить получаемые доходы с помощью:

  • выписка с Пенсионного фонда РФ, выписка может быть получена двумя способами:
    • При личном обращении Клиента в отделение Пенсионного фонда РФ/МФЦ.
    • Посредством сервиса «Госуслуги» — услуга предоставляется в режиме реального времени. Инструкция о формировании выписки.
    • При согласии клиента инициировать запрос выписки может сотрудник банка самостоятельно.
  • скриншот/выписка с мобильного/Интернет Банка по зарплатному счету за последние 3 месяца, с идентификационными данными Клиента и назначением платежа, позволяющее однозначно идентифицировать, что поступления являются заработной платой Клиента. Сформированная выписка направляется на электронную почту сотрудника Банка.
  • справка по форме Банка. Заработная плата должна быть указана в разбивке по месяцам и содержать только данные о доходах Клиента за минусом налогов и иных удержаний.
  • выписка с зарплатного Счёта карты Клиента, заверенной печатью подразделения и подписью работника кредитной организации, выдавшего выписку, при этом в выписке обязательно должно быть указано назначение платежа, позволяющее однозначно идентифицировать, что поступления являются заработной платой Клиента.
  • справка по форме работодателя, где сумма заработной платы будет указана в разбивке по месяцам и содержать только данные о доходах за минусом налогов и иных удержаний.
  • справка по форме 2-НДФЛ.
  • прочие доходы (доходы от аренды, дивиденды, алименты и иные доходы) можно подтвердить выпиской со счета, заверенная органом/лицом/предприятием, выдавшем данный документ; деклараций 3-НДФЛ с отметкой налоговой службы, свидетельствующей о ее принятии, алименты могут быть подтверждены выписками со счетов, квитанциями и прочими документами, позволяющими однозначно идентифицировать зачисления/перевод денежных средств как получение алиментов.

Обзор типичных ошибок, допускаемых при заполнении справок о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера

1.

В поле «Доход по основному месту работы» служащий (работник):

а) суммирует доходы, полученные по всем местам, где осуществлялась трудовая деятельность в отчетном периоде;

б) доход, полученный в отчетном периоде, суммирует с доходом части календарного года, в котором представляется справка;

в) указывает не общую сумму дохода по основному месту работы (иному месту работы), а сумму дохода за вычетом налога.

а) В поле «Доход по основному месту работы» отражается доход, полученный служащим (работником), его супругой (супругом) в том государственном органе (организации), в котором он (она) замещает должность на отчетную дату. Доходы по предыдущему месту работы указываются в поле «Иные доходы». Отдельно указывается доход, полученный в отчетном периоде по каждому предыдущему месту службы (работы) (если в отчетном периоде происходила смена основного места работы), и также отдельно — от работы по совместительству либо по гражданско-правовым договорам.

Если по основному месту работы в отчетном периоде получен доход, который не включен в справку № 2-НДФЛ, такой доход также указывается в поле «Иные доходы».

б) В поле «Доход по основному месту работы» указывается доход, полученный за отчетный период (с 1 января по 31 декабря)календарный год, предшествующий году подачи сведений.

в) Указанию подлежит общая сумма дохода по каждому месту работы , содержащаяся в справке № 2-НДФЛ, выдаваемой по основному месту службы (работы), до вычета налога.

2.

В поле «Доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях» служащий (работник):

а) не указывает доходы от вкладов, в том числе закрытых в отчетном периоде;

б) доходы, полученные в иностранной валюте, отражает не в рублях, а в соответствующей валюте.

а) В поле «Доход от вкладов в банках и иных кредитных организациях» указывается общая сумма доходов, выплаченных в отчетном периоде в виде процентов по любым вкладам (счетам) в банках и иных кредитных организациях, вне зависимости от их вида и валюты, включая доходы, полученные от вкладов (счетов), закрытых в отчетном периоде.

б) Доход, полученный в иностранной валюте, указывается в рублях по курсу Банка России на дату получения дохода. Этой датой является день выплаты дохода. В случае неоднократного получения в отчетном периоде доходов по вкладам в иностранной валюте, общий доход рассчитывается путем суммирования полученных доходов, переведенных в рубли по курсу, установленному Банком России, на каждую дату их получения.

3.

В поле «Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих орга-низациях» служащий (работник):

а) не указывает сумму доходов от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях, в т.ч. при владении инвестиционным фондом;

б)доход указывает неверно.

а) В данном поле указывается сумма доходов от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях, в том числе при владении инвестиционным фондом, включающая дивиденды, выплаченный купонный доход по облигациям и доход от операций с ценными бумагами, в том числе доход от погашения (продажи) сберегательных сертификатов и погашения (продажи) облигаций, который выражается в величине суммы финансового результата, определяемого как доходы от операций за вычетом соответствующих расходов на их приобретение.

б)Нулевой или отрицательный доход (финансовый результат) в справке не указывается.

4.

В поле «Иные доходы» служащие (работники):

а) забывают отражать:

— доходы по предыдущему месту работы, полученные в отчетном периоде, от работы по совместительству и договорам гражданско-правового характера;

выплаты, полученные в рамках социальной и иной поддержки в связи с распространением новой коронавирусной инфекции;

доходы от реализации недви-жимого имущества, транспортных средств (в том числе по «трейд-ин») и иного имущества, а также доходы от сдачи имущества в аренду;

— денежные средства, полученные в порядке дарения или наследования;

не включенные в справку 2-НДФЛ пособия по временной нетрудоспо-собности;

— материальную помощь от профсоюзной организации;

— выплаты по договорам страхования;

— выигрыши в лотереях, букмекерских конторах, тотализаторах;

б) отражают сведения о денежных средствах, полученных в виде кредитов, займов, налогового вычета, возврата займа.

а) В поле «Иные доходы» необходимо отражать все доходы, которые не были отражены в полях 1-5 раздела «Сведения о доходах». Перечень доходов, которые подлежат указанию в поле «Иные доходы» представлен в пунктах 60 и 61 Методических рекомендаций.

Рекомендация: целесообразно осуществлять сбор, систематизацию и хранение документов, подтверждающих факт получения дохода либо его отсутствия.

В строке «Иные доходы» необходимо отражать суммы выплат, полученных служащим, либо его супругой (супругом) и несовершеннолетними детьми, в качестве мер, направленных на социальную и иную поддержку в условиях распространения коронавирусной инфекции.

Внимание: примерный перечень нормативных правовых актов, которыми в 2020 году устанавливались меры социальной и иной поддержки населения, указаны в п. 61 Методических рекомендаций.

В поле «Иные доходы» необходимо отражать пособие по временной нетрудоспособности, если данные выплаты не были включены в справку по форме 2-НДФЛ, выдаваемую по месту работы.

Внимание: пособие по временной нетрудоспособности в случае утраты трудоспособности вследствие заболевания или травмы, по общему правилу, выплачивается застрахованным лицам за первые три дня временной нетрудоспособности за счет средств страхователя, а за остальной период начиная с 4-го дня временной нетрудоспособности за счет средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации (на территории города Москвы система прямых выплат действует с 01.01.2021).

б) Денежные средства, полученные служащим (работником), его супругой (супругом) в виде кредитов, займов, налогового вычета, возврата займа не подлежат отражению в поле «Иные доходы», так как не считаются доходом. Полная информация о денежных средствах, не подлежащих отражению в разделе «Иные доходы», содержится в пунктах 63 и 64 Методических рекомендаций.

Таблицы заработанного дохода и налогового зачёта на заработанный доход (EITC)

Для получения налогового зачёта за заработанный доход (EITC) вы должны иметь то, что считается заработанным доходом, и соответствовать определенным скорректированным валовым доходам (AGI) и кредитным лимитам на текущий, предыдущий и предстоящий налоговые годы.
Используйте таблицы EITC для поиска максимальных сумм зачета по налоговым годам.
Если вы не уверены, можете ли вы претендовать на EITC, воспользуйтесь услугами ассистента по квалификации EITC.

Заработанный доход

Заработанный доход включает в себя все облагаемые налогом доходы и заработную плату, которые вы получаете, работая на кого-либо другого, себя или на свой собственный бизнес или ферму.

Виды заработанного дохода
  • Оклады, заработная плата или чаевые, в которых удерживаются федеральные налоги на прибыль, по форме W-2, графа 1
  • Доход от работы, где Ваш работодатель не удерживал налог (например, при работе на основе экономики свободного заработка), в том числе:
    • Вождение автомобиля для забронированных поездок или доставок
    • Выполнение поручений или выполнение заданий
    • Продажа товаров онлайн
    • Предоставление творческих или профессиональных услуг
    • Предоставление другой временной, по заказу или внештатной работы
  • Деньги, вырученные от самозанятости, в том числе если вы:
  • Выгоды от профсоюзной забастовки
  • Определенные пособия по инвалидности, которые вы получили до достижения вами минимального пенсионного возраста
  • Необлагаемая денежная надбавка за участие в боевых действиях (форма W-2, графа 12 с кодом Q)

Заработанный доход не включает в себя:

  • Оплату, которую вы получали за работу, когда были заключенным в исправительном учреждении
  • Проценты и дивиденды
  • Пенсии или аннуитеты
  • Социальное страхование
  • Пособия по безработице
  • Алименты
  • Пособие на ребёнка

Таблицы EITC

Используйте данные таблицы, упорядоченные по налоговым годам, чтобы найти максимальные суммы для:

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2021 налоговый год.

Претендующие дети или родственники

Максимальный AGI (подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы)

Максимальный AGI (подача в качестве совместного заявления супругов)

Ноль

$15,980

$21,920

Один

$42,158

$48,108

Два

$47,915

$53,865

Три

$51,464

$57,414

Лимит инвестиционного дохода: $3,650 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета, на которую Вы можете претендовать

  • Без соответствующих требованиям детей: $543
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: $3,618
  • 2 соответствующих требованиям детей: $5,980
  • 3 соответствующих требованиям детей: $6,728

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2020 налоговый год.

Претендующие дети или родственники

Максимальный AGI (подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы)

Максимальный AGI (подача в качестве совместного заявления супругов)

Ноль

$15,820

$21,710

Один

$41,756

$47,646

Два

$47,440

$53,330

Три

$50,594

$56,844

Лимит инвестиционного дохода: $3,650 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета, на которую Вы можете претендовать

  • Без соответствующих требованиям детей: $538
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: $3,584
  • 2 соответствующих требованиям детей: $5,920
  • 3 соответствующих требованиям детей: $6,660

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2019 налоговый год.

Претендующие дети или родственники

Подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы

Подача в качестве совместного заявления супругов

Ноль

$15,570

$21,370

Один

$41,094

$46,884

Два

$46,703

$52,493

Три

$50,162

$55,952

Лимит инвестиционного дохода: $3,600 или меньше

Максимальная сумма
 Максимальная сумма налогового зачета, на которую Вы можете претендовать:

  • Без соответствующих требованиям детей: $529
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: $3,526
  • 2 соответствующих требованиям детей: $5,828
  • 3 соответствующих требованиям детей: $6,557

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2018 налоговый год.

Претендующие дети или родственникиV

Подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы

Подача в качестве совместного заявления супругов

Ноль

$15,270

$20,950

Один

$40,320

$46,010

Два

$45,802

$51,492

Три

$49,194

$54,884

Лимит инвестиционного дохода: $3,500 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета:

  • Без соответствующих требованиям детей: $519
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: $3,461
  • 2 соответствующих требованиям детей: $5,716
  • 3 соответствующих требованиям детей: $6,431

Найдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2017 налоговый год.

Претендующие дети или родственники

Подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовы

Подача в качестве совместного заявления супругов

Ноль

$15,010

$20,600

Один

$39,617

$45,207

Два

$45,007

$50,597

Три

$48,340

$53,930

Лимит инвестиционного дохода: $3,450 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета:

  • Без соответствующих требованиям детей: $510
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: $3,400
  • 2 соответствующих требованиям детей: $5,616
  • 3 соответствующих требованиям детей: $6,318

FiНайдите максимальную сумму AGI, инвестиционного дохода и кредитов за 2016 налоговый год.

Претендующие дети или родственники

Подача в качестве одинокого, главы семьи или вдовыv

Подача в качестве совместного заявления супругов

НольV

$14,880

$20,430

Одинv

$39,296

$44,846

ДваV

$44,648

$50,198

Триv

$47,955

$53,505

Лимит инвестиционного дохода: $3,400 или меньше

Максимальная сумма
Максимальная сумма налогового зачета:

  • Без соответствующих требованиям детей: $506
  • 1 соответствующий требованиям ребёнок: $3,373
  • 2 соответствующих требованиям детей: $5,572
  • 3 соответствующих требованиям детей: $6,269

Другие средства, на которые вы можете претендовать

Если вы соответствуете требованиям EITC, вы также можете иметь право на получение других налоговых льгот.

Как рассчитать доход семьи для получения ежемесячных пособий для беременных женщин и для родителей детей от 8 до 17 лет

Общий доход семьи учитывается как при оформлении ежемесячных пособий на детей в возрасте от 8 до 17 лет, так и для беременных женщин, вставших на учет в медицинскую организацию на ранних сроках беременности.

Чтобы получить право на новые выплаты, доход на каждого члена семьи не должен превышать прожиточный минимум на душу населения в регионе. В Ростовской области в 2021 году он составляет 11 053 рубля.

При подаче заявления на пособие сведения о доходах учитываются за 12 месяцев, но отсчет этого периода начинается за 4 месяца до даты обращения. Например, если вы обращаетесь за выплатой в августе 2021 года, то будут учитываться доходы с апреля 2020 года по март 2021 года, а если в сентябре 2021 года — с мая 2020 по апрель 2021 года.

Доход включает в себя не только заработную плату на основном месте работы, а также:

·        премии, гонорары, доходы от предпринимательской деятельности, в том числе от работы в качестве самозанятого,

·        пенсии, пособия, стипендии, алименты, выплаты пенсионных накоплений правопреемникам, страховые выплаты,

·        денежное довольствие военнослужащих и сотрудников силовых ведомств, компенсации за исполнение государственных или общественных обязанностей,

·        доходы от ценных бумаг, проценты по вкладам, доходы от продажи и сдачи в аренду имущества,

·        содержание судей,

·        доходы, полученные за пределами РФ.

Чтобы определить, имеет ли семья право на выплату, необходимо разделить доходы всех членов семьи за учитываемый год на двенадцать месяцев и на количество членов семьи.

Инвестор объяснил, как правильно считать доход от вложений

https://ria.ru/20210702/dokhod-1739514056.html

Инвестор объяснил, как правильно считать доход от вложений

Инвестор объяснил, как правильно считать доход от вложений — РИА Новости, 02.07.2021

Инвестор объяснил, как правильно считать доход от вложений

Инвестируя, необходимо очень точно и подробно считать доходность ваших вложений, чтобы результат соответствовал вашим ожиданиям, рассказал агентству «Прайм»… РИА Новости, 02.07.2021

2021-07-02T02:17

2021-07-02T02:17

2021-07-02T02:17

экономика

klopenko group

егор клопенко

/html/head/meta[@name=’og:title’]/@content

/html/head/meta[@name=’og:description’]/@content

https://cdn25.img.ria. ru/images/134367/46/1343674642_0:51:2001:1176_1920x0_80_0_0_56805d1c683f02ffc45ba60d48aeccf5.jpg

МОСКВА, 2 июл – РИА Новости. Инвестируя, необходимо очень точно и подробно считать доходность ваших вложений, чтобы результат соответствовал вашим ожиданиям, рассказал агентству «Прайм» создатель инвестиционной компании Klopenko Group Егор Клопенко.По его словам, в подсчете доходности инвестиций необходимо придерживаться долгосрочного периода, например, из расчета трех лет. Кроме того, при подсчете не стоит забывать о налоговых вычетах и всех возможных издержках. Это могут быть комиссии брокеров или посредников или любые другие расходы. Например, если вы инвестируйте в арендную недвижимость, учитывайте коммунальные расходы, амортизацию и ремонт.»Очищенная от всех возможных расходов доходность будет ниже, но она будет гораздо ближе к тому, что вы реально заработаете. Иногда кажущиеся незначительными расходы могут практически свести на нет вашу доходность», — резюмирует Клопенко.

https://ria. ru/20210608/investitsii-1736075597.html

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

2021

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

Новости

ru-RU

https://ria.ru/docs/about/copyright.html

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

https://cdn23.img.ria.ru/images/134367/46/1343674642_0:0:1781:1335_1920x0_80_0_0_c1b0b04683a72cb8c3017c65315327d3.jpg

РИА Новости

[email protected]

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

РИА Новости

[email protected] ru

7 495 645-6601

ФГУП МИА «Россия сегодня»

https://xn--c1acbl2abdlkab1og.xn--p1ai/awards/

экономика, klopenko group, егор клопенко

Инвестор объяснил, как правильно считать доход от вложений

Что такое налогооблагаемый и необлагаемый доход?

Вы можете получать доход в виде денег, имущества или услуг. В этом разделе обсуждаются многие виды доходов, которые подлежат налогообложению или не подлежат налогообложению. Он включает обсуждение заработной платы сотрудников и дополнительных льгот, а также доходов от бартера, партнерских отношений, S-корпораций и роялти. Информация на этой странице не должна рассматриваться как исчерпывающая. Другие шаги могут быть подходящими для вашего конкретного типа бизнеса.

Как правило, сумма, включенная в ваш доход, облагается налогом, если только это специально не освобождено законом.Облагаемый налогом доход должен быть указан в вашей декларации и подлежит налогообложению. Доход, который не облагается налогом, может быть указан в вашей налоговой декларации, но не подлежит налогообложению. Список доступен в Публикации 525 «Налогооблагаемый и неналоговый доход».

Доходы, полученные конструктивно. Как правило, вы облагаетесь налогом имеющийся у вас доход, независимо от того, действительно ли он находится в вашем распоряжении.

Действительный чек, который вы получили или который был предоставлен вам до конца налогового года, считается конструктивно полученным в этом году доходом, даже если вы не обналичите чек или не внесете его на свой счет до следующего года.Например, если почтовая служба пытается доставить вам чек в последний день налогового года, но вас нет дома, чтобы получить его, вы должны включить эту сумму в свой доход за этот налоговый год. Если чек был отправлен по почте так, что он не мог быть доставлен вам до конца налогового года, и вы не могли иначе получить средства до конца года, вы включаете сумму в свой доход за следующий год.

Распределение доходов. Доход, полученный агентом за вас, — это доход, который вы конструктивно получили в том году, когда агент его получил. Если вы соглашаетесь по контракту, что третья сторона должна получать доход за вас, вы должны включить эту сумму в свой доход, когда сторона его получит.

Пример. Вы и ваш работодатель соглашаетесь, что часть вашей зарплаты будет выплачиваться непосредственно вашему бывшему супругу. Вы должны включить эту сумму в свой доход, когда ваш бывший супруг получит ее.

Доходы по предоплате. Предоплаченный доход, такой как компенсация за будущие услуги, обычно включается в ваш доход в том году, в котором вы его получили.Однако, если вы используете метод начисления, вы можете отложить получение предоплаченного дохода за оказанные услуги до конца следующего налогового года. В этом случае вы включаете выплату в свой доход по мере того, как вы зарабатываете его, оказывая услуги.

Вознаграждение работникам

Как правило, вы должны включать в валовой доход все, что вы получаете в счет оплаты личных услуг. Помимо заработной платы, комиссионных, сборов и чаевых, это включает другие формы компенсации, такие как дополнительные льготы и опционы на акции.

Вы должны получить от своего работодателя Форму W-2 «Отчет о заработной плате и налоге», в которой будет указана заработная плата, полученная вами за свои услуги.

Поставщики услуг по уходу за детьми. Если вы обеспечиваете уход за ребенком в доме ребенка, дома или в другом месте на работе, получаемая вами заработная плата должна быть включена в ваш доход. Если вы не являетесь сотрудником, вы, вероятно, работаете не по найму и должны включать платежи за свои услуги в График C (форма 1040 или 1040-SR), прибыль или убыток от бизнеса.Обычно вы не являетесь сотрудником, если только вы не подчиняетесь воле и контролю человека, который нанимает вас, в отношении того, что вы должны делать и как вы должны это делать.

Присмотр за детьми. Если вы присматриваете за родственниками или соседскими детьми, регулярно или только периодически, к вам применяются правила для поставщиков услуг по уходу за детьми.

Дополнительные льготы

Дополнительные льготы, которые вы получаете в связи с предоставлением ваших услуг, включаются в ваш доход в качестве компенсации, если вы не платите за них справедливую рыночную стоимость или они специально не исключены законом.Воздержание от оказания услуг (например, в соответствии с соглашением об отказе от конкуренции) рассматривается как оказание услуг для целей настоящих правил.

Получатель дополнительного пособия. Вы являетесь получателем дополнительного пособия, если вы оказываете услуги, в отношении которых предоставляется дополнительное пособие. Вы считаются получателем, даже если его передали другому человеку, например члену вашей семьи. Примером может служить машина, которую работодатель предоставляет вашей супруге за услуги, которые вы выполняете.Автомобиль считается предоставленным вам, а не вашему супругу.

Вы не должны быть сотрудником поставщика, чтобы получать дополнительное пособие. Если вы партнер, директор или независимый подрядчик, вы также можете получить дополнительное пособие.

Доходы от бизнеса и инвестиций

Арендная плата из личного имущества. Если вы сдаете в аренду личное имущество, такое как оборудование или транспортные средства, то, как вы сообщаете о своих доходах и расходах, обычно определяется:

  • Независимо от того, является ли сдача в аренду бизнесом, и

  • Независимо от того, ведется ли арендная деятельность с целью получения прибыли.

Как правило, если вашей основной целью является получение дохода или прибыли, и вы постоянно и регулярно участвуете в арендной деятельности, ваша арендная деятельность является бизнесом. См. Публикацию 535 «Деловые расходы» для получения подробной информации о вычете расходов как на коммерческую, так и на некоммерческую деятельность.

Партнерский доход

Товарищество, как правило, не подлежит налогообложению. Доходы, прибыли, убытки, отчисления и кредиты партнерства передаются партнерам на основе распределительной доли каждого партнера в этих статьях.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 541.

Распределительная доля партнера. Ваша распределяемая доля партнерского дохода, прибылей, убытков, вычетов или кредитов обычно основана на соглашении о партнерстве. При возврате вы должны сообщить о своей распределительной доле этих товаров, независимо от того, были ли они переданы вам на самом деле. Однако ваша распределительная доля убытков партнерства ограничивается скорректированной базой вашего партнерского интереса на конец года партнерства, в котором произошли убытки.

Партнерский возврат. Хотя партнерство, как правило, не платит налоги, оно должно подавать информационную декларацию по форме 1065 «Возврат дохода партнерства в США». Это показывает результат деятельности партнерства за его налоговый год и элементы, которые должны быть переданы партнерам.

Доходы S Corporation

Как правило, S-корпорация не платит налог на свой доход. Вместо этого прибыль, убытки, отчисления и кредиты корпорации передаются акционерам на основе пропорциональной доли каждого акционера.Вы должны сообщить свою долю этих предметов по возвращении. Как правило, предметы, переданные вам, увеличивают или уменьшают базовый фонд вашей корпорации S.

S корпорация возврат. Корпорация S должна подать декларацию по форме 1120S «Налоговая декларация США» для корпорации S. Он показывает результаты деятельности корпорации за налоговый год, а также статьи доходов, убытков, вычетов или кредитов, которые влияют на индивидуальные налоговые декларации акционеров.Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 1120S.

Роялти

Роялти от авторских прав, патентов, нефти, газа и полезных ископаемых облагаются налогом как обычный доход.

Обычно вы указываете роялти в Части I Приложения E (Форма 1040 или Форма 1040-SR), Дополнительный доход и убыток. Однако, если вы владеете долей участия в добыче нефти, газа или полезных ископаемых или ведете бизнес в качестве самозанятого писателя, изобретателя, художника и т. Д., Укажите свои доходы и расходы в Приложении C.

Для получения дополнительной информации см. Публикацию 525 «Налогооблагаемый и необлагаемый доход».

Виртуальная валюта

Продажа или другой обмен виртуальных валют, или использование виртуальных валют для оплаты товаров или услуг, или хранение виртуальных валют в качестве инвестиций, как правило, имеет налоговые последствия, которые могут привести к налоговым обязательствам. Это руководство применимо к физическим лицам и компаниям, использующим виртуальные валюты.

Бартер

Бартер — это обмен товарами или услугами.Обычно обмен наличными не производится. Примером бартера является обмен сантехника на услуги стоматолога. Бартер не включает механизмы, которые предусматривают исключительно неформальный обмен аналогичными услугами на некоммерческой основе (например, кооператив по присмотру за детьми, управляемый соседскими родителями). Вы должны включить в свой доход на момент получения справедливую рыночную стоимость собственности или услуг, которые вы получаете при обмене. Для получения дополнительной информации см. Тема 420 — Бартерный доход.

Определение налогооблагаемого дохода

Что такое налогооблагаемый доход?

Налогооблагаемый доход — это часть дохода физического лица или компании, используемая для расчета суммы налога, которую они должны государству в данном налоговом году. В широком смысле его можно охарактеризовать как скорректированный валовой доход (AGI) за вычетом допустимых детализированных или стандартных вычетов. Налогооблагаемый доход включает заработную плату, оклады, бонусы и чаевые, а также инвестиционный доход и различные виды нетрудового дохода.

Ключевые выводы

  • Налогооблагаемый доход — это часть валового дохода лица или компании, которую правительство считает подлежащей налогообложению.
  • Налогооблагаемый доход состоит как из заработанного, так и из незаработанного дохода.
  • Налогооблагаемый доход обычно меньше скорректированного валового дохода из-за вычетов, которые его уменьшают.

Общие сведения о налогооблагаемом доходе

К нетрудовому доходу, который считается налогооблагаемым доходом, относятся аннулированные долги, алименты, алименты, государственные пособия (например, пособия по безработице и пособия по инвалидности), пособия по забастовке и лотерейные выплаты. Налогооблагаемый доход также включает прибыль, полученную от подорожавших активов, проданных в течение года, а также от дивидендов и процентных доходов.

Когда дело доходит до вычетов, Налоговая служба (IRS) предлагает индивидуальным подателям налоговых деклараций возможность потребовать стандартный вычет или список вычетов с разбивкой по статьям. Детализированные вычеты включают проценты, уплаченные по ипотеке, медицинские расходы, превышающие определенный порог (7,5% от AGI на 2020 год), и ряд других расходов.

Когда компании подают налоговые декларации, они не отражают свои доходы напрямую как налогооблагаемый доход. Скорее они вычитают свои бизнес-расходы из своей выручки, чтобы рассчитать свой бизнес-доход.Затем они вычитают вычеты, чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход.

В то время как аннулированные долги обычно облагаются налогом, Конгресс освободил от федерального налогообложения ссуды по Программе защиты прощенной зарплаты (PPP). Однако в некоторых штатах прощенная сумма может рассматриваться как налогооблагаемый доход или запрещать вычеты расходов, оплаченных по ссуде.

Расчет налогооблагаемого дохода

Шаг 1. Определите свой статус регистрации

Чтобы рассчитать свой налогооблагаемый доход для индивидуальной налоговой декларации, вам сначала необходимо определить свой статус подачи.Если вы не состоите в браке, вы можете подавать налоговую декларацию либо в качестве индивидуального подателя, либо, если у вас есть отвечающее требованиям лицо, за которое вы оплачиваете более половины расходов на поддержку и жилье, в качестве главы семьи. Если вы состоите в браке, вы, скорее всего, захотите подать совместную регистрацию в качестве зарегистрированной в браке (MFJ). Однако есть некоторые ограниченные случаи, когда может иметь смысл подавать как состоящую в браке регистрацию отдельно (MFS).

Шаг 2: Соберите документы для всех источников дохода

Как только вы узнаете свой статус подачи документов, вам нужно будет собрать документы для всех источников дохода для себя, вашего супруга (если применимо) и любых иждивенцев (если применимо).Сумма всех этих источников дохода называется вашим валовым доходом. Ниже приведены наиболее распространенные налоговые формы, которые вам понадобятся для расчета вашего валового дохода.

  • Форма W-2 показывает доход, полученный вами в качестве наемного работника.
  • Если вы работали по контракту или подрабатывали, вам понадобится форма 1099-NEC (компенсация неработающим). В нем указывается доход, полученный при работе на физическое или юридическое лицо, не являющееся работодателем (когда эти суммы превышают 600 долларов США).
  • Форма
  • 1099-MISC сообщает о суммах, заработанных (более 600 долларов США) из других источников дохода, включая арендную плату, призы, доходы от рыболовных судов или выплаты по страхованию урожая.
  • Если вы заработали более 10 долларов США в виде процентов в течение налогового года, вы получите форму 1099-INT от своего финансового учреждения.

Шаг 3. Рассчитайте скорректированный валовой доход

Следующим шагом является расчет вашего скорректированного валового дохода (AGI). Ваш AGI является результатом внесения определенных «сверхурочных» корректировок в ваш валовой доход, таких как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA), проценты по студенческой ссуде и определенные расходы на преподавателя.Эти статьи называются «над чертой», потому что они уменьшают ваш доход до того, как будут производиться какие-либо допустимые детализированные вычеты или стандартные вычеты.

В 2020 налоговом году Закон CARES разрешает налогоплательщикам, выбравшим стандартный вычет, делать вычеты сверх нормы в размере 300 долларов за денежные взносы на благотворительность.

Шаг 4. Рассчитайте свои вычеты (стандартные или детализированные)

Следующим шагом будет расчет ваших удержаний. Как упоминалось выше, вы можете использовать стандартный вычет или детализировать свои вычеты.

Стандартный вычет — это установленная сумма, которую податели налоговой декларации могут потребовать, если у них нет достаточного количества вычетов с разбивкой по статьям. В 2021 году индивидуальные податели налоговых деклараций могут потребовать стандартный вычет в размере 12 400 долларов (24 800 долларов для совместной регистрации в браке и 18 650 долларов для главы семьи). Эти цифры вырастут до 12 550, 25 100 и 18 800 долларов соответственно к 2021 году.

Если вы планируете перечислять вычеты по статьям, а не использовать стандартные вычеты, наиболее часто требуются следующие записи:

  • Уплаченные налоги на недвижимость и проценты по ипотеке.Обычно это отображается в форме 1098 «Заявление о процентах по ипотеке», которую вы получите от своего ипотечного кредитора. Если у вас нет ипотеки или счета условного депонирования для уплаты налогов на недвижимость, вам необходимо будет вести учет платежей по налогу на недвижимость отдельно.
  • Уплаченные государственные и местные налоги. Это есть в форме W-2, если вы работаете на работодателя. Если вы являетесь независимым подрядчиком, вам потребуется отчет о предполагаемых налоговых платежах, которые вы производили ежеквартально в течение года.
  • Благотворительные пожертвования. Благотворительные пожертвования не подлежат налогообложению; однако сумма, которую вы можете требовать, ограничена процентом от вашего AGI в большинстве лет.
  • Расходы на образование. Имейте в виду, что если вы оплачиваете соответствующие расходы на образование с помощью студенческой ссуды, то она должна быть востребована в том году, когда были произведены расходы, а не в год, когда средства по ссуде получены или погашены.
  • Невозмещенные медицинские счета. На 2020 год вы можете вычесть сумму невозмещенных медицинских расходов, превышающую 7.5% от вашего AGI (порог обычно составляет от 7,5% до 10% от AGI в любой обычный налоговый год).

Владельцы индивидуальных предпринимателей, товариществ, S-корпораций и некоторых трастов и имений могут иметь право на вычет квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), который позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 20% дивидендов QBI, инвестиционного фонда недвижимости (REIT), и доход квалифицированного публично торгуемого партнерства (PTP). Если вы являетесь независимым подрядчиком, то ваша работа, скорее всего, будет иметь право на этот специальный вычет.

Шаг 5. Расчет налогооблагаемого дохода

На последнем этапе расчета налогооблагаемого дохода вам нужно будет взять свой AGI, рассчитанный выше, и вычесть все применимые вычеты.

В рамках Американского плана спасения, который был подписан президентом Джо Байденом 11 марта 2021 года, поправка Сената предусматривала выплату 10 200 долларов США (20 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию) компенсации по безработице, выплачиваемой в 2020 году без уплаты налогов на федеральном уровне для всех. зарабатывая менее 150 000 долларов.Поскольку штаты могут не соответствовать федеральному освобождению от налогов, просмотрите свою декларацию штата и этот список, чтобы узнать, как ваш штат относится к доходу по безработице. Если вы подали налоговую декларацию до 31 марта 2021 года, IRS скорректирует ее автоматически. Закон также включает положение о том, что прощение студенческой ссуды, выданное с 1 января 2021 года по 31 декабря 2025 года, не будет облагаться налогом для получателя.

Налогооблагаемая прибыль по сравнению с необлагаемой прибылью

IRS считает, что почти каждый вид дохода подлежит налогообложению, но небольшое количество источников дохода не подлежат налогообложению.Например, если вы являетесь членом религиозной организации, которая приняла обет бедности, работаете в организации, управляемой этим приказом, и передаете свои доходы этому приказу, то ваш доход не подлежит налогообложению. Точно так же, если вы получаете награду за достижения сотрудника, ее стоимость не облагается налогом при соблюдении определенных условий. Если кто-то умирает, и вы получаете выплату по страхованию жизни, это тоже не облагаемый налогом доход.

Разные налоговые органы по-разному определяют налогооблагаемый и необлагаемый доход.Например, в то время как IRS считает лотерейные выигрыши налогооблагаемым доходом в Соединенных Штатах, Налоговое управление Канады считает, что большинство лотерейных выигрышей и другие неожиданные разовые непредвиденные доходы не подлежат налогообложению.

Часто задаваемые вопросы

Что считается налогооблагаемым доходом?

Налогооблагаемый доход включает заработную плату, оклады, бонусы и чаевые, а также инвестиционный доход и различные виды нетрудового дохода. К нетрудовому доходу, который считается налогооблагаемым доходом, относятся аннулированные долги, алименты, алименты, государственные пособия (например, пособия по безработице и пособия по инвалидности), пособия по забастовке и лотерейные выплаты.Налогооблагаемый доход также включает прибыль, полученную от подорожавших активов, проданных в течение года, а также от дивидендов и процентных доходов.

Как рассчитывается налогооблагаемый доход для индивидуальной налоговой декларации?

Процесс начинается с определения вашего статуса подачи (холост, женат и т. Д.) И сбора документов по всем источникам дохода (W-2, 1099 и т. Д.). Следующим шагом является расчет вашего скорректированного валового дохода (AGI), который представляет собой «сверхурочные» корректировки вашего валового дохода, такие как взносы на соответствующий индивидуальный пенсионный счет (IRA).Затем наступает решающий этап расчета ваших вычетов, которые могут быть стандартными и / или детализированными. Ваш налогооблагаемый доход — это то, что осталось после вычета всех применимых вычетов из AGI.

Каковы примеры необлагаемых налогом доходов?

IRS признает некоторые потоки доходов необлагаемыми. Например, если вы являетесь членом религиозной организации, которая приняла обет бедности, работаете в организации, управляемой этим приказом, и передаете свои доходы этому приказу, то ваш доход не подлежит налогообложению.Точно так же, если вы получаете награду за достижения сотрудника, ее стоимость не облагается налогом при соблюдении определенных условий. Если кто-то умирает, и вы получаете выплату по страхованию жизни, это тоже не облагаемый налогом доход.

налогооблагаемого дохода по вашей налоговой декларации IRS за 2020 г. ⇒ в 2021 г.

Большая часть получаемого дохода полностью облагается налогом и должна указываться в вашей федеральной налоговой декларации, если это специально не исключено законом. Однако существует также необлагаемый налогом доход, который вам может потребоваться указать в своей налоговой декларации.Прочтите примеры налогооблагаемого дохода, которые следует учитывать при определении необходимости подачи налоговой декларации. Если у вас небольшой доход или нет, узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию. Эти перечисленные здесь категории налогооблагаемого дохода могут не применяться к налогооблагаемому доходу штата; узнайте о состояниях, которые относятся к вам.

Категории налогооблагаемого дохода

Ниже приведены различные типы налогооблагаемого дохода и информация о каждом из них. Найдите налоговые формы, связанные с каждым типом дохода, а также налоговые последствия каждого из них.Если у вас несколько видов дохода, подготовьте свою налоговую декларацию на eFile.com, и мы поможем вам указать весь ваш доход в налоговой декларации за 2021 год. Отчетность о нескольких типах доходов может быть сложной, но приложение eFile Tax App рассчитает их на соответствующих формах для вас.

W-2 Заработная плата или оклад, независимый договор

  • Большинство налогоплательщиков — это наемные работники, которые ежегодно указываются в форме W-2. Этот тип дохода является самым простым для налогоплательщиков, поскольку удерживаются подоходные налоги, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.Укажите этот доход в своей налоговой декларации при подаче налоговой декларации на eFile.com.
  • Если вы получили доход от независимого подрядчика или самозанятость, указанный в форме 1099, вам нужно будет включить его в свою налоговую декларацию. Налоги, как правило, не удерживаются из этого дохода, поэтому вы хотели бы произвести расчетные налоговые платежи в течение налогового года. Сообщите о предполагаемых платежах при составлении налоговой декларации, чтобы их можно было включить в качестве платежей в счет налога на самозанятость, указанного в Приложении SE.

Получено алиментов

Внимание: изменились налоги на выплату алиментов.

  • Вам не нужно платить налог на алименты, полученные в соответствии с постановлением суда или постановлением, вынесенным после 31 декабря 2018 года. Другими словами, если развод был завершен, например, в 2021 году, получатель алиментов больше не платит налоги с этих платежей. . Плательщик алиментов уплачивает регулярные подоходные налоги до выплаты алиментов.
  • Если вы получаете алименты от вашего супруга или бывшего супруга, вы должны указать алименты как доход в том году, в котором вы их получили.Однако это применимо только в том случае, если вы получили алименты на основании постановления или постановления суда от 31 декабря 2018 г. включительно.

Обратите внимание, что алименты не являются алиментами и необлагаемым налогом доходом.

Если вы производите алименты в течение налогового года, они подлежат вычету из налогооблагаемой базы только в том случае, если они производятся в соответствии с официальным декретом о разводе и соблюдаются все его требования. Платежи, которые не производятся в соответствии с официальным указом или соглашением (например, устный консенсус между двумя родителями), не подлежат налогообложению.

Подробнее читайте в Публикации 504 — Разведенные или разлученные лица

Бартерный доход

Когда вы обмениваете товары или услуги на другие товары или услуги, вы должны указать их стоимость (стоимости) в качестве налогооблагаемого дохода. Стоимость бартерных товаров и услуг определяется справедливой рыночной стоимостью обмена между несвязанными сторонами.

Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг.Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельном Приложении C; вы сообщаете стоимость ваших услуг, а другой человек сообщает сумму.

Аннулированная или прощенная задолженность

По общему правилу, долг, аннулированный или прощенный официальным кредитором, считается налогооблагаемым доходом. Например, если вы погасите задолженность по кредитной карте на сумму, меньшую, чем полный баланс, вы должны будете заплатить подоходный налог с суммы, которая была прощена. Есть некоторые обстоятельства, при которых аннулированный долг может быть исключен из вашего налогооблагаемого дохода.Если вы получили форму 1099-C (Аннулирование долга) в отношении вашего основного дома, она может не облагаться налогом.

Некоторые студенческие ссуды, содержащие положение о том, что часть или вся задолженность, возникшая за обучение в соответствующем колледже или университете, будет аннулирована, если вы проработаете определенный период времени по определенной профессии.

Подробнее см. Публикация 4681 — Аннулированные долги, выкупа права выкупа, повторное владение и отказ.

Азартные игры

Поскольку деньги и призы, выигранные в азартных играх, считаются доходом и облагаются федеральным подоходным налогом, вы должны указать все свои выигрыши в азартных играх в своей налоговой декларации.Вы должны включить все денежные выигрыши и справедливую рыночную стоимость неденежных выигрышей в качестве налогооблагаемого дохода. IRS обычно облагает эти выигрыши налогом по фиксированной ставке 25%, а не по ставке подоходного налога у источника выплаты. Поскольку казино, ипподромы, веб-сайты фэнтези-спорта и другие места, где можно играть в азартные игры, строго регулируются IRS, они обязаны сообщать о ваших выигрышах в форме W-2G.

Если у вас есть проигрыши в азартных играх, вы можете вычесть свои проигрыши в азартных играх, если перечислите свои вычеты. Однако вычитаемые убытки от азартных игр не могут быть больше, чем доход от азартных игр, указанный в вашем возвращении.Чтобы вычесть ваши убытки, IRS требует, чтобы вы получили выписку из учреждения, в котором были понесены убытки.

Узнайте больше о налогах на доход от азартных игр.

Расходы на переезд

Расходы на переезд не облагаются налогом, только если вы служите в Вооруженных силах. Если вы лично финансируете свои расходы на переезд, договор о переезде должен соответствовать двум требованиям, чтобы считаться вычитаемым из налогооблагаемой базы: (1) ваше новое место работы должно находиться не менее чем в 50 милях от вашего старого дома и (2) вы должны работать 39 недель без переезда. первые 12 месяцев сразу после переезда на новое место жительства.

Если ваш работодатель оплачивает вам переезд и расходы на переезд подлежали вычету, если бы вы оплачивали их самостоятельно, вам не нужно включать оплаченные расходы на переезд в качестве налогооблагаемого дохода. Если ваш работодатель оплачивает ваши расходы на переезд, но вы не соответствуете критериям налогового вычета (т. Е. Ваше новое место работы находится не по крайней мере в 50 милях от вашего старого дома), тогда вы должны включить оплаченный работодателем переезд в качестве валового дохода.

Например, если Джо получает новую работу в 35 милях от него, а его работодатель перемещает его на 5 миль от его новой работы, Джо должен включить расходы на переезд, уплаченные его работодателем, в качестве налогооблагаемого дохода.Если новая работа Джо находится на расстоянии 1000 миль, а новый работодатель перемещает его на 980 миль ближе к новой работе, расходы на переезд, оплачиваемые его компанией, не должны включаться в валовой налогооблагаемый доход Джо.

Подробнее читайте в Публикации 521 — Транспортные расходы.

Пенсионный и аннуитетный доход

Пенсии и аннуитеты полностью или частично облагаются налогом в зависимости от ваших взносов. Ваша пенсия или аннуитет полностью облагается налогом, если все взносы были внесены вашим работодателем до включения их в вашу налогооблагаемую заработную плату или оклад.Возврат по платежам, произведенным в долларах после уплаты налогов, частично облагается налогом. В этом случае с вас будет взиматься налог не со стоимости плана или инвестиций, а только с необлагаемых налогом процентов, начисленных на пенсию или аннуитет.

Узнайте больше о пенсиях и аннуитетном доходе.

Доходы по пенсионному плану

Распределение пенсионного плана

, как правило, облагается налогом, за исключением случаев, когда распределение происходит из Roth IRA или специального счета Roth, и в этом случае оно не облагается налогом.Прочтите о различных типах пенсионных планов и их налоговых льготах, а также о том, подлежат ли обязательные минимальные выплаты пенсионных планов налогообложению.

Досрочное необязательное снятие средств пенсионного плана облагается налогом как доход и может подлежать штрафу в размере 10% дополнительного налога. Узнайте о штрафах за досрочное прекращение пенсионного плана.

Пособия по социальному обеспечению

Если социальное обеспечение является вашей единственной формой дохода, то, как правило, оно не облагается налогом.Если у вас был доход из других источников в дополнение к вашим пособиям по социальному обеспечению, возможно, что часть ваших пособий может облагаться налогом. Как правило, ваш доход по социальному обеспечению будет облагаться налогом только в том случае, если ваш совокупный доход из всех источников превышает базовую сумму, определяемую вашим статусом регистрации.

Узнайте, может ли ваш доход по социальному обеспечению облагаться налогом.

Чаевые и бесплатные

Все чаевые, которые вы получаете на работе (по работе в ресторане, присмотру за детьми, доставке или парковщику и т. Д.), независимо от того, получена ли большая часть вашего дохода в виде чаевых или заработной платы, считается доходом и облагается федеральным подоходным налогом. Безналичные чаевые в виде подарков, билетов на спортивные мероприятия или других ценных вещей, как правило, облагаются федеральным подоходным налогом.

Вы должны сообщать своему работодателю чаевые наличными, чеком или кредитной картой, чтобы он мог удержать социальное обеспечение, Medicare, пенсионный налог или любые другие применимые налоги из вашей общей суммы чаевых. Если вы получаете 20 долларов и более в виде чаевых в течение одного календарного месяца, вы должны сообщить об этом доходе своему работодателю, и он должен удержать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Если вы зарабатываете чаевые не более чем на 20 долларов в месяц, вам не нужно сообщать о доходе своему работодателю, но вы должны указать доход в своей федеральной налоговой декларации.

Подробнее см. Публикация 531 — Отчетность о доходах.

Пособия по безработице, доход

Пособие по безработице, как правило, должно быть включено в вашу федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата как налогооблагаемый доход. Доход по безработице включает любые деньги и стоимость любой другой помощи, полученной в соответствии с законодательством США или конкретного штата о безработице.Сюда также входят пособия по инвалидности. Правительство отправит вам форму 1099-G, в которой будет указана общая сумма, которую они вам заплатили.

Узнайте больше о доходах по безработице и налогах.

Примеры других налогооблагаемых доходов

Существует множество других видов налогооблагаемого дохода. Ваш валовой доход обычно включает доход из всех источников, в какой бы форме он ни был. Ниже приведены другие виды налогооблагаемого дохода (Примечание : этот список исчерпывающий, но не исчерпывающий; существуют и другие виды налогооблагаемого дохода) :

  • Награды
  • Бартерные услуги и товары: если вы обмениваетесь своими услугами или товарами с другими, вы можете облагаться налогом на них, даже если это не деньги.Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг. Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельных таблицах C: вы сообщаете стоимость своих услуг, а другой человек сообщает сумму. Хотя вам, возможно, придется заплатить ориентировочные налоги на сделки, вы можете вычесть затраты на оказание услуг, которые вы обменяли.
  • Задолженность по оплате
  • Бонусы, льготы от работодателей: они считаются дополнительной заработной платой, облагаемой налогом по фиксированной ставке 28%.Имейте в виду, что вы также должны платить с него государственные и местные налоги, а также в систему социального обеспечения и Medicare. Если ваш работодатель оплатил онлайн-курс или другую образовательную услугу, вы можете исключить из расходов до 5250 долларов. Поскольку ваш работодатель не сообщает о льготах с вашей заработной платой и других компенсациях, вам не нужно указывать льготы в своей налоговой декларации. Вам нужно будет заплатить налог с любых расходов, превышающих 5250 долларов, которые ваш работодатель укажет в вашем W-2.
  • Доход от предпринимательской деятельности
  • Прирост капитала
  • Отпуск без выплаты наличных денег или больничный
  • Оплата духовенства
  • Комиссии
  • Компенсация за бытовые услуги
  • Вознаграждение директора
  • Пособие по инвалидности (финансируется работодателем)
  • Скидки
  • Дивиденды
  • Донорство яйцеклеток бесплодным парам: Если вы получили деньги за пожертвование яйцеклеток в клинику репродуктивного здоровья, IRS облагает налогом этот платеж.Вы должны получить форму 1099 из клиники, которая отправила вам платеж.
  • Награды сотрудникам
  • Премии сотрудникам
  • Доход от наследства и траста
  • Обмен долей страхователя на акции
  • Выигрыши в фэнтези-спорте: любые деньги, которые вы выигрываете в лигах фэнтези-спорта (включая частные), считаются доходом от азартных игр, облагаемым налогом. Вы должны получить форму 1099-MISC с сообщением о выигрыше не менее 600 долларов с любого веб-сайта фэнтези-спорта.Если у вас есть какие-либо убытки, такие как вступительные взносы в лигах, которые вы не выиграли, вы можете вычесть убытки из своих прибылей, если они произошли в течение того же года.
  • Доход фермы
  • Прибыль от продажи имущества или ценных бумаг
  • Подарки от работодателя: Если вы получили неденежный подарок от работодателя, который вознаграждает вас за работу, которую вы проделали для компании, с вас может взиматься налог с этого подарка.
  • Доход от хобби
  • Проценты
  • Распределения IRA
  • Сборы присяжных: если вы входили в состав присяжных, федеральное правительство или правительство штата оплачивают вам ваш гражданский долг.Поскольку ваша зарплата поступает от государства, ее необходимо указать в налоговой декларации. В противном случае IRS может отправить вам уведомление о недостающем доходе присяжных. Ваш работодатель может или не может продолжать платить вам, пока исполняет обязанности присяжных, поэтому вы можете спросить его или ее об этом. Если он или она потребует, чтобы вы заплатили им свою зарплату присяжных, вы можете потребовать ее в качестве вычета в Приложении C, строка 30.
  • Урегулирование иска
  • : если вы выиграете судебный процесс, вам может потребоваться уплатить налоги с вашего поселения в зависимости от понесенного вами ущерба.
  • Прощенные ссуды: Любые прощенные ссуды, полученные от федерального правительства или частной компании, должны указываться как доход в вашей налоговой декларации. Вам не нужно сообщать о займах от родственников или друзей, поскольку они считаются подарками.
  • Деньги Нобелевской премии мира: IRS требует, чтобы вы платили налоги с любых денег, полученных вами за получение Нобелевской премии мира или Пулитцеровской премии, если только вы не пожертвуете платеж в благотворительную организацию, освобожденную от налогов, до ее получения. Однако, если вы примете деньги и отдадите их на благотворительность, вам, возможно, придется заплатить налоги с некоторой части дохода, поскольку вы можете вычесть только до 50% скорректированного валового дохода на благотворительные цели.
  • Платежи за донорство яйцеклеток бесплодным парам
  • Паушальные выплаты
  • Военнослужащие (не освобождены от налогообложения)
  • Разное. Сборы
  • Вознаграждение, не связанное с сотрудниками
  • Нотариальные сборы
  • Сайты по сбору личных средств в Интернете (GoFundMe, Kickstarter и т. Д.) — см. Ниже
  • Доход от партнерства, недвижимости и S-Corporation (График K-1s, доля налогоплательщика)
  • Призы
  • Карательный урон
  • Вывод на пенсию железной дороги
  • Возврат государственных налогов (если они указаны в год уплаты и налоги были уменьшены за счет удержания)
  • Доход от аренды жилья и других услуг e.грамм. Airbnb (при аренде более 15 дней)
  • Награды
  • Роялти
  • Доход от самозанятости
  • Выходное пособие
  • Украденное имущество: IRS не позволит вам отказаться от любых доходов, полученных вами от незаконной деятельности (ограбление банка, торговля наркотиками и т. Д.). Они также облагают налогом любые взятки. Если вас поймают за то, что вы не сообщили о своем доходе, они также могут предъявить обвинение в уклонении от уплаты налогов.
  • Захороненное сокровище: если вы нашли закопанные деньги или продали старинный стол, который видели в безлюдном месте, вы должны сообщить о доходах в IRS.Это правило действует с 1954 года, когда пара, заработавшая 4467 долларов на продаже бывшего в употреблении пианино, которое они купили за 15 долларов, должна была заплатить за это налоги; Окружной суд США согласился с требованием IRS.

Доход, который может или не может облагаться налогом

Некоторые доходы могут облагаться налогом при определенных обстоятельствах, но не облагаться налогом в других ситуациях. Примеры предметов, которые могут или не могут быть включены в ваш налогооблагаемый доход:

  • GoFundMe, Kickstarter или другие сайты по сбору средств для личного пользования: Эти сайты становятся все более популярными.Доход с одного из этих сайтов можно считать либо доходом, либо подарком. Для кампаний, которые собирают не менее 20 000 долларов и имеют 200 транзакций, о доходе необходимо сообщать в IRS. Подарки считаются доходом, не облагаемым налогом, но если подарок приносит доход, этот доход подлежит налогообложению.
  • Страхование жизни: Если вы отказываетесь от полиса страхования жизни за наличные, вы должны включить в доход любые доходы, превышающие стоимость полиса страхования жизни. Поступления по страхованию жизни, которые были выплачены вам в связи со смертью застрахованного лица, обычно не облагаются налогом, если только полис не был передан вам за определенную плату.
  • Стипендия или стипендия: Если вы являетесь кандидатом на ученую степень, вы можете исключить из дохода суммы, которые вы получаете в качестве квалифицированной стипендии или стипендии. Суммы, потраченные на проживание и питание, не подлежат исключению.
  • Неденежный доход: Налогооблагаемый доход может быть не в денежной форме. Одним из примеров этого является бартер, который представляет собой обмен собственности или услуг. Справедливая рыночная стоимость обмениваемых товаров и услуг полностью облагается налогом и должна быть включена в доход по форме 1040 для обеих сторон.

Если вы не перечисляете вычеты, вы можете вычесть стандартный вычет из налогооблагаемого дохода при составлении налоговой декларации.

Подробнее о налогооблагаемом и необлагаемом доходе в Публикации 525 — Налоговый и необлагаемый доход

Получите дополнительную информацию о доходах, не облагаемых налогом.

Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым калькулятором, чтобы рассчитать свои налоги.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Что включено в доход | HealthCare.gov

Когда вы заполняете заявку на Marketplace, вам нужно будет оценить, каким, вероятно, будет ваш семейный доход за год.

  • Накопления на Marketplace основаны на ожидаемых доходах вашей семьи за год, в который вы хотите получить страховое покрытие, а не на прошлогоднем доходе. Вы должны сделать наиболее точную оценку, чтобы иметь право на получение нужной суммы сбережений.
  • Вас спросят о вашем текущем ежемесячном доходе, а затем о вашем годовом доходе.

Чей доход включить в вашу смету

Для большинства людей семья состоит из подателя налоговой декларации, их супруга (если он есть) и их налоговых иждивенцев, включая тех, кому страховое покрытие не требуется .

Торговая площадка подсчитывает предполагаемый доход всех членов семьи.

Узнайте больше о том, кто учитывается в семье на Торговой площадке.

Какой доход засчитывается

Marketplace использует число доходов, называемое модифицированным скорректированным валовым доходом (MAGI), для определения права на сбережения. Это не строка в налоговой декларации.

В приведенной ниже таблице показаны распространенные типы доходов и указаны ли они как часть MAGI. Если вы ожидаете, что типы дохода не указаны, или у вас есть дополнительные вопросы, ознакомьтесь с подробной информацией о том, что IRS считает доходом.

Типы доходов, которые необходимо включить в вашу оценку
Тип дохода Включить как доход? Примечания

Федеральная налогооблагаемая заработная плата (с вашей работы)

Да

Если в вашей квитанции о заработной плате указано «федеральная налогооблагаемая заработная плата», используйте это. Если нет, используйте «валовой доход» и вычтите суммы, которые ваш работодатель берет из вашей оплаты ухода за детьми, медицинского страхования и пенсионных планов.

Советы

Да

Доход от самозанятости

Да

Включите «чистый доход от самостоятельной занятости», который вы ожидаете бизнес за вычетом коммерческих расходов. Примечание. Вам будет предложено описать тип работы, которую вы выполняете. Если у вас есть доход от сельского хозяйства или рыболовства, укажите его либо как доход от «сельского хозяйства или рыболовства», либо как «самозанятость», но не как то и другое вместе.

Компенсация по безработице

Зависит от

Включите все пособия по безработице, которые вы получаете от своего штата. Посетите страницу CareerOneStop’s Unemployment Benefits Finder для получения дополнительной информации о безработице в вашем штате.

Социальное обеспечение

Да

Включите налогооблагаемый и необлагаемый налогом доход социального обеспечения. Введите полную сумму до вычетов.

Социальный доход по инвалидности (SSDI)

Да

Но не включает Дополнительный доход по страхованию (SSI).

Выход на пенсию или пенсионный доход

Да

Включая большую часть IRA и 401k снятия средств. (См. Подробную информацию о пенсионном доходе в инструкциях к публикации 1040 IRS). Примечание. Не включайте квалифицированные распределения с указанного аккаунта Roth в качестве дохода.

Алименты

Зависит от

Развод и развод завершены до 1 января 2019 г .: Включите в качестве дохода. 1 января 2019 года или после этой даты: Не включайте в качестве дохода.

Алименты на детей

Нет

Прирост капитала

Да

Ожидаемый доход от инвестиций 13 заработанные на инвестициях, включая не облагаемые налогом проценты.

Доходы от аренды и роялти

Да

Используйте чистый доход от аренды и роялти.

Исключенный (не облагаемый налогом) иностранный доход

Да

Платежи за экономическое воздействие / стимулирование (поступают от IRS в результате чрезвычайной ситуации COVID-19000)

Нет

Подарки

Нет

Дополнительный доход по страхованию (SSI)

Нет

Income

Выплаты ветеранам по нетрудоспособности

Нет

Компенсация работникам

Нет

кредиты)

Детские налоговые чеки или депозиты (от IRS)

Нужно ли мне включать доход людей в моей семье не нужна страховка?

Да.

Рыночные сбережения основаны на общем доходе домохозяйства, а не только на доходах членов семьи, нуждающихся в страховке.

Если кто-либо в вашей семье имеет страховое покрытие по плану на основе работы, плану, который он купил сам, государственной программе, такой как Medicaid, CHIP или Medicare, или другому источнику, укажите их и их доход в своем заявлении.

При подаче заявления вы можете указать, каким членам семьи требуется страховое покрытие.

Могу ли я делать какие-либо вычеты из моего дохода?

Торговая площадка позволяет снизить доход с помощью определенных вычетов.Узнайте об этих удержаниях и о том, как о них сообщить.

Что делать, если мой доход трудно предсказать (например, если я работаю ненормированный рабочий день или сезонно)?

Иногда бывает трудно предсказать ваш доход, например, если вы работаете сезонно, у вас нерегулярный график работы или недавно сменили работу. А пока сообщите о своем текущем доходе. Мы покажем вам годовую оценку. Вы можете сообщать об изменениях в вашем приложении по мере их появления. Важно сделать это сразу, потому что ваши варианты покрытия и сбережения могут измениться.

Сообщать об изменениях доходов на Торговой площадке

Если у вас есть медицинское страхование Marketplace, очень важно как можно скорее сообщать о любых изменениях дохода.

Если вы не сообщите об этих изменениях, вы можете упустить сбережения или вам придется возвращать деньги при подаче федеральной налоговой декларации за год.

Узнайте, как сообщать об изменениях на Торговой площадке.

Планировщик льгот | Подоходный налог и ваше пособие по социальному обеспечению

Подоходный налог и пособие по социальному обеспечению

Некоторым из вас необходимо платить федеральный подоходный налог со своих пособий по социальному обеспечению.Обычно это происходит только в том случае, если у вас есть другой существенный доход в дополнение к вашим льготам (например, заработная плата, самозанятость, проценты, дивиденды и другой налогооблагаемый доход, который должен быть указан в вашей налоговой декларации).

В соответствии с правилами налоговой службы (IRS) вы будете платить налог только с 85 процентов ваших пособий по социальному обеспечению. Если вы:

  • подайте федеральную налоговую декларацию как «физическое лицо» , и ваш совокупный доход * равен
    • от 25 000 до 34 000 долларов США, возможно, вам придется заплатить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
    • более 34 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
  • подайте совместную декларацию , и вы и ваш супруг (а) имеете совокупный доход * , то есть
    • от 32 000 до 44 000 долларов США, возможно, вам придется заплатить подоходный налог в отношении до 50 процентов ваших льгот.
    • более 44 000 долларов США, до 85 процентов ваших льгот могут облагаться налогом.
  • состоят в браке и подают отдельную налоговую декларацию , вы, вероятно, будете платить налоги на свои льготы.

Ваш скорректированный валовой доход
+ необлагаемые проценты
+ ½ вашего пособия по социальному обеспечению
= Ваш « совокупный доход »

Каждый январь вы будете получать Заявление о социальном обеспечении (форма SSA-1099), в котором указывается сумма пособий, полученных вами в предыдущем году.Вы можете использовать эту справку о льготах при заполнении декларации о федеральном подоходном налоге, чтобы узнать, облагаются ли ваши льготы налогом.

Если вы в настоящее время проживаете в Соединенных Штатах и ​​потеряли или не получили форму SSA-1099 или SSA-1042S за предыдущий налоговый год, вы можете получить мгновенную замену, используя свою учетную запись в моем социальном обеспечении. Если у вас еще нет учетной записи, вы можете создать ее в Интернете. Чтобы получить форму на замену SSA-1099 или SSA-1042S, выберите вкладку «Документы на замену» , чтобы получить форму.

Если вам все же необходимо платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально производить расчетные налоговые платежи в IRS или выбрать удержание федеральных налогов из ваших пособий.

Для получения дополнительной информации о налогообложении пособий прочтите буклет Пенсионные пособия или Публикацию IRS 915, Социальное обеспечение и эквивалентные пенсионные пособия для железных дорог .

Тенденции в доходах и неравенстве богатства США

Не прошло и 10 лет после окончания Великой рецессии в 2009 г.С. Экономика преуспевает по нескольким направлениям. Рынок труда находится в процессе создания рабочих мест, который превысил 110 месяцев роста занятости, что является рекордом для эпохи после Второй мировой войны. Уровень безработицы в ноябре 2019 года составлял 3,5% — уровня, невиданного с 1960-х годов. Прирост рабочих мест также отражается в доходах домохозяйств, которые выросли в последние годы.

Но не все экономические показатели выглядят многообещающими. Доходы домохозяйств в этом столетии выросли лишь незначительно, а благосостояние домохозяйств не вернулось к докризисному уровню.Экономическое неравенство, измеряемое разницей в доходах или богатстве между более богатыми и более бедными домохозяйствами, продолжает увеличиваться.

Доходы домохозяйств снова растут после длительного периода застоя

С периодическими перебоями из-за пиков и спадов экономического цикла доходы американских домохозяйств в целом росли с 1970 года. В 2018 году средний доход домохозяйств в США составлял 74 600 долларов. Это на 49% выше уровня 1970 года, когда средний доход составлял 50 200 долларов.(Доходы выражены в долларах 2018 г.)

Но за общей тенденцией скрываются два отдельных эпизода в эволюции доходов домохозяйств (первый длится с 1970 по 2000 год, а второй — с 2000 по 2018 год) и в том, как распределялись доходы.

Большая часть увеличения доходов домохозяйств была достигнута в период с 1970 по 2000 годы. За эти три десятилетия средний доход увеличился на 41%, до 70 800 долларов США, при среднегодовой скорости 1,2%. С 2000 по 2018 год рост доходов населения замедлился до среднегодового уровня всего 0.3%. Если бы не было такого замедления и доходы продолжали бы расти в этом столетии с той же скоростью, что и с 1970 по 2000 год, текущий средний доход домохозяйства в США составил бы около 87000 долларов, что значительно выше его фактического уровня в 74 600 долларов.

Недостаточный доход домашних хозяйств частично объясняется двумя рецессиями с 2000 года. Первая рецессия, продолжавшаяся с марта 2001 года по ноябрь 2001 года, была относительно недолгой. Тем не менее, доходы домохозяйств медленно восстанавливались после рецессии 2001 года, и только в 2007 году средний доход был восстановлен примерно до уровня 2000 года.

Но 2007 год также ознаменовал начало Великой рецессии, которая нанесла еще один удар по доходам домохозяйств. На этот раз только к 2015 году доходы приблизились к докризисному уровню. Действительно, средний доход домохозяйства в 2015 году — 70 200 долларов — не превышал уровня 2000 года, что ознаменовало 15-летний период застоя, эпизод беспрецедентной продолжительности за последние пять десятилетий.

Последние тенденции в доходах домохозяйств предполагают, что последствия Великой рецессии, возможно, наконец остались в прошлом.С 2015 по 2018 год средний доход домохозяйства в США увеличился с 70 200 долларов США до 74 600 долларов США в среднем на 2,1% в год. Это значительно выше, чем средние темпы роста с 1970 по 2000 год, и более соответствует экономическому росту в 1980-х и эре пузыря доткомов в конце 1990-х.

Почему имеет значение экономическое неравенство
Альтернативные оценки экономического неравенства

В последние десятилетия доходы домохозяйств с более высокими доходами росли быстрее

Рост доходов в последние десятилетия коснулся домохозяйств с высокими доходами.В то же время средний класс США, который когда-то составлял подавляющее большинство американцев, сокращается. Таким образом, большая часть совокупного дохода страны теперь достается домохозяйствам с высокими доходами, а доля домохозяйств со средними и низкими доходами падает.

Доля взрослых американцев, проживающих в семьях со средним уровнем дохода, снизилась с 61% в 1971 году до 51% в 2019 году. Это сокращение происходит медленно, но верно с 1971 года, и каждое последующее десятилетие обычно заканчивается тем, что доля взрослого населения становится все меньше. в домохозяйствах со средним доходом, чем в начале десятилетия.

Снижение доли среднего класса не является полным признаком регресса. С 1971 по 2019 год доля взрослого населения с высокими доходами увеличилась с 14% до 20%. Между тем, доля в группе с более низким доходом увеличилась с 25% до 29%. В целом, движение вверх по лестнице доходов было больше, чем вниз по лестнице.

Но доходы среднего класса не росли по темпам роста доходов высших слоев общества. С 1970 по 2018 год средний доход среднего класса увеличился с 58 100 долларов США до 86 600 долларов США, т.е. на 49%.Это было значительно меньше увеличения на 64% для домохозяйств с высоким уровнем дохода, средний доход которых увеличился со 126 100 долларов США в 1970 году до 207 400 долларов США в 2018 году. Домохозяйства с более низким уровнем дохода продемонстрировали прирост на 43%, с 20 000 долларов США в 1970 году до 28 700 долларов США в 2018 году. (Доходы выражены в долларах 2018 г.)

Более умеренный рост доходов домохозяйств среднего класса и сокращение доли домохозяйств со средним уровнем дохода привели к резкому падению доли среднего класса в совокупном доходе США.С 1970 по 2018 год доля совокупного дохода, приходящаяся на домохозяйства среднего класса, упала с 62% до 43%. За тот же период доля домохозяйств с высокими доходами увеличилась с 29% до 48%. Доля, приходящаяся на домохозяйства с низкими доходами, снизилась с 10% в 1970 году до 9% в 2018 году.

Эти тенденции в доходах отражают рост экономического неравенства в США в целом за десятилетия с 1980 года.

Доходы наиболее быстрыми темпами росли у 5% самых богатых семей

Даже среди семей с более высокими доходами рост доходов благоприятствовал тем, кто находится наверху.С 1980 года доходы наиболее обеспеченных семей — тех, которые входят в верхние 5%, росли быстрее, чем у семей с доходами ниже их. Это неравенство в результатах стало менее выраженным после Великой рецессии, но не показывает никаких признаков обращения вспять.

С 1981 по 1990 год изменение среднего семейного дохода варьировалось от потерь на 0,1% в год для семей в самом низком квинтиле (нижние 20% кормильцев) до прироста на 2,1% в год для семей из самого высокого квинтиля ( верхние 20%).Лучшие 5% семей, которые относятся к наивысшему квинтилю, жили еще лучше — их доход увеличивался ежегодно на 3,2% с 1981 по 1990 год. Таким образом, 1980-е годы ознаменовали начало длительного и устойчивого роста неравенства доходов. .

Похожая картина преобладала в 1990-е годы, когда у верхушки доход был еще более резким. С 1991 по 2000 год средний доход 5% лучших семей рос в среднем на 4,1% в год, по сравнению с 2,7% для семей из самого высокого квинтиля в целом и около 1% или чуть больше для других семей.

Период с 2001 по 2010 год уникален для послевоенной эпохи. В этом десятилетии семьи во всех слоях испытали потерю доходов, а семьи из более бедных слоев понесли более заметные потери. Динамика роста доходов с 2011 по 2018 год более сбалансирована, чем в предыдущие три десятилетия, при этом рост доходов более широко распределяется между более бедными и более обеспеченными семьями. Тем не менее, рост доходов по-прежнему имеет тенденцию к максимальному росту, и семьи, входящие в 5% самых богатых семей, с 2011 года добились большего прироста, чем другие семьи.

Состояние американских семей в настоящее время не превышает его уровня два десятилетия назад

Помимо дохода, богатство семьи является ключевым показателем ее финансовой безопасности. Богатство или чистая стоимость — это стоимость активов, принадлежащих семье, таких как дом или сберегательный счет, за вычетом непогашенной задолженности, такой как ипотека или студенческая ссуда. Накопленное с течением времени богатство является источником пенсионного дохода, защищает от краткосрочных экономических потрясений и обеспечивает безопасность и социальный статус для будущих поколений.

Период с середины 1990-х до середины 2000-х годов был благоприятным для портфелей богатства американских семей в целом. Цены на жилье за ​​этот период выросли более чем вдвое, а стоимость акций — втрое. В результате средний собственный капитал американских семей вырос с 94 700 долларов в 1995 году до 146 600 долларов в 2007 году, т.е. на 55%. (Цифры выражены в долларах 2018 г.)

Но рост цен на жилье оказался пузырем, который лопнул в 2006 году. Цены на жилье резко упали, начиная с 2006 года, что вызвало Великую рецессию в 2007 году, а также привело к резкому падению цен на акции.Следовательно, к 2013 году средний собственный капитал семей упал до 87 800 долларов США, что на 40% меньше пикового значения 2007 года. По состоянию на 2016 год, последний год, за который имеются данные, чистая стоимость типичной американской семьи составляла 101 800 долларов США. меньше, чем в 1998 году.

Разрыв в уровне благосостояния между семьями с высокими доходами и семьями со средним и низким доходом резкий и продолжает расти

Разрыв в уровне благосостояния между семьями с высокими доходами и семьями со средним и низким доходом острее, чем разрыв в доходах, и растет более быстрыми темпами.

Период с 1983 по 2001 год был относительно благополучным для семей с разными уровнями доходов, но с ростом неравенства. Среднее благосостояние семей со средним доходом увеличилось со 102 000 долларов в 1983 году до 144 600 долларов в 2001 году, т.е. на 42%. Собственный капитал семей с низкими доходами увеличился с 12 300 долларов в 1983 году до 20 600 долларов в 2001 году, то есть на 67%. Тем не менее, доходы семей с низким и средним доходом были меньше, чем у семей с более высокими доходами, чье среднее благосостояние увеличилось на 85% за тот же период, с 344 100 долларов США в 1983 году до 636 000 долларов США в 2001 году.(Цифры выражены в долларах 2018 г.)

Разрыв в уровне благосостояния между семьями с высокими доходами и семьями с низкими и средними доходами в этом столетии увеличился. Семьи с более высокими доходами были единственным уровнем дохода, который мог увеличить свое богатство с 2001 по 2016 год, добавив в среднем 33%. С другой стороны, в семьях со средним доходом медианная чистая стоимость активов сократилась на 20%, а в семьях с низкими доходами — на 45%. По состоянию на 2016 год семьи с высокими доходами имели в 7,4 раза больше благосостояния, чем семьи со средними доходами, и в 75 раз больше, чем семьи с низкими доходами.Эти коэффициенты выросли с 3,4 и 28 в 1983 году соответственно.

Причина этого в том, что семьи со средним уровнем дохода в большей степени зависят от собственного капитала как источника богатства, чем семьи с высоким уровнем дохода, и лопнувший пузырь на рынке жилья в 2006 году в большей степени повлиял на их чистую стоимость. Семьи с более высокими доходами, которые получают большую долю своего богатства за счет активов финансового рынка и собственного капитала, оказались в лучшем положении, чтобы извлечь выгоду из относительно быстрого восстановления фондового рынка после окончания рецессии.

Как и в случае с распределением совокупного дохода, доля совокупного богатства США, принадлежащая семьям с более высоким доходом, растет. С 1983 по 2016 год доля совокупного богатства, передаваемая семьям с высокими доходами, увеличилась с 60% до 79%. Между тем, доля семей со средним доходом сократилась почти вдвое — с 32% до 17%. В 2016 году на долю семей с низкими доходами приходилось всего 4% совокупного богатства по сравнению с 7% в 1983 году.

Самые богатые становятся богаче быстрее

Самые богатые семьи в США.S. за последние десятилетия значительно обогатились, чем другие семьи, и эта тенденция усиливает растущую концентрацию финансовых ресурсов наверху.

Наклон к вершине был наиболее острым в период с 1998 по 2007 год. В этот период средний собственный капитал 5% самых богатых семей США увеличился с 2,5 млн долларов до 4,6 млн долларов, т.е. на 88%.

Это почти вдвое превысило 45% -ное увеличение благосостояния 20% самых богатых семей в целом, группы, в которую входят 5% самых богатых.Между тем, чистая стоимость семей во втором квинтиле, на один уровень выше беднейших 20%, увеличилась всего на 16%, с 27 700 долларов США в 1998 году до 32 100 долларов США в 2007 году. (Цифры выражены в долларах 2018 года).

Самые богатые семьи также являются единственными, кто добился прироста благосостояния за годы после начала Великой рецессии в 2007 году. С 2007 по 2016 год средний собственный капитал 20% самых богатых семей увеличился на 13% до 1,2 миллиона долларов. Для верхних 5% он увеличился на 4% до 4,8 млн долларов. Напротив, чистая стоимость семей с более низким уровнем благосостояния снизилась как минимум на 20% с 2007 по 2016 год.Наибольшие потери — 39% — понесли семьи из второго квинтиля уровня благосостояния, чье состояние упало с 32 100 долларов в 2007 году до 19 500 долларов в 2016 году.

В результате разрыв в уровне благосостояния между самыми богатыми и бедными семьями Америки более чем удвоился с 1989 по 2016 год. В 1989 году богатейшие 5% семей имели в 114 раз больше богатства, чем семьи во втором квинтиле, на 2,3 миллиона долларов по сравнению с 20 300 долларами. К 2016 году это соотношение увеличилось до 248, что намного больше, чем увеличивающийся разрыв в доходах.

Неравенство доходов в США увеличилось с 1980 года и больше, чем в сопоставимых странах

Неравенство доходов можно измерить разными способами, но независимо от меры, экономическое неравенство в США, как ожидается, растет.

Один из широко используемых показателей — соотношение 90/10 — это отношение дохода, необходимого для того, чтобы попасть в 10% самых богатых людей в США (90-й процентиль), к доходу на пороговом уровне 10% самых бедных людей ( 10-й процентиль).В 1980 году соотношение 90/10 в США составляло 9,1, а это означало, что домохозяйства наверху имели доходы примерно в девять раз превышающие доходы домохозяйств внизу. Это соотношение увеличивалось каждое десятилетие с 1980 года, достигнув 12,6 в 2018 году, увеличившись на 39%.

Не только в США растет неравенство доходов, оно выше, чем в других странах с развитой экономикой. Сравнение неравенства доходов между странами часто основывается на коэффициенте Джини, другом широко используемом показателе неравенства. В диапазоне от 0 до 1 или от полного равенства до полного неравенства коэффициент Джини в U.По данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), в 2017 году S. составлял 0,434. Это было выше, чем в любой другой из стран «большой семерки», где индекс Джини колебался от 0,326 во Франции до 0,392 в Великобритании и постепенно приближался к уровню неравенства, наблюдаемому в Индии (0,495). По оценкам Всемирного банка, в глобальном масштабе коэффициент неравенства Джини колеблется от минимального значения примерно 0,25 в странах Восточной Европы до максимального значения в диапазоне 0,5–0,6 в странах юга Африки.

Что такое налогооблагаемый доход? | RamseySolutions.com

О налогооблагаемом доходе говорят все не реже одного раза в год — или чаще, если вы подаете декларацию ежеквартально.

Что ж, у нас есть для вас действительно хорошие новости: не , а все денег, которые вы зарабатываете, будут облагаться налогом. Руки прочь, дядя Сэм! Это важно, потому что знание того, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению и , как он будет облагаться налогом, поможет вам понять, сколько вы должны будете к тому времени, когда наступит налоговый день.

Итак, как узнать, какой доход подлежит налогообложению, а какой нет? А как именно рассчитать? Давайте копнем глубже и выясним.

Что такое налогооблагаемый доход?

Проще говоря, налогооблагаемый доход — это часть вашего общего дохода, которая может облагаться налогом. Да, это означает, что часть вашего дохода не подлежит налогообложению . Мы выясним, почему это (кашель, кашель — налоговые вычеты) позже. Но пока давайте кратко рассмотрим, какие виды доходов подлежат налогообложению, а какие нет.

Какой заработок считается налогооблагаемым доходом?

Что общего между получением зарплаты, бартером и выигрышем в лотерею?

Все они имеют налогооблагаемый доход.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Что? Ага. Правда в том, что IRS облагает налогом многие вещи, а не только вашу годовую зарплату или почасовую оплату, как полагает большинство людей. Если ваш доход подпадает под любую из перечисленных ниже категорий, вы должны указать это в своей федеральной налоговой декларации.

Доход, который вы зарабатываете: Независимо от того, работали ли вы на кого-то или занимались индивидуальной трудовой деятельностью, ваш заработанный доход составляет , всегда облагается налогом. Это включает заработную плату, оклады, комиссионные, внештатный заработок, праздничные бонусы и чаевые.

Выигрышей: Вы знаете, как бывает. Вы выигрываете что-то большое, например, новый Ferrari, и подпрыгиваете, пока кто-нибудь не скажет вам плохие новости. Вы должны заплатить налога с этого налога. Ага. Это правда. Вы должны сообщать обо всем, что вы выиграли в азартных играх или пари, даже о призах, которые вы выиграли в конкурсе.

Деньги или имущество, которое вы получаете: Так что, возможно, вы не работали за часть своего дохода. Возможно, вы заработали деньги на своих инвестициях или сдавали в аренду свою личную собственность. Облагается ли этот доход налогом? Да. В частности, IRS считает все следующее налогооблагаемым доходом:

  • Аннулированная или прощенная задолженность

  • Проценты или дивиденды от инвестиций

  • Доходы от недвижимости

  • Аренда личного имущества

  • Роялти за авторские права и патенты

  • Варианты на складе

  • Пособие по безработице

  • Профсоюзные пособия по забастовке

  • Прибыль от виртуальной валюты (например, биткойнов)

Некоторые из этих видов дохода представляют собой прирост капитала, то есть деньги, которые вы зарабатываете от продажи актива, такого как акция или недвижимость.Они облагаются налогом по-разному в зависимости от того, как долго вы владеете им, и в некоторых случаях от типа актива. Например, предположим, что вы продаете дом, в котором жили, в качестве основного места жительства. Если вы прожили там полный рабочий день в течение двух из предыдущих пяти лет, вы не платите никаких налогов с этой продажи до 250 000 долларов (500 000 долларов для супружеской пары).

Обмены или бартерные услуги: Это удивляет людей. Допустим, вы механик, и ваш лучший друг — плотник — ставит новый шкаф в ваш дом.Взамен вы почините радиатор на его машине. Согласно IRS, вы оба должны декларировать стоимость услуг друг друга как доход.

Бахрома: Бахрома — это преимущество, которое ваша компания дает вам. Это может быть что угодно, от платного абонемента в тренажерный зал до рождественского бонуса. Как и при выигрыше, вы будете облагаться дополнительным налогом.

Что не считается налогооблагаемым доходом?

Да, мы знаем, о чем вы думаете. Это лот налогооблагаемого дохода.Но хотите верьте, хотите нет, IRS не облагает налогом все . Как правило, вот что IRS обычно считает необлагаемым доходом:

  • Награды за несчастные случаи и телесные повреждения

  • Денежные скидки

  • Алименты

  • Алименты

  • Возврат федерального подоходного налога ( duh! )

  • Выплаты по уходу за приемными семьями

  • Наследства и денежные подарки

  • Выплаты по страхованию жизни

  • Стипендии или стипендии

  • Пособия ветеранам

  • Социальные пособия

Одно небольшое предупреждение, прежде чем мы продолжим.Некоторые из этих могут подлежать налогообложению при определенных обстоятельствах.

Например, допустим, вы выиграли стипендию и используете ее для оплаты обучения. Что ж, в таком случае вам не придется беспокоиться о налогах. Но если вы потратите эти деньги на проживание и питание или вообще не потратите эти деньги на учебу и вместо этого купите грузовик, будет облагаться налогом.

Наше эмпирическое правило определения того, что не подлежит налогообложению: не угадай. Если есть сомнения, обратитесь к налоговому специалисту, который может выяснить тип дохода и вашу конкретную ситуацию.

Как налоговые вычеты влияют на ваш налогооблагаемый доход?

Ранее мы говорили вам, что часть вашего дохода не облагается налогом . Что ж, приступим к делу. Вы можете уменьшить свой налогооблагаемый доход. Как?

С налоговыми вычетами .

Что такое налоговый вычет?

Налоговые вычеты уменьшают налогооблагаемый доход, что, в свою очередь, уменьшает ваш налоговый счет. Например, предположим, что Том зарабатывает 42 000 долларов в год в качестве учителя.Он берет стандартный вычет, поэтому он может вычесть 12 400 долларов из своего годового дохода: 42 000 долларов минус 12 400 долларов равняются 29 600 долларам. Это означает, что IRS может облагать налогом только 29 600 долларов дохода Тома. 1

Подождите. Стандартный вычет?

Хорошо, если вы не уверены в вычетах, мы можем сделать резервную копию. Когда дело доходит до подачи налоговых деклараций, вы можете взять стандартный вычет (12 400 долларов для индивидуальных лиц или 24 800 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию). Или вы можете перечислить вычетов из списка, составленного IRS (например, благотворительные пожертвования или выплаченные проценты по ипотеке).

Здесь нужно помнить следующее: вы не можете выполнять одновременно . Вы можете взять стандартный вычет или , который вы можете детализировать. Как выбрать? Выберите тот, который сэкономит вам больше денег. Если вы не уверены, какой из них выбрать, обязательно обратитесь к налоговому профи.

Как я могу уменьшить свой налогооблагаемый доход?

Если бы налогоплательщиками были щенки, тогда бы их хвосты начали вилять. Уменьшить мой налогооблагаемый доход? Да! Наконец-то. Мы говорим о том, как можно сэкономить на налогах.

1. Воспользуйтесь налоговыми скидками.

Да, составление списков — это боль. Но если это означает экономию денег, не ленитесь. Детализируйте.

2. По возможности используйте поправки к доходу.

Корректировка дохода — секретное оружие налогового декларанта. Они работают как детализированные вычеты, и чем больше вы имеете право, тем больше вы можете снять с налогооблагаемого дохода. Но вот в чем дело: это , а не вычетов по статьям. Это означает, что даже если вы возьмете стандартный вычет, вы все равно сможете их использовать.

Хорошо, а как узнать, имеете ли вы право на корректировку дохода? Да, если вы ответите да на любой из этих вопросов:

  • Выплачивали ли вы проценты по студенческому кредиту?

  • Делали ли вы взносы в традиционный HSA или IRA?

  • Получали ли вы доход от самозанятости?

  • Вы учили K – 12?

  • Вы заплатили штраф за снятие со сберегательного счета?

Вы можете найти больше корректировок доходов на веб-сайте IRS.

3. Сделайте больший вклад в традиционный 401 (k).

Вы не платите налоги с дохода, вложенного в традиционный 401 (k). Например, предположим, что вы зарабатываете 53 000 долларов и инвестировали 3 000 долларов в 401 (k). Помимо стандартных вычетов и разбивки по статьям, вы можете вычесть 3000 долларов из налогооблагаемого дохода.

Итак, если ваш работодатель дает вам возможность инвестировать в традиционный 401 (k), а вы находитесь на этапе 4, не стесняйтесь вносить вклад в свой 401 (k), по крайней мере, до соответствия работодателю (если предлагается).В 2020 году вы можете внести до 19 500 долларов в свой 401 (k), а если вам 50 лет и старше, вы можете внести дополнительные 6500 долларов. 2

Теперь мы хотим кое-что прояснить: мы не хотим, чтобы вы инвестировали только , чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. Да, замечательно, что добавление традиционного 401 (k) может помочь уменьшить ваши налоговые счета. И если он у вас есть, дерзайте. Но есть и другие варианты инвестирования, такие как Roth IRA, которые могут помочь вам увеличить ваши фактические инвестиции , не облагаемые налогом.Итак, как только вы встретите совпадение в своем 401 (k), начните инвестировать в Roth IRA.

В какой налоговой категории входит мой доход?

Хорошо, после того как вы рассчитали свой налогооблагаемый доход, следующим шагом будет определение вашей налоговой категории . Думайте о налоговых скобках как о диапазоне доходов, который соответствует налоговой ставке. Если это звучит скучно, вот как выглядят налоговые скобки 2020 года. 3

  • 10% для доходов не более 9875 долларов (19 750 долларов для супружеских пар)

  • 12% для доходов свыше 9875 долларов (19750 долларов для супружеских пар)

  • 22% для доходов более 40 125 долларов США (80 250 долларов США для супружеских пар)

  • 24% для доходов более 85 525 долларов (171 050 долларов для супружеских пар)

  • 32% для доходов более 163 300 долларов США (326 600 долларов США для супружеских пар)

  • 35% для доходов более 207 350 долларов США (414 700 долларов США для супружеских пар)

  • 37% для доходов более 518 400 долларов США (622 050 долларов США для супружеских пар)

У.S. налоговая система прогрессивная (ретроспективный курс на гражданский класс), и это означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем больше налогов вы платите.

Но вот в чем дело, ребята: вы не попадаете просто в один диапазон доходов (если ваш доход не находится в первом диапазоне, тогда вы попадаете). Ваш доход распределен на человека на человека. Например, предположим, что вы одиноки и имеете налогооблагаемый доход в размере 55 000 долларов. Вот как это будет выглядеть:

Первая налоговая категория: 9875 долларов x 10% = 987 долларов.50

Вторая налоговая категория: 30 250 долларов США x 12% = 3 630 долларов США

Третья налоговая категория: 14 875 долларов x 22% = 3272,50 долларов

Общий налог на прибыль: 7 890 долларов США

И в этом волшебство американской налоговой системы!

Получите ваши налоги правильно

Налоговые скобки, налогооблагаемый доход. . . Если у вас сейчас кружится голова, возможно, вам понадобится что-то посильнее аспирина, чтобы уплатить налоги.

Если ваша налоговая ситуация проста, у вас не должно возникнуть проблем с подачей налоговой декларации самостоятельно — и вы можете сделать это с помощью Ramsey SmartTax . Мы знаем, что вы устали от использования налогового программного обеспечения, которое заявляет, что оно «бесплатное» или «по одной низкой цене», но в итоге обходится вам в руку и ногу. Это просто смешно! Ramey SmartTax заранее сообщит вам, сколько будет стоить подача налоговой декларации. Теперь вы, наконец, можете навсегда распрощаться со скрытыми платежами!

Узнайте больше о Ramsey SmartTax сегодня!

Но если у вас есть вопросы о налогооблагаемом доходе или ваши налоги в этом году сложнее (например, если у вас несколько источников дохода или вы владеете малым бизнесом), работа с налоговым профи может быть разумным шагом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *