Имущественный налог что это такое: Ошибка 404 | ФНС России

Содержание

Как изменились налог на имущество для физлиц и транспортный налог с 2021 года

Президент РФ подписал Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ, изменяющий правила расчета налога на имущество физлиц и транспортного налога. Закон уже вступил в силу, за исключением отдельных положений, для которых установлены специальные сроки. БУХ.1С рассказывает, что изменилось в расчете имущественных налогов.

Налог на имущество физлиц

В числе прочего подписанный закон уточняет момент, с которого налог на имущество физлиц рассчитывается с применением полагающихся физлицу льгот. В соответствии с будущей редакцией п. 6 ст. 407 НК РФ льготы при расчете налога учитываются начиная с налогового периода, в котором у плательщика возникло право на указанные льготы, а не с момента направления в ИФНС соответствующего заявления. Это положение вступит в законную силу уже с 1 января 2021 года (п. 5 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Одновременно поправки разрешают учитывать изменение кадастровой стоимости недвижимости

при расчете налога как в текущем, так и предыдущих налоговых периодах (будущая редакция ст.

403 НК РФ). Применять таким образом изменившуюся кадастровую стоимость недвижимости разрешается в случаях:

уменьшения кадастровой стоимости из-за исправления технической ошибки в сведениях Единого государственного реестра недвижимости;
внесения изменений в акт об утверждении результатов определения кадастровой стоимости.

Также поправками отменяются ограничения в части количества налоговых периодов, за которые можно проводить перерасчет налога на имущество физлиц в связи с заявлением о предоставлении льготы, право на которую возникло более трех лет назад.

Напомним, сейчас в соответствии с абз. 2 п. 6 ст. 408 НК РФ при обращении физлица с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога на имущество физлиц перерасчет налога производится не более, чем за 3 налоговых периода, предшествующих календарному году обращения. С 1 января 2021 года эта норма утратит силу. Соответственно, с нового года перерасчет налога можно будет производить за 3 и более налоговых периода (п.

56 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Другое важное изменение касается введения понижающего коэффициента 0,6, который будет применяться при исчислении налога на имущество физлиц для вновь образованных объектов недвижимости.

Сейчас понижающий коэффициент 0,6 в целях снижения уплачиваемого физлицами налога применяется только в течение третьего налогового периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Начиная же с четвертого квартала налог на имущество уплачивается физлицами в полном объеме. То есть без применения понижающих коэффициентов (п. 8 ст. 408 НК РФ). С 1 января 2021 года для вновь образованных объектов недвижимости вводится понижающий коэффициент в размере 0,6. Он станет применяться при расчете налога с четвертого периода, в котором налоговая база определяется исходя из кадастровой стоимости недвижимости (будущий пункт 8.2 ст. 408 НК РФ).

Еще одно изменение направлено на расширение перечня физлиц, которым налоговые льготы предоставляются в беззаявительном порядке.

С 2021 года в указанный перечень будут включены ветераны боевых действий, сведения о которых размещены в Единой государственной информационной системе социального обеспечения (п. 18 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ). При этом в беззаявительном порядке ветеранам будут предоставляться льготы не только по налогу на имущество физлиц, но также по транспортному и земельному налогу. Подавать какие-либо заявления и подтверждающие документы в целях получения льгот по указанным налогам ветераны боевых действий больше не будут. Всю необходимую информацию в ИФНС направит ПФР.

Транспортный налог

В части транспортного налога поправки уточняют порядок определения момента, с которого плательщики-физлица вправе рассчитывать на получение существующих налоговых льгот. В указанных целях ст. 361.1 НК РФ дополняется нормой о том, что налоговая льгота предоставляется физлицу начиная с момента возникновения права на такую льготу, а не с налогового периода, в котором плательщик направит в ИФНС соответствующее заявление.

С 1 июля 2021 года поправки исключают возможность перерасчета транспортного налога в сторону его увеличения. В связи с этим в ст. 52 НК РФ вносится уточнение, согласно которому перерасчет транспортного налога физлица можно будет проводить только в случаях, если такой перерасчет не влечет увеличение ранее уплаченной суммы этого налога независимо от оснований перерасчета (пп. «а» п. 10 ст. 1 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Еще одна важная поправка касается порядка прекращения обязанности по уплате транспортного налога в отношении уничтоженных или погибших транспортных средств. Напомним, до настоящего момента налог прекращал начисляться только с момента снятия таких транспортных средств с учета в ГИБДД (ст. 362 НК РФ). По новым правилам, вступающим в силу с 1 января 2021 года, транспортный налог на уничтоженный транспорт перестанет начисляться уже с 1-го числа месяца, в котором произошла гибель или

уничтожение транспортного средства (п. 44 ст. 2 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Порядок прекращения обязанности по уплате налога на уничтоженные автомобили с нового года будет урегулирован в соответствии с п. 3.1. ст. 362 НК РФ. Согласно данной норме, чтобы прекратить начисление налога, плательщик должен будет направить в ИФНС специальное заявление.

К заявлению прикладываются документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения объекта налогообложения. Указанное заявление и документы разрешается направить в любую налоговую инспекцию по выбору плательщика или представить через МФЦ.

При этом налогоплательщик вправе не прикладывать к заявлению документы, подтверждающие факт гибели или уничтожения транспортного средства. В этом случае данную информацию запросит сама налоговая инспекция, но время на рассмотрение заявления будет увеличено.

По общему правилу заявление о гибели или уничтожении транспортного средства в целях освобождения от обязанности по уплате налога станет рассматриваться налоговым органом в течение 30 дней со дня его получения. Однако в случаях направления ИФНС запросов о подтверждении факта уничтожения/гибели транспортного средства данный срок разрешается продлить еще на 30 дней.

О продлении срока рассмотрения заявления налоговая инспекция в обязательном порядке должна будет уведомить налогоплательщика. По результатам рассмотрения заявления ИФНС направляет налогоплательщику уведомление о прекращении исчисления налога в связи с гибелью или уничтожением объекта налогообложения либо сообщение об отсутствии основания для прекращения налоговой обязанности.

В уведомлении указываются основания прекращения исчисления налога, объекты налогообложения и период, начиная с которого заявитель вправе не платить транспортный налог в отношении уничтоженного транспорта.

Отметим, что в настоящее время форма заявления о гибели/уничтожении транспортного средства ФНС России еще не утверждена. Поэтому до момента утверждения указанной формы плательщикам разрешается представлять данное заявление в произвольной форме с указанием месяца гибели или уничтожения объекта налогообложения (п.

16 ст. 9 Федерального закона от 23.11.2020 № 374-ФЗ).

Заяви о своем праве на льготу по имущественным налогам! :: Krd.ru

Администрация Карасунского внутригородского округа г. Краснодара и ИФНС России № 5 по г. Краснодару напоминают что физические лица, которые в 2020 году впервые приобрели статус льготной категории налогоплательщиков, имеют право получить установленные законодательством налоговые льготы.

Обращаем внимание, что в настоящее время для отдельных категорий граждан установлен беззаявительный порядок предоставления льгот. К ним относятся, в частности:

— пенсионеры;

— инвалиды I и II группы;

— лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей;

— владельцы хозпостроек площадью объекта не более 50 кв. м.;

— предпенсионеры.

Это значит, что налоговый орган применяет льготы на основании сведений, полученных при информационном обмене с ПФР, Росреестром и региональными органами соцзащиты населения.

Важно отметить, что в связи с запланированным с 2019 года поэтапным повышением пенсионного возраста льготы по имущественным налогам предоставляются предпенсионерам. Указанные лица имеют право на льготу по налогу на имущество физических лиц и земельному налогу, как и пенсионеры. А именно льгота предоставляется на один объект недвижимости каждого вида (квартира, часть квартиры или комната; жилой дом или часть жилого дома; гараж или машино-место), если он не использовался в предпринимательской деятельности и вычет на один земельный участок, уменьшающий сумму исчисленного земельного налога на величину кадастровой стоимости 600 кв. м. площади.

Обращаем особое внимание граждан, имеющих статус льготной категории налогоплательщиков, но не поименованных выше.

Рекомендуем Вам заявить о своем праве на льготу до начала массового формирования налоговых уведомлений за 2020 год, то есть до 1 мая 2021 года.

С полным перечнем льгот, применяющихся на территории Краснодарского края, можно ознакомиться на официальном сайте ФНС России в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Читайте новости Краснодара в нашем канале Telegram

Какие налоги нужно заплатить до 2 декабря и как это сделать?

2 декабря истекает срок очередной уплаты целого ряда имущественных налогов, которые необходимо заплатить гражданам. Рассказываем, как и где это сделать, и почему это важно.

Какие налоги надо заплатить?

2 декабря истекает срок уплаты транспортного и земельного налогов, а также налога на недвижимость за минувший 2018 год. Это налоги на квартиры, дачи, гаражи, земельные участки и машины, а также на другую недвижимость, землю и транспорт, которые вам принадлежат или принадлежали в 2018 году. Если вы продали имущество в этом году, то заплатить налог за прошлый год все равно необходимо, а если приобрели в 2019, то платить его надо будет уже в 2020-м.

Как это сделать?

Заплатить налог легко. Это можно сделать в отделении банка, предъявив квитанцию ФНС, которая должна была прийти вам по почте. Если вы потеряли или не получили квитанцию, то за повторной вы можете обратиться в районную налоговую службу.

Также заплатить налоги можно через личный кабинет на сайте «Госуслуги» или через сайт ФНС, а также через специальные приложения «Госуслуги» и «Налоги ФЛ» для смартфонов.

Какие существуют льготы?

В нашей стране действует целый ряд льгот на имущественные налоги, например, для пенсионеров или многодетных семей.

Так, для граждан, воспитывающих трех и более детей, база по налогу на имущество была уменьшена на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров квартиры и 7 квадратных метров жилого дома на каждого ребенка. Многодетные семьи получат также вычет в размере шести соток при определении налоговой базы по земельному налогу. Кроме того, для всех физлиц вводится 10-процентное ограничение по росту земельного налога, исчисляемого по кадастровой стоимости. Это означает, что как бы ни выросла кадастровая стоимость участка, земельный налог для граждан увеличится не более чем на 10%. Все указанные льготы применяются при расчете имущественных налогов за 2018 год.

Подробнее о том, какие налоговые льготы вам положены, вы можете узнать на сайте ФНС в данном разделе.

Почему необходимо заплатить налоги в срок?

Если вы не заплатите налоги в срок, то уже с 3 декабря каждый день вам будет начисляться пеня — в процентах от неуплаченной суммы налога. Рассчитывается она так — к сумме неуплаченного налога начисляется пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы задолженности за каждый день просрочки платежа.

Чем грозит налоговая задолженность?

Налоговый должник может столкнуться с целым рядом ограничений — замороженные банковские счета, арестованное имущество или отказ в выезде за границу. Также ФНС может взыскать налог через суд, и в этом случае помимо пеней придется заплатить исполнительский сбор. Кроме того, налоговая задолженность чревата проблемами с банками при получении кредита.

Заплатите имущественные налоги до 3 декабря

3 декабря — последний день, когда нужно заплатить налог на имущество, земельный и транспортный. Эти налоги указаны в уведомлении, которое пришло по почте или в личный кабинет налогоплательщика. Налоговое уведомление направляют собственникам имущества: квартир, домов, гаражей, транспортных средств и земельных участков.

Платить налоги — это конституционная обязанность граждан

Эти суммы идут в бюджеты регионов и муниципалитетов. Деньги тратят на финансирование социальных программ, строительство инфраструктуры, ЖКХ, образование и медицину.

В случае неуплаты может начаться процедура принудительного взыскания. Она предусматривает списание задолженности со счета в банке или ограничения со стороны службы судебных приставов.

Как узнать сумму налога к уплате?

Все налоги указаны в уведомлении. Их начисляет налоговая инспекция. Она сама определяет налоговую базу, учитывает вычеты и льготы. Если у налогоплательщика есть и квартира, и машина, и участок земли, то все три налога будут указаны в одном уведомлении.

Заплатить их можно одной суммой сразу или по частям — отдельно каждый налог.

Где взять налоговое уведомление?

Налоговые уведомления отправляют заказными письмами по почте или в электронном виде в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.

Если есть личный кабинет налогоплательщика, уведомление придет только туда, а по почте его не отправят. Чтобы получить документ на бумаге, нужно сходить в налоговую инспекцию и написать заявление.

Всем налогоплательщикам, которым начислены имущественные налоги, уведомления уже пришли. Если не получали ничего по почте, проверьте личный кабинет. Не полученное на почте уведомление не освобождает от обязанности платить налоги.

Как быстрее всего заплатить налоги?

Вот три самых простых и удобных способа:

1. В личном кабинете на nalog.ru c помощью учетной записи Госуслуг.
Войти в личный кабинет можно с помощью учетной записи. Если там есть налог к уплате, выберите тот налог, который хотите оплатить. Например, транспортный.

Заполнять ничего не нужно, все готово к платежу

После этого нажмите кнопку «Оплатить» и укажите способ «Через сайт кредитной организации» — первыми в списке стоят Госуслуги.

Оплату через портал Госуслуг легко найти в списке

Все данные для уплаты налога будут сформированы автоматически. Если на портале у вас привязана банковская карта, останется только нажать кнопку «Продолжить». И налог будет уплачен: при необходимости можно сохранить квитанцию с подтверждением.

2. По индексу документа (УИН) без квитанции и не только за себя.
Вместе с налоговым уведомлением приходят квитанции с заполненными реквизитами для уплаты налогов. У каждой квитанции есть уникальный номер — это индекс документа. По этому номеру можно заплатить налог даже без личного кабинета и за кого угодно. То есть со своей карты можно заплатить налог на имущество за родителей и транспортный налог за супруга.

Индекс документа находится в верхней части квитанции. Такой реквизит есть на бумажных квитанциях, которые приходят по почте,
и в электронных — сформированных на сайте nalog.ru

Никаких реквизитов больше не понадобится. Сервис для уплаты налогов таким способом тоже есть на портале Госуслуг.

Найдите раздел «Оплата» в меню в верхней части портала. Выберите сервис «Оплата по квитанции»

Укажите индекс документа

Система сама распознает данные по индексу и заполнит информацию о налоге для уплаты

При оплате через Госуслуги можно редактировать сумму. Вы можете оплатить часть налога сейчас, а оставшуюся часть через несколько дней. Главное успеть до 3 декабря.

3. Заплатить все налоги сразу.
В личном кабинете на сайте nalog.ru отображается общая сумма налогов к уплате. Она видна сразу на главной странице сервиса. Там же есть кнопка «Оплатить сейчас».

Все налоги можно оплатить за один раз

Выберите тот же способ, который описан в пункте 1 — «Оплата через сайт кредитной организации». На портале Госуслуг автоматически заполнятся данные по всем налогам. Останется только выбрать карту и подтвердить платеж.

Вся информация о налогах передается из личного кабинет на Госуслуги и заполняется автоматически

На уплату всех налогов таким способом понадобится не больше минуты.

Можно ли узнать сумму налога к уплате на портале Госуслуг?

До 3 декабря, пока не наступил срок уплаты налога, начисленные суммы не отображаются на портале. До этой даты они не являются налоговой задолженностью.

Но с помощью учетной записи на портале можно войти в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru и быстро оплатить нужную сумму без заполнения реквизитов вручную.

Если после 3 декабря налог не будет уплачен, он превратится в налоговую задолженность. Тогда сумма недоимки будет отражена в информерах Госуслуг и доступна при проверке через сервис «Налоговая задолженность».

Зачем платить налоги и что будет за неуплату

Имущественные налоги гражданам нужно заплатить не позднее 1 декабря

Кто обязан платить имущественные налоги?

Плательщиками имущественных налогов – земельного и транспортного налогов и налога на имущество физических лиц являются граждане, владеющие недвижимым (дома, квартиры, гаражи, нежилые объекты, земельные участки) и движимым (транспорт) имуществом.

Как оплатить имущественные налоги в 2020 году?

Оплатить налоги можно несколькими способами. В уведомлении, которое налоговая служба направляет физическим лицам, есть вся необходимая информация (QR-код, штрих-код, УИН, банковские реквизиты) для их уплаты в отделении банка или почты. В «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» оплата производится в режиме онлайн.

Налогоплательщик может воспользоваться новой услугой на сайте ФНС России и совершать оплату с помощью единого налогового платежа — аналога «электронного кошелька», который можно пополнить через «Личный кабинет» или сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России. Средства можно вносить заранее и несколькими платежами. Налоговая служба самостоятельно распределит полученные средства по соответствующим счетам.

Почему важно оплатить налоги до 1 декабря?

Важно помнить, что налоги формируют бюджеты всех уровней и обеспечивают качество жизни жителей конкретных территорий, реализацию социальных программ – развитие инфраструктуры, благоустройство, медицинскую помощь, образование и меры поддержки нуждающимся гражданам. Поэтому своевременно уплаченный налог — это вклад каждого в развитие своего региона.

Если имущественные налоги не уплачены в установленный законом срок, налоговая служба начинает процедуру взыскания в соответствии с нормами действующего законодательства. При этом взыскание задолженности по налогам с физических лиц производится в судебном порядке, а одной из мер, применяемых к должникам, является временное ограничение выезда за границу.

У меня дача – какие налоги я обязан платить?

Какие налоги должны платить владельцы дач? Чем земельный налог отличается от имущественного? На эти и другие вопросы отвечает юрисконсульт офиса «Сретенское» департамента загородной недвижимости «ИНКОМ-недвижимость» Алла Галкина.

dashabelozerova/Depositphotos

Собственник загородного дома должен платить два налога:

на земельный участок
и имущественный налог на дом и строения на участке (налог на имущество физических лиц).

Оба платежа являются местными. Это значит, что эти средства идут не в федеральный, а в местный бюджет. Налоговые ставки, порядок уплаты налогов, а также налоговые льготы прописываются в местных нормативно-правовых актах.

Какие права и обязанности у собственников земли?

С какого момента начисляется налог на имущество?

Оба налога рассчитывает налоговая инспекция, а не собственник. После начисления налоговая рассылает уведомления об оплате, в которых указаны:

сумма, которую необходимо заплатить;
год, за который рассчитан налог;
размер налоговой базы (кадастровая стоимость объекта).

В уведомлении также должны указать налоговую ставку и применяемые при расчете налога льготы.

Земельный налог и налог на имущество физических лиц необходимо уплатить до 1 декабря текущего года (за предыдущий налоговый период). Таким образом, за 2018 год налоги должны быть уплачены не позже 1 декабря 2019 года.

Важно отметить, что если по каким-либо причинам произошла переплата, то лишнюю уплаченную или взысканную сумму налога можно вернуть в течение трех лет со дня переплаты или со дня, когда стало известно об излишнем взыскании (п. 7 ст. 78, п. 3 ст. 79 НК РФ).

Как легализовать постройку на даче с 1 марта?

С какого момента нужно платить налог на недвижимость?

Земельный налог

Размер налога зависит от вида земельного участка, его площади и категории, а также кадастровой стоимости и, конечно, местоположения.

Сставки для расчета земельного налога определяют местные органы управления и фиксируют в нормативно-правовом акте. Соответствующий документ можно запросить лично в муниципалитете или посмотреть на официальном сайте.

Когда местные органы управления фиксируют размер земельного налога, они обязаны ориентироваться на максимальный размер налога на федеральном уровне и не имеют права его превышать. Например, ставка земельного налога для сельскохозяйственных земель, участков для личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства и огородничества не может превышать 0,3%. Максимальная ставка по земельному налогу в отношении иных участков установлена в размере 1,5% (пп. 2 п. 1 ст. 394 НК РФ).

Должен ли я платить налог на землю, если она не приватизирована?

Как поменять категорию земли

Имущественный налог

Налогообложению подлежат объекты недвижимости, в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках, предназначенных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства и индивидуального жилищного строительства.

Хозпостройки (бытовые и подсобные помещения, летние кухни, бани и прочие вспомогательные сооружения), которые расположены на вышеперечисленных видах земель, также облагаются налогом в случае, если права на них зарегистрированы в ЕГРН. Если площадь такой постройки не более 50 кв. метров, то налог с нее не взимается. Данная льгота действует только в отношении одной постройки.

Кадастровая цена объекта, влияющая на расчет имущественного налога, рассчитывается на основе нескольких ключевых параметров: площади, года постройки, использованных стройматериалов, наличия коммуникаций. Кроме того, кадастровая стоимость похожих объектов будет варьироваться в зависимости от региона страны. Информация о стоимости вносится в ЕГРН.

Текст подготовила Александра Лаврова

Не пропустите:

Чем отличается садовый дом от дачного?

Могу ли я перевести свою землю в категорию ИЖС?

Почему участка нет в кадастровой карте, хотя его межевали?

Три года не приходит квитанция о налоге, что делать?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Калькулятор налога на имущество и как работает налог на имущество

Налог на имущество, иногда называемый адвалорным налогом, представляет собой налог на недвижимость и некоторые другие виды собственности. Местные органы власти обычно исчисляют налог на недвижимость, и владелец недвижимости платит налог. Налог на недвижимость обычно зависит от местоположения недвижимости и ее стоимости.

Как правило, налоги на имущество поступают в местные органы власти для финансирования школьных округов, полиции и пожарных служб, строительства дорог и других местных служб.

Неуплата налогов на недвижимость может привести к наложению налоговым удержанием налогового залога на недвижимость. Налоговое залоговое удержание — это судебный иск против собственности или финансовых активов, которыми вы владеете или которые могли получить. Это не арест ваших активов, это требование на них. Если вы продадите актив, государство может иметь право на часть или всю выручку.

Покупатели и продавцы часто обнаруживают налоговые залоговые права на недвижимость, выполняя поиск по названию.

Налог на недвижимость обычно определяется путем умножения стоимости собственности на налоговую ставку: Налог на недвижимость = стоимость собственности x ставка налога

Вот что входит в определение двух компонентов вашего налогового счета.

1. Стоимость недвижимости

Оценщики (иногда называемые оценщиками), работающие в местных налоговых органах, отслеживают стоимость каждого участка земли и недвижимости в налоговом округе, таком как город или округ . Они поддерживают базы данных о стоимости местной собственности, часто используя сложное картографическое программное обеспечение.
Оценочная стоимость вашего дома, скорее всего, будет меньше его рыночной стоимости. Насколько меньше будет зависеть от местоположения, но это обычное дело.
В округе может быть много способов обнаружить изменения в стоимости вашего дома, включая проверки, заявки на получение разрешений в рамках проекта реконструкции, отчеты от соседей или регулярные обновления.
Автомобили, машины и другое имущество могут облагаться налогом на личное имущество.

2. Ставка налога

Ставки налога на недвижимость часто основаны на «ставке мельницы», где одна мельница равна одной тысячной доллара.Ваша налоговая ставка может быть выражена не в процентах, а в количестве предприятий.
Например, если местная ставка налога на недвижимость для домов составляет 15 мельниц, домовладельцы платят налог в размере 15 долларов за каждые 1000 долларов оценочной стоимости дома. Соответственно, дом с оценочной стоимостью 200 000 долларов будет облагаться налогом в 3 000 долларов.
Некоторые налоговые органы применяют ставку налога только к части стоимости дома, а не к полной стоимости дома. Это может уменьшить счет.
Местный налоговый орган, скорее всего, ваш округ, но, возможно, ваш город или поселок, как правило, определяет ставку налога.

Можете ли вы снизить сумму налога на имущество?

Если вы не согласны со счетом по налогу на имущество в отношении вашего дома, вы можете оспорить его, оспорив оценочную стоимость вашего дома. Вам нужно будет доказать, что оценочная стоимость не отражает истинную стоимость вашей собственности. В случае успеха ваша апелляция может привести к снижению суммы налога на имущество.

Убедитесь, что данные оценки точны и соответствуют сведениям о вашей собственности.
Соберите сопоставимые списки или попросите агента по недвижимости получить для вас записи сопоставимых продаж. Часто налоговые отчеты доступны в Интернете у местного налогового инспектора.
Позвоните в офис эксперта, чтобы узнать о процессе разрешения споров. Стремитесь показать, что дома с аналогичной налоговой стоимостью лучше, чем ваши. Начните с обсуждения результатов по телефону или лично.
Если вы не удовлетворены, вы можете продолжить рассмотрение дела в независимой налоговой апелляционной комиссии.

Узнайте больше о способах заработать на своем доме

Как платить налоги на недвижимость

Как правило, есть два способа оплаты счета: один раз в полгода при поступлении счета от налогового органа.

Откладывайте деньги каждый месяц на счет условного депонирования при оплате ипотеки.

Не предполагайте, что вы платите налог на недвижимость, когда передаете деньги эскроу-компании. Думайте об этом как о «сбережениях» на налоговых счетах. Компания условного депонирования использует деньги на вашем счете условного депонирования для оплаты налога при поступлении счета.

Если вы пытаетесь заплатить налог на недвижимость в Интернете, найти налоговую отчетность или хотите узнать, сколько налога взимается в вашем районе, посетите веб-сайт налогового инспектора вашего округа.

Как вычесть налог на имущество из вашей налоговой декларации

Используйте таблицу А при подаче декларации, чтобы рассчитать размер вычета.
Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном подаче документов в браке) за комбинацию налогов на собственность и государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.
Вам нужно будет разбить налоги по статьям вместо стандартного вычета, если вы хотите вычесть налог на недвижимость. Если вы разберете по статьям, то, вероятно, у вас уйдет больше времени на уплату налогов, но в конечном итоге вы получите более низкий налоговый счет.

Калькулятор налога на имущество — SmartAsset

Все о налогах на недвижимость На карте показана относительная стоимость налогов на недвижимость в США.

При покупке дома вам необходимо учитывать налоги на недвижимость как текущие расходы. В конце концов, вы можете рассчитывать на получение налогового счета до тех пор, пока владеете недвижимостью. Это расходы, которые не исчезают со временем и обычно увеличиваются с годами по мере того, как ваш дом дорожает.

Федеральное правительство не регулирует размер вашей оплаты. Вместо этого он основан на налоговых сборах штата и округа. Таким образом, ваши обязательства по налогу на имущество зависят от того, где вы живете, и от стоимости вашей собственности.

В некоторых регионах страны ваш годовой счет по налогу на недвижимость может быть меньше суммы платежа по ипотеке за один месяц. В других местах он может в три-четыре раза превышать ваши ежемесячные расходы по ипотеке. Поскольку налоги на недвижимость настолько разнообразны и зависят от местоположения, вы захотите принять их во внимание, когда решаете, где жить.Во многих районах с высокими налогами на недвижимость есть отличные удобства, такие как хорошие школы и государственные программы, но вам нужно будет иметь место в вашем бюджете для налогов, если вы хотите там жить.

Финансовый консультант в вашем районе может помочь вам понять, как домовладение соответствует вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая налоги, выход на пенсию, планирование наследства и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Что такое налог на недвижимость?

Проще говоря, налоги на недвижимость — это налоги, взимаемые с недвижимого имущества правительствами, как правило, на уровне штата, округа и на местном уровне.Налоги на имущество — одна из старейших форм налогообложения. Фактически, самые ранние известные записи о налогах на недвижимость относятся к VI веку до нашей эры. В США налоги на недвижимость предшествуют даже налогам на прибыль. Хотя некоторые штаты не взимают подоходный налог, во всех штатах, а также в Вашингтоне, округ Колумбия, есть налоги на имущество.

Для государственных и местных органов власти налоги на имущество необходимы для функционирования. На них приходится большая часть доходов, необходимых для финансирования инфраструктуры, общественной безопасности и государственных школ, не говоря уже о самоуправлении округа.

Возможно, вы уже заметили, что лучшие государственные школы обычно находятся в муниципалитетах с высокой стоимостью жилья и высокими налогами на недвижимость. В то время как некоторые штаты предоставляют государственные средства на проекты округов, в других штатах округа оставляют налоги и используют их полностью по своему усмотрению. Для последней группы это означает финансирование всех услуг округа за счет налогов на недвижимость.

Чтобы получить представление о том, куда могут пойти ваши деньги от налога на недвижимость, взгляните на разбивку налогов на недвижимость в Эйвондейле, штат Аризона.

Вы можете видеть, что округ Марикопа получает сокращение, так же как и местные школьные округа и колледжи, библиотека и пожарная часть. Хотя здесь показан конкретный пример, вы можете не найти такой же разбивки налоговых сборов там, где вы живете. Счет вашего налога на имущество часто зависит от бюджета округа, голосов по бюджету школьного округа и других переменных факторов, которые зависят от того, где вы владеете недвижимостью.

Как работают налоги на имущество?

Давайте определим пару ключевых терминов, прежде чем мы углубимся в детали того, как работают налоги на имущество.Во-первых, вы должны ознакомиться с «оценочным коэффициентом». Коэффициент оценки — это соотношение стоимости дома, определяемого официальной оценкой (обычно проводимой оценщиком округа), и стоимостью, определенной рынком. Итак, если оценочная стоимость вашего дома составляет 200 000 долларов, а рыночная стоимость — 250 000 долларов, то коэффициент оценки составляет 80% (200 000/250 000). Рыночная стоимость вашего дома, умноженная на коэффициент оценки в вашем районе, равна оценочной стоимости вашей собственности для целей налогообложения.

Хотите знать, как окружной асессор оценивает вашу собственность? Опять же, это будет зависеть от практики вашего округа, но обычно аттестация проводится раз в год, раз в пять лет или где-то между ними. Иногда процесс может усложняться. В некоторых штатах ваша оценочная стоимость равна текущему рыночному курсу вашего дома. Оценщик определяет это, сравнивая недавние продажи домов, подобных вашему. В других штатах ваша оценочная стоимость на тысячи меньше рыночной.Почти каждое уездное правительство объясняет, как действуют налоги на имущество в пределах его границ, и вы можете найти дополнительную информацию лично или на веб-сайте местного правительства.

Еще один важный термин, который необходимо понять, — это ставки помола. Ставка вознаграждения — это сумма налога на 1000 долларов оценочной стоимости, которая взимается в виде налогов. Ставки миллинга выражаются в десятых долях цента, что означает, что один миллион составляет 0,001 доллара. Например, для дома стоимостью 300 000 долларов ставка мельницы в 0,003 доллара будет равна 900 долларам в виде причитающихся налогов (0,003 доллара x 300 000 долларов США оценочной стоимости = 900 долларов США).

Чтобы собрать все вместе, возьмите свою оценочную стоимость и вычтите все применимые льготы, на которые вы имеете право, и вы получите налогооблагаемую стоимость своей собственности.

Затем эта налогооблагаемая стоимость умножается на сумму всех применимых ставок за милю. Как вы можете видеть в приведенном выше примере Avondale, у каждого школьного округа есть своя собственная ставка за милю. Все отдельные налоговые сборы добавляются и затем применяются к вашей налогооблагаемой стоимости. Подсчитанное вами число (миллаж, умноженное на налогооблагаемую стоимость) говорит вам о налогах на недвижимость до вычета любых кредитов.Обратите внимание, что налоговые льготы отличаются от налоговых льгот и доступны не везде. Вам нужно будет уточнить в своем округе, имеете ли вы право на получение такой помощи.

Эти кредиты вычитаются из любых налогов, которые вы можете задолжать. Как только вы найдете это число, у вас будет общий счет по налогу на имущество.

То, как вы платите налоги на недвижимость, варьируется от места к месту. Некоторые люди ежемесячно доплачивают своему ипотечному кредитору. Кредитор хранит эти деньги на условном депонировании, а затем платит правительству от имени домовладельца. Другие люди оплачивают счет по налогу на имущество непосредственно правительству округа ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или год. Ваш график платежей будет зависеть от того, как ваш округ собирает налоги.

Что такое освобождение от налога на имущество?

Вот некоторые из наиболее распространенных освобождений от налога на имущество:

Усадьба
Лица с ограниченными возможностями
Пожилые граждане
Ветераны / ветераны-инвалиды

В большинстве штатов и округов предусмотрены определенные льготы по налогу на имущество сверх полной льготы, предоставленные религиозным или некоммерческим группам.Эти специальные льготы обычно представляют собой снижение налогооблагаемой стоимости до 50%. Однако ставки могут отличаться в зависимости от местоположения.

Некоторые штаты предлагают льготы, структурированные как автоматическое сокращение без какого-либо участия домовладельца, если ваша собственность является вашим основным местом жительства. В других штатах и округах требуются заявления и доказательства для конкретных исключений, например, для домовладельца, который является ветераном-инвалидом.

Давайте рассмотрим пример освобождения усадьбы, которое защищает оставшуюся в живых супругу и защищает стоимость дома от налогов на имущество и кредиторов в случае смерти домовладельца.

Предположим, ваш штат предлагает освобождение от уплаты налога на приусадебное хозяйство для основного места жительства домовладельца, которое предлагает 50% -ное снижение налогооблагаемой стоимости дома.

Это означает, что если ваш дом был оценен в 150 000 долларов и вы соответствуете требованиям для освобождения от уплаты налога в размере 50%, стоимость вашего дома, облагаемого налогом, составит 75 000 долларов. Ставки погашения будут применяться к уменьшенному количеству, а не к полной оценочной стоимости.

Стоит потратить некоторое время на то, чтобы выяснить, имеете ли вы право на какие-либо применимые льготы в вашем регионе. Если вы это сделаете, вы сможете сэкономить тысячи за годы.

Налоги на недвижимость по штатам

В целом домовладельцы платят больше всего налогов на недвижимость в Нью-Джерси, который имеет одни из самых высоких эффективных налоговых ставок в стране. Средняя эффективная ставка штата составляет 2,42% от стоимости дома по сравнению со средним показателем по стране 1,07%.

При средней эффективной ставке 0,28%, как ни удивительно, наименее дорогим штатом для уплаты налогов на недвижимость являются Гавайи. Несмотря на свою репутацию дорогостоящего места для жизни, Гавайи имеют щедрые льготы для домовладельцев для основных жителей, что значительно снижает налогооблагаемую стоимость.Налоговые льготы обычно помогают тем, кто постоянно живет на Гавайях, а не тем, кто владеет там вторым домом.

Также следует отметить законы Колорадо и Орегона о налоге на имущество, которые избиратели приняли для ограничения значительного увеличения налогооблагаемой стоимости. Во многих штатах нет ограничений на то, сколько налогов на недвижимость может изменяться ежегодно, но эти два являются примерами правительств штатов, которые принимают законы из-за беспокойства налогоплательщиков.

Bottom Line

Когда вы решаете, где вы хотите купить дом, налоги на недвижимость должны играть роль в ваших обсуждениях.Разница между округами и школьными округами может быть значительной. В отличие от платежей по ипотеке, налоги на недвижимость никогда не исчезают. Возможно, вы сможете получить льготу по налогу на имущество, когда станете пожилым человеком, но вам следует запланировать включение налога на имущество в качестве постоянной части вашего бюджета, прежде чем вы сделаете шаг в домовладение.

Определение налога на имущество | Bankrate.com

Что такое налог на имущество?

Налог на имущество — это любой налог на недвижимость или некоторые другие формы собственности. Поступления от налогов на имущество представляют собой один из основных источников дохода для местных органов власти и правительств штатов в США.

Более подробное определение

. Местные органы власти взимают налоги на недвижимость со зданий, земли и определенных категорий личного имущества, купленного или находящегося в собственности в пределах их юрисдикции. Земля со зданиями или без них обычно облагается налогом на ежегодной основе. Стоимость данного свойства колеблется со временем, в зависимости от стоимости окружающих свойств или улучшений свойства.Владельцы недвижимости могут подать апелляцию на оценку собственности, если они считают, что она слишком высока.

Муниципалитеты ежегодно корректируют ставки налога на имущество в зависимости от меняющихся финансовых потребностей и для компенсации инфляции. Существует несколько методов определения стоимости недвижимости и применяемой ставки налога:

Рыночная стоимость : Стоимость недвижимости, установленная на открытом рынке.
Оценочная стоимость : Стоимость недвижимости, присвоенная частным оценщиком.Это используется для определения стоимости недвижимости при покупке или продаже недвижимости.
Оценочная стоимость : Стоимость имущества, присвоенная муниципалитетом с целью определения подлежащего уплате налога на имущество.
Коэффициент оценки : Отношение оценочной стоимости недвижимости к ее рыночной стоимости.

В некоторых штатах взимается налог на имущество с автомобилей, жилых автофургонов и лодок. Когда вы первоначально лицензируете или регистрируете свой автомобиль, вы оплачиваете часть сбора, зависящую от стоимости автомобиля.Это представляет собой налог на имущество на эти предметы, и обычно вы платите только один раз, пока вы владеете автомобилем.

Местные органы власти взимают налоги на коммерческую и промышленную собственность немного иначе, чем налоги на жилую недвижимость. Владельцам бизнеса необходимо заполнить форму доходов и расходов. Это позволяет правительственному учреждению рассчитать необходимый налог в зависимости от того, какой доход получил бизнес по сравнению с тем, сколько предприятие потратило на расходы.

Ищете ипотеку? Найдите низкую ставку с Bankrate.

Пример налога на имущество

Деревня Ривенделл взимает 4-процентный налог на недвижимость с жилой недвижимости, а оценочная стоимость дома Элронда составляет 400 000 долларов. Элронд задолжал Ривенделлу налог на недвижимость в размере 16 000 долларов за текущий налоговый год.

Налоги на недвижимость VS Налоги на недвижимость

Термин «налоги на недвижимость» обычно относится к налогам на недвижимость, уплачиваемым за ваш дом или собственность.Тем не менее, существует множество различных типов собственности, которыми может владеть человек, и каждый тип собственности облагается налогом по-своему.

Что такое налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость аналогичны налогам на недвижимость. Они взимаются с большей части собственности в Америке и выплачиваются правительствам штата и местным властям. Средства, полученные от налогов на недвижимость (или налогов на недвижимость), обычно используются для оплаты местных и государственных услуг.

Налог на недвижимое имущество

Существует налог на личное имущество, называемый «налог на личное имущество», это не одно и то же.Под личной собственностью понимаются мобильные, а не фиксированные объекты недвижимости.

Налог на личную собственность по сравнению с Налог на недвижимость

В то время как налоги на недвижимость охватывают только налоги на недвижимость, такую как кондоминиум, дом или арендуемое имущество, налоги на личную собственность включают в себя материальное и движимое личное имущество, включая транспортные средства (например, автомобили, самолеты, лодки, трейлеры или мобильные дома). Типы личного имущества, облагаемого налогом на личное имущество, различаются в зависимости от юрисдикции. в некоторых случаях могут быть случаи, когда передвижной дом считается недвижимым имуществом, а не личным имуществом.

Объекты, не облагаемые налогом на личное имущество, включают нематериальное личное имущество; Некоторые юрисдикции могут облагать налогом определенные предметы личного имущества для бизнеса, но не эквивалентные предметы личного пользования.

Дополнительная справка по налогам на недвижимость

Если вам нужна помощь в навигации по налогам на имущество, ознакомьтесь с нашими информативными сообщениями о государственном содержании, которые охватывают требования, ставки и законы налога на имущество для каждого штата.

Для получения персональной налоговой помощи свяжитесь с налоговым профи H&R Block. Найдите ближайший к вам офис.

критиков утверждают, что налог на имущество несправедлив. Есть ли в них смысл?

В прошлом месяце депутат Айдахо назвал налог на имущество «злом по своей сути» и предложил штату отменить его и заменить упущенную выручку более высоким налогом с продаж. Он описал налог на собственность в феодальных терминах, заявив, что он «восходит к темным временам или средневековью, когда лорды поместья должны были платить налоги королям и королевам, иначе они не могли сохранить свою землю.”

Это привлекло мое внимание, потому что я ботаник-экономист по налогам, и мы известны своей любовью к налогам на собственность, в то время как широкая публика — нет. Итак, моей первой педантичной реакцией было сообщение в Твиттере о том, что на самом деле налог на недвижимость датируется 6000 годом до нашей эры. И он очень хорошо работает по критериям разумного налогообложения, таким как эффективность, справедливость и надежность.

Но, поскольку предложения об отмене (или значительном сокращении) налога на недвижимость появляются снова каждые несколько лет (аналогичные планы были запущены в Небраске, Пенсильвании и Техасе и приняты в Южной Каролине), я решил вернуться к некоторым ненавистникам налога на недвижимость ‘ лучшие аргументы через призму некоторых из моих любимых, более подробных источников.

Вывод: хотя налог на имущество хороший, у него есть некоторые неприятные особенности. Эти недостатки вряд ли могут помешать сделке, но они сбивают налог на имущество с пьедестала. Политики, комиссии, владельцы собственности и защитники должны помнить о них, приступая к реформам.

Налог — регрессивный или прогрессивный?

Первой целью налога на имущество является получение доходов для местных органов власти, например, для защиты школ, дорог, парков и полиции.Он делает это очень хорошо, генерируя около трех четвертей местных налогов и половину всех доходов местного правительства, за исключением государственной и федеральной помощи.

Но это только одна цель налоговой политики. Другой — это справедливость, и именно здесь налог на имущество усложняется. Справедливость налога на имущество зависит от того, каким налогом вы его считаете.

Это налог на потребление (стоимость проживания в доме)? Если это так, то налог будет регрессивным, потому что расходы на жилье берут на себя большую долю из бюджетов домашних хозяйств с низкими доходами. В частности, если налог на недвижимость перекладывается на арендаторов, а также обременяет домовладельцев, нам также необходимо учитывать, что считается доходом. Действительно ли студенты или пенсионеры с низким текущим заработком, но более высоким доходом в течение жизни «бедны»?

Или налог на недвижимость — это налог на капитал (доход от владения домом)? Этот вид налога будет в среднем прогрессивным (поскольку владельцы капитала, как правило, более состоятельны), но в странах с более высокими ставками налога на недвижимость эти более высокие налоги могут отразиться на более низких ценах на землю или сниженной заработной плате, что ослабит прогрессивность.

А как насчет теории вступительных взносов, согласно которой налог на имущество — это плата за вход для проживания в сообществе и потребления всех тех услуг, как образование K-12 и защита полиции, которые предоставляет местное правительство?

Здесь тоже сложно добиться прогрессивности. Многодетные семьи с низким доходом потребляют больше на государственные услуги (например, образование до 12 лет), чем платят налоги. Тем не менее, высококачественная система образования K-12 приносит пользу не только студентам, но и многим другим, включая работодателей и, за счет повышения стоимости собственности, домовладельцев с более высокими доходами.

(Примечание: аналитики обычно не говорят о прогрессивности или регрессивности налогов на основе услуг, которые покупают эти налоговые доллары, но, возможно, нам следует это сделать.)

Важность неопределенности и прозрачности

Налог на недвижимость может также подвергнуть домовладельцев слишком большой неопределенности. Если крупное розничное заведение закрывается в их районе (или открывается в соседнем), домовладельцы могут столкнуться с ростом налоговых счетов, поскольку местное правительство пытается компенсировать потерянный доход, вызванный сокращением коммерческой налоговой базы.

Чтобы смягчить эту озабоченность (и избежать более жестких ограничений налога на недвижимость), Стив Шеффрин из Тулейна предложил налогообложение владельцев на основе диапазонов или «диапазонов», а не конкретных уровней стоимости собственности, подход, используемый в Великобритании.

Повышение прозрачности, включая объяснение того, как рассчитываются счета по налогу на имущество и как домовладельцы могут подать заявление на освобождение от налога на имущество, также может помочь улучшить налог и повысить его приемлемость.

Кстати о прозрачности, журналисты в Сиракузах.com и Propublica обнаружили существенное неравенство в налогах на недвижимость из-за задержки переоценки и большей вероятности того, что оценки будут успешно обжалованы в быстрорастущих районах со средним и высоким доходом по сравнению с районами с низким доходом. На фоне сохраняющегося разрыва в расовом богатстве эти результаты вызывают крайнюю тревогу.

Неправильный, а не злой налог

В целом, налог на имущество является стабильным, адекватным и надежным источником доходов, но он также вызывает озабоченность по поводу справедливости и прозрачности.

К сожалению, предложение республиканских монахов Айдахо запретить налог на имущество и повысить ставку налога с продаж штата до 11 процентов (безусловно, самая высокая в стране), чтобы компенсировать потерю доходов, удвоит регрессивность: налоги с продаж регрессивны, потому что низкие — с доходом домохозяйства тратят большую часть своего бюджета на потребление и товары, которые облагаются налогом, а не на услуги, которые не облагаются налогом.

Монкс описывает свое предложение как начало обсуждения, и я ценю пищу для размышлений.Теперь нам нужно реалистично подумать о том, как платить правительству, которое мы хотим.

Оценка налога на имущество

: что это такое?

Оценка налога на имущество — это профессиональная оценка рыночной стоимости жилой или коммерческой недвижимости. Местные органы власти используют вашу оценку в качестве основы для расчета вашего годового счета по налогу на недвижимость. Оценки обычно готовятся в определенный день каждый год и часто основываются на недавних продажах сопоставимой недвижимости в этом районе.

Налоги на недвижимость часто являются наиболее значительным источником доходов для правительства. Они платят за школы, парки и места отдыха, зарплаты и льготы государственным служащим, транспортную инфраструктуру, местные правоохранительные органы и пожарные департаменты. Некоторые здания и земля не облагаются налогом, когда они используются в религиозных целях.

Что такое оценка налога на имущество?

Счет по налогу на недвижимость начинается с оценки справедливой рыночной стоимости вашей собственности.Затем на этой основе рассчитываются налоги по ставке, установленной налоговым органом для всех домов и свойств в данном районе, иногда называемой мультипликатором или миллером.

Миллионный курс составляет одну тысячную денежной единицы или одну десятую цента: 0,001 доллара. Вы также можете рассматривать его как 1 доллар на 1000 долларов оценочной стоимости. Счет налога на недвижимость обычно рассчитывается путем умножения его оценочной стоимости на ставку, полученную в результате налогообложения, и деления результата на 1000.

Как работает оценка налога на имущество?

Сроки налоговой оценки могут варьироваться в зависимости от юрисдикции.Они могут происходить один раз в год или один раз в два года, а иногда и каждые пять лет и более.Некоторые места требуют проведения оценки всякий раз, когда собственность меняет владельца.

Обычно вы можете ожидать, что оценочная стоимость вашей собственности несколько увеличится, что приведет к увеличению суммы налога на имущество, особенно если оценка проводится только раз в несколько лет. Ваша собственность может дорожать.

Оценка может снижаться по разным причинам. Это не обязательно означает, что справедливая рыночная стоимость вашей собственности меньше.Это может произойти из-за того, что вы имеете право на определенные исключения, которые вычитаются из оценочной стоимости.

Оценка налога на имущество может быть до некоторой степени гибкой. Владельцы имеют право обжаловать оценки, которые, по их мнению, не соответствуют действительности. Обратной стороной является то, что вам, возможно, придется действовать относительно быстро. В некоторых областях апелляции ограничиваются определенным периодом времени после отправки уведомлений об оценке.

Обратитесь к местному налоговому инспектору, чтобы узнать о процедуре в вашем районе, но приготовьтесь иметь документацию в поддержку вашего дела, например, оценку сопоставимых объектов недвижимости, которая заметно отличается от оценки.

Виды исчисления налога на имущество

Государственные органы обычно оценивают недвижимость одним из трех методов: методом замены, методом сравнения продаж или (для коммерческой недвижимости) методом дохода.

Метод замены, , иногда называемый стоимостным методом , оценивает, сколько будет стоить замена собственности на основе текущих ставок на рабочую силу и материалы. Вычитается разумная амортизация и добавляется стоимость земли, на которой стоит конструкция.
Метод сравнения продаж, также называемый рыночным подходом, основан на продажных ценах на аналогичную недвижимость в непосредственной близости. Значение корректируется в сторону увеличения или уменьшения в зависимости от уникальных атрибутов объекта оценки или их отсутствия. Оценочная стоимость увеличится, если у оцениваемой собственности есть бассейн и сопоставимые продажи в этом районе не имеют этой характеристики. Оценочная стоимость уменьшится, если у объекта нет пула, но есть сопоставимые продажи.

Рыночный метод очень похож на тот, который используют кредиторы для оценки имущества для целей ипотеки.

Коммерческая недвижимость обычно оценивается с использованием метода дохода — сумма дохода, которую обычно генерирует недвижимость, корректируется с учетом таких факторов, как налоги на бизнес, расходы на страхование, а также эксплуатационные расходы и расходы на техническое обслуживание.

Нужно ли мне платить налог на недвижимость?

Налоги на недвижимость — это постоянное обязательство. Они не заканчиваются, когда вы выплачиваете ипотечный кредит, даже если ваши налоговые обязательства были включены в ваш платеж по ипотеке с самого начала. Ваши налоги на недвижимость просто становятся отдельным счетом, когда оплачивается ваш дом.

Штрафы и проценты начисляются, если вы платите поздно, и вы можете потерять свою собственность из-за потери права выкупа, если не заплатите вообще.

Однако многие правительства разрешают владельцам собственности требовать освобождения от налогов, чтобы снизить их взносы. Вы можете иметь право на освобождение от налога на усадьбу, если вы действительно проживаете в резиденции, или на освобождение от уплаты пенсии, если вы на пенсии. Некоторые районы допускают исключения только для религиозных групп или некоммерческих групп.

И вы можете, по крайней мере, требовать федерального налогового вычета для налогов на недвижимость, которые вы платите на месте, хотя вы должны для этого перечислить свои вычеты.Это может быть не в ваших интересах, если общая сумма всех ваших детализированных вычетов не превышает сумму стандартного вычета для вашего статуса подачи. Вы также не можете перечислить и потребовать стандартный вычет. Это решение либо / либо.

С 2019 года вы можете требовать вычета налогов на имущество, государственных и местных налогов на общую сумму до 10 000 долларов. Все эти налоги включены в один и тот же зонтик в размере 10 000 долларов.

Ключевые выводы

При оценке налога на имущество оценивается справедливая рыночная стоимость вашей собственности.
Ежегодные налоги на недвижимость определяются путем умножения оценочной справедливой рыночной стоимости на местную ставку налога на недвижимость.
Недвижимость может быть оценена разными методами в зависимости от того, жилой она или коммерческой.
Во многих регионах предусмотрены льготы по налогу на недвижимость, чтобы снизить рыночную стоимость вашей собственности и, как следствие, ваш налоговый счет.
Налоги на имущество подлежат вычету в вашей федеральной налоговой декларации, но вы должны указать их, чтобы требовать их, и вычет подлежит ограничению в размере 10 000 долларов США.

Что такое налоги на недвижимость? Основы налогообложения недвижимого имущества

Если вы платите налог с более высоким доходом, вы также можете оказаться на крючке уплаты налога на чистый инвестиционный доход в размере 3,8%.

Вычеты для домовладельцев

Вы можете снизить свой счет по налогу на недвижимость, оспорив свою оценку или воспользовавшись вычетами, льготами и скидками. Но вы также можете снизить налоговое бремя, потребовав один из следующих вычетов для домовладельцев:

Государственные и местные налоги (вычет SALT).Вы можете вычесть до 10 000 долларов США (5 000 долларов США при раздельном оформлении брака) из совокупных налогов на имущество и либо государственных и местных налогов на прибыль, либо государственных и местных налогов с продаж.
Проценты по ипотеке . Вы можете вычесть проценты, которые вы платите, на сумму до 750 000 долларов (375 000 долларов при раздельном оформлении брака) по ипотечной задолженности на первый и / или второй дом. Если вы купили дом до 15 декабря 2017 г., вы можете вычесть проценты по ипотеке по долгу в размере до 1 миллиона долларов (500 000 долларов при отдельной регистрации в браке).

Налоги и отчисления для инвесторов в недвижимость

Как и домовладельцы, инвесторы в недвижимость платят налоги, связанные с недвижимостью, и пользуются определенными налоговыми льготами.

Как правило, инвесторы в недвижимость платят три вида налогов:

Налоги на недвижимость . Как правило, инвестиционная недвижимость оценивается по принципу «наилучшего и наилучшего использования». В общем, это наиболее выгодное использование имущества. Но это также должно быть разрешено законом (например, без ограничений по зонированию или действиям, которые исключают такое использование собственности), физически возможным и финансово осуществимым.

Это значение умножается на местную налоговую ставку, чтобы определить сумму вашей задолженности.Ставка налога на коммерческую недвижимость обычно выше, чем на жилую.

Обратите внимание, что в некоторых юрисдикциях также налогооблагается личная собственность бизнеса (т. Е. Недвижимость, не относящаяся к недвижимости, которой владеет компания). Это включает оборудование, приспособления, мебель и другие предметы, которые помогают вам зарабатывать деньги.

Если у вас есть инвестиции в место, где облагаются эти налоги, вы должны ежегодно подавать заявление о коммерческой собственности (или что-то подобное). После этого оценщик определяет совокупную стоимость вашего личного имущества, и налоговая служба отправляет счет.

Налог на прибыль от недвижимости . Доход от аренды облагается налогом как обычный доход. Ваш доход от недвижимости — это все, что вы зарабатываете от сдачи в аренду собственности, за вычетом любых вычитаемых расходов (подробнее об этом позже). Используйте Таблицу E (Форма 1040), Дополнительный доход и убыток для отчетности.

Налог на прирост капитала . Если вы продаете инвестиционную недвижимость дороже, чем вы за нее заплатили, с вас будет взиматься налог на прирост капитала. Хотя домовладельцы могут исключить из прибыли до 250 000 долларов (500 000 долларов, если вы состоите в браке совместно), инвесторы в недвижимость обычно не имеют права на исключение, поскольку недвижимость не является их основным местом проживания.

Продажа вызовет краткосрочный прирост капитала, если вы владели недвижимостью менее года — например, если вы перевернули дом. Если вы держите его дольше, он облагается налогом по более низкой долгосрочной ставке (подробности см. В приведенной выше таблице).

Отчисления для инвесторов в недвижимость

Как инвестор в недвижимость вы платите налоги на недвижимость, доход и прирост капитала. Но несколько вычетов могут помочь снизить ваш налоговый счет.

Если вы владеете инвестиционной недвижимостью, вы можете вычесть больше расходов, чем как домовладелец.Фактически, вы можете вычесть все законные расходы, связанные с вашей собственностью, в том числе:

процентов по ипотеке,
налоги на имущество,
страхование,
эксплуатационные расходы и
техническое обслуживание и ремонт.

Вы требуете эти вычеты в течение того же года, в котором вы тратите деньги, и указываете их (и любой доход от аренды) в своей налоговой форме по Приложению E.

Амортизация

Вы также можете вычесть стоимость покупки и улучшения собственности, но это работает по-другому. Вместо того, чтобы делать один огромный вычет при приобретении собственности, вы амортизируете затраты в течение «срока полезного использования» собственности.

Согласно IRS, вы можете амортизировать арендуемую собственность, если она соответствует четырем условиям:

Вы являетесь владельцем собственности.
Вы используете его в своем бизнесе или приносящей доход деятельности.
Недвижимость имеет определяемый срок полезного использования. Это должно быть что-то, что изнашивается, разлагается, изнашивается, устаревает или теряет свою ценность по естественным причинам.
Срок службы недвижимости составляет не менее одного года.

Вы не можете амортизировать имущество, которое вы вводите в эксплуатацию и продаете (или снимаете с эксплуатации) в течение одного и того же года. А поскольку земля не изнашивается, не изнашивается и не устаревает, ее нельзя обесценить. Это означает, что вам нужно вычислить стоимость земли и вычесть ее из своей стоимости, чтобы определить, сколько вы можете амортизировать.

Амортизация любого имущества, введенного в эксплуатацию сегодня, будет более 27.5 лет. Это составляет 3,636% от стоимости в год.

Вы продолжаете амортизировать до 27,5 лет или до тех пор, пока имущество не будет выведено из эксплуатации — в зависимости от того, что наступит раньше.

Возврат амортизации по арендуемой недвижимости

Если вы продаете арендуемую недвижимость, амортизация будет играть роль в размере вашей задолженности по налогу. Это потому, что амортизационные отчисления снижают базовую стоимость вашей собственности, поэтому они в конечном итоге определяют вашу прибыль или убыток при продаже.

IRS запоминает сделанные вами амортизационные отчисления — и они захотят вернуть часть этих денег.Вот что делает возврат амортизации. Он основан на вашей обычной ставке подоходного налога и ограничен 25%. Это относится к той части прибыли, которая может быть отнесена на счет уже произведенных амортизационных отчислений. Вы будете использовать форму 4797 «Продажа коммерческой собственности», чтобы сообщить о возмещении амортизации.