Идентификационный номер налогоплательщика что это: Как получить и узнать ИНН по паспорту для физического лица?

Содержание

Что такое ИНН? | Сколько цифр в номере ИНН физического и юридического лица и что они означают? — Контур.Бухгалтерия

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это код, представляющий собой последовательность арабских цифр. ИНН нужен для упорядоченного учета налогоплательщиков — физических и юридических лиц.

Первые четыре цифры любого ИНН — это код подразделения ФНС из справочника кодов обозначения налоговых органов для целей учёта налогоплательщиков (СОУН).

ИНН физического лица

ИНН физического лица представляет собой последовательность из 12 арабских цифр. Первые две из них означают код субъекта Российской Федерации, третья и четвертая — номер налоговой инспекции, шесть цифр с пятой по десятую — номер налоговой записи налогоплательщика. Последние две цифры называются контрольными и используются для проверки правильности записи.

Чтобы получить ИНН, физическому лицу нужно обратиться с заявлением в ИФНС по месту жительства. С собой нужно иметь паспорт и его копию. В течение пяти дней после подачи заявления будет готово свидетельство о постановке на учет физического лица в налоговом органе. Свидетельство представляет собой бланк формата А4, на котором указаны фамилия, имя, отчество, дата и место рождения физического лица, а также присвоенный ему ИНН.

При желании можно внести ИНН в паспорт. В этом случае на 18 странице паспорта указывается сам ИНН, наименование и код налогового органа, дата постановки налогоплательщика на учет.

ИНН индивидуального предпринимателя

Если в качестве индивидуального предпринимателя регистрируется физическое лицо с ИНН, ему не назначают новый ИНН, а используют имеющийся. Если у физического лица ИНН нет, ему присваивают ИНН и выдают свидетельство о постановке на учет вместе с остальными документами.

ИНН юридического лица

ИНН юридического лица представляет собой последовательность из 10 арабских цифр. Первые две означают код субъекта Российской Федерации, третья и четвертая — номер местной налоговой инспекции, пять цифр в позиции с пятой по девятую — номер налоговой записи налогоплательщика в территориальном разделе ЕГРН.

Последняя цифра — контрольная.

ИНН, выданные иностранным юридическим лицам после 1 января 2005 года, начинаются с цифр «9909», следующие 5 цифр соответствуют коду иностранной организации, последняя цифра — контрольная.

ИНН юридического лица присваивается организации в налоговой инспекции при регистрации.

ИНН однозначно определяет организацию, а в паре с КПП — каждое ее обособленное подразделение. Обычно эти реквизиты используются вместе. Их указывают в платежных документах, в документах на отгрузку товаров, актах оказания услуг и т п.

Идентификационные номера налогоплательщика (TIN) | Internal Revenue Service

Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) представляет собой идентификационный номер, используемый Налоговым управлением США при администрировании соблюдения налогового законодательства. Этот номер выдается Администрацией социального обеспечения (SSA) или Налоговым управление США (IRS). Номер социального обеспечения (SSN) выдается Администрацией социального обеспечения (SSA), а все другие идентификационные номер налогоплательщика (TIN) выдаются Налоговым управление США (IRS).

Идентификационные номера налогоплательщика

Номер социального обеспечения SSN
Идентификационный номер работодателя EIN
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика ITIN
Идентификационный номер налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США ATIN
Идентификационный номер налогоплательщика для специалиста/организации по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций PTIN

Нужен ли мне такой номер?

Идентификационный номер налогоплательщика (TIN) должен предоставляться в налоговых декларациях, заявлениях и других налоговых документах. Например, номер должен предоставляться в следующих случаях:

Когда вы подаете свои налоговые декларации.
При подаче заявления на льготы в соответствии с договорами об избежании двойного налогообложения.

TIN должен указываться в сертификате об удержаниях налогов из заработной платы, если бенефициарный владелец заявляет что-либо из следующего:

Льготы в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (за исключением доходов от обращающихся на бирже ценных бумаг)
Освобождение от уплаты налогов для фактически связанного дохода
Освобождение от уплаты налогов для определенных аннуитетов

При заявлении об освобождении от уплаты налогов для иждивенца или супруга

Как правило, вы должны указать в своей декларации о выплате индивидуального подоходного налога номер социального обеспечения (SSN) любого лица, для которого вы указываете для освобождения от уплаты налогов. Если ваш иждивенец или супруг не имеет или и не имеет права на получение SSN, вы должны указать ITIN вместо SSN. Вам не нужен номер SSN или ITIN для ребенка, который родился и умер в этом же налоговом году. Вместо номера SSN или ITIN приложите копию свидетельства о рождении ребенка и напишите «Died» (умер) в соответствующей строке освобождения от уплаты налогов в вашей налоговой декларации.

Как получить идентификационный номер налогоплательщика (TIN)?

Номер социального обеспечения (SSN)

Вы должны будете заполнить Форму SS-5, «Заявление на получение номера социального обеспечения» (Английский) PDF. Вы также должны представить подтверждение своей личности, возраста и гражданства США или законного статуса иностранца. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Администрации социального обеспечения (Английский).

Форму SS-5 также можно получить позвонив по телефону 1-800-772-1213 или посетив местное отделение социального обеспечения. Эти услуги являются бесплатными.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Идентификационный номер работодателя (EIN) также называется федеральным налоговым идентификационным номером и он используется для идентификации коммерческого юридического лица. Этот номер также используется наследственными имуществами и трастами, получающими доход, который должен указываться в Форме 1041, «Подоходная налоговая декларация США для наследственного имущества и трастов» (Английский). Для получения дополнительной информации смотрите Идентификационные номера работодателя.

Следующая форма доступна только для работодателей, находящихся в Пуэрто-Рико, Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PR PDF.

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)

ITIN или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика представляет собой номер для обработки налоговой документации доступный только для определенных постоянно проживающих в стране иностранцев, их супругов и иждивенцев, которые не могут получить номер социального обеспечения (SSN).

Это 9-значный номер, начинающийся с цифры «9» и имеющий формат аналогичный номеру социального обеспечения (SSN) (NNN-NN-NNNN).

Вы можете использовать инструмент Интерактивный помощник по налоговым вопросам (Английский) Налогового управления США для помощи в определении того, нужно ли вам подавать заявление для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN).

Для получения ITIN вы должны заполнить документ Налогового управления США Форма W-7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США». Для Формы W-7 требуется документация, подтверждающая статус иностранца и подлинную личность каждого человека. Вы можете либо отправить по почте документацию вместе с Формой W-7 по адресу, указанному в Инструкции к Форме W-7, представить ее отделении Налогового управления США, не требующем предварительной записи на прием, либо обработать ваше заявление через Агента по приему заявлений, уполномоченного Налоговым управлением США.

Форма W-7(SP), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos PDF доступна для лиц, говорящих на испанском языке.

Агентами по приему заявлений являются юридические лица (колледжи, финансовые учреждения, бухгалтерские фирмы, и т.д.), уполномоченные Налоговым управлением США помогать заявителям при получении ITIN. Они рассматривают документацию заявителя и направляют заполненную Форму W-7 для обработки в Налоговое управление США.

ПРИМЕЧАНИЕ. Вы не можете запрашивать налоговый зачет за заработанный доход, используя ITIN.

Иностранные физические лица должны подавать заявление на получение номера социального обеспечения (SSN, если они имеют право на это) с помощью Формы SS-5, направленной в Администрацию социального обеспечения или должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) с помощью Формы W-7. С настоящего момента каждый заявитель на получение ITIN должен теперь:

Подать заявление с использованием пересмотренной Формы W-7, «Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в Налоговом управлении США» (Английский), и
Приложить Форме W-7 федеральную подоходную налоговую декларацию.

Заявитель, соответствующий одному из исключений требования подавать налоговую декларацию, (смотрите Инструкции к Форме W-7) должен представить документацию, подтверждающую право на это исключение.

Новые правила для W-7/ITIN были выпущены 17 декабря 2003 года. Краткая сводка этих правил приведена в новой Форме W-7 и инструкциях к ней.

Для получения дополнительной информации о ITIN см.:

Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка (ATIN)

Индивидуальный номер налогоплательщика для приемного ребенка (ATIN) (Английский) является временным девятизначным номером, выдаваемым Налоговым управлением США физическим лицам, находящимся в законном процессе усыновления или удочерения ребенка, являющегося гражданином или постоянным жителем США, но которые не могут получить SSN для этого ребенка к моменту подачи налоговой декларации.

Форма W-7A, «Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для детей, удочерение или усыновление которых оформляется в США (Английский)» используется для подачи заявления на получение ATIN. (ПРИМЕЧАНИЕ. Не используйте Форму W-7A, если ребенок не является гражданином или постоянным жителем США.)

Индивидуальный номер составителя налоговой декларации (PTIN)

Начиная с 1 января 2011 года, если вы являетесь специалистом, предоставляющий платные услуги по подготовке налоговой декларации, вы должны использовать действительный индивидуальный номер составителя налоговой декларации (PTIN) на подготовленных вами налоговых декларациях. Использование PTIN больше не является необязательным. Если у вас нет PTIN, вы должны его получить используя новую систему регистрации Налогового управления США (Английский). Даже если у вас есть PTIN, но вы получили его до 28 сентября 2010 года, вы должны подать заявление на новый PTIN или продлить срок действия имеющегося PTIN, используя новую систему. Если вся ваша подтверждающая личность информация совпадает, вам может быть выдан тот же самый номер. Вы должны иметь PTIN, если вы за плату подготавливаете все или почти все федеральные налоговые декларации или заявления на получение возврата налогов.

Если вы не хотите подавать заявление на получение PTIN по Интернету, используйте Форму W-12, «Заявление в Налоговое управление США для получения индивидуального номера платного составителя налоговой декларации (PTIN)» (Английский). Обработка бумажного заявления займет 4-6 недель.

Если вы являетесь иностранным специалистом по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций, который не может получить номер социального обеспечения США, пожалуйста, смотрите инструкции в Новые требования для специалистов по оформлению налоговой документации и заполнению налоговых деклараций: часто задаваемые вопросы (Английский).

Иностранные физические лица и идентификационный номер работодателя Налогового управления США

Иностранные организации, не являющиеся физическими лицами (например, иностранные корпорации и т. д.), которые должны иметь федеральный идентификационный номер работодателя (EIN), чтобы претендовать на освобождение от удержания налога в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения (заявлено в Форме W-8BEN) должны подать Форму SS-4, «Заявление на получение идентификационного номера работодателя» (Английский) в Налоговое управление США для подачи заявления на получение такого EIN. Иностранные организации, подающие Форму SS-4 с целью получения EIN для требования освобождения от уплаты налогов в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения и которые в противном случае не должны подавать подоходную налоговую декларацию США, налоговую декларацию для налогов, удерживаемых работодателем из заработной платы лиц, работающих по найму или налоговую декларацию для акцизного налога, должны выполнить следующие специальные инструкции при заполнении Формы SS-4. При заполнении строки 7b Формы SS-4 заявитель должен написать «N/A» (не относится) в блоке, запрашивающем SSN или ITIN, кроме случая, когда у заявителя уже есть SSN или ITIN. При ответе на вопрос 10 Формы SS-4 заявитель должен написать «other» (другое) и написать или впечатать одну наиболее подходящую фразу из приведенных ниже:

«For W-8BEN Purposes Only» (Только в целях W-8BEN)

«For Tax Treaty Purposes Only» (Только в целях договора об избежании двойного налогообложения)

«Required under Reg. 1.1441-1(e)(4)(viii)» (Требуется в соответствии с Правилом 1.1441-1(e)(4)(viii))

«897(i) Election» (897(i) выбор)

Если вопросы с 11 по 17 в Форме SS-4 не относятся к заявителю, поскольку он не должен подавать налоговую декларацию в США, такие вопросы следует отметить как «N/A» (не применимо). Иностранная организация, заполнившая форму SS-4 описанным выше способом, должна быть внесена в документацию Налогового управления США как не имеющая требования подачи каких-либо налоговых деклараций США. Однако, если иностранная организация получает письмо от налогового управления США с просьбой подать налоговую декларацию США, иностранная организация должна немедленно ответить на это письмо, заявив, что к ней не относятся требования подавать какие-либо налоговые декларации США. Отсутствие ответа на письмо Налогового управления США может привести к процессуальному определению размера налога Налоговым управлением США в отношении иностранной организации. Если иностранная организация позже становится обязанной подать налоговую декларацию США, иностранная организация не должна подавать заявку на получение нового EIN, а вместо этого должна использовать EIN, который был впервые выдан для всех налоговых декларациях США, поданных впоследствии.

Для ускорения выдачи EIN иностранному юридическому лицу, пожалуйста, звоните по телефону (267) 941-1099. Это платный телефонный звонок.

Ссылки/взаимосвязанные темы

Идентификационный номер налогоплательщика | Современный предприниматель

Идентификационный номер налогоплательщика – комбинация из определенного количества числовых кодов, помогающих точно определить конкретное лицо в качестве участника налоговой системы государства. В ряде ситуаций его наличие носит не рекомендательный, а обязательный характер. Норма распространяется и на физических, и на юридических лиц.

Идентификационный номер налогоплательщика: физические лица

Получение ИНН для физических лиц не является обязанностью. Но в отдельных случаях без него невозможно обойтись. Код может понадобиться и несовершеннолетним детям. Индивидуальный номер налогоплательщика для частных лиц может быть нужен при:

декларировании годовых доходных поступлений в ФНС;
оформлении налоговых льгот и вычетов;
пользовании электронными сервисами налоговой службы и портала госуслуг;
запросе сведений об имеющихся задолженностях;
начале предпринимательской деятельности и приобретении статуса ИП.

Номер налогоплательщика нужен человеку, если на нем числятся объекты недвижимости и другие активы, которые попадают в категорию налогооблагаемого имущества. Без ИНН проблемно будет оформить наследство. При трудоустройстве работодатель просит представить ему копию ИНН, чтобы указывать присвоенный работнику номер в отчетной документации и справках 2-НДФЛ.

Всем физическим лицам присваивается код из 12 цифр – это и есть номер налогоплательщика. Как узнать его без официального обращения в ФНС? Для этого можно воспользоваться сервисом «Узнать ИНН» на официальном сайте ИФНС.

Нужен код ИНН еще и для оформления документации, связанной с возвратом излишне перечисленных сумм налогов. В заявлении наряду с идентифицирующими сведениями надо прописать номер счета налогоплательщика в банковской организации для перевода средств.

Идентификатор налогоплательщика: ИП и юридические лица

Для ИП номерами ИНН являются коды, присвоенные им в качестве частных лиц. На время действия статуса предпринимателя их код физического лица становится подтверждением постановки на налоговый учет в качестве субъекта коммерческой деятельности.

Юридическим лицам налоговым органом присваивается ИНН из 10 чисел. Без такого номера предприятия не смогут оформлять договорную документацию с контрагентами, сдавать отчеты в контролирующие структуры, оформлять кредиты, депозиты, открывать расчетные счета в банках. Для юридических лиц получение ИНН – обязательная процедура. Номер будет действительным на протяжении всего срока осуществления деятельности предприятием. Если субъект предпринимательства прекратил реализацию коммерческих операций, но не зарегистрировал официальное прекращение деятельности, то его номер ИНН не утрачивает актуальность. Изменять его юридические лица не уполномочены.

Идентификационный номер налогоплательщика учредителей – что это?

Без присвоенного предприятию ИНН невозможно стать участником торговых сделок. Без этого номера от юридического лица не будет принято исковое заявление в суд, претензия в адрес третьих лиц. Идентификационный номер налогоплательщика учредителей участника запроса котировок – неотъемлемый элемент. Без него заявка на участие в электронных аукционных торгах не будет действительной. Такие правила оформления заявок предусмотрены ст. 66 Закона от 05.04.2013 г. № 44-ФЗ. Соответственно, идентификационный номер налогоплательщика учредителей – это:

присвоенные учредителям компании коды ИНН, как физическим лицам;
инструмент идентификации личности участника торгов, помогающий его проверить.

В заявке на аукцион может быть указан ИНН учредителей фирмы (физические и юридические лица, перечисленные в учредительном договоре и выписке ЕГРЮЛ). Акционерные общества прописывают коды лиц, входящих в состав коллегиального исполнительного органа. Численность этого органа напрямую зависит от величины штата наемного персонала. В заявке обязательно перечисляются коды всех представителей исполнительного органа. Если у одного из них не будет оформлен ИНН или он его не предоставит, компания не будет допущена к торгам на электронном аукционе.

Личный идентификационный номер налогоплательщика | Internal Revenue Service

Важные напоминания

Возможно, ваш номер ITIN истекает перед тем, как вы подадите налоговую декларацию в 2021 году. Все номера ITIN, не использованные ни одного разу за последние три года для подачи федеральной налоговой декларации, истекут 31 декабря 2020 года. Кроме того, все номера ITIN, выданные до 2013 года и содержащие в середине цифры 88 (например, 9XX-88-XXXX) истекут в конце года. Номера, содержащие в середине цифры 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 или 99, выданные до 2013 года и еще не продленные также истекут к концу этого года.
Если вам необходимо подать налоговую декларацию в 2020 году, Налоговое управление США (IRS) рекомендует вам подать Форму W-7, «Заявление в налоговое управление США (IRS) на получение индивидуального номера налогоплательщика (ITIN)» или Форму W-7(SP), Solicitud de Número del Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos (на испанском языке) для возобновления своего номера ITIN. Напоминаем, что номера ITIN, содержащие в середине цифры 73, 74, 75, 76, 77, 81, 82, 83, 84, 85, 86 или 87, которые истекли в 2016, 2017, 2018 или 2019 году также могут быть продлены. Кроме того, истекшие в 2016, 2017, 2018 или 2019 году номера ITIN, содержащие в середине цифры 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76,77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85. 86 или 87 также могут быть возобновлены.
Дополнительная информация приведена в Информационном листке по ITIN PDF.
Наряду с Формой W-7, вам потребуется сделать следующее:
- приложить документы, удостоверяющие вашу личность, или их сертифицированные копии, заверенные организацией, выдавшей оригиналы, и все прочие требуемые приложения.
- выбрать причины, по которой вам необходим номер ITIN, как указано в инструкциях по заполнению Формы W-7 и W-7(SP).

Примечание. Как правило, для подачи заявления на возобновление номера ITIN не требуется подавать налоговую декларацию, однако супруги и иждевенцы не могут заранее возобновить номер. Они могут возобновить свой номер ITIN только при подаче индивидуальной налоговой декларации, или при подаче другим лицом индивидуальной налоговой декларации, в которой они указаны для получения законной налоговой льготы (например, родитель-иждивенец, дающий право основному налогоплательщику указывать налоговый статус основного кормильца).

Что такое индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)?

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) представляет собой номер для обработки налоговой документации, выданный Налоговым управлением США. Налоговое управление США выдает индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика (ITIN) физическим лицам, которым в целях уплаты федерального налога США требуется иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но они не имеют права (Английский) на получение номера социального обеспечения (SSN) в Администрации социального обеспечения (SSA) (Английский).

Для чего используется индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)?

Налоговое управление США выдает индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика для помощи физическим лицам в соблюдении налогового законодательства США и обеспечения средств эффективной обработки и учета возвратов налогов и платежей для лиц, не имеющих права (Английский) на получение номера социального обеспечения Эти номера выдаются независимо от иммиграционного статуса, поскольку постоянно и временно проживающие в США иностранцы могут быть должны подавать налоговые декларации США и отчетные документы в соответствии с Налоговым кодексом США. Индивидуальные идентификационные номера налогоплательщика служат только для целей федеральной налоговой отчетности.

Номер ITIN:

Не дает права на работу в США.
Не дает права на льготы социального обеспечения
Не отвечает критериям иждивенца в целях налогового зачета за заработанный доход

Нужен ли мне номер ITIN?

Относится ли следующее к вам?

У вас нет номера социального обеспечения (SSN) и вы не имеете права (Английский) на его получение, и
Вы должны представить федеральный налоговый идентификационный номер или подать федеральную налоговую декларацию, и
Вы относитесь к одной из следующих категорий.

Должен ли я возобновить свой номер ITIN?

Если вам нужно подать налоговую декларацию в 2021 году, и ваш ITIN уже истек или истекает в 2021 году, мы рекомендуем вам подать заявку на возобновление сразу во избежание возможных задержек с обработкой вашей налоговой декларации. Если вы укажете истекший номер ITIN в федеральной налоговой декларации, она будет обработана и зачтена как поданная своевременно, но заявленные вычеты и (или) зачеты не будут разрешены, а причитающийся возврат переплаченных налогов не будет выплачен на тот момент. Вы получите уведомление, разъясняющее задержку с возвратом переплаченных налогов и сообщение о том, что номер ITIN истек.

Что такое государственный идентификационный номер или персональный код?

При авторизации в системе с использованием Smart-ID некоторые э-услуги попросят вас ввести персональный код или государственный идентификационный номер в дополнение к вашему имени пользователя (или вместо него, если поставщик услуги поддерживает Smart-ID).

Примечание! Если у вас нет государственного идентификационного номера, а свою учетную запись Smart-ID вы зарегистрировали, используя номер своего паспорта или номер своей ID-карты, то вы можете использовать этот номер вместо государственного идентификационного номера (он может называться персональным кодом, ID-кодом и т. д. в окне регистрации).

Ваш государственный идентификационный номер (государственный ID-номер, персональный код или ID-код) – это уникальный номер, состоящий из 11 цифр, присваиваемый государством и используемый в целях идентификации во всех странах Балтии.

Идентификационный номер указывается во всех удостоверяющих личность документах, выданных государством, например, в ID-карте, паспорте, виде на жительство и т.д. Обычно – напротив или под вашим именем или датой рождения. Найдите номер, состоящий из 11 цифр, содержащий дату вашего рождения в формате «год-месяц-день» или «день-месяц-год». Например, если вы родились 30 октября 1980 года, ищите номер, содержащий 801030 (в Эстонии и Литве), или номер, содержащий 301080 (в Латвии). Начиная с 1 июля 2017 г., Латвия присваивает новые персональные коды, которые начинаются с «32» и не содержат дату рождения!

Аналогичная цифровая система идентификации используется в большинстве стран мира, однако длина номера, его целевое использование и термин, используемый для его обозначения, могут различаться. Наиболее распространенными названиями государственного идентификационного номера являются персональный код, ID-код или ID-номер; персональный идентификационный код; номер социального страхования; номер государственного страхования; государственный налоговый код; номер налогового дела; государственный идентификационный номер; регистрационный номер; номер социального страхования; персональный номер и т.д.

ИНН США |Индивидуальный номер налогоплательщика

?Для каких целей нужен личный идентификационный номер налогоплательщика?

Личный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — это девятизначный номер обработки налогов, выдаваемый физическим лицам, внутренней налоговой службой (IRS). Личный идентификационный номер налогоплательщика(ITIN), выдается физическим лицам, которым обязательно надо иметь идентификационный номер налогоплательщика (TIN), но которые его не имеют, и которые не имеют право получить номер социального страхования (SSN) из Администрации Социального Обеспечения (SSA).

?Кто имеет право на получение личного идентификационного номера налогоплательщика?

Любой человек, не являющийся гражданином США, который соприкасается с определенными налоговыми отчетностями, удержаниями или соответствует определенным условиям и у которого нет номера социального страхования (SSN), и не имеет право на номер социального страхования (SSN), будет иметь право подать заявление и получить личный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN).

?Нужен ли мне личный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), если у меня есть номер социального страхования (SSN)?

Нет. ITIN получен, если Вы не имеете и не имеете право на SSN. Если Вы уже применили и получили свой SSN, Вы не должны просить ITIN. Вы должны использовать SSN вместо этого.

?Какие общие требования для подачи заявления на личный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)

Поскольку IRS выпускает ITINs для иностранных подданных и другим, которые имеют федеральный налог сообщающие или регистрирующие требования и не имеют право на SSNs, общее правило требует регистрации действительной американской налоговой декларации вместе с Вашим заявлением ITIN. Определенные исключения к общему правилу относятся к имеющим право людям.

?Какие могут быть исклчения из общих требований?

Хотя большинство претендентов должно приложить действительную налоговую декларацию к применению ITIN, есть определенные обстоятельства, при которых ITIN будет выпущен без приложенного возвращения. Некоторые примеры:

?Как долго занимает процесс получения личного идентификационного номера налогоплательщика (ITIN)?

Данный процесс регулируется Налоговым Ведомством и обычно занимает приблизительно 8 недель. Пожалуйста, учитывайте это при подаче заявления.

?Могу ли я подать заявление на получение личного идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) от имени несовершеннолетнего ребенка или иждивенцев?

Да, если вы гражднин США, подданый или резидент, состоящий в браке с иностранным гражданином, Вы можете подать совместную возврат, вместе с супругом(ой) и по требованию иждивенцев. Если Ваш(а) супруг(а) или признанные иждивенцы не имеют номера социального страхования (SSN), Вы должны подать совместное заявление на выдачу личного идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), вместе с налоговой декларацией.

?Какие необходимы документы, удостоверяющие личность?

ITIN заявления требуют, чтобы Вы предоставили определенные идентификационные документы, чтобы поддержать и Ваш иностранный статус и личную идентификацию. Единственным документом, который приемлем как автономная идентификация, является паспорт иначе, Вы должны будете предоставить пару идентификационных документов:

Приложения Иностранных граждан на языках, отличающихся от английского или испанского языка, должны быть переведены или на английский или на испанский язык.

?Необходимо ли мне предоставить другие сопроводительные документы?

Если Вы регистрируете свой ITIN под каким-либо из исключений, упомянутых выше , вы должны будете предоставить дополнительный документ (ы), такие как подтверждение Вашей приемлемости. Эти документы варьируются в зависимости от типа исключения, которого Вы требуете. Официальные финансовые бюллетени, трудовые договоры, письма SSA и/или другие доказательства, показывая Вашу приемлемость ITIN являются примерами приложений

?Что является обоснованным правомерным заверением?

Идентификационные документы должны быть подтверждены, чтобы быть принятыми во Внутреннюю Налоговую Службу для обработки.

Приемлемые методы сертификации:

Если вы требуете освобождения от налога:
Если вы заполняете налоговую декларацию:

?Что такое Апостиль?

Апостиль; сертификация, которая проверяет и подтверждает печать и подпись человека, который подтвердил подлинность документа. Так определяются власти в странах, которые подписали Гаагскую конвенцию, чтобы выпустить свидетельства апостиля или легализацию. Обычно этими властями управляют в соответствии с условиями Министерства иностранных дел или Министерства юстиции.

Как указать идентификационный номер плательщика НДС в своем аккаунте Dropbox

В зависимости от вашего местоположения вам, возможно, потребуется оплачивать налог на добавочную стоимость (НДС) за свою ежемесячную или ежегодную подписку Dropbox Business или Professional. Если ваша компания зарегистрирована для уплаты НДС, вы можете в любой момент указать свой идентификационный номер плательщика НДС в своем аккаунте Dropbox.

Если ваша компания освобождена от уплаты НДС, но по ошибке вы оплатили этот налог, вы сможете запросить возврат средств в налоговом управлении своей страны.

При необходимости вы можете скачать нашу налоговую форму W-9 и использовать наш американский идентификационный номер налогоплательщика (Taxpayer Identification Number, или TIN). Регистрационный номер плательщика НДС Dropbox International Unlimited Company: IE 9852817J.

В аккаунтах Dropbox Professional

Чтобы указать в своем аккаунте идентификационный номер плательщика НДС:

Зайдите со своим логином и паролем на сайт dropbox.com.
Нажмите на свою фотографию профиля или на серый кружок в правом верхнем углу.
Нажмите Настройки.
Перейдите на вкладку Оплата.
В разделе Реквизиты счета нажмите Обновить.
В разделе Номер плательщика НДС (необязательно) введите свой идентификационный номер плательщика НДС и нажмите Сохранить изменения.

В аккаунтах Dropbox Business

Администратор рабочей группы в аккаунте Dropbox Business может указать в нем идентификационный номер плательщика НДС. Для этого:

Войдите в свой аккаунт администратора рабочей группы на сайте dropbox.com.
Нажмите на Консоль администрирования слева.
Перейдите на вкладку Оплата.
Нажмите Способ оплаты.
Нажмите на ссылку Чтобы изменить свой рабочий адрес электронной почты, нажмите здесь.
В разделе Номер плательщика НДС (необязательно) введите свой идентификационный номер плательщика НДС и нажмите Сохранить изменения.

идентификационных номеров налогоплательщиков (ИНН) | Налоговая служба

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это идентификационный номер, используемый налоговой службой (IRS) при соблюдении налогового законодательства. Он выдается Администрацией социального обеспечения (SSA) или IRS. Номер социального страхования (SSN) выдает SSA, тогда как все остальные TIN выдает IRS.

Идентификационные номера налогоплательщика

Номер социального страхования «SSN»
Идентификационный номер работодателя «EIN»
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика «ИНН»
Идентификационный номер налогоплательщика для U.С. Усыновления «АТИН»
Регистрационный номер налогоплательщика «ПТИН»

Нужен ли он мне?

ИНН должен указываться в декларациях, выписках и других налоговых документах. Например, необходимо указать номер:

При подаче налоговой декларации.
При обращении за льготами по соглашению.

ИНН должен быть указан в свидетельстве об удержании, если бенефициарный собственник требует любое из следующего:

Льготы по налоговому соглашению (кроме доходов от обращающихся ценных бумаг)
Освобождение от эффективно связанного дохода
Освобождение от уплаты определенных аннуитетов

При подаче заявления об освобождении от уплаты налогов для иждивенцев или супругов

Как правило, вы должны указать в своей индивидуальной налоговой декларации номер социального страхования (SSN) любого лица, в отношении которого вы подаете заявление об освобождении от налогов.Если ваш иждивенец или супруг (а) не имеет и не имеет права на получение SSN, вы должны указать ITIN вместо SSN. Вам не нужен SSN или ITIN для ребенка, который родился и умер в том же налоговом году. Вместо SSN или ITIN прикрепите копию свидетельства о рождении ребенка и напишите Died в соответствующей строке налоговой декларации.

Как получить ИНН?

SSN

Вам нужно будет заполнить форму SS-5, заявление на получение карты социального обеспечения в формате PDF (PDF).Вы также должны предоставить доказательства своей личности, возраста и гражданства США или законного иностранного статуса. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт Администрации социального обеспечения.

Форму SS-5 также можно получить, позвонив по телефону 1-800-772-1213 или посетив местный офис социального обеспечения. Эти услуги бесплатны.

EIN

Идентификационный номер работодателя (EIN) также известен как федеральный налоговый идентификационный номер и используется для идентификации хозяйствующего субъекта. Он также используется имениями и трастами, имеющими доход, который необходимо указывать в форме 1041, U.S. Налоговая декларация о доходах от имущества и трастов. Дополнительные сведения см. В разделе «Идентификационные номера работодателей».

Следующая форма доступна только для работодателей, расположенных в Пуэрто-Рико, Solicitud de Número de Identificación Patronal (EIN) SS-4PR PDF (PDF).

ИНН

ITIN или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика — это номер для налоговой обработки, доступный только для определенных иностранцев-нерезидентов и резидентов, их супругов и иждивенцев, которые не могут получить номер социального страхования (SSN).Это 9-значное число, начинающееся с цифры «9», в формате SSN (NNN-NN-NNNN).

Чтобы получить ITIN, вы должны заполнить форму IRS W-7, заявление IRS для получения индивидуального идентификационного номера налогоплательщика. Форма W-7 требует документов, подтверждающих иностранный / иностранный статус и истинную личность каждого человека. Вы можете отправить документацию вместе с формой W-7 по адресу, указанному в инструкциях к форме W-7, предъявить ее в офисах IRS или обработать вашу заявку через агента по приему, уполномоченного IRS.Форма W-7 (SP), Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos, доступна для использования носителями испанского языка.

Агенты по приему — это юридические лица (колледжи, финансовые учреждения, бухгалтерские фирмы и т. Д.), Которые уполномочены IRS оказывать помощь заявителям в получении ITIN. Они просматривают документацию заявителя и направляют заполненную форму W-7 в IRS для обработки.

ПРИМЕЧАНИЕ : Вы не можете претендовать на кредит заработанного дохода, используя ITIN.

Иностранные лица, являющиеся физическими лицами, должны подать заявление на получение номера социального страхования (SSN, если разрешено) в форме SS-5 в Администрацию социального обеспечения или должны подать заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN) в форме W-7. Начиная с немедленного вступления в силу, каждый заявитель ITIN должен теперь:

Подать заявление, используя обновленную форму W-7, Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика в IRS; и
Приложите федеральную налоговую декларацию к форме W-7.

Кандидаты, которые соответствуют одному из исключений из требования подачи налоговой декларации (см. Инструкции к форме W-7), должны предоставить документацию, подтверждающую исключение.

Новые правила W-7 / ITIN были выпущены 17 декабря 2003 г. Краткое изложение этих правил см. В новой форме W-7 и инструкциях к ней.

Более подробную информацию об ITIN можно найти по адресу:

АТИН

Идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN) — это временный девятизначный номер, который выдается IRS лицам, которые находятся в процессе юридического принятия U.S. ребенок-гражданин или постоянно проживающий ребенок, который не может получить SSN для этого ребенка вовремя, чтобы подать свою налоговую декларацию.

Форма W-7A, Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для ожидающих усыновлений в США, используется для подачи заявления на получение ATIN. ( ПРИМЕЧАНИЕ: Не используйте форму W-7A, если ребенок не является гражданином или резидентом США.)

ПТИН

Начиная с 1 января 2011 г., если вы платный составитель налоговых деклараций, вы должны использовать действительный идентификационный номер налогоплательщика (PTIN) в составляемых вами декларациях.Использование PTIN больше не является необязательным. Если у вас нет PTIN, вы должны получить его, используя новую систему регистрации IRS. Даже если у вас есть PTIN, но вы получили его до 28 сентября 2010 г., вы должны подать заявление на получение нового или обновленного PTIN, используя новую систему. Если вся ваша аутентификационная информация совпадает, вам может быть выдан тот же номер. У вас должен быть PTIN, если вы для получения компенсации готовите всю или практически всю федеральную налоговую декларацию или требование о возмещении.

Если вы не хотите подавать заявление на получение PTIN через Интернет, используйте форму W-12, Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика IRS.Обработка бумажной заявки займет 4-6 недель.

Если вы являетесь иностранным составителем налоговой декларации и не можете получить номер социального страхования США, ознакомьтесь с инструкциями в разделе «Новые требования к составителям налоговой декларации: часто задаваемые вопросы».

Иностранные лица и идентификационные номера работодателя IRS

Иностранные юридические лица, не являющиеся физическими лицами (например, иностранные корпорации и т. Д.), Которые должны иметь федеральный идентификационный номер работодателя (EIN), чтобы требовать освобождения от удержания из-за налогового соглашения (заявлено в форме W-8BEN). ), необходимо подать форму SS-4 Заявление на получение идентификационного номера работодателя в Налоговую службу, чтобы подать заявку на получение такого EIN.Те иностранные организации, которые подают форму SS-4 с целью получения EIN, чтобы требовать освобождения от налогового соглашения и которые в противном случае не имеют требований к подаче декларации о доходах в США, декларации о налоге на трудоустройство или декларации по акцизному налогу, должны соблюдать следуя особым инструкциям при заполнении формы SS-4. При заполнении строки 7b формы SS-4 заявитель должен написать «N / A» в блоке, запрашивающем SSN или ITIN, если у заявителя уже есть SSN или ITIN. При ответе на вопрос 10 формы SS-4 кандидат должен отметить блок «Другой» и сразу после него написать или ввести одну из следующих фраз, как наиболее подходит:

«Только для целей W-8BEN»
«Только для целей налогового соглашения»
«Требуется в соответствии с Рег.1.1441-1 (e) (4) (viii) «
» 897 (i) Выборы «

Если вопросы с 11 по 17 формы SS-4 не относятся к заявителю, поскольку у него нет требований к подаче налоговой декларации в США, такие вопросы должны быть помечены как «N / A». Иностранная организация, заполняющая форму SS-4 описанным выше способом, должна быть внесена в записи IRS как не имеющая требований к подаче налоговых деклараций США. Однако, если иностранное юридическое лицо получает письмо от IRS с просьбой подать налоговую декларацию США, иностранное юридическое лицо должно немедленно ответить на письмо, заявив, что оно не обязано подавать какие-либо U.С. налоговые декларации. Отсутствие ответа на письмо IRS может привести к процедурной оценке налогов со стороны IRS в отношении иностранного юридического лица. Если позднее иностранное юридическое лицо обязано подавать налоговую декларацию в США, иностранное юридическое лицо не должно подавать заявку на новый EIN, а должно вместо этого использовать EIN, который был впервые выдан во всех налоговых декларациях США, поданных после этого.

Чтобы ускорить выдачу EIN для иностранного юридического лица, позвоните по телефону (267) 941-1099. Это не бесплатный звонок.

Ссылки / связанные темы

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика | Налоговая служба

Важные напоминания

Срок действия вашего ITIN может истечь до того, как вы подадите налоговую декларацию в 2021 году.Срок действия всех номеров ITIN, которые не использовались в федеральной налоговой декларации хотя бы один раз за последние три года, истекает 31 декабря 2020 года. Кроме того, все ITIN, выданные до 2013 года со средними цифрами 88 (пример: (9XX-88-XXXX), истекают через Срок действия подписок со средними цифрами 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 или 99, которые были назначены до 2013 года и которые еще не были продлены, также истечет в конце этого года.
Если вам нужно подать налоговую декларацию в 2020 году, IRS рекомендует вам подать форму W-7, Заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS или Formulario W-7 (SP), Solicitud de Número del Identificación Personal del Contribuyente del Servicio de Impuestos Internos, теперь обновите свой ITIN.Напоминаем, что номера ITIN со средними цифрами 70, 71, 72, 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 80, 81, 82, 83, 84, 85, 86 или 87 истекли в 2016, 2017. , 2018 или 2019 также можно продлить.
Для получения дополнительной информации см. Информационный бюллетень ITIN в формате PDF.
Вместе с формой W-7 вам необходимо:
- приложите оригинальные документы, удостоверяющие личность, или заверенные копии, выданные агентством, и любые другие необходимые приложения.
- выберите причину, по которой вам нужен ITIN, как указано в инструкциях к формам W-7 и W-7 (SP).

Примечание: Как правило, налоговая декларация не требуется при подаче заявления на продление, однако супруги и иждивенцы не могут продлить предварительное продление. Они могут продлить свой ITIN только при подаче индивидуальной налоговой декларации, или кто-то другой подает индивидуальную налоговую декларацию с требованием получения разрешенной налоговой льготы (например, родитель-иждивенец, имеющий право основного налогоплательщика претендовать на статус главы семьи).

Что такое ИНН?

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — это номер налоговой обработки, выдаваемый налоговой службой.IRS выдает ITIN лицам, которые должны иметь идентификационный номер налогоплательщика США, но не имеют и не имеют права на получение номера социального страхования (SSN) от Управления социального обеспечения (SSA).

Для чего используется ITIN?

IRS выдает ITIN, чтобы помочь физическим лицам соблюдать налоговое законодательство США и предоставить средства для эффективной обработки и учета налоговых деклараций и платежей для лиц, не имеющих права на получение номеров социального страхования. Они выдаются независимо от иммиграционного статуса, поскольку иностранцы-резиденты и иностранцы-нерезиденты могут иметь U.S. требование подачи или отчетности в соответствии с Налоговым кодексом. Номера ITIN не служат ни для каких целей, кроме федеральной налоговой отчетности.

ITIN не соответствует :

Разрешить работу в США
Обеспечьте право на получение пособия по социальному обеспечению
Квалифицировать иждивенца для целей получения налоговой льготы

Нужен ли мне ITIN?

Относится ли к вам следующее?

У вас нет SSN и вы не имеете права на его получение, а также
У вас есть требование предоставить федеральный налоговый идентификационный номер или подать федеральную налоговую декларацию, а
Вы находитесь в одной из следующих категорий:
- Иностранец-нерезидент, который должен подать U.S. налоговая декларация
- Иностранец-резидент США, который (в зависимости от количества дней нахождения в Соединенных Штатах) подает налоговую декларацию США
- Иждивенец или супруг (а) гражданина США / иностранца-резидента
- Иждивенец или супруг (а) иностранца-нерезидента, обладающего визой
- Иностранец-нерезидент, претендующий на льготу по налоговому соглашению
- Иностранный студент, преподаватель или исследователь, не проживающий в стране, подающий налоговую декларацию в США или требующий исключения

Если да, то вы должны подать заявление на получение ITIN.

Нужно ли мне продлевать ITIN?

Если вам нужно подать налоговую декларацию в 2021 году, а ваш ITIN истек или истечет до того, как вы подадите заявку в 2021 году, IRS рекомендует вам подать заявку на продление сейчас, чтобы предотвратить возможные задержки в обработке вашей декларации. Если вы используете ITIN с истекшим сроком действия в налоговой декларации США, она будет обработана и обработана как своевременно поданная, но без каких-либо изъятий и / или заявленных кредитов, и в этот момент возврат не будет выплачен. Вы получите уведомление о задержке любого возмещения и о том, что срок действия ITIN истек.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): как и где получить

Когда вы подаете налоговую декларацию или вам нужно поговорить с IRS, вам, вероятно, придется предоставить идентификационный номер налогоплательщика, который также называется ИНН или налоговым идентификатором. номер. Вот что такое идентификационный номер налогоплательщика и как его подать.

Что такое идентификационный номер налогоплательщика?

Налоговый идентификационный номер (ИНН) — это уникальный девятизначный номер, который идентифицирует вас в IRS. Это требуется в вашей налоговой декларации и запрашивается при других взаимодействиях IRS.Номера социального страхования являются наиболее популярными идентификационными номерами налогоплательщиков, но также популярны четыре других вида: ITIN, EIN, ATIN и PTIN.

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)

Что это такое: Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) — это девятизначный налоговый идентификационный номер для иностранцев-нерезидентов и резидентов, их супругов и их иждивенцев, которые не могут получить социальное обеспечение номер. IRS выдает ITIN.

Как получить ITIN: Чтобы получить ITIN, заполните форму IRS W-7.Вы должны подтвердить свой иностранный / иностранный статус и личность. Кроме того, вы должны предоставить декларацию о федеральном подоходном налоге к своей форме W-7 (есть некоторые исключения; подробности указаны в инструкциях к W-7). Организации, называемые «агентами по приему», имеют разрешение IRS на помощь людям в получении ITIN.

ITIN всегда начинаются с цифры 9.
Индивидуальный налоговый идентификационный номер со средними цифрами 83, 84, 85, 86 или 87 истек в конце 2019 года. Срок действия индивидуальных налоговых идентификационных номеров со средними цифрами 88 истек в конце 2020 года.
ITIN со средними цифрами 90, 91, 92, 94, 95, 96, 97, 98 или 99, которые были присвоены до 2013 года и не были продлены, также истекли в конце 2020 года.
Любой индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика не использовался в налоговой декларации в течение последних трех лет, истек в конце 2020 года.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Что это такое: Идентификационный номер работодателя (EIN) — это идентификационный номер налогоплательщика для предприятий у которых есть сотрудники; являются корпорациями или товариществами; удерживать налоги с доходов, выплачиваемых иностранцам-нерезидентам; есть планы Кио; связаны с определенными типами организаций; или подавать налоговые декларации о занятости, акцизах или алкоголе, табачных изделиях и огнестрельном оружии.Основной бизнес должен находиться в США или на территории США, а лицо, подающее заявку на EIN (это должно быть физическое лицо, а не юридическое лицо), должно уже иметь номер социального страхования, ITIN или другой EIN. IRS может потребовать имущество или траст для получения EIN.

Как получить EIN: Вы можете подать заявление на получение этого идентификационного номера налогоплательщика онлайн в IRS. Вы также можете заполнить форму IRS SS-4 и отправить ее по факсу или почте в IRS. Международные заявители могут позвонить по телефону 1-267-941-1099, чтобы получить EIN.

Примечание. Вашему предприятию также может потребоваться отдельный государственный идентификационный номер работодателя.

Идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN)

Что это такое: Идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN) — это временный девятизначный идентификационный номер налогоплательщика, который IRS дает людям, которые находятся в процессе усыновления ребенка. IRS предоставляет номер, если усыновляющие родители не могут получить номер социального страхования для ребенка вовремя, чтобы подать налоговую декларацию. Число идентифицирует ребенка, а не родителя, и необходимо родителю, чтобы заявить ребенка как иждивенца.

Как получить ATIN: Чтобы получить ATIN, заполните форму IRS W-7A. Вам нужно будет приложить копию документации по месту размещения. Ребенок должен быть законно помещен в ваш дом для усыновления. Если вы усыновляете ребенка из другой страны, вы все равно можете получить ATIN, но есть другие правила (подробности см. Здесь).

Вы не можете претендовать на налоговый кредит на заработанный доход с этим идентификационным номером налогоплательщика (для этого можно использовать только номер социального страхования).
Чтобы получить ATIN, потребуется от четырех до восьми недель после того, как IRS получит вашу форму W-7A, поэтому попросите его задолго до подачи налоговой декларации.

Если вы не уведомите IRS о том, что принятие еще не завершено, IRS автоматически деактивирует ATIN через два года.

PTIN (идентификационный номер налогоплательщика)

Что это такое: PTIN — это идентификационный номер налогоплательщика. IRS требует, чтобы любой, кто подготавливает или помогает в подготовке федеральных налоговых деклараций о компенсации, имел PTIN. Составители налоговой декларации должны указывать свои номера PTIN в налоговых декларациях клиентов.

Как получить PTIN: Составители могут получить PTIN от IRS в режиме онлайн примерно за 15 минут. Кроме того, они могут заполнить и отправить по почте форму IRS W-12. Этот метод занимает от четырех до шести недель.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) Определение

Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)?

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это уникальный девятизначный номер, используемый для идентификации физического лица, предприятия или другого юридического лица в налоговых декларациях и других документах, поданных в Налоговое управление США (IRS).ИНН обычно представляет собой либо номер социального страхования, либо идентификационный номер работодателя (EIN), в зависимости от организации, которой он выдается. ИНН также известен как номер 95 или идентификационный номер налогоплательщика.

Большинство людей предпочитают использовать свой номер социального страхования в качестве ИНН. Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, могут использовать либо свои номера социального страхования, либо EIN. Корпорации, товарищества, трасты и поместья должны использовать EIN, присвоенный IRS.

Ключевые выводы

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это общий термин, охватывающий несколько типов девятизначных идентификационных номеров, используемых физическими и / или юридическими лицами для подачи налоговой декларации в Налоговое управление США (IRS).
Для большинства индивидуальных налогоплательщиков и многих индивидуальных предпринимателей их номер социального страхования является их идентификационным номером налогоплательщика.
Большинство предприятий обязаны использовать тип идентификационного номера налогоплательщика, выданный IRS, который называется идентификационным номером работодателя (EIN).

Как работает идентификационный номер налогоплательщика

ИНН для физического лица форматируется так же, как и номер социального страхования: xxx-xx-xxxx. Для большинства людей их номер социального страхования будет их идентификационным номером налогоплательщика.Для предприятий IRS присваивает ИНН в следующем формате: xx-xxxxxxx. Компании и любые другие организации, которые не могут использовать номер социального страхования в качестве ИНН, должны получить EIN в IRS.

ИНН — это общий термин, который может относиться к любому из пяти основных типов идентификационных номеров налогоплательщиков:

Номер социального страхования (SSN)
Идентификационный номер работодателя (EIN)
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN)
Регистрационный номер налогоплательщика (ПТИН)

Администрация социального обеспечения выдает номера социального страхования U.С. граждане и квалифицированные иностранцы. Некоторые иностранцы-резиденты и нерезиденты, которые не имеют права на получение номеров социального страхования, могут подать форму W-7 в IRS, чтобы получить ITIN. IRS уполномочивает агентов по приему, таких как колледжи, финансовые учреждения и бухгалтерские фирмы, помогать заявителям в получении ITIN.

IRS требует использования идентификационных номеров налогоплательщиков во многих налоговых документах. Эти документы включают налоговые декларации, заявления и отчеты. Банки и другие предприятия используют номера ИНН при взаимодействии с другими организациями.

Идентификационный номер налогоплательщика должен быть указан во всех материалах, представленных в IRS для подачи заявления на налоговые льготы или исключения, или для уплаты налогов. Например, налогоплательщики, подающие ежегодные налоговые декларации, должны указывать ИНН в декларации, а работодатели, сообщающие о заработной плате, выплаченной сотрудникам, должны предоставлять ИНН сотрудников.

Особые соображения

IRS иногда выдает идентификационный номер налогоплательщика (ATIN) для ребенка, который находится в процессе усыновления U.С. налогоплательщики. В этих случаях номер носит временный характер и будет заменен, когда ребенок будет иметь право на получение номера социального страхования.

IRS требует, чтобы составители уплаченных налогов включали идентификационный номер налогоплательщика (PTIN) во все налоговые декларации или претензии на возмещение, которые они готовят (в основном или полностью). Налоговые инспекторы могут подать заявку на получение этих номеров по почте или через Интернет. К иностранным составителям налоговой отчетности, которые не могут получить номера социального страхования, применяются особые правила.

ИНН vs.EIN

Идентификационные номера работодателя (EIN) — это один из видов TIN. Иногда EIN также называют федеральным идентификационным номером работодателя. IRS требует, чтобы компании, включая корпорации и товарищества, а также некоторые трасты и владения, использовали EIN.

IRS рекомендует ответственным сторонам обеспечить юридическое оформление бизнеса до получения EIN. Как правило, новый EIN должен быть получен при изменении формы собственности или структуры бизнеса. Документ, присваивающий EIN, должен храниться у предприятия или физического лица, которому он назначен.

Индивидуальные предприниматели, у которых нет сотрудников, могут использовать EIN или номер социального страхования. Индивидуальный предприниматель, у которого есть хотя бы одно физическое лицо, должен получить EIN от IRS.

Владельцы малого бизнеса и частные предприниматели могут подать онлайн-заявку на получение EIN.

Кроме того, IRS требует, чтобы определенные организации использовали EIN для своего TIN, если они подпадают под определенные категории. Примеры включают любые организации, у которых есть план Keogh, или любые организации, которые подают декларации, связанные с продажей алкоголя, табака или огнестрельного оружия.

Налоговый идентификационный номер (ИНН) Определение

Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)?

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) — это девятизначный номер, используемый налоговой службой в качестве номера для отслеживания. Это обязательная информация по всем налоговым декларациям, поданным в IRS. Все идентификационные номера налогоплательщика США (ИНН) или налоговые идентификационные номера Номера выдаются непосредственно IRS, за исключением номеров социального страхования (SSN), которые выдаются Администрацией социального обеспечения (SSA).Иностранные налоговые идентификационные номера (иностранный ИНН) также не выдаются IRS; они скорее выдаются страной, в которой налогоплательщик, не являющийся гражданином США, платит налоги.

ИНН

Ключевые выводы

Налоговые идентификационные номера — это девятизначные номера для отслеживания, используемые IRS в соответствии с налоговым законодательством.
IRS выдает все налоговые удостоверения США. номера, за исключением номеров социального страхования, которые выдаются Управлением социального обеспечения.
Лица, подающие налоговую декларацию, должны указать свой идентификационный номер налогоплательщика в налоговых документах и при подаче заявления на получение льгот.
ИНН также необходимы при подаче заявления на получение кредита и трудоустройства.
Существуют различные типы идентификационных налоговых номеров, такие как идентификационный номер работодателя, индивидуальный налоговый идентификационный номер и идентификационный номер налогоплательщика для усыновления.

Информация о налоговом идентификационном номере (ИНН)

Идентификационный номер налогоплательщика — это уникальный набор чисел, который идентифицирует физических лиц, корпорации и другие организации, такие как некоммерческие организации (НКО).Каждое физическое или юридическое лицо должно подать заявку на получение ИНН. После утверждения агентство присваивает заявителю специальный номер.

ИНН, который также называется идентификационным номером налогоплательщика, является обязательным для всех, кто подает ежегодные налоговые декларации в IRS, которые агентство использует для отслеживания налогоплательщиков. Заявители должны указать количество налоговых документов и при подаче заявления на получение льгот или услуг от государства.

ИНН нужны и для других целей:

Для кредита: Банки и другие кредиторы требуют номера социального страхования в заявках на получение кредита.Затем эта информация передается в кредитные бюро, чтобы убедиться, что заявку заполняет нужный человек. Агентства кредитной информации также используют TIN, особенно SSN, для составления отчетов и отслеживания кредитной истории человека.
Для трудоустройства: Работодателям требуется SSN от всех, кто подает заявление о приеме на работу. Это необходимо для того, чтобы это лицо получило разрешение на работу в Соединенных Штатах. Работодатели сверяют номера с агентством, выдавшим их.
Для государственных органов: Предприятиям также требуются государственные идентификационные номера для целей налогообложения, чтобы подавать в налоговые органы штата.Государственные налоговые органы выдают удостоверение личности. номер напрямую к подателю.

Идентификационные номера налогоплательщика или идентификационные номера налогоплательщика бывают разных форм. Физическим лицам присваиваются ИНН в виде номеров социального страхования (SSN), а предприятиям (например, корпорациям и товариществам) присваиваются идентификационные номера работодателя (EIN). Другие типы ИНН включают индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN), идентификационный номер налогоплательщика при усыновлении (ATIN) и идентификационный номер налогоплательщика (PTIN).Более подробная информация об этих типах приведена ниже.

Особые соображения

Практически каждая страна использует ИНН по разным причинам. Например, в Канаде номера социального страхования (SIN) используются для целей трудоустройства, налогообложения, льгот и кредитов. Как и SSN в США, SIN представляет собой уникальный девятизначный идентификатор в формате XXX-XXX-XXX. .

Страны Европейского Союза также используют ИНН. Они помогают государственным органам идентифицировать налогоплательщиков и позволяют организациям инвестировать свои деньги по всему Союзу.Взаимодействие с другими людьми

Виды налоговых идентификационных номеров (ИНН)

Номер социального страхования (SSN)

Номер социального страхования (SSN) — это наиболее распространенный идентификационный номер налогоплательщика. SSN выдаются физическим лицам — США. граждане, постоянные жители и некоторые временные жители — Управлением социального обеспечения. Эти числа имеют формат XXX-XX-XXXX.

Номер SSN необходим для обеспечения легального трудоустройства в США, а также для получения пособий по социальному обеспечению и других государственных услуг.У ребенка должен быть номер SSN, прежде чем родитель сможет заявить его в качестве иждивенца для целей подоходного налога, что означает, что родители добровольно подают заявление на получение номера от имени своих детей. Ребенок с ITIN может быть заявлен в качестве зависимый. SSA обрабатывает заявки бесплатно, но есть также платные услуги, которые предлагают заполнить заявки для молодых родителей.

Ваш номер социального страхования — это уникальный идентификатор, которым могут злоупотреблять мошенники, поэтому убедитесь, что вы предоставляете его только тем, кому вы обязаны, включая IRS, работодателей и кредиторов.

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)

IRS выдает индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN) некоторым иностранцам-нерезидентам и резидентам, их супругам и иждивенцам, если они не имеют права на получение SSN. Оформленный в том же формате, что и SSN (XXX-XX-XXXX), ITIN начинается с 9. Чтобы получить индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика, заявитель должен заполнить форму W-7 и предоставить документы, подтверждающие его или ее статус резидента. Определенные агентства, включая колледжи, банки и бухгалтерские фирмы, часто помогают заявителям получить их ITIN.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

IRS использует идентификационный номер сотрудника (EIN) для идентификации корпораций, трастов и имений, которые должны платить налоги. Как и SSN, налоговые идентификационные номера работодателя также состоят из девяти цифр, но читаются они как XX-XXXXXXX. Те, кто имеет право на получение EIN, должны подать заявку на номер и использовать его для отчета о своем доходе для целей налогообложения. Подача заявки на EIN бесплатна, и компании могут получить его немедленно.

Идентификационный номер налогоплательщика (ATIN)

ATIN применяется к домашнему усыновлению только в том случае, если приемные родители не могут получить SSN ребенка для своевременного заполнения налоговых деклараций.Чтобы соответствовать требованиям, ребенок должен быть гражданином США или постоянным жителем, а усыновление должно быть отложено.

Регистрационный номер налогоплательщика (PTIN)

По состоянию на 1 января 2011 г. IRS требовало указывать PTIN в каждой поданной декларации. До этой даты использование PTIN было необязательным.Любой составитель, который взимает плату за заполнение всей или части налоговой декларации для другого лица, должен иметь и использовать PTIN.

Налоговый идентификационный номер (ИНН) Часто задаваемые вопросы

Как получить ИНН?

Вы можете получить идентификационный номер налогоплательщика, обратившись непосредственно в соответствующее агентство.Например, вы можете получить номер социального страхования через Администрацию социального обеспечения. Если вам нужен индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или номер для бизнеса, вы можете получить его непосредственно в Налоговой службе.

Как узнать, нужен ли мне ИНН?

Вам понадобится ИНН, если вы имеете право работать в Соединенных Штатах или если вы планируете подавать налоговую декларацию в IRS. Вам также понадобится ИНН, если вы хотите воспользоваться льготами или услугами, предлагаемыми государством.Если вы управляете бизнесом или другой организацией, вам также понадобится ИНН для выполнения повседневных операций и отчетности по налогам.

Как я могу найти свой ИНН в Интернете?

Агентство, которое выдает ваш ИНН, предоставляет вам официальный документ с вашим уникальным идентификатором. Поскольку это конфиденциальная информация, вы не можете получить ее в Интернете. Если вы не можете вспомнить или потеряли свои документы, вам следует связаться с агентством, выдающим документы, например SSA, чтобы снова получить свой ИНН.

ИНН — это то же самое, что и идентификационный номер налогоплательщика?

ИНН — это то же самое, что и идентификационный номер налогоплательщика. как идентификационный номер налогоплательщика или идентификационный номер налогоплательщика.

Совпадает ли ИНН с номером социального страхования?

Номер социального страхования — это пример ИНН. Это позволяет вам искать работу в Соединенных Штатах, получать кредит в банках и других кредитных организациях, а также вы можете подавать свои годовые налоговые декларации в IRS, используя свой SSN.

Что такое индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN)?

Что такое номер ITIN?

Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика или ITIN — это номер налоговой обработки, сгенерированный налоговой службой (IRS) для тех, кто должен подавать налоги в США, но не имеет права на получение номера социального страхования (SSN).

IRS также выдает ITIN иждивенцам, которые могут быть указаны в налоговой декларации, но не имеют права на получение номеров социального страхования.

Идентификационные номера налогоплательщиков состоят из девяти цифр и используются IRS для отслеживания доходов в США.

Нужен ли мне ITIN?

Если вы работаете в США и не имеете права на получение SSN, вам может потребоваться получить ITIN, если к вашей ситуации применимо любое из следующих условий.

–У вас нет SSN, и вы не имеете права на его получение, И вы должны подавать федеральную налоговую декларацию, И вы относитесь к одной из следующих категорий:

–Иностранец-нерезидент, который должен подать U .S. налоговая декларация

— иностранец-резидент США, который (в зависимости от количества дней пребывания в Соединенных Штатах) подает налоговую декларацию в США

— Иждивенец или супруг (а) гражданина США / иностранца-резидента

— Иждивенец или супруг (а) иностранца-нерезидента Владелец визы

— Иностранец-нерезидент, претендующий на льготу по налоговому соглашению

— Иностранец-нерезидент, студент, профессор или исследователь, подающий налоговую декларацию в США или требующий исключения

Как мне получить номер ITIN?

Чтобы подать заявление на получение ITIN, отправьте в IRS форму W-7, заявление на получение индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS и все необходимые документы, удостоверяющие личность.Вы должны предоставить либо оригинальную документацию, либо заверенные копии.

После того, как у вас будут все документы в порядке, у вас есть три варианта подачи заявки.

1. По почте

Вы можете отправить заполненную форму W-7 и документацию по следующему адресу:

Internal Revenue Service

Austin Service Center

ITIN Operation

P.O. Box 149342

Austin, TX 78714-9342

Вы должны получить все документы обратно в течение 60 дней.

2. Лично у уполномоченного IRS агента по сертификации.

Вы можете избежать отправки документов, удостоверяющих личность, лично, назначив встречу с уполномоченным IRS агентом по сертификации. За это может взиматься дополнительная плата.

Для получения списка местных агентов см. Список штата за штатом в IRS, чтобы найти ближайшего к вам агента.

3. Лично в Центре помощи налогоплательщикам IRS

Вы также можете записаться на прием в ближайшем центре помощи налогоплательщикам IRS.Просто найдите ближайший центр и позвоните, чтобы записаться на прием. Они не принимают посетителей, поэтому не забудьте взять с собой на прием все свои документы и документы.

Какие документы необходимы для подачи заявления на получение ITIN?

Для подачи заявления на ITIN вам понадобятся следующие документы:

Паспорт
Документация Службы иммиграции и натурализации (INS)
Свидетельство о рождении и любое другое удостоверение личности из вашей страны
Форма W-7

Могу ли я работать с ITIN на законных основаниях?

Номер ITIN не дает вам права работать в США.Он используется только для того, чтобы помочь вам соблюдать налоговое законодательство США, если у вас нет SSN.

ITIN также не дает вам права на получение пособий по социальному обеспечению и не дает права иждивенцам на получение налоговой льготы на заработанный доход.

Как продлить срок действия ITIN?

Если срок действия вашего ITIN истек или скоро истечет, вы можете продлить его, заполнив еще одну форму W-7 и отправив ее вместе с необходимой документацией.

Примечание:

Для подачи заявления на продление ITIN налоговая декларация не требуется!

Если срок действия вашего ITIN истек, и вы не будете заполнять другую налоговую декларацию, вам не нужно продлевать свой ITIN.Однако, если в будущем вы подадите еще одну налоговую декларацию в США, ее необходимо будет обновить в это же время.

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН): Обзор

Что такое ИНН?

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) требуется федеральным правительством для целей отчетности. ИНН может быть номером социального страхования (SSN) или индивидуальным идентификационным номером налогоплательщика (ITIN). SSN выдается Администрацией социального обеспечения (SSA), а ITIN выдается налоговой службой (IRS).

В действующем ИНН может быть только 9 номеров. Он не может содержать больше или меньше девяти цифр, а также не может содержать комбинацию цифр и буквенного символа в последовательности.

Действительный ITIN всегда начинается с цифры «9». Действительный SSN не может начинаться с «8», «9» или «000».

Использование ИНН

ИНН должен быть предоставлен, когда человек подает индивидуальную налоговую декларацию, когда Исследовательский фонд (РФ) составляет налоговую декларацию, требуемую SSA или IRS, или когда человек требует льгот по соглашению о подоходном налоге.

Любая организация, которая должна подавать декларацию, выписку или другой документ в SSA и IRS, должна запросить действительный ИНН этого человека. Ответственность за любые штрафы IRS, связанные с сообщением о недействительных или отсутствующих ИНН, несет филиал.

Отчетные платежи

Подотчетные платежи физическим лицам должны регистрироваться в налоговой декларации и сообщаться в государственные органы в конце года Исследовательским фондом (РФ). Как правило, отчетные платежи по РФ включают

компенсации работникам РФ
выплаты независимым подрядчикам (кроме командировочных)
выплаты роялти
арендных платежей
выплаты стипендий участникам
выплаты иностранцам-нерезидентам

SSN или ITIN?

Управление социального обеспечения присваивает U.Граждане S., законные постоянные жители и иностранцы, которые въезжают в страну в соответствии с иммиграционной категорией, разрешающей трудоустройство в США (например, студенты с визами J-1 и F-1 имеют право работать в США и имеют право на получение SSN). Обратитесь к «Правилам получения идентификационного номера налогоплательщика для сотрудников и научных сотрудников» для получения дополнительной информации.

Неработающие (включая стипендиатов), которые не имеют права на получение SSN, должны получить ITIN от IRS для целей налоговой обработки и отчетности. Для получения дополнительной информации см. «Правила в отношении идентификационного номера налогоплательщика для выплат разных доходов».

Кто не может получить ITIN

Лица, имеющие право на работу в США и начавшие работать в США, или получившие разрешение на постоянное проживание на законных основаниях, должны подать заявление на получение номера социального страхования и не могут получить ITIN. Как правило, лица, получившие статус F-1, J-1, H-1B или TN, имеют разрешение на работу, предусмотренное их иммиграционной классификацией; однако Управление социального обеспечения не будет автоматически выдавать SSN, если человек не имеет права на работу и не намерен работать.

Запрос ИНН

Чтобы обеспечить надлежащую отчетность в SSA и IRS, офисы должны получить идентификационный номер налогоплательщика, имя и адрес. Для получения ИНН от физического лица можно использовать следующие документы:

Сохранение записей

В целом, производственные предприятия должны поддерживать проверку идентификационных номеров налогоплательщиков в своих записях. Вышеупомянутые формы IRS будут документировать усилия по получению действительного ИНН.Без такой документации вы можете подвергнуться оценке штрафа IRS.

Получение ИНН

См. Следующие документы для получения информации о том, как лицо может получить ИНН:

Обратная связь
Был ли этот документ ясным и легким для понимания? Пожалуйста, отправьте свой отзыв на [email protected].