Функционал финансового директора: Функции финансового директора

Функции финансового директора

Один из самых противоречивых вопросов в профессиональной бизнес-среде — функции финансового директора. По мнению некоторых руководителей, CFO должен быть финансовым контролером, аналитиком, консультантом и риск-менеджером в одном лице.

Один из самых противоречивых вопросов в профессиональной бизнес-среде — функции финансового директора. По мнению некоторых руководителей, CFO должен быть финансовым контролером, аналитиком, консультантом и риск-менеджером в одном лице. Другие же считают, что от финдира не больше пользы, чем от хорошего главного бухгалтера. К тому же, эта должность достаточно молодая и набор входящих в нее функций продолжает расти и меняться в связи со стремительным развитием IT-технологий. Попробуем разобраться, входят ли в современный перечень обязанностей финдира только пункты, связанные с финансами, или он гораздо длиннее и разнообразнее?

В чем отличия функций финансового директора и главного бухгалтера

Профессия финансового директора возникла при переходе к рыночным отношениям, когда управление финансовыми потоками в компаниях существенно усложнилось. Поначалу она была практически полным аналогом должности главного бухгалтера. В круг обязанностей финдира входило выполнение традиционных бухгалтерских задач: контроль и учет денежных средств, предоставление документации налоговым органам и т.д. Со временем требования к CFO значительно возросли. Теперь на его долю приходятся преимущественно стратегические и управленческие функции, а финансовые расчеты и подготовка документации — оставлены на попечение бухгалтерской службы.

На практике функции финдира и главбуха часто дублируются, а подход к их выполнению отличается, что зачастую является причиной конфликтов и недопонимания с обеих сторон. Например, распространена ситуация двойного ввода одних и тех же данных в разные информационные системы учета — для бухгалтерских и управленческих целей. В результате необоснованно увеличиваются затраты рабочего времени сотрудников бухгалтерской службы и финансового отдела.

Многие компании выходят из положения, совмещая 2 этих должности. Но зачастую главбуху не хватает специальной профессиональной подготовки и навыков решения стратегических задач управления финансами, а финдиру — достаточно глубоких знаний в области бухучета.

Какие основные функции возлагаются на финансового директора

Руководство ждет от финансового директора многого и нуждается не только в его профессиональных знаниях и навыках. Владельцы бизнеса хотят, чтобы CFO стал для них надежным партнером и инициатором изменений в компании.

Чтобы определиться с ключевыми функциями финансового директора, необходимо выявить цели развития компании на как можно более длительную перспективу. Поскольку финансовый директор принадлежит к руководящему звену и может на многое повлиять в компании, задачи перед ним стоят глобальные: эффективное управление ресурсами, оптимизация бизнес-процессов и поддержание финансовой стабильности компании.

Если отойти от официальных формулировок и специальных терминов, можно составить максимально приближенный к практической деятельности список приоритетных функций финансового директора.

Функционал финансового директора все больше выходит за рамки ведения учета и составления отчетности. Круг его обязанностей расширяется за счет вовлечения в задачи юридической службы, HR-проекты, маркетинг и IT. Сейчас CFO — это стратег, основной задачей которого является повышение стоимости компании, рост ее прибыли и инвестиционной привлекательности. Без него не принимается ни одно важное решение в компании.

Чем должен заниматься финансовый директор в компании

Прогноз, планирование и контроль лежат в основе любой деятельности финансового директора в компании. Он собирает данные по подразделениям и составляет прогнозный план, в соответствии с которым координируется вся дальнейшая финансово-экономическая деятельность предприятия.

Ведение бизнеса невозможно без денег. И финдир обязан обеспечить поступление финансов в нужном количестве для совершения всех текущих расчетов. В этом ему помогают прогнозирование денежных потоков, привлечение дополнительных источников финансирования и постановка системы риск-менеджмента.

В достоверной финансовой информации, как в конечном показателе деятельности предприятия, заинтересованы руководство, акционеры, инвесторы и другие пользователи. Предоставление необходимой для принятия управленческих решений отчетности также ложится на плечи финдира. А еще он должен наладить эффективную систему поддержания экономической безопасности. Для этого необходимо выявить слабые места компании и разработать пути минимизации рисков по подразделениям.

Разграничение понятий “функции” и “инструменты” финансового директора

Является ли, например, оценка инвестиций функцией финдира? Нет, это лишь способ достижения одной конкретной цели или другими словами — инструмент. Владение финансовыми инструментами по сравнению с умением эффективно выполнять свои функции вторично. Если специалист владеет множеством финансовых инструментов, но при этом не понимает глобальных целей компании, то ему будет сложно достичь успеха.

Отличия в понятиях “функция” и “инструмент”

Функция	Инструмент
Ориентирована на цель Включает целый ряд умений Для ее выполнения формируются совокупность задач	Является способом достижения цели Включает одно отдельное умение Решает одну конкретную задачу
Пример: Обеспечение компании необходимыми финансами	Пример: Бюджетный контроль

Какие базовые компетенции необходимы финансовому директору?

Чтобы успешно справляться со своими обязанностями, CFO должен обладать набором профессиональных компетенций по 2 направлениям: финансовые и управленческие. Они тесно взаимосвязаны, поэтому для профессионального роста придется постоянно совершенствовать и формировать новые компетенции по обоим направлениям.

С появлением новых функций набор необходимых компетенций для финансового директора регулярно актуализируется. Современному финдиру в первую очередь необходимо сделать упор на развитие стратегического мышления, изучение МСФО и разобраться в принципах построения системы риск-менеджмента.

В чем же суть работы финансового директора?

Известно множество историй блестящих финансовых директоров, которые вносят ощутимый вклад в развитие компании. Им удалось собрать вокруг себя команду компетентных специалистов, которые справляются с задачами. Такие финдиры выступают незаменимыми членами группы стратегического планирования, имеют собственную независимую позицию и эффективно управляют системами внутреннего контроля и риск-менеджмента на предприятии. В то же время, они уделяют достаточно времени общению с руководством, коллегами, внешними заинтересованными лицами, которые также влияют на жизнь компании.

Функции и компетенции финансового директора: прогнозы на будущее

Реалии таковы, что финансовый директор в ближайшие годы должен стать специалистом широкого профиля, источником ценной информации и экспертом в области управления рисками. У него всегда должен быть готов ответ на любой вопрос генерального директора, касающийся показателей деятельности. При этом руководитель финансового отдела должен уметь действовать в условиях ограниченных бюджетов, что требует от него изобретательности и умения находить дополнительные источники финансирования. Подробнее об этом в материале компетенциях финансового директора.

Чтобы в дальнейшем достигать карьерных высот и добиться процветания своей компании, амбициозному финансовому директору необходимо:

• создать правильную команду из финансовых специалистов, способных генерировать идеи и владеющих современными технологиями
• делегировать свои обязанности по планированию и контролю менеджерам компании
• заняться выявлением и ликвидацией низкопродуктивных процессов
• взять на себя контроль за системой оценки эффективности
• начать разработку и внедрение концепции улучшения работы финансового отдела

Постоянные трансформации экономической среды требуют от CFO еще большей профессиональной многофункциональности. Чтобы в нынешней обстановке оставаться эффективным, он должен сменить роль тактика на стратега, который реализует потенциал своей компании и отыщет дорогу к долгосрочной экономической выгоде.

При этом финансовый директор не должен управлять всеми процессами в компании. Текущие и операционные задачи лучше делегировать подчиненным или передать на аутсорс. Это позволит освободить время для осуществления его основной функции — построение и реализация результативной финансовой стратегии.

Пройдите комплексный курс «IPFM: Профессиональный финансовый директор», чтобы изучить работу по МСФО, основы внутреннего аудита, управленческий учет и стратегический менеджмент. Зарегистрируйтесь и пройдите 1-й модуль курса бесплатно!

Курс Профессионального финансового директора Какие профессиональные компетенции стоит развивать действующему финансовому директору?

Финансовый директор | Должностная инструкция финансового директора | Должностные обязанности финансового директора | Функции финансового директора

Должностная инструкция финансового директора разработана на основе Квалификационного справочника должностей. Инструкция раскрывает основные должностные обязанности  финансового директора, его права и ответственность, а также требования к квалификации. 

Предложенная типовая должностная инструкция финансового директора может служить основой для разработки должностной инструкции, содержащей более конкретный перечень должностных обязанностей финансового директора с учетом особенностей предприятия, организации производства, труда и управления, а также прав и ответственности финансового директора. При необходимости обязанности могут быть распределены между несколькими исполнителями.

Должностные обязанности финансового директора зависят специфики деятельности компании и от поставленных перед финансовым директором задач. Финансовый директор должен не только хорошо разбираться в финансовых вопросах, но и обладать лидерскими и организаторскими навыками, а также умением мыслить стратегически. Функции современного финансового директора существенно шире, чем управление финансовыми потоками.

Должностная инструкция, в которой четко сформулированы функции финансового директора, помогает обеспечить непрерывность функционирования финансовой службы и преемственность обязанностей. Указанные в должностной инструкции требования ускоряют процесс введения в должность нового сотрудника.  

 

Рекомендуем посетить наши финансовые семинары

Расписание на текущий квартал >>>

  

Должностная инструкция финансового директора

 УТВЕРЖДАЮ

Генеральный директор
Фамилия И. О. ________________
«________»_____________ ____ г. 

 

1. Общие положения

1.1. Финансовый директор относится к категории руководителей.
1.2. Финансовый директор назначается на должность и освобождается от нее приказом генерального директора компании.
1.3. Финансовый директор подчиняется непосредственно генеральному директору.
1.4. Финансовому директору подчиняются: главный бухгалтер, руководители и специалисты бухгалтерии, руководители и специалисты финансового отдела.         
1.5. На время отсутствия финансового директора его права и обязанности переходят к другому должностному лицу, о чем объявляется в приказе по компании.
1.6. На должность финансового директора назначается лицо, отвечающее следующим требованиям: высшее профессиональное образование (финансовое, экономическое) и стаж работы по специальности в области организации финансовой деятельности не менее 5 лет.
1. 7. Финансовый директор должен знать:

• законодательные и иные нормативные правовые акты, регламентирующие финансово-экономическую и производственно-хозяйственную деятельность организации;

• нормативные и методические документы по вопросам организации бухгалтерского учета и управления финансами;

• основы гражданского права;

• финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство;

• кодексы этики профессионального бухгалтера и корпоративного управления;

• профиль, специализацию и структуру организации, перспективы ее развития; 

• методы анализа и оценки эффективности финансовой деятельности организации, анализа финансовых рынков, расчета и минимизации финансовых рисков;

• порядок заключения и исполнения хозяйственных и финансовых договоров;

• порядок и формы финансовых расчетов;

• организацию финансовой работы, бюджетирование;

• методы и порядок планирования финансовых показателей;

• порядок составления финансовых планов, прогнозных балансов, бюджетов денежных средств, бюджетов прибылей и убытков;

• порядок долгосрочного и краткосрочного кредитования, привлечения инвестиций и заемных средств,

• порядок использования собственных средств, выпуска и приобретения ценных бумаг, распределения финансовых ресурсов,

• принципы и порядок начисления налогов, налоговую систему РФ,

• порядок проведения аудиторских проверок;

• бухгалтерский, налоговый, статистический и управленческий учет;

• принципы финансового контроля;

• основы технологии производства;

• экономику, организацию производства, труда и управления;

• современные справочные и информационные системы в сфере бухгалтерского учета и управления финансами;

• правила хранения финансовых документов и защиты информации;

• передовой отечественный и зарубежный опыт организации бухгалтерского учета и управления финансами;

• законодательство о труде;

• правила по охране труда.

1.8. Финансовый директор руководствуется в своей деятельности:

• Законодательными актами РФ;

• Уставом компании, Правилами внутреннего трудового распорядка, другими нормативными актами компании;

• Приказами и распоряжениями руководства;

• Настоящей должностной инструкцией. 

 

2. Должностные обязанности финансового директора

Финансовый директор выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Определяет финансовую политику компании, разрабатывает и осуществляет меры по обеспечению ее финансовой устойчивости.

2.2. Руководит работой по управлению финансами исходя из стратегических целей и перспектив развития компании, по определению источников финансирования с учетом рыночной конъюнктуры. 

2.3. Осуществляет анализ и оценку финансовых рисков, разрабатывает меры по сведению их к минимуму, обеспечивает контроль за соблюдением финансовой дисциплины, своевременным и полным выполнением договорных обязательств и поступлением доходов, порядком оформления финансово-хозяйственных операций с поставщиками, заказчиками, кредитными организациями, а также операций внешнеэкономической деятельности.

2.4. Возглавляет работу по формированию налоговой политики компании, налоговому планированию и оптимизации налогообложения, совершенствованию учетной политики, по подготовке и проведению эмиссии ценных бумаг, анализу и оценке инвестиционной привлекательности проектов и целесообразности вложения средств, регулированию соотношения собственного и заемного капитала.

2.5. Осуществляет взаимодействие с кредитными организациями по вопросам размещения временно свободных денежных средств, проведения операций с ценными бумагами, получения кредитов.

2.6. Руководит составлением перспективных и текущих финансовых планов и бюджетов денежных средств, доводит показатели утвержденной системы бюджетов и вытекающих из нее заданий, лимитов и нормативов до подразделений организации, обеспечивает контроль за их выполнением.

2.7. Участвует в разработке проектов планов продаж продукции (работ, услуг), затрат на производство и продажу продукции (работ, услуг), подготавливает предложения по повышению рентабельности производства, снижению издержек производства и обращения.

2.8. Осуществляет контроль за состоянием, движением и целевым использованием финансовых средств, результатами финансово-хозяйственной деятельности, выполнением налоговых обязательств.

2.9. Принимает меры по обеспечению платежеспособности и увеличению прибыли компании, эффективности финансовых и инвестиционных проектов, рациональной структуры активов.

2.10.  Организует разработку информационной системы по управлению финансами в соответствии с требованиями бухгалтерского, налогового, статистического и управленческого учета, контроль за достоверностью и сохранением конфиденциальности информации.

2.11. Обеспечивает предоставление необходимой финансовой информации внутренним и внешним пользователям.

2.12. Организует работу по проведению анализа и оценки финансовых результатов деятельности компании и разработке мероприятий по повышению эффективности управления финансами, а также проведению внутреннего аудита, по рассмотрению взаимных претензий, возникающих в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности, принимает меры по их разрешению в соответствии с действующим законодательством.

2.13. Руководит деятельностью финансовых подразделений компании, организует работу по повышению квалификации работников, оказывает методическую помощь работникам компании по финансовым вопросам.

3. Права финансового директора

Финансовый директор имеет право:

3.1. Представлять в рамках своей компетенции интересы компании во взаимоотношениях с кредитными учреждениями, страховыми и инвестиционными компаниями, налоговыми органами и организациями по финансовым вопросам.

3.2. Подписывать финансовые документы, визировать все документы, связанные с финансово-экономической деятельностью компании.

3.3. Участвовать в подготовке проектов приказов, инструкций, указаний, а также смет, договоров и других документов, связанных с решением финансовых вопросов.

3.4. Давать руководителям структурных подразделений компании указания по вопросам надлежащей организации и ведения финансовой работы.
3.5. Устанавливать служебные обязанности для подчиненных работников.
3.6. Запрашивать от структурных подразделений компании информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
3.7. Вносить на рассмотрение руководителя компании представления о назначении, перемещении и освобождении от занимаемых должностей подчиненных работников, предложения о поощрении отличившихся работников и о привлечении к дисциплинарной и материальной ответственности нарушителей производственной, трудовой и финансовой дисциплины.
3.8. Вносить руководителю компании предложения о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности должностных лиц по результатам финансовых проверок.
3.9. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
3.10. Требовать от руководства компании обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

4. Ответственность финансового директора

Финансовый директор несет ответственность:

4.1. За невыполнение или несвоевременное, халатное выполнение своих должностных обязанностей.
4.2. За несоблюдение действующих инструкций, приказов и распоряжений по сохранению коммерческой тайны и конфиденциальной информации.

4.3. Выполнение целевых значений ключевых показателей эффективности.

4.4. Рациональное и целевое использование финансовых ресурсов, соблюдение финансово-экономических показателей деятельности.

4.5. Своевременное выполнение финансовых обязательств по расчетам с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, финансовыми организациями, поставщиками и подрядчиками.
4.6. За нарушение правил внутреннего трудового распорядка, трудовой дисциплины, правил техники безопасности и противопожарной безопасности.

4. 7. Причинение Компании убытков в результате осуществления им своих должностных прав и обязанностей.

 

 

 

Статьи по теме:

Трудовой договор с Финансовым директором 

Положение о Финансовом отделе

Должностная инструкция Главного бухгалтера

Должностная инструкция экономиста

 

Посмотреть ближайшие семинары по финансам:  

Обзор функций, должностных обязанностей и компетенций финансового директора

Мы постарались составить универсальный список обязанностей и направлений, за которые отвечает финансовый директор. Естественно, в зависимости от компании должностная инструкция может расширяться — иногда в подчинении финдира можно встретить даже ИТ-службу.

Чем занимается финансовый директор

Финансовый директор или Chief Financial Officer — это топ-менеджер, который отвечает за все финансовые потоки в компании. Не путайте его функции с обязанностями коммерческого директора — первый занимается только деньгами, а второй в том числе и процессами, от которых зависит изменение денежного потока на предприятии.

В иерархии финдиректор обычно подчиняется либо напрямую генеральному директору, либо коммерческому «топу». Кроме того, такая должность может подразумевать не просто окладную систему оплаты труда, а получение опциона и участие в совете директоров.

В зависимости от размера компании, должность финдиректора может быть отдельной единицей, или человек будет совмещать функции главного бухгалтера организации. Общий принцип — контроль всех финансовых потоков, создание системы бесперебойного поступления денег, разработка финансовой стратегии и согласование ее с учредителями и генеральным директором.

Главное — определиться со стратегией

Прежде чем приступать к созданию системы финансовой службы, директору нужно разобраться, какие цели ставит собственник или гендиректор. Специалист в области разработки финансовой модели предприятия, преподаватель РШУ Дмитрий Петров выделяет три обобщенных направления, от выбора которого зависят дальнейшие действия:

1. Увеличение чистой прибыли/чистого денежного потока — наращивание выручки, расширения рынков сбыта, создание новых продуктов и вывод их в реализацию.

2. Максимизация рыночной стоимости бизнеса — привлечение инвестиций, повышение капитализации предприятия.

3. Снижение рисков ведения бизнеса — оптимизация расходов, более осторожное обращение с кредитами или вовсе отказ от них, анализ листа ожидания и возможных проблем с контрагентами при его увеличении.

Разобравшись с тем, как к бизнесу относится собственник, директор может проанализировать текущую ситуацию и уже затем брать на себя ответственность за реализацию стратегии.

Организация работы

В должностной инструкции директора по финансам обычно прописан общий пункт — организовать работу финансово-экономических и бухгалтерских служб. Это стоит расшифровать более подробно.

Так, топ-финансисту придется проанализировать причины неэффективности каких-то действий службы, оптимизировать сценарии и процессы в предприятии, возможно, принять управленческие решения, связанные с кадрами. Иногда приходится решать проблему «раздутого» штата или, наоборот, добиваться увеличения фонда оплаты труда.

В корпорациях можно встретить подход, когда финансовая служба рассматривается как некое обслуживающее звено, которое не приносит деньги. РШУ предлагают другой подход — позиционировать управление как отдел, создающий некий «продукт». Для этого необходимо разработать систему оценки его качества и «полезности» — какие действия увеличивают расходы, какие приносят больше дохода? Подробнее о таком подходе с помощью метода построения функциональной матрицы — на профильном курсе для директоров по финансам.

Постоянный мониторинг и анализ финансового состояния предприятия

Чтобы компания достигала поставленных собственником целей, финансовому директору стоит внедрить систему постоянного анализа экономической деятельности бизнеса. Магистр экономики Владислава Кириленко в журнале Economics предлагает отслеживать цифры, связанные с тремя главными направлениями:

• Решения по вложению капитала.
• Операции, проводимые с помощью этих ресурсов — какое действие в итоге дает плюс, какое минус. Аналог сквозной аналитики.
• Определение дальнейшей структуры финансирования бизнеса.

Глава экономической службы должен всегда держать руку на пульсе и понимать, куда движутся финансы в фирме, насколько качественно происходит управление ими, какое положение занимает организация по сравнению с другими игроками на рынке.

Создание эффективной системы бюджетирования

Сейчас общепринято выделяют три вида бюджетов, которые стоит создавать в крупной компании:

1. Операционные — это обобщение информации в разрезе операций, которые проводит компания.

2. Финансовые — суммы плановых доходов и расходов, активов, обязательств и капитала компании.

3. Инвестиционные — данные о том, куда и как компания вкладывает деньги.

Кандидат экономических наук Ольга Воробьева в журнале «Финансовый директор» отмечает, что зачастую в организации финансовая служба использует бюджетирование только как систему построения отчетов, хотя это неверно. Так, по ее словам, директору стоит в том числе искать ответы на такие вопросы:

• Почему плановые показатели значительно отличаются от фактических.
• Как повысить точность планирования, с учетом отклонений.
• Как предотвратить негативные отклонения факта от плана.

Финансовому директору необязательно использовать общепринятые системы бюджетирования. Есть и альтернативы — например, использовать в режиме реального времени систему сбалансированных показателей, систему ранних индикаторов или вводить в компании режим риск-менеджмента.

Оптимизация системы транзакций

Дмитрий Петров выделяет эту часть работы финансового директора отдельно — как правило, именно на транзакции и выделяется значительная часть времени экономической службы компании. Используются традиционные финансовые процессы — процессы оплаты и выставление счетов, подготовка счетов-фактур, оплата, документирование движения материальных ценностей.

Задача топ-финансиста — максимально оптимизировать эту работу, внедрив современное программное обеспечение. Можно использовать так называемый «принцип программиста» — если что-то одинаковое нужно сделать больше чем два раза, значит, стоит попробовать написать программу, которая сделает это за вас.

Внедряя программное обеспечение для оптимизации рабочих процессов, главному финансисту стоит обязательно просчитывать экономическую эффективность такого решения.

Вот основные точки роста для оптимизации:

• Минимизация ручной обработки транзакций, соответственно, уменьшение числа ошибок.
• Повышение уровня квалификации сотрудников — человек должен не руками вводить данные, а только контролировать процессы и исправлять отклонения.
• Создание общих центров обслуживания данных из всех подразделений предприятия. Возможно, передача обслуживания таких центров на аутсорсинг для повышения экономического результата.

«Необходимо добиваться интеграции данных и интеграции процессов, информация о транзакциях должна вводиться в информационную систему один раз, без ручного дублирования. Дополнительным направлением снижения расходов в области e-bussines является использование электронного документооборота как внутри компании, так и со сторонними контрагентами», — утверждает Дмитрий Петров.

Разобраться с управлением рисками

В функции главы финансовой службы входит и управление рисками. Нужно разобраться в современной теории качественного и количественного понимания рисков, оценивать положительные и негативные стороны прогнозов, которые могут дать аналитики. Главное качество, необходимое директору в этой сфере — быть гибким и быстро принимать эффективные решения.

Для этого в предприятие внедряется специфическая культура управления — риск-менеджмент. Упрощенно система выглядит так:

• Проводится риск-аудит, выявляются возможные проблемы, каждой из которых присваивается коэффициент опасности — насколько в текущей ситуации возможно развитие такой проблемы.
• Последствия — просчитываются возможные негативные и позитивные результаты, для каждой ситуации делается вывод — насколько критична для компании такая потеря.
• Причины — для опасных ситуаций составляется перечень причин, которые могут повысить критический коэффициент. Если риск большой, то сразу же составляется дорожная карта, которая поможет компании выйти из кризиса.

Это обобщенная модель риск-менеджмента. В реальной же ситуации финансовому директору стоит учитывать массу дополнительной информации. В РШУ на курсе директоров по финансам предлагают изучение кейсов, в которых можно отследить основные причины риск-ситуаций и возможные выходы из них. Например, стоит разобраться в таких:

• Случаи Sumitomo / Хаманака & EAST-WEST BANK (VIENA), 1980.
• Кейсы LTCM & Barrings, 1990.
• Кейсы Enron & WorldCom, начало 2000.
• Результат закона SOX и последовавшая за ним модель COSO.
• Крах производных ипотечных инструментов 2008.
• Кейс Societe Generale / Кервель, 2008.

В рамках этой статьи подробно осветить все тонкости кейсов невозможно, поэтому за подробной информацией приходите на курс «Финансовый директор».

Оценивать риски и расставлять их по приоритету стоит с помощью специальных формул и методов:

• Для краткосрочных решений рекомендуем VaR (Value at Risk) — денежная оценка величины, которая не превысит ожидаемые в конкретный период потери.
• Для долгосрочной — ROV (Real Options Valuation). Это сложный метод оценки, который помогает принять решение при инвестировании в реальные проекты, где сложно подсчитать доходность и другие традиционные параметры финансистов.

Требования к квалификации

Мы проанализировали актуальные вакансии на должность главного финансиста компании в Москве. Среди квалификационных требований обычно можно встретить эти:

• Высшее образование — экономическое.
• Дополнительное профильное образование — специальные курсы от известных университетов и школ, сертификаты о прохождении финансовых и экономических программ.
• Профессиональное владение Excel, 1С и другими программами для учета и планирования.
• Углубленные знания в налоговом, аудиторском и бухгалтерском учете.
• Знание нормативных и законодательных документов.
• Профессиональные навыки ведения переговоров.
• Стратегическое планирование.
• Опыт работы в сфере компании не менее 6 лет.
• Опыт работы руководителем экономического блока или заместителем финансового или генерального директора по экономическим вопросам не менее 3 лет.

Что-то еще

Осветить все должностные обязанности финансового директора в рамках одной статьи практически невозможно — во время исследования автору попадались инструкции для топ-финансистов, занимающие десятки листов.

Например, в блок организации управления оборотным капиталом будет входит оценка и анализ капитала, расчет его потребности для операционной деятельности. При формировании стратегии для оборотного капитала финансисту придется учитывать и даже разрабатывать политику хеджирования — подбор безопасных источников финансирования активов, поиск внеоборотных активов.

Если сосредоточиться на теории и практике управления денежным циклом, то в обязанности будет входить анализ потока, расчет способности компании генерировать денежный поток в условиях рынка и текущей ситуации на предприятии. Не забывайте и об операционной деятельности — в крупной компании финансисту придется курировать отдел, который выстраивает графики «валовая прибыль — EBITDA — EBIT — чистая прибыль».

В функции современного топ-финансиста входит и поиск инвестиций — точнее, расчет данных для предложения, оценка эффективности новых вливаний в компанию. Не стоит забывать и об увеличении стоимости бизнеса, учитывая специфику этого процесса в России.

Дополнительные функции директора по финансам — это переговоры. Например, при покупке смежных бизнесов — нужно оценивать психологию продавца и, учитывая финансовый расчет, принимать решение о рекомендации к покупке или отказу от сделки.

Профессия финансовый директор состоит из большого количества разных обязанностей. С помощью упорства в ней можно раскрыть свои таланты и способности. Это профессия в стиле lifelong learning — невозможно быть эффективным специалистом, если не развиваться постоянно. Автор: Дмитрий Кузьмин

Должностная инструкция финансового директора — обязанности, функции, задачи финдира.

Современный мир развивается стремительными темпами. Соответствие бизнеса вновь возникающим требованиям является основой его существования. Именно поэтому способность к быстрым изменениям, в том числе и финансовым, стала являться основой для выживания, а также для роста компании.

Финансовый директор – это тот человек, который способен видеть всю финансовую картину в компании целиком и понимать, какие действия необходимо предпринять для того, чтобы добиться поставленной цели.

Каждая компания устанавливает собственные требования к должности финансового директора, исходя из специфики своей работы и нужд компании, отражая их в должностной инструкции (ДИ).

Должностная инструкция финансового директора – документ, носящий организационно-правовой характер, в котором прописываются все основные правила работы, функции, полномочия и требования к должности финансового директора с учетом особенностей и специфики организации.

На данный момент не существует стандарта, жестко регламентирующего состав и содержание ДИ. Именно поэтому каждая компания стремится разработать набор требований, обязанностей и полномочий, наиболее соответствующий качественному выполнению всего необходимого перечня работ финансовым директором в соответствии со стандартами и политиками, принятыми в организации. ДИ может содержать не только перечень всех необходимых к выполнению работ, но и уровень подготовки и квалификации специалиста, а также методы оценки его профессиональной деятельности и управленческих компетенций.

Чаще всего в ДИ вносят такие разделы как: общие положения, функции, должностные обязанности, права и ответственность финансового директора.

Для того, чтобы занимать должность финансового директора, на сегодняшний день уже недостаточно быть просто квалифицированным финансистом. Финансовый директор должен постоянно совершенствовать свои профессиональные навыки и компетенции. Среди его компетенций должны присутствовать как узконаправленные специализированные знания (такие, как знание налогового и бухгалтерского учета, знание специализированного программного обеспечения), так и дополнительные навыки, которые позволят финансовому директору быть лидером и организовать эффективную работу отделов. Также, для должности финансового директора востребованы знания управленческого учета.

Как организовать управленческий учет с нуля?

Общие положения

Обычно общие положения в ДИ содержат:

• обобщенные сведения о должности, включая наименование должности из штатного расписания;
• порядок назначения и освобождения от занимаемой должности;
• требования к уровню знаний сотрудника, его образованию, стажу и практическому опыту;
• структура подчиненности – описание кому подчиняется и кем руководит;
• порядок и план замещений во время отсутствия сотрудника;
• перечень законодательно-правовых и нормативных документов, на основании которых сотрудник должен осуществлять свою служебную деятельность. Например: документы по действующему законодательству РФ, затрагивающие финансово-правовой аспект деятельности компании, локальные акты, приказы и распоряжения в компании и другие.

Должностные обязанности финансового директора

В зависимости от политики и общей стратегии компании, от ее доходов и принадлежности к отрасли должностные обязанности финансового директора будут разными. Но можно выделить общие для всех компаний обязанности финансового директора:

1. Увеличение стоимости капитала компании. Будет ли это ООО, ЗАО или ОАО — основной целью любой коммерческой организации является получение прибыли ее владельцами. Именно поэтому для успешного развития компании финансовому директору необходимо обеспечить увеличение ее доходности, в том числе при помощи мер и тактик по сокращению затрат.
2. Разработка и создание систем финансово-экономического контроля. Отсутствие контроля или слабый контроль может привести к ситуациям, наносящим финансовый ущерб компании. Именно поэтому финансовый директор должен проводить постоянную работу по изучению существующих и только появившихся контролирующих систем, а также применять нужные из них к своей организации.
3. Работа с рисками очень важна для успешного функционирования компании. Она образует достаточно большое поле деятельности в компании. Финансовый директор должен обладать глубокими знаниями всех областей работы компании, для распознавания любых возникающих рисков, для определения вероятности их наступления, для разработки и внедрения стратегии уменьшения рисков. В зависимости от отрасли компании и ее организационной структуры работа с рисками для финансового директора может включать:
   • риски от утраты имиджа компании или бренда;
   • риски ошибок при разработке продукта и причинении ущерба покупателю;
   • риски изменения товарных цен;
   • валютные риски;
   • риски неблагоприятных изменений в законодательных и нормативных правовых актах;
   • риски, связанные со срывами контрактов;
   • риски инвестиционных убытков;
   • риски повышения процентных ставок и другие.
4. Формирование финансово-экономической и налоговой политик компании в соответствии со стратегией компании. Основной задачей финансового директора является разработка и применение финансовой политики и внедрение набора показателей в соответствии с текущей стратегией компании, а также создание налоговой политики, отвечающей всем требованиям законодательства. Это регулярная работа, потому что любое изменение в стратегии компании может потребовать пересмотра финансово-экономической политики и системы показателей.
5. Прямое или косвенное воздействие на повышение эффективности работы и производительность труда. Взаимодействие с руководителями департаментов, с целью улучшения работы их подразделений.
6. Оптимизация и совершенствование работы внутри департаментов, относящихся к финансовым и бухгалтерским видам деятельности в компании. Например, повышение знаний и уровня образования, наставничество, оперативность, достоверность и доступность поступающей информации и др.
7. Управление финансовыми потоками и распределение финансовых ресурсов. Финансовый директор должен контролировать соблюдение баланса между поступлением денежных средств и их расходом для обеспечения платежеспособности и выполнения всех финансовых обязательств компании.
8. Оценка и управление инвестициями. Финансовый директор должен четко понимать характер и значение принятия тех или иных инвестиционных решений. Непродуманные инвестиционные решения могут привести к дорогостоящим и далеко идущим негативным последствиям для компании, вплоть до банкротства.

Права финансового директора

В данном разделе закрепляются полномочия финансового директора для самостоятельного решения вопросов, относящихся к выполнению им своих прямых обязанностей. Здесь же очень важно прописывать права доступа к различной информации компании, в том числе и конфиденциальной, права на создание, согласование, утверждение и подпись различных видов документов и так далее.

Ответственность финансового директора

Финансовый директор, как второе лицо в организации, несет повышенную ответственность, которая должна быть также прописана в ДИ: Финансовый директор ответственен перед компанией, как сотрудник, за невыполнение или выполнение своих должностных обязанностей ненадлежащего качества, за причинение материального ущерба, нанесение урона деловой репутации компании.

Как руководитель финансовой службы он может быть привлечен к уголовной и административной ответственности за правонарушения и несоблюдения российского законодательства.

Что должен делать финансовый директор? Чтобы успешно справляться со своими обязанностями, он должен иметь профессиональные компетенции по двум направлениям: финансовые и управленческие.По сути руководитель финансового департамента – это директор по экономике и финансам, так как в его функционал входит не только организация работы финансового департамента и предоставление финансовой отчетности руководству компании, но и такие глобальные вопросы, как:

• анализ и определение взаимосвязей процессов компании с государством, финансовыми, экономическими и социальными рынками;
• определение факторов и возможных последствий как для текущего экономического и финансового состояния компании, так и для их влияния на развитие компании в будущем.

Место, которое директор по финансам занимает в должностной иерархии, зависит от организационной структуры управления и внутренней политики, принятой в компании.

Финансовый директор занимает ведущую роль в компании, является вторым лицом в иерархической структуре и подчиняется генеральному директору.

Но дальше не все бывает так однозначно. Если в одних компаниях директор по финансовым вопросам находится на одном уровне подчинения с остальными руководителями, то в других – директора департаментов могут находиться в прямом или функциональном подчинении у финансового директора.

Рис.1 Все директора департаментов на одном уровне подчинения в компании

Рис.2 Смешанное подчинение в компании

В задачи финансового директора компании входит широкий круг обязанностей. Основной задачей финансового директора является стратегическое управление финансовыми ресурсами компании. Финансовый директор должен способствовать оптимизации расходования денежных средств (в том числе, оптимизации налогообложения), в соответствии с целями и компании, а также способствовать повышению эффективности использования финансовых средств и обеспечивать экономическую безопасность предприятия. 

Если детализировать более подробно задачи финансового директора, то можно выделить следующие задачи:

• Одна из основных задач финансового директора компании – это анализ и предоставление в срок финансовой отчетности. На основании него финансовый директор делает определенные выводы, и вместе с другими руководителями компании они определяют дальнейшие задачи и способы их реализации. 
• Бюджетирование. Финансовый директор планирует доходы и расходы компании и контролирует результат.
• Создание архитектуры управленческого учета. В эту задачу финансового директора входит разработка формы отчетности, структуры и управленческих аналитик

Полномочия финансового директора обширны и затрагивают многие аспекты деятельности в компании. Из-за широкого круга обязанностей и полномочий финдиру зачастую не хватает на всё времени. Именно поэтому так важно понимать и разделять, чем должен заниматься финансовый директор, а чем нет.

Финансовый директор не должен нести ответственность за результаты работы отделов, которыми он не руководит. В случае малых предприятий у него в подчинении могут находиться такие отделы, как: департамент продаж, департамент маркетинга и рекламы, HR-департамент, IT и другие, то финансовому директору следует ввести разграничение на:

• виды работ, в которые финансовый директор не будет вмешиваться без надобности. Например: подбор персонала, закупка, установка и сопровождение ПО (не финансовые программы), проведение рекламной акции и другие;
• виды работ, требующих пристального внимания финансового директора и напрямую влияющих на выполнение им своих задач и обязанностей.

Например: выбор финансовых программ, согласование ФОТ в организации, расчет и согласование расходов на разработку и внедрение новых продуктов, согласование расхода на маркетинговые мероприятия и другие.

Также финансовому директору не стоит заниматься проверкой и контролем за каждодневными рутинными операциями. С ними вполне может справиться рядовой или ведущий специалист, а финансовый директор может подключаться к процессу в спорных ситуациях.

контрольный список самых важных задач

Автор: Стивен Брэгг (Steven Bragg), финансовый консультант компании Ernst & Young финансовый директор четырех компаний, доктор экономики Университета штата Мэйн. Материал публикуется в сокращенном и адаптированном переводе с английского.

 

Человека, недавно занявшего пост финансового директора, может поразить огромное число задач, требующих выполнения. С чего же начать? Приведенный ниже список поможет расставить приоритеты при выполнении этих задач.

Следует четко выделить несколько первоочередных задач, направленных на создание и повышение точности системы прогноза движения денежных средств, что требует глубокого знания таких вопросов, как кредиторская и дебиторская задолженность, выплата долгов, контракты и капиталовложения.

Новый финансовый директор должен твердо усвоить эту информацию, прежде чем переходить к каким-либо другим действиям, поскольку без денежных средств компания прогорит так быстро, что финансовый директор просто не успеет приступить к выполнению других задач.

Важнейшей приоритетной задачей, следующей непосредственно за системой прогноза движения денежных средств, является детальное изучение всех действующих контрактов. Финансовый директор должен лично просмотреть их и выяснить, не содержат ли они таких условий, которые в будущем могут подвергнуть компанию риску или окажут существенное отрицательное влияние на ее рентабельность.

Следующая по приоритетности группа задач связана с созданием систем показателей, которые помогают финансовому директору определить, какие проблемы могут возникнуть и как они повлияют на очередность его дальнейших действий.

Далее по списку следует полный обзор возможностей служащих, которые находятся под началом финансового директора, а также графика выполнения работ и потребностей в обучении персонала. Неопытному финансовому директору эта задача может показаться первоочередной, но в нашем списке ее приоритетность ниже, поскольку работа с кадрами ближе к среднесрочным и долгосрочным целям.

Она оказывает незначительное влияние на краткосрочные результаты работы в подотчетных финансовому директору областях, в то время как вышеперечисленные задачи должны быть выполнены очень быстро, чтобы финансовый директор мог выяснить, какие области подвержены риску и требуют незамедлительного внимания.

Очередность действий, следующих по приоритетности за работой с кадрами, может изменяться в зависимости от конкретной ситуации в компании. Тем не менее, мы настойчиво рекомендуем финансовому директору точно следовать этим приоритетам, в том числе и в работе с кадрами, поскольку выполнение этих задам поможет ему наилучшим образом удовлетворить важнейшие краткосрочные потребности организации.

1. Прогноз движения денежных средств. Любые другие действия бесполезны, если у компании заканчиваются деньги; поэтому немедленно составьте прогноз движения денежных средств и первое время пересматривайте его еженедельно. Постоянно вносите изменения в модель, чтобы повысить ее точность.

2. Организация ежедневной выверки банковских счетов. Прогноз движения денежных средств будет не очень точным, если есть неточности в исходных банковских балансах. Обеспечьте доступ к ежедневным банковским балансам через Интернет и убедитесь в том, что ежедневная выверка основана именно на этой информации.

3. Анализ кредиторской задолженности. Просматривайте не только всю текущую кредиторскую задолженность, но проводите также полную годовую проверку реестра поставщиков вместе со служащими, отвечающими за кредиторскую задолженность. Цель — выяснить характер, сумму и сроки платежей. Такая информация чрезвычайно важна для повышения точности прогнозов движения денежных средств.

4. Анализ взыскания долгов. Просматривайте всю текущую дебиторскую задолженность вместе со служащими, отвечающими за дебиторскую задолженность, а затем расширьте проверку, включив в нее всех крупных клиентов, даже если в настоящий момент нет непогашенной дебиторской задолженности. Это даст прекрасное общее представление о поступлении денежных средств для составления прогнозов.

5. Анализ кредитных соглашений. Лично просматривайте кредитные соглашения, чтобы проверить даты платежей, применяемые процентные ставки и особенно любые оговорки, которые могут привести к требованию кредитора о досрочном погашении долга. Знание этого предотвратит появление неожиданностей в системе прогнозирования движения денежных средств.

6. Анализ капиталовложений. Последнее место в системе прогнозов движения денежных средств занимают капитальные вложения. Среди задач, связанных с денежными средствами, капитальные вложения занимают последнее по приоритетности место, поскольку обычно это дискреционные платежи. Финансовый директор должен знать, какие капиталовложения являются важнейшими краткосрочными позициями, которые нельзя отложить, а какие можно потенциально перенести на будущее.

7. Анализ контрактов. Финансовый директор и юрисконсульт должны получить копии всех действующих контрактов и очень подробно изучить их, чтобы убедиться, что они не содержат неожиданностей, таких как неучтенная задолженность или возможные судебные процессы. Эта проблема заслуживает внимания со стороны финансового директора с самого начала его пребывания в должности.

8. Создание системы показателей. Чтобы определить результаты работы компании в ряде областей, создайте систему начальных показателей на многомесячной трендовой линии. Конечно, сюда следует включать число дней дебиторской и кредиторской задолженности, а также запасов, валовую и операционную норму прибыли, общую точку безубыточности и любые показатели, предусматриваемые условиями кредитных договоров. Конкретные показатели будут меняться в зависимости от отрасли. Цель — дать финансовому директору ранние сигналы о потенциальных проблемах в работе компании.

9. Создание отчетов о продажах. Финансовый директор должен знать об ожидаемых продажах, по крайней мере, на текущий месяц, а также обо всех изменениях в портфеле заказов. Такие данные должны отражаться в еженедельном отчете о продажах, который подается не только финансовому директору, но и всей команде менеджеров.

10. Создание оперативных отчетов. Финансовый директор объединяет все периодические продажи, перечисленные в торговых отчетах, в один оперативный отчет, в котором по статьям приводится самое последнее ожидание суммарных финансовых результатов за отчетный период. Также как и торговый отчет, оперативный отчет должен составляться еженедельно и рассылаться всей команде менеджеров. Выполнив десять первоочередных задач, финансовый директор получит данные обо всех аспектах движения денежных средств, проблемах с контрактами и краткосрочных финансовых результатах.

11. Обзор персонала. После того, как краткосрочные вопросы решены, можно перейти к обзору главного долгосрочного актива финансового директора — персонала. Этот обзор должен включать в себя изучение резюме всех служащих, находящихся в прямом или косвенном подчинении у финансового директора, личные встречи с ними или групповые совещания. В результате следует составить ясное представление о способностях и мотивации каждого сотрудника, его слабых сторонах и потребности в обучении.

12. Анализ работы отделов. Разработайте систему показателей для тех функций, за которые несет ответственность финансовый директор, и определите, эффективность каких из них необходимо повысить в первую очередь. Опираясь на первоначальный обзор персонала, разработайте план повышения эффективности и начните его реализацию.

13. Разработка программ обучения. Опираясь на обзор персонала и планы повышения эффективности работы отделов, разработайте программу обучения для каждого служащего в зависимости от того, какое место он занимает в ваших планах повышения эффективности работы отделов.

14. Делегирование задач. Опираясь на данные, собранные при выполнении трех предыдущих задач, финансовый директор должен рассмотреть возможность постепенной передачи некоторых задач подчиненным, что позволит ему уделять больше времени остальным приоритетным задачам. Если нет компетентных сотрудников, которым можно передать задачи, то следующим шагом финансового директора должна стать замена сотрудников для повышения качества персонала. Приступив к выполнению приоритетных задач в управлении персоналом, финансовый директор может перейти к выявлению и устранению рисков.

15. Рассмотрение рекомендаций аудиторов. После каждой проверки внешние аудиторы обычно направляют руководству компании письмо, в котором перечислены проблемы контроля и другие проблемы, которые, по их мнению, требуют внимания. Это прекрасный источник информации для нового финансового директора, желающего быстро узнать о потенциально проблемных областях.

16. Обзор отчетов внутренних аудиторов. Отчеты внутренних аудиторов, так же как и письмо внешних аудиторов, дают информацию о потенциальных областях риска, хотя многие фирмы не имеют групп внутреннего аудита или эти группы действуют в ограниченном количестве областей. Финансовый директор должен получить и изучить такие отчеты, если они имеются.

17. Анализ систем контроля. Финансовый директор должен провести общий обзор всего финансового контроля на основе информации, полученной в результате выполнения двух предыдущих приоритетных задач, а также изучить функциональные схемы контроля всех основных учетных и финансовых операций. В результате этого должны быть выявлены слабые места в системах контроля, которые финансовый директор может устранить.

18. Анализ страховых полисов. Финансовому директору следует нанять юридическую фирму для анализа всех действующих страховых полисов, а также оценки всех обязательств, которые могут потребовать дополнительного страхового обеспечения. Поскольку это техническая область, в которой финансовый директор может быть недостаточно компетентен, возникает необходимость привлечения эксперта. Финансовый директор должен изучить отчет эксперта и внести необходимые изменения в систему страхования.

19. Обзор других рисков. Финансовый директор должен встретиться с руководителями других подразделений, чтобы вместе с ними оценить другие виды рисков, которым подвержена компания, и разработать стратегию управления рисками компенсирующую каждый из них. Эта задача завершает список приоритетов, связанных с управлением рисками. После этого финансовый директор может перейти к улучшению систем отчетности.

20. Анализ докладов для руководства компании. Теперь финансовый директор должен располагать достаточными предварительными знаниями о деятельности компании, чтобы понять, содержат ли доклады бухгалтерии и финансового отдела всю информацию, необходимую для надлежащего управления компанией. Вполне вероятно, что потребуется кардинальный пересмотр существующей системы отчетности.

21. Анализ потребностей компьютерной системы. При составлении новых докладов для руководства могут быть выявлены изъяны в исходных компьютерных системах, например, недостаточная емкость запоминающего устройства или невозможность автоматического сбора различных видов основной информации. Это подходящий момент для оценки финансовым директором потребностей этих систем и начала их долгосрочной модернизации, если это необходимо.

22. Анализ затрат. Финансовый директор должен провести групповые и индивидуальные встречи с бухгалтерами, а также с большинством руководителей подразделений, чтобы вместе с ними детально проанализировать весь отчет о прибылях и убытках и разработать краткосрочный и долгосрочный планы снижения затрат.

23. Анализ финансовой политики. Прибыли компании могут зависеть от принятой в финансовом отделе политики предоставления кредита, допустимых вариантов инвестирования и вопросов налогообложения. Финансовый директор должен работать с соответствующими отделами (например, с руководителем отдела сбыта проанализировать кредитную политику) над разработкой надлежащей политики для их сфер деятельности.

24. Разработка бюджетного процесса. Приоритетность бюджета может возрасти, если финансовый директор вступает в должность в середине стандартного бюджетного периода. Этот процесс должен включать в себя оценку его эффективности в прошлом, его согласованности со стратегией компании и его соответствия плану материального стимулирования менеджеров. Ключевым аспектом является разработка финансового плана, чтобы финансовый директор имел представление о сроках и объеме денежных средств, которые могут потребоваться.

25. Встреча с кредиторами. Приоритетность данной задачи может существенно возрасти, если в момент вступления финансового директора в должность компания испытывает серьезные затруднения. В противном случае финансовый директор должен сначала разработать финансовый бюджет, а затем встретиться с кредиторами, чтобы понять, как они могут помочь в удовлетворении потребностей компании.

26. Встреча с инвестиционными банками. Итогом бюджетного процесса должен стать не только план получения кредитов (см. две предыдущие приоритетные задачи), но и привлечение дополнительного капитала, если это необходимо. Вместе с инвестиционными банками компании финансовый директор должен определить состояние рынков акций и стоимость привлечения дополнительного капитала.

27. Анализ старения запасов. Если существенную часть активов компании составляют запасы, то финансовому директору потребуется много времени на то, чтобы физически изучить состояние запасов, места их хранения, возраст и возможное снижение стоимости. Эти действия необходимы, поскольку отчеты о запасах подвержены жульничеству и пропускам, либо они могут оказаться значительно переоцененными. Короче говоря, товарные запасы могут стать ночным кошмаром для финансового директора, если их не отслеживать надлежащим образом.

28. Анализ систем хранения документов. Последней по приоритетности задачей является анализ систем хранения документов. Финансовые директора нередко пренебрегают этим вопросом, однако небрежное хранение документов может вызвать серьезные проблемы при проведении любого аудита и привести к штрафным санкциям со стороны государственных органов. Несмотря на низкую приоритетность, этот пункт тоже заслуживает внимания.

***

Приведенный выше список приоритетов не должен порождать у кого-либо представления, что после выполнения какой-то задачи к ней в дальнейшем можно не возвращаться. Напротив, во время выполнения каждой приоритетной задачи могут быть выявлены дополнительные проблемные области, которые потребуют дополнительной работы. Кроме того, любая система со временем может деградировать, поэтому требует от финансового директора периодических проверок с целью убедиться, что она функционирует надлежащим образом. Надеемся, что новый финансовый директор обнаружит, что он снова и снова возвращается к этому списку.

 

Повышайте свою профессиональную квалификацию, совмещая учебу с работой, по индивидуальному плану.

О роли и полномочиях финансового директора в компании Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.719

О РОЛИ И ПОЛНОМОЧИЯХ ФИНАНСОВОГО Е. А. Корольков, студент 2-го курса ИФЭМ ФГБОУ ВПО «КГТУ»

Статья посвящена, на мой взгляд, достаточно актуальной проблеме на сегодняшний день — необходимость финансового директора в компании. В ней рассмотрены цели и задачи финансового учета, проведено сравнение зон ответственности финансового директора и главного бухгалтера и их возможные взаимоотношения в компании.

должность финансового директора, распределение полномочий, конфликт интересов

Многие не раз задавались вопросом, а нужен ли финансовый директор в компании, каковы его функции и не дублирует ли его деятельность работу главного бухгалтера, а может, даже наоборот, мешает? В последнее время все чаще собственники компаний наряду с главным бухгалтером нанимают на работу финансового директора. Причем, даже самая небольшая компания считает, что финансовый директор просто жизненно необходим.

Итак, попробуем ответить на следующие вопросы:

— наличие должности финансового директора — обязательно для компании, или без него можно обойтись?

— всегда ли оправдана должность финансового директора в средней или малой компании?

— может быть, есть целесообразность совмещения должностей главного бухгалтера и финансового директора?

Для того что бы нам ответить на эти вопросы, необходимо, в первую очередь, уяснить для себя следующие аспекты:

— какие функции выполняют в нашей компании бухгалтерия и финансовое управление?

— кто там работает?

— как организована в компании структура финансового отдела и бухгалтерии?

— какой мы хотели бы эту структуру видеть?

Как правило, для малых компаний характерной чертой является то, что функции финансового планирования выполняет главный бухгалтер, который прекрасно знает все нюансы деятельности компании. Вопросами же стратегического планирования и управлением денежными потоками, занимается генеральный директор. Основной причиной появления финансового директора обычно является рост компании. Совмещение функций финансового директора и главного бухгалтера становится невозможным в связи с увеличением нагрузки на главного бухгалтера, а также отсутствие у последнего специальных знаний. Введение должности финансового директора позволяет разделить стратегическую и операционную функции, усиливая вместе с тем планирование и контроль каждого вида деятельности компании.

Если рассматривать организационную структуру компании, то на сегодняшний день существует много разнообразных схем и какая из них больше подходит для конкретной компании решать ее руководству.

Существуют такие схемы, в которых главный бухгалтер и финансовый директор могут располагаться на одном (рис. 1) или на разных (рис. 2) уровнях. В последнем случае во главе

стоит финансовый директор, которому подчиняются финансовый отдел и главный бухгалтер. Для небольших компаний финансовый директор осуществляет свои функции единолично, и ему же подчиняется бухгалтерия.

Рисунок 1 — Подразделения находятся на одном уровне

Рисунок 2 — Главный бухгалтер подчиняется финансовому директору

Если рассматривать иерархию руководителей, то главный бухгалтер и финансовый директор могут подчиняться напрямую Генеральному, исполнительному или коммерческому директору (такое распределение полномочий встречается нередко). Иногда финансовый директор находится в подчинении у Генерального Директора, а главный бухгалтер у исполнительного директора (рис. 3).

г -ч Генеральный Директор 1 А

Финансовый Исполнительный <… >

директор директор (лэуга; дчшсро’а; аот«Ы

Главный бухгалтер

Бухгалтерия

Рисунок 3 — Вариант распределения полномочий

Схем может быть множество, но прежде всего необходимо помнить, что финансовый директор является заместителем генерального директора по экономике и финансам, а его основная задача сводится к управлению финансово-экономическим состоянием предприятия, разработке финансовой политики и укреплению финансовой устойчивости, планированию и управлению денежными потоками. Финансовый директор — это «банкир», который управляет вложениями компании. Он инвестирует деньги в производство и способствует его росту, а, следовательно, росту дохода. Он рассматривает любые расходы компании как инвестиции, и даёт на них добро только тогда, когда он уверен, что потраченные деньги вернутся к владельцу в разумное время, причём с процентами. Цель финансового директора — вкладывать деньги таким образом, чтобы они приносили еще большее количество денег.

Предназначение же бухгалтерии — организация учета компании, отражающего любые события, связанные с перемещением или изменением товарно-материальных ценностей и денежных средств. Бухгалтерия не принимает решений в отношении управления финансовыми потоками, а лишь механически реализует текущие платежи. По меткому замечанию одного из финансовых директоров, бухгалтерия ведет «посмертный учет компании».

Отличия и сходства в полномочиях финансового директора и главного бухгалтера для лучшего восприятия отобразим в таблице.

Таблица — Полномочия финансового директора и главного бухгалтера

Показатель Финансовый директор Главный бухгалтер

Различия Планирование, анализ финансовой деятельности с учетом разных факторов, внутренний аудит Учет и контроль потока денежных средств

Сходства Определение финансовой стратегии компании, обеспечение соответствия финансовой политики, ценообразования, бюджетирования, финансовых потоков деятельности компании в целом Стратегически-тактический уровень решаемых задач Предоставление требуемой документации различным органам, проведение выплат организациям, соблюдение финансовой дисциплины. Калькуляция затрат. Выплата заработной платы Операци-онно-тактический уровень решаемых задач

Общие Знание правовой базы, определение финансовой политики на разных уровнях, управление финансовыми потоками

Как видно из таблицы, на бумаге все выглядит красиво — каждый занимается своей задачей, вносит посильный вклад в развитии компании, и вроде бы нет причин для конфликта между руководителями финансового управления и бухгалтерии, все как бы в порядке. Но в жизни, к сожалению, зачастую, все происходит наоборот.

Переход в нашей стране к рыночным отношениям и появление вместе с ними должностей финансового директора, которые, как правило, стоят по служебной иерархии выше счетных работников, не может не вызывать у последних чувство профессиональной ревности.

Многие острые углы в отношениях представителей двух профессий со временем сгладились, сотрудничество специалистов стало более или менее цивилизованным и приняло деловые формы, однако остались еще неразрешенные проблемы. Одна из самых распространенных причин, вызывающая противоречия между главным бухгалтером и финансовым директором — осуществление платежей, не согласованных между собой.

Бухгалтера всегда жалуются, что финансовые директора не придают по-настоящему серьезного значения формулировкам в платежных документах, нередко совершают промашки

и, соответственно, ставят под прямой удар компанию в период проведения налоговых проверок. Допущенные финансовыми директорами «вольности» приводят в итоге к тому, что сотрудники бухгалтерской службы вынуждены корректировать гигантские пласты документации, дабы ликвидировать последствия несогласованности.

Самое сложное в данной ситуации то, что если не урегулировать взаимоотношения, это противостояние способно вылиться для компании солидными финансовыми и имущественными потерями. Подобные моменты еще более утверждают бухгалтера во мнении, что финансовый директор, если и не совершенно лишний человек на предприятии, то уж точно не тот, кто может давать ему поручения. Позиция «и без вас тут прекрасно обходились» чрезвычайно банальна для фирм, обзаведшихся новым сотрудником высокого ранга. Опыт работы крупных и средних компаний также показывает, что для главбуха не составляет никакого труда утвердить свой авторитет многочисленными внутрикорпоративными инструкциями.

Ситуация часто усугубляется еще и психологическими обстоятельствами. Бухгалтер, единолично отвечавший за деньги фирмы, до последнего надеется на то, что пост главного по финансам человека на предприятии будет закреплен за ним, а не передан в чьи-либо «чужие» руки. Неоправдавшиеся ожидания впоследствии становятся камнем преткновения и катализатором проблем. Взаимное неподчинение людей способно привести компанию к настоящему организационному коллапсу. В таких условиях главный бухгалтер обычно «загребает» себе большую часть полномочий, а финансовый директор постепенно лишается власти, доверия собственника, и главное — способности что-либо изменить в сложившейся ситуации.

Вместе с тем от него будут по-прежнему ждать того, что он как по волшебству организует на предприятии эффективную систему управленческого и финансового учета. Несоответствие между желаемым и возможным обычно заканчивается уходом финансового директора с занимаемой должности. А если еще взять во внимание то обстоятельство, что, как правило, должность финансового директора достается кому-то из числа близких знакомых или родственников собственников компании или ее руководства, что можно понять. Финансовый директор — это элита, белый воротничок, ему непристало работать в таком же темпе и с такой же напряженностью, как это делает главный бухгалтер. В этих обстоятельствах конфликта в отношениях руководителей двух подразделений избежать практически невозможно.

Кроме того, приходится признавать, что то на самом деле большинство финансовых директоров исполняют обязанности финансового контролера — специалиста среднего звена. К сожалению, большое количество финансовых директоров — номинальные должности, притом, что «рабочей лошадкой» всегда остается главный бухгалтер.

Одни эксперты видят выход из этой ситуации в жестком, четко прописанном разграничении функций главного бухгалтера и финансового директора, и в определении того, в каких случаях они обязаны взаимодействовать. Работа над соответствующим внутрикорпоративным документом, безусловно, потребует немало времени и сил, но и пользы от грамотно составленного соглашения будет немало.

Другие видят наиболее простым выходом из конфликтной ситуации объединение функций финансового директора и главного бухгалтера в руках одного человека. Во-первых, конфликт интересов будет исключен самым естественным образом. Во-вторых, глава компании сможет разом спросить с такого сотрудника и за выработку финансовой стратегии предприятия и, к примеру, за увеличение объема выплаченных налогов. Списывать при этом все на «козни» коллеги «многостаночнику» не удастся. Хотя, справедливости ради, нужно отметить одинаково опасное для малых и крупных компаний обстоятельство — такой «совместитель» получит на руки абсолютно всю информацию не только о движении денежных потоков фирмы, но и обо всех аспектах ее деятельности. Тогда, в случае его увольнения, неминуемо возникнет угроза информационной безопасности компании.

Данное мнение совпадает с мнением подавляющего большинства руководителей коммерческих компаний — что взятый на работу финансовый директор должен непременно стоять выше по положению, чем главный бухгалтер. Однако, помимо простого разделения сфер от-

ветственности, необходима компетентность начальника финансовой службы в вопросах бухгалтерского и налогового учета. Глубокое и безупречное знание этих сфер позволит ему в самой сложной ситуации убедить главного бухгалтера в справедливости и эффективности принимаемых решений. Только тогда директор сможет не только формально, по должностной инструкции, но и реально управлять действиями бухгалтерского подразделения компании и безболезненно интегрировать его в финансовую службу.

Относительно же малых и средних компаний, можно сказать следующее: еще несколько лет назад финансовый директор был нужен, чтобы представительно ходить в налоговую инспекцию, пенсионный фонд или фонд социального страхования (в случае необходимости уладить какой-то вопрос) или в банк за кредитом.

Времена изменились. Электронная отчетность свела практически к нулю необходимость посещения налоговой инспекции и пенсионного фонда. Кредитных ресурсов у банков теперь много и, чтобы получить кредит, достаточно просто обратиться в обслуживающий банк. Отчет по движению денежных средств может составить главный бухгалтер, а заявки на оплату может собрать и систематизировать обычный бухгалтер. Используя программное обеспечение можно автоматизировать большое число учетных процессов. Возможно, повальная «мода» на финансовых директоров пройдет, и руководители средних, малых и мелких компаний, решая вопрос о том, брать ли на работу финансового директора или добавить обязанностей главному бухгалтеру (а значит, и полномочий и зарплаты), отдадут предпочтение в пользу второго специалиста.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Основы финансового учета. Часть 2. Целевая аудитория или какие цели стоят перед финансовым директором? Электронный ресурс: http://infostart.ru/public/241569/

2. Финансовый директор VS Главный бухгалтер. Электронный ресурс: http://audit-fin.ucoz.ru/publ/finansovyj direktor vs glavnyj bukhgalter/1-1-0-97

THE ROLE AND POWERS FINANCIAL DIRECTOR E. Korolkov, student, Kaliningrad State Technical University

The article, in my view, a quite relevant issue today — the need for financial Directors in the company. It discusses the goals and objectives of financial accounting, the comparison of the areas of responsibility of the financial Director and chief accountant and their possible relationship to the company.

Chief Financial Officer, the distribution of authority, conflict of interest

Чем контроллер отличается от финансового директора?

Этот вопрос нам задают очень часто. Его задают участники пятимодульной программы «USENKOV.PRO: Контроллинг для первых лиц», разовых семинаров, конференций, клиенты и партнёры. Так и говорят, мол, всё, что вы рассказываете про контроллеров — это же описание функционала финансового директора. Ну и зачем вы множите сущности и называете это непонятным словом «контроллинг»? Отвечаем подробно.

Во-первых, финансовый директор — это самая абстрактная и неконкретная формулировка должности в компании. Вот про главного бухгалтера всё понятно: его процессом является непрерывный, сплошной, верный и своевременный учёт. Каждая хозяйственная операция в компании должна быть им зарегистрирована, и в результате этот специалист выдаст комплект бухгалтерской, налоговой и, возможно, управленческой отчётности. А что есть процесс и результат работы финансового директора? Непонятно.

За почти 10 лет работы проекта USENKOV.PRO со множеством компаний в самом разном качестве мы встречали очень непохожих друг на друга финансовых директоров. Названия их должности звучали одинаково, но функционал был очень неоднозначным. В одной компании финансовый директор — это человек, который не занимается вообще ничем кроме взаимодействия с банками. Если компания кредитуется, то именно он готовит пакет документов для банка, отвечает на вопросы, задаваемые кредитными комитетами и следит за тем, чтобы платежи по кредитам осуществлялись своевременно. А если банк их своевременно не получает, то он заботится о рефинансировании займов. Вкратце — это кредитный менеджер внутри компании; на контроллера он явно не похож.

Вторая отчётливая роль финансового директора, которая массово распространена — это сотрудник, ведущий управленческий учёт и осуществляющий процедуру бюджетирования. Этот финансовый директор на контроллера похож чуть больше, потому что в традиционной ныне модели западных компаний именно контроллер отвечает за бюджетирование, подведение итогов отчётных периодов, план-фактный анализ, анализ отклонений и прочее.

Случается, что финансовый директор в компании играет роль экономиста-плановика — занимается планированием новых проектов, просчитывает горизонт окупаемости, продумывает и расписывает разные сценарии реализации инвестиций. Вычисляет, к примеру, себестоимость продукции, впервые выводящейся на рынок, и проверяет покрытие затрат и расходов на его создание. Это тоже, скажем честно, не совсем контроллер.

Чем же занимается контроллер, и чем почти никогда не занимается финансовый директор? Что является процессом и результатом работы контроллера? Во-первых, контроллер оперирует колоссальным количеством нефинансовой информации. Такими показателями, как конверсия, конкурентоспособность, узнаваемость бренда, доли рынка и факторы, влияющие на них. Самое важное, что делает контроллер — он проверяет общий результат компании на предмет вклада каждого из ответственных членов команды. Он превращает «колхозный» результат в сумму чётко определённых индивидуальных результатов руководителей ЦФО — центров финансовой ответственности.

Что ещё делает контроллер? Он обязательно работает не только с цифрами и таблицами, но с планами мероприятий. Его задача — не вставить нужную циферку в нужную табличку, а позаботиться о том, чтобы сотрудники, которые после совещания разойдутся реализовывать намеченные планы, понимали, почему то или иное мероприятие критично. И ощущали, как оно в рамках работы компании связано с другими мероприятиями, реализуемыми другими подразделениями. Понимали последствия принимаемых ими решений: финансовые и не только. Поэтому контроллер должен очень глубоко вникать в операционные процессы компании — производственные, логистические, снабженческие, сбытовые, вспомогательные. Он видит всю систему целиком, а не только финансовую сторону бизнеса. Но финансы первичны, через них он видит последствия планируемых, принимаемых и реализуемых решений.

Ну и самое важное. Контроллер — это человек, который связывает стратегию с операционными планами. Он заботится о том, чтобы долго-, кратко- и среднесрочные интересы владельца компании выполнялись — иногда в ущерб краткосрочной выгоде, но ради выгоды долгосрочной. Он анализирует конкурентоспособность компании, он чувствует и передаёт собственнику «ранние сигналы» — те, которые ещё не стали частью отчётности, потому что ещё не случились соответствующие хозяйственные операции.

Грубо говоря, контроллер — это навигатор в автомобиле. Он даёт водителю (и менеджерам) факты, важные для достижения конечной точки маршрута. И позволяет скорректировать маршрут и обеспечить ресурсы для его преодоления до того, как станет слишком поздно.

Есть вопросы из области финансов и экономики бизнеса — или из совершенно других сфер? Задавайте их в комментариях в наших социальных сетях, постараемся ответить полно и интересно.

Финансовый директор (CFO) Определение

Что такое финансовый директор?

Главный финансовый директор (CFO) — это высшее должностное лицо, ответственное за управление финансовыми операциями компании. В обязанности финансового директора входит отслеживание движения денежных средств и финансовое планирование, а также анализ финансовых сильных и слабых сторон компании и предложение корректирующих действий.

Роль финансового директора аналогична роли казначея или контролера, поскольку он отвечает за управление финансовым и бухгалтерским отделами, а также за обеспечение точности и своевременности финансовых отчетов компании.Многие имеют обозначение CMA.

Понимание корпоративной структуры

Ключевые выводы

• Главный финансовый директор компании является финансовым контролером высшего уровня, отвечающим за все, что касается движения денежных средств и финансового планирования.
• Значение CFO — это просто инициалы, обозначающие титул финансового директора.
• Хотя роль финансового директора может быть полезной, существуют юридические соображения, которые необходимо строго соблюдать.
• Финансовый директор курирует вопросы налогообложения своих компаний.
• Часто финансовый директор занимает третье место в компании и играет жизненно важную роль в стратегических инициативах компании.

Как работают финансовые директора

Финансовый директор подчиняется главному исполнительному директору (генеральному директору), но вносит значительный вклад в инвестиции компании, структуру капитала и то, как компания управляет своими доходами и расходами. Финансовый директор работает с другими руководителями высшего звена и играет ключевую роль в общем успехе компании, особенно в долгосрочной перспективе.

Например, когда отдел маркетинга хочет запустить новую кампанию, финансовый директор может помочь убедиться, что кампания осуществима, или предоставить информацию о средствах, доступных для кампании.

В финансовой индустрии финансовый директор — это высшая финансовая должность в компании.

Финансовый директор может помочь генеральному директору с прогнозированием, анализом затрат и выгод и получением финансирования для различных инициатив. В финансовой индустрии финансовый директор занимает наивысшую позицию, а в других отраслях это обычно третья по величине должность в компании.Финансовый директор может стать генеральным директором, главным операционным директором или президентом компании.

Преимущества работы финансовым директором

Роль финансового директора возникла из сосредоточения внимания на соблюдении нормативных требований и контроля качества до бизнес-планирования и изменений процессов, и они являются стратегическим партнером генерального директора. Финансовый директор играет жизненно важную роль во влиянии на стратегию компании.

Соединенные Штаты являются международным финансовым центром, и глобальный экономический рост способствует росту занятости в финансовой индустрии США.Компании продолжают увеличивать прибыль, что вызывает спрос на финансовых директоров. Бюро статистики труда США прогнозирует рост занятости финансовых менеджеров на 7% в период с 2014 по 2024 год.

Особые соображения

Финансовый директор должен сообщать точную информацию, потому что многие решения основываются на данных, которые они предоставляют. Финансовый директор отвечает за управление финансовой деятельностью компании и соблюдение общепринятых принципов бухгалтерского учета (GAAP), установленных Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) и другими регулирующими органами.

Финансовые директора также должны соблюдать правила, такие как Закон Сарбейнса-Оксли, который включает такие положения, как предотвращение мошенничества и раскрытие финансовой информации.

Местные, государственные и федеральные органы власти нанимают финансовых директоров для надзора за налоговыми вопросами. Как правило, финансовый директор является связующим звеном между местными жителями и выборными должностными лицами по вопросам бухгалтерского учета и другим вопросам расходов. Финансовый директор устанавливает финансовую политику и отвечает за управление государственными средствами.

Часто задаваемые вопросы

Кто такой главный финансовый директор (CFO)?

Главный финансовый директор (CFO) — это тип высшего корпоративного руководителя, который отвечает за общее планирование и управление финансовыми делами компании.Типичные обязанности финансового директора включают разработку бюджета компании, общение с банковскими и страховыми партнерами компании и консультирование других руководителей по стратегическим вопросам, касающимся финансов компании. Часто финансовый директор также отвечает за руководство новыми инвестиционными инициативами, например, принимает решение о том, следует ли продолжать новые приобретения или капитальные затраты (CapEx).

Как стать финансовым директором?

Вообще говоря, должность финансового директора предназначена для очень опытных профессионалов с большим опытом работы в своей области.Финансовые директора обычно имеют высшее образование, например, степень магистра финансов или дипломированного финансового аналитика (CFA). Многие финансовые директора имеют профессиональный опыт в таких областях, как бухгалтерский учет, инвестиционный банкинг или финансовый анализ. Для финансовых профессионалов должность финансового директора является одной из самых престижных и высокооплачиваемых должностей в фирме.

Как финансовый директор соотносится с другими руководящими должностями?

Финансовые директора должны работать в тесном сотрудничестве с другими руководителями высшего звена компании, такими как главный исполнительный директор (CEO) и главный операционный директор (COO).Этих руководителей иногда называют «высшим руководителем» компании, поскольку они представляют высший уровень принятия решений в компании. Хотя финансовый директор обычно подчиняется генеральному директору в корпоративной иерархии, финансовые директора, как правило, являются главными лицами, принимающими решения по всем вопросам в финансовом отделе своей фирмы.

Роль и обязанности современного финансового директора

Краткое содержание

Роль финансового директора в последние годы претерпела глубокие изменения.

• Традиционно перед финансовым директором стояли три основные задачи: ведение бухгалтерского учета и отчетности компании, финансовая отчетность и соблюдение требований законодательства.
• Сегодняшний финансовый директор принципиально отличается от вчерашнего. Сегодняшние финансовые директора определяют направление и успех организаций, в которых они работают, используя свои знания и понимание финансового положения компании.
• «Старый» набор задач по-прежнему является критически важным, но теперь они рассматриваются как минимальные требования: руководители принимают их как должное.

Ключевые навыки современного финансового директора

• Лидерство — Чтобы быть эффективным деловым партнером, современный финансовый директор должен обладать необходимыми лидерскими и коммуникативными навыками. Они должны давать советы и давать советы, а также озвучивать разум.
• Операции — Они должны хорошо понимать бизнес-модель и отрасль компании и уметь использовать эти знания, чтобы обеспечить независимую точку зрения и конструктивно бросить вызов коммерческим и операционным командам, гарантируя, что бизнес-решения основаны на надежных финансовых критериях. .
• Средства контроля — Во все более глобальной и нестабильной среде с дополнительным нормативным бременем часто приходится на финансового директора обеспечить адекватную оценку и снижение рисков, а также соблюдение применимых нормативных или других юридических требований.
• Стратегия — Поддержка разработки стратегии и помощь в ее реализации. Финансовый директор также играет роль в определении приоритетов и обеспечении возможности финансирования стратегии.

Личный взгляд на то, что делает современный финансовый директор успешным

• Поведенческие компетенции являются ключом к роли делового партнерства — «место за столом» необходимо заслужить.Финансовый директор должен быть заметным лидером в бизнесе, отличным коммуникатором и влиятельным лицом.
• Финансы должны быть встроены в бизнес, обеспечивая поддержку принятия решений по ключевым функциям, таким как коммерческий, операционный и производственный. Самые эффективные финансовые команды, в которых я работал, имели специальный финансовый анализ и поддержку для выполнения наиболее важных функций в бизнесе.
• Доступ к своевременным и точным данным является ключевым фактором для повышения производительности и поддержки принятия решений.Автоматическая отчетность и аналитика позволяют больше времени уделять прогнозированию и анализу. Технологии будут играть все более важную роль для финансового директора, но их эффективность зависит от точности, доступности и согласованности данных, а также от надежной интегрированной технологической инфраструктуры.
Руководители
• хотят «больше за меньшие деньги» от своей финансовой службы. Финансовая функция в настоящее время все чаще оценивается с точки зрения ее эффективности (ее способности предоставлять то, что нужно бизнесу), а не с точки зрения ее эффективности (затрат на обслуживание бизнеса).

Готовы ли сегодняшние финансовые директора принять вызов?

• Согласно исследованию Accenture 2014 года, «финансовые директора сделали правильные шаги, и финансы продвигаются вперед. Мы видим свидетельства того, что финансовая служба и финансовый директор стали сильнее и эффективнее, что способствует их растущему влиянию».
• Однако в своем обзоре за 2018 год, The New CFO Mandate , McKinsey обнаружила, что «финансовые директора и их коллеги расходятся во взглядах на то, где финансовые директора создают наибольшую ценность; нефинансовые директора чаще всего отмечают ценность, создаваемую в традиционных областях.«
• В обзоре КПМГ, Взгляд сверху 45% генеральных директоров выразили обеспокоенность отсутствием у своих финансовых директоров опыта и знаний коммерческого (т.

Основные направления деятельности финансового директора будущего

• Получите обширный финансовый опыт, особенно в тех должностях, которые предлагают доступ к коммерческим и операционным функциям в бизнесе. В зависимости от характера бизнеса и отрасли может быть выгодно взять на себя роль вне финансовой функции.
• Развивайте глобальную перспективу через международное присутствие, особенно на развивающихся рынках. Этот опыт может помочь справиться с нестабильностью и сложностью, которые часто связаны с этими регионами.
• Ищите возможности для лидерства и навыки построения команды с помощью инициатив трансформации и программ крупных изменений. Это поможет развить навыки общения и влияния, необходимые для работы как с внутренними, так и с внешними заинтересованными сторонами.
• Инвестиции в цифровые технологии будут иметь жизненно важное значение для управления сложностью и повышения производительности. Финансовый директор должен повысить свою квалификацию в управлении, анализе и представлении данных таким образом, чтобы это принесло наибольшую пользу для бизнеса.
• Наконец, и это, пожалуй, самый важный для меня элемент, возросшие ожидания от финансового директора означают повышенные требования ко всей финансовой функции. Лучшие финансовые директора, которых я наблюдал, окружили себя лучшими талантами, которых они могли нанять, и приложили большие усилия, чтобы их удержать.Они сделали коучинг, наставничество и развитие лидерских качеств своим приоритетом на всех уровнях финансовой организации.

Почти каждый третий генеральный директор обеспокоен тем, что их финансовый директор не готов к предстоящим вызовам. Взгляд сверху, опрос КПМГ / Forbes, в котором приняли участие 549 руководителей высшего звена с шести континентов

Почти каждый третий генеральный директор обеспокоен тем, что их финансовый директор не готов к предстоящим вызовам — «Взгляд сверху», опрос 549 руководителей высшего звена с шести континентов, проведенный КПМГ / Forbes.

Тридцать лет назад, когда я был только что выпускником, входящим в корпоративный мир, роль финансового директора была, по сути, довольно простой.Финансовый директор по сути выполнял три основные задачи: ведение бухгалтерского учета и отчетности компании, финансовая отчетность и соблюдение требований законодательства. Финансовые директора, как правило, занимались подсчетом цифр, действовали за кулисами и обычно говорили «нет» вещам из-за бюджетных причин. Стратегия и принятие решений были оставлены на усмотрение остального C-Suite, в то время как финансовый директор был ограничен скорее ролью «подписи», чем чем-либо еще.

Но за те тридцать лет, что я проработал в этой должности — в которой я работал в крупных транснациональных корпорациях с оборотом от 250 до 900 миллионов долларов, и где я руководил проектами упрощения в географически разрозненных финансовых командах в таких странах, как Великобритания , Германия, Бельгия и Венгрия — я заметил значительный сдвиг в ожиданиях, возлагаемых на финансового директора и финансовую команду.Сегодняшний финансовый директор принципиально отличается от вчерашнего финансового директора во многих отношениях. Если вчера финансовый директор выполнял скорее вспомогательную функцию, то сегодня и завтра финансовый директор имеет стратегическое значение для компании. Сегодняшние финансовые директора определяют направление и успех организаций, в которых они работают, и это правильно, учитывая постоянно меняющуюся бизнес-среду, в которой мы работаем.

Таким образом, цель данной статьи — описать роли и обязанности современного финансового директора. Сначала я сделаю обзор роли, а затем поделюсь некоторыми своими собственными мыслями, которые я выработал за свою тридцатилетнюю карьеру.

Роль финансового директора сегодня и завтра

Раньше люди думали, что финансовый директор должен сказать вам, что бюджета недостаточно, когда вам что-то нужно, или просто сообщить о финансовых результатах постфактум. Сегодняшним финансовым директорам необходимо отказаться от стереотипа о том, что они занимаются вычислением цифр, и в большей степени считают себя стратегическим игроком в компании. Сегодняшним финансовым директорам необходимо проявлять творческий подход, понимать передовой опыт и знать, как повысить ценность компании. Всегда будет потребность в том, чтобы кто-то балансировал бухгалтерские книги, вычислял цифры и выполнял важные рутинные задачи, но роль финансового директора сегодня намного более динамична.- Билл Тобиа, управляющий директор LLR Partners по стратегическому финансированию

Нет сомнений в том, что исторические задачи финансовой функции, такие как бухгалтерские книги и отчеты, финансовая отчетность и соблюдение законодательных норм, по-прежнему имеют фундаментальное значение. Эти задачи по-прежнему являются критически важными и полностью относятся к сфере ответственности финансового отдела и, следовательно, финансового директора, который возглавляет команду. Но хотя они по-прежнему актуальны, эти задачи теперь воспринимаются руководителями как должное.Это не означает, что они менее важны, просто они теперь рассматриваются как минимальные требования к финансам.

Однако существенно изменилось то, что финансовый директор сегодня и в будущем должен иметь возможность получать финансовые данные и использовать их, , для влияния на принятие операционных решений и стратегию . Финансовые директора должны обладать гораздо большим количеством навыков, чем просто прошлый технический опыт бухгалтерского учета. Сегодняшние финансовые директора также фактически являются главными операционными директорами в дополнение к своей финансовой роли.Они являются деловыми партнерами генерального директора, которые помогают направлять и влиять на принятие решений, используя финансовый контекст как неотъемлемую движущую силу такого выбора.

Ключевые навыки нового финансового директора

Учитывая меняющуюся роль финансового директора, какими ключевыми навыками и компетенциями он должен обладать, чтобы выполнять свои обязанности? Ежедневное финансовое внимание по-прежнему необходимо, но оно уменьшается пропорционально требованиям руководства бизнеса. Фундаментальные финансовые навыки по-прежнему имеют первостепенное значение, но другие навыки необходимы для предоставления услуг, которые, как ожидается, будет предоставлять финансовый директор сегодня и завтра.Я считаю, что необходимый набор навыков современного финансового директора основан на следующих четырех основных принципах:

1. Лидерство — Чтобы быть эффективным деловым партнером, сегодняшний финансовый директор должен обладать необходимыми лидерскими и коммуникативными навыками. Они должны давать советы и давать советы, а также озвучивать разум. Их часто просят руководить общегрупповыми программами трансформации, и они должны уметь переводить подробную информацию в ясные, краткие и доступные сообщения. Само собой разумеется, что создание кадрового потока для обеспечения наличия нужных людей и лидерских навыков в финансовой функции также имеет решающее значение.
2. Операции — они должны хорошо разбираться в бизнес-модели и отрасли компании и уметь использовать эти знания, чтобы обеспечить независимую точку зрения и конструктивно бросить вызов коммерческим и операционным командам, гарантируя, что бизнес-решения основаны на твердых финансовых критериях . Они должны ориентироваться в сложных данных и предоставлять аналитические и прогнозные сценарии, которые стимулируют действия и принятие решений. Финансовый директор также должен выявлять возможности для роста выручки и стимулирования роста прибыли не только с помощью традиционных методов контроля затрат, но и с помощью таких примеров, как анализ продуктовой линейки / региональной прибыльности и сравнительный анализ по сравнению с отраслевыми аналогами.
3. Средства контроля — во все более глобальной и нестабильной среде с дополнительным регуляторным бременем часто приходится на финансового директора обеспечить адекватную оценку и снижение рисков, а также соблюдение применимых нормативных или других юридических требований. Они должны понимать риск как с коммерческой, так и с финансовой точки зрения. Следовательно, им необходимо управлять рисками по мере того, как бизнес реализует свои стратегии и инициативы, а также поддерживать сильную среду внутреннего контроля и процессы финансовой отчетности.
4. Стратегия — поддержка разработки стратегии и помощь в ее реализации. Финансовый директор также играет роль в определении приоритетов и обеспечении возможности финансирования стратегии. Набор финансовых навыков очень применим для построения прогнозного моделирования, анализа макроэкономических тенденций и включения нефинансовой информации. Это также включает информирование внешних заинтересованных сторон и инвесторов о стратегии и прогрессе в ее реализации.

Мой личный опыт о том, что нужно для успешного современного финансового директора

Имея в виду вышесказанное, я хотел бы добавить свой личный взгляд и совет о том, что отличает лучших финансовых директоров от остальных.

Должно быть получено место за столом

Поведенческие компетенции являются ключевыми для роли делового партнерства — «место за столом» необходимо заслужить. Финансовый директор должен быть заметным лидером в бизнесе, отличным коммуникатором и влиятельным лицом. Любопытство — это атрибут, который часто выделяется как необходимый навык: мой предыдущий финансовый директор приходил на встречи, на которые его не приглашали, просто для того, чтобы узнать больше о том, что происходит в бизнесе, и оспорить, где, по его мнению, принимались решения. принимаются без необходимых финансовых вложений.

Финансы должны быть внедрены во всей компании

Финансы должны быть встроены в бизнес, обеспечивая поддержку принятия решений по ключевым функциям, таким как коммерция, операции, производство. Самые эффективные финансовые команды, в которых я работал, имели специальный финансовый анализ и поддержку для выполнения наиболее важных функций в бизнесе. Это открывает диалог между финансами и операциями и способствует лучшему обмену данными между областями бизнеса. Это делает функции более ответственными за свои финансовые показатели, а также позволяет финансовому отделу предоставлять более содержательные комментарии за счет лучшего понимания бизнеса.Другой мой предыдущий финансовый директор дал мне один из лучших отзывов, которые я получил: «Не будьте почтовым ящиком», что означает, что финансам недостаточно просто создавать статические снимки финансового состояния компании. Финансовый директор должен нарисовать картину для бизнеса и преобразовать финансовые данные в содержательные комментарии, тенденции и действия.

Автоматизация и технологии имеют решающее значение

Доступ к своевременным и точным данным является ключевым фактором для повышения производительности и поддержки принятия решений.Автоматическая отчетность и аналитика позволяют больше времени уделять прогнозированию и анализу. Технологии будут играть все более важную роль для финансового директора, но их эффективность зависит от точности, доступности и согласованности данных, а также от надежной интегрированной технологической инфраструктуры. Многие компании все еще пытаются заложить эти основы. Чтобы добиться успеха, финансовые директора должны быть поборниками и руководителями цифровых технологий. Финансовые директора должны адаптироваться к новым технологиям и быть в авангарде внедрения ERP и облачных решений.Распространенная ошибка, которую я наблюдал при крупномасштабном внедрении ERP, заключается в том, что проект не получает ресурсов с нужными навыками. Часто проект ERP рассматривается как возможность «припарковать» неэффективные финансовые таланты, тогда как должно происходить обратное — для обеспечения успеха самые лучшие и яркие финансовые таланты должны быть помещены в группы реализации проектов ERP.

Ориентация на результат, а не на эффективность

руководителей хотят «больше за меньшие деньги» от своей финансовой службы. Финансовая функция в настоящее время все чаще оценивается с точки зрения ее эффективности (ее способности предоставлять то, что нужно бизнесу), а не с точки зрения ее эффективности (затрат на обслуживание бизнеса).

Мы готовы?

Как мы видели, роль финансового директора развивается и расширяется. Финансовый директор будущего будет приносить большую пользу как деловой и стратегический партнер генеральному директору, будучи коммерчески подкованным и управляющим внешними отношениями. Но готовы ли финансовые директора? Обладают ли они необходимым набором навыков, чтобы соответствовать новым требованиям роли? Что думают руководители и другие ключевые заинтересованные стороны / коллеги?

Ответ кажется осторожным «да». Согласно исследованию Accenture High Performance Study 2014 года, «финансовые директора сделали правильные шаги, и финансы продвигаются вперед.Мы видим свидетельства того, что финансовая служба и финансовый директор стали сильнее и эффективнее, что способствует их растущему влиянию ». В том же отчете Accenture обнаружила, что высокопроизводительные компании:

• С большей вероятностью будут сообщать о высоком уровне удовлетворенности своей финансовой функцией по большинству параметров.
• Обычно привлекаются финансовые директора, чье стратегическое влияние за последние годы выросло. Например, финансовые руководители высокопроизводительных предприятий сообщают о большем увеличении влияния на предоставление бизнесу проницательной аналитики, реализацию инициатив по трансформации бизнеса для более широкого предприятия и влияние на процесс стратегического планирования.
• С большей вероятностью осуществят рационализацию операционной модели и перешли к «модели глобальных бизнес-услуг» (которую Accenture определяет как обладающую большей гибкостью и контролем за счет непрерывного владения процессами и предоставления услуг среднего и бэк-офиса). офисные услуги).
• Иметь финансовых руководителей, которые больше занимаются оценкой инвестиций в технологии.

Однако картина не всегда радужная. В своем обзоре за 2018 год, The New CFO Mandate , McKinsey обнаружила, что «финансовые директора и их коллеги расходятся во взглядах на то, где финансовые директора создают наибольшую ценность; нефинансовые директора чаще всего отмечают ценность, создаваемую в традиционных областях.”

КПМГ в своем исследовании «Взгляд сверху» также отметила основные опасения генеральных директоров в отношении навыков финансового директора.

Основные направления деятельности финансового директора будущего

Чтобы получить набор навыков, необходимых для выполнения должности, карьера в сфере финансов выглядит совсем иначе, чем раньше. Надо:

• Получите обширный финансовый опыт, особенно на должностях, которые предлагают доступ к коммерческим и операционным функциям в бизнесе.В зависимости от характера бизнеса и отрасли может быть выгодно взять на себя роль вне финансовой функции.
• Развивайте глобальную перспективу через международное присутствие, особенно на развивающихся рынках. Этот опыт может помочь справиться с нестабильностью и сложностью, которые часто связаны с этими регионами.
• Ищите возможности для лидерства и навыки построения команды с помощью инициатив трансформации и программ крупных изменений. Это поможет развить навыки общения и влияния, необходимые для работы как с внутренними, так и с внешними заинтересованными сторонами.

Инвестиции в цифровые технологии будут иметь жизненно важное значение для управления сложностью и повышения производительности. Финансовый директор должен улучшить свою игру в управлении, анализе и представлении данных таким образом, чтобы это принесло наибольшую пользу для бизнеса. Согласно Accenture, «технологии будут играть ключевую роль в трансформации бизнеса. Это уже меняет роль и ожидания финансового отдела. Цифровые технологии предоставляют финансовым руководителям прекрасную возможность улучшить и ускорить процесс принятия решений, но их эффективность зависит от точности, доступности и согласованности данных, а также от надежной интегрированной технологической инфраструктуры.Многие компании все еще пытаются заложить эти основы. Чтобы добиться успеха, финансовые директора должны быть поборниками и руководителями цифровых технологий ».

Наконец, и это, пожалуй, самый важный элемент для меня, возросшие ожидания от финансового директора означают повышенные требования ко всей финансовой функции. Лучшие финансовые директора, которых я наблюдал, окружили себя лучшими талантами, которых они могли нанять, и приложили большие усилия, чтобы их удержать. Они сделали коучинг, наставничество и развитие лидерских качеств своим приоритетом на всех уровнях финансовой организации.Они не только потратили время на индивидуальное планирование преемственности для ключевых ролей в организации, но и на обеспечение правильного баланса технических, аналитических и лидерских навыков в своей команде. Они судили о своих способностях по силе окружавшей их команды.

Основные сведения

За что отвечает финансовый директор?

Финансовый директор отвечает за финансовые операции компании. Это включает в себя ответственность за внутреннюю и внешнюю финансовую отчетность, управление активами компании и право собственности на управление денежными средствами.Все чаще роль становится более дальновидной и расширяется за счет включения стратегии и делового партнерства.

Генеральный директор выше финансового директора?

В типичной структуре компании финансовый директор подчиняется генеральному директору, хотя обычно обе роли входят в совет директоров.

Как стать финансовым директором?

Большинство финансовых директоров имеют опыт работы в таких дисциплинах, как финансовое планирование и анализ, управление и казначейство. Это можно получить с помощью программ обучения в компании, прежде чем брать на себя все более высокие должности в бизнесе, и / или времени, проведенного в бухгалтерской фирме, прежде чем перейти в отрасль.

Какая квалификация вам необходима, чтобы стать финансовым директором?

Как правило, финансовый директор должен иметь высшее или высшее образование, за которым следует техническая квалификация в области бухгалтерского учета, например CPA, ACCA, CIMA. Лидерские и коммуникативные навыки приобретают все большее значение.

На что следует обращать внимание при приеме на работу финансового директора?

Помимо необходимых технических навыков и квалификации, финансовый директор должен обладать навыками лидерства, общения и влияния. Обширный опыт работы в различных финансовых дисциплинах и в разных отраслях, и в регионах должен позволить финансовому директору стать деловым партнером и добавить стратегическую ценность.

Что наиболее важно для финансового директора?

Финансовый директор стремится внести свой вклад, выходящий за рамки традиционной роли финансового директора, используя финансовый анализ для поддержки и оспаривания процесса принятия решений, а также участия в стратегии. Деловая среда, которая делает это возможным, важна, а также дает возможность решать различные задачи.

Чем занимается финансовый директор?

Какова основная работа финансового директора?

Основная обязанность финансового директора (CFO) заключается в оптимизации финансовых показателей компании, включая ее отчетность, ликвидность и рентабельность инвестиций.Это руководство ответит на вопрос: «Чем занимается финансовый директор?»

Внутри компании эти обязанности распределяются между отделами, обычно известными как группа контролеров, казначейство Казначейство Карьерный путь Работа казначейства включает обеспечение надлежащего управления и оптимизации денежных и финансовых рисков в бизнесе, а также финансовое планирование и анализ (FP & AFP & A Analyst Стать FP&A Аналитик в корпорации. Мы опишем зарплату, навыки, личность и обучение, необходимые для работы FP&A и успешной финансовой карьеры.Аналитики, менеджеры и директора FP&A несут ответственность за предоставление руководителям необходимого анализа и информации).

Чем занимается финансовый директор?

Как мы указали выше, работа финансового директора делится на три основные категории, которые более подробно разбиваются ниже, когда мы пытаемся обрисовать для вас: «Чем занимается финансовый директор?». Чтобы узнать больше о продвижении по широкому кругу профессий в сфере корпоративных финансов, ознакомьтесь с нашей интерактивной картой карьеры.

1. Отчетность

Отчетность отнимает много времени у финансового директора, и эта ответственность обычно возлагается на группу контролера. Эта команда профессионалов готовит все исторические финансовые отчеты компании, необходимые для акционеров, сотрудников, кредиторов, аналитиков-исследователей. Аналитик по исследованию акций Аналитик по исследованию акций обеспечивает исследование публичных компаний и распространяет эти исследования среди клиентов. Мы рассказываем о зарплате аналитика, должностных инструкциях, точках входа в отрасль и возможном карьерном росте., правительства и регулирующие органы. Эта группа отвечает за обеспечение точной и своевременной подготовки всей отчетности.

2. Ликвидность

Финансовому директору необходимо убедиться, что компания способна выполнять свои финансовые обязательства и управлять денежными потоками наиболее эффективным образом. Эти обязанности обычно выполняет группа казначейства. Карьерный путь казначейства. Работа по управлению казначейством включает обеспечение надлежащего управления и оптимизации денежных и финансовых рисков в бизнесе., который часто меньше, чем команда отчетности. Эта группа отвечает за управление остатком денежных средств и оборотным капиталом компании, например, кредиторской и дебиторской задолженностью. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность. Дебиторская задолженность (AR) представляет собой продажи бизнеса в кредит, которые еще не были получены от клиентов. Компании разрешают и инвентарь. Они также выполняют выпуск любых долговых обязательств, управляют инвестициями и принимают другие решения, связанные с ликвидностью.

3. Рентабельность инвестиций

Третье, что делает финансовый директор, — это помогает компании заработать максимально возможную прибыль на активы с поправкой на риск. Формула возврата активов и рентабельности инвестиций. Формула ROA.Рентабельность активов (ROA) — это тип показателя рентабельности инвестиций (ROI), который измеряет прибыльность бизнеса по отношению к его общим активам. и рентабельность капитала (или рентабельность собственного капитала) Рентабельность собственного капитала (ROE) — это показатель прибыльности компании, который рассчитывается путем деления годовой прибыли (чистой прибыли) компании на стоимость ее общего акционерного капитала (т. е. 12 Показатель ROE объединяет отчет о прибылях и убытках и баланс, поскольку чистая прибыль или прибыль сравниваются с собственным капиталом.). Вот где финансовое планирование и анализ — FP&A teamFP & A AnalystСтаньте FP&A аналитиком в корпорации. Мы опишем зарплату, навыки, личность и обучение, необходимые для работы FP&A и успешной финансовой карьеры. Аналитики, менеджеры и директора FP&A несут ответственность за предоставление руководителям необходимого анализа и информации, которая помогает финансовому директору спрогнозировать будущие денежные потоки бизнеса, а затем сравнивать фактические результаты с заложенными в бюджет. Команда FP&A играет важную роль в аналитике и принятии решений в бизнесе.

Если компания занимается корпоративным развитиемКарьерный путь корпоративного развитияКарьерный путь корпоративного развития включает в себя выполнение слияний, поглощений, отчуждений и привлечения капитала собственными силами для корпорации. Корпоративная команда, они также играют большую роль в создании (или попытке создать) оптимальную отдачу от инвестиций для бизнеса.

Чем еще занимается финансовый директор?

Конечно, это еще не все, что делает финансовый директор. Что ж, на самом деле это довольно много для финансового директора, но есть и другие обязанности, которые включают руководство, общение с советом директоров, переговоры с поставщиками и поставщиками, а также поддержку миссии, видения, ценностей и культуры компании.

Другие группы, которые могут подчиняться финансовому директору, включают цепочку поставок, закупки, информационные технологии (ИТ) и почти любой другой отдел, в зависимости от организации и набора навыков финансового директора.

Дополнительные ресурсы для карьерного роста в сфере финансов

Если вам понравилось это руководство «Чем занимается финансовый директор?», То, вероятно, вы найдете ценность во многих других наших статьях. Наши карьерные ресурсыКарьераПоиск в библиотеке карьерных ресурсов CFI. Мы собрали самые важные ресурсы для карьерного роста для любой работы в сфере корпоративных финансов.От подготовки к собеседованию до резюме и должностных инструкций — мы поможем вам найти работу своей мечты. Изучите руководства, шаблоны и широкий спектр бесплатных ресурсов и инструментов. Раздел содержит много полезной информации, в том числе:

• Чем занимается генеральный директор? компания или организация. Генеральный директор отвечает за общий успех организации и за принятие управленческих решений на высшем уровне. Прочтите описание вакансии
• Вопросы для интервью по финансам Вопросы для интервью по финансам Вопросы и ответы для интервью по финансам.Этот список включает в себя наиболее распространенные и частые вопросы и ответы на собеседовании о вакансиях в сфере финансов, а также
• Финансовые описания вакансийCareersSearch Библиотека карьерных ресурсов CFI. Мы собрали самые важные ресурсы для карьерного роста для любой работы в сфере корпоративных финансов. От подготовки к собеседованию до резюме и должностных инструкций — мы поможем вам найти работу своей мечты. Изучите руководства, шаблоны и широкий спектр бесплатных ресурсов и инструментов. 4 ключевые функции финансового директора

  Бесплатная предварительная версия книги

  Пособие по налогообложению и праву

  Получите революционные решения для вопросов малого бизнеса.

  Январь 28, 2015 Читать 3 мин

  Эта история впервые появилась на Sageworks
  

  Будь то фирма с 50 сотрудниками или компания с персоналом в 5000 человек, компании полагаются на главных финансовых директоров для выполнения важнейших обязанностей и получения информации. Повседневные задачи этих финансовых специалистов могут различаться, но обычно у финансовых директоров есть четыре основные функции.

  Вот подробный взгляд на эти обязанности и на то, как выделяются ведущие финансовые директора.

  1. Книга

  Основная роль финансового директора, конечно же, состоит в том, чтобы следить за тем, чтобы финансовые отчеты компании были в порядке. «Они должны убедиться, что книги правильные, — говорит Брайан Гамильтон, председатель Sageworks. «У большинства финансовых директоров это есть».

  2. Поделиться

  Финансовые директора должны убедиться, что у руководства есть важные данные для принятия решений. «Компаниям нужны ключевые данные, чтобы принимать правильные управленческие решения, — говорит Гамильтон.

  Чтобы предоставлять эти перспективные данные, финансовые директора должны составлять хорошие прогнозы и использовать надежные данные сравнительного анализа. Гамильтон объясняет: «Им нужно знать:« Как у нас дела по сравнению с конкурентами? » Как у нас дела в этом году по сравнению с прошлым годом? »

  3. Соблюдайте

  Каждая компания имеет проблемы с соблюдением нормативных требований, и финансовый директор курирует многие из них. Подача и уплата налогов — один из примеров.

  У публичных компаний есть много дополнительных проблем с соблюдением нормативных требований, которых нет у частных компаний, и за их решение часто отвечает финансовый директор.Финансовые директора контролируют обязанности, связанные с акционерами, такие как выплата дивидендов, а в соответствии с Законом Сарбейнса-Оксли на финансовых директоров возложено множество обязанностей, связанных с предотвращением мошенничества и раскрытием финансовой информации.

  4. Помощь

  Последняя функция финансового директора, которая жизненно важна для компаний, — это помощь внутренним клиентам — людям в компании, таким как операционные менеджеры, которым нужны данные для принятия таких решений, как решения по ценообразованию или пожизненная ценность клиента.

  К сожалению, многие финансовые директора ограничивают свое внимание бухгалтерским аспектом своей работы — представлением финансовой отчетности — и могут стать прославленными контролерами вместо полезных партнеров, руководящих стратегией компании.«Все, что они делают, это представляют балансы, отчеты о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств», — говорит Гамильтон. «Это иронично, потому что если вы посмотрите на определение бухгалтерского учета, оно должно быть основой для принятия финансовых решений. Бухгалтерский учет — это не конец; бухгалтерский учет — это средство для достижения цели ».

  Финансовые директора, стремящиеся продвинуть свои компании, будут помогать компании принимать стратегические решения, принимая активное участие в финансовом анализе и управлении. Некоторые финансовые директора не привыкли к этой роли, но использование автоматизированных решений для анализа финансов компании и результатов сравнительного анализа может упростить предоставление практических идей и передачу их генеральным директорам и владельцам компаний.

  4 навыка великих финансовых директоров.

  Определение роли высокопроизводительного финансового директора становится все труднее и труднее, поскольку ответственность и надзор продолжают расширяться, выходя далеко за рамки управления рисками, соблюдения нормативных требований и всего финансового. Даже предлагаются новые имена для «финансового директора», причем некоторые называют этих руководителей главным будущим директором или главным пограничным директором. Эти условия подчеркивают возрастающую стратегическую роль финансовых директоров в принятии бизнес-решений и подготовке предприятия к будущему росту.

  По правде говоря, руководители хотят и нуждаются в финансовых директорах, чтобы они были настоящими деловыми партнерами. Итак, как вы туда попали? Хотя у ведущего финансового директора есть много ключевых атрибутов, мы определили четыре, которые потребуются будущим высокопроизводительным финансовым директорам.

  1. стать настоящим деловым партнером

  Неудивительно, что он находится в верхней части списка. Чтобы быть настоящим деловым партнером генерального директора, вы должны сначала преуспеть в формировании и поддержании деловых партнерских отношений в рамках организации и между ключевыми функциональными областями.Реальность такова, что финансовые директора больше не сосредотачиваются исключительно на финансовых данных, таких как чистая выручка, кредиторская задолженность или оборотный капитал. Сегодняшняя среда требует, чтобы финансовые директора расширили свое внимание, включив в него нефинансовые данные, от управления талантами до восприятия бренда — аспектов корпоративной прибыльности, за которые финансовые директора теперь несут ответственность за измерение, увеличение стоимости и инвестиции. Фактически, нематериальные активы в процентах от Согласно исследованию Digital Finance Imperial, стоимость компаний с 1975 года выросла почти на 400%.

  Высокоэффективные финансовые директора должны тесно сотрудничать в различных сферах деятельности, включая маркетинг, продажи, управление персоналом и обслуживание клиентов. Недавнее исследование выявило корреляцию между эффективностью сотрудничества и темпами роста доходов. Например, 46 процентов компаний с нулевым или отрицательным доходом и ростом прибыли говорят, что изолированная финансовая функция не позволяет им достичь своих бизнес-целей.

  Возможно, наиболее важным является сотрудничество между финансовыми директорами и ИТ-директорами. Поскольку технологии продолжают играть огромную роль в повышении стоимости компании и ее конкурентных преимуществ, отношения финансового директора и ИТ-директора важны как никогда ранее.Чтобы способствовать более тесному согласованию и сотрудничеству, попробуйте реализовать следующие предложения.

  • Стремитесь к взаимопониманию. Для большинства предприятий полномочия финансового директора аналогичны полномочиям ИТ-директора. Обоих часто ставят перед собой задачу обеспечить эффективную и результативную работу бизнес-операций, а также сформировать стратегию будущего роста и стабильности.
  • Оцените ценность финансовых данных в реальном времени. ИТ-директора высоко ценят ведущих финансовых директоров за то, что они предоставляют актуальную информацию и данные, которые обеспечивают истинную ценность функции ИТ-директора.Финансовые директора, которые устанавливают боевые отношения с ИТ-директорами по поводу прав собственности на данные и управленческих решений, будут изо всех сил пытаться добиться успеха. Фактически, недавний отчет EY показал, что 61% финансовых директоров расширили сотрудничество за последние три года, гораздо больше вовлекая себя в повестку дня ИТ и добавляя ценность за счет управления затратами и прибыльностью в рамках всего бизнеса.
  • Изучите язык и бизнес ИТ. Многим сегодняшним финансовым директорам все еще не хватает знаний и понимания вопросов и задач ИТ.Финансовые директора должны быть технически подкованными, чтобы предоставлять наиболее эффективный анализ в режиме реального времени и помогать ИТ-директорам принимать обоснованные решения. Используя стратегическое мышление с данными в качестве основы, финансовый и ИТ-директор могут работать вместе над планированием, составлением бюджета и прогнозированием на будущее.
  • Сосредоточьтесь на ИТ-инициативах для повышения акционерной стоимости. Еще один эффективный подход к сотрудничеству между финансовыми и ИТ-директорами — это совместная работа над стратегиями инвестиций в ИТ, которые повышают акционерную стоимость за счет роста доходов, операционной прибыли или эффективности активов.Конечным результатом является то, что оба руководителя будут иметь возможность взглянуть на акционерную стоимость и показать, как ИТ-системы, в которые они хотят инвестировать, могут принести ощутимые результаты.

  2. быть лидером в области цифровой трансформации

  Как финансовый директор, вы находитесь на стыке стратегии, технологий и финансового менеджмента. Однако технологии, которые стимулируют инновации и цифровизацию, все больше связаны с эффективностью бизнеса. Фактически, 85% руководителей предприятий выделят до четверти своих бюджетов на цифровую трансформацию в 2018 году.Такое распределение неудивительно в свете новых данных, демонстрирующих четкую связь между успешной цифровой трансформацией и прибыльностью. Действительно, недавнее исследование Randstad 2025 Workplace Study: The Post-Digital Frontier, декабрь 2017 года, показало, что 10 процентов организаций сегодня освоили цифровую трансформацию и, как следствие, имеют более высокую прибыльность.

  • У этих организаций на 28% больше шансов сообщить о росте доходов по сравнению с
    компаниями, которые медленно трансформируются.
  • В результате своих инвестиций в цифровые технологии они в среднем на 165 процентов чаще:

  –– эффективное достижение бизнес-целей
  –– увеличение доходов
  –– экономия денег компании
  –– см. Ожидаемую рентабельность инвестиций

  В связи с тем, что бизнес-лидеры чрезмерно сосредоточены на том, чтобы превзойти конкурентов и гарантировать, что их бизнес-модель остается инновационной, финансовые директора вынуждены поддерживать бизнес-инновации и усилия по трансформации.

  Чтобы играть ключевую роль в реализации инициатив по цифровой трансформации, очень важно, чтобы в вашей организации вас считали лидером в области цифровых технологий.Это требует совершенно нового набора лидерских навыков, связанных с цифровой трансформацией. В исследовании Randstad Workplace 2025 Study сотрудников и руководителей высшего звена попросили назвать черты характера, которые необходимы будущим бизнес-лидерам, и они ответили следующее:

  • быть более гибкими и разбираться в цифровых технологиях в использовании цифровых инструментов для достижения успеха в бизнесе (75%)
  • иметь способность поддерживать связь и вовлекать людей (76%)
  • формировать культуру рабочего места, в которой сотрудники постоянно учатся и формирование новых навыков для подготовки к интеграции новых технологий на рабочем месте (74%)
  • обладать исключительными знаниями и навыками, когда речь идет о сотрудничестве и построении коллектива (72%)
  • стимулировать культуру инноваций, обучения и постоянного совершенствования (67 %)
  • умело идти на риск (63%)

  Цифровое лидерство особенно важно для финансовых директоров, которые контролируют ИТ-функцию, и в этом случае вы явно больше заинтересованы в корпоративной ИТ-стратегии и в том, как цифровизация влияет на будущий рост.Более того, финансовым директорам необходимо будет научиться применять цифровые технологии в самой финансовой функции. Финансовым директорам необходимо избавиться от имиджа противников и стать экспертами в области цифровых технологий. Реальность такова, что изменения в бизнес-моделях часто влекут за собой сдвиг в том, как предприятие инвестирует ресурсы и приносит прибыль. Согласно этой логике, финансовый директор должен играть ведущую роль в усилиях по цифровой трансформации.

  3. Будьте гуру управления талантами

  Финансовая организация умеет ориентироваться в изменениях настолько же, насколько и ее сотрудники.В конце концов, инициативы по цифровой трансформации и трансформации бизнеса требуют новых технологий, возможностей и подходов. Вам нужны не только сильные цифровые навыки, встроенные во все стратегические области финансовой функции, но и мягкие навыки, которые будут стимулировать творческое мышление, общение, любопытство и решение проблем. Цифровой прорыв требует нового типа финансовой команды.

  В то же время большинство оценок указывает на реальную нехватку сотрудников с финансовыми и бухгалтерскими навыками, необходимыми для удовлетворения сегодняшних потребностей бизнеса.Фактически, согласно недавнему опросу Randstad, 43 процента лиц, принимающих решения в области финансов и бухгалтерского учета, назвали наем и удержание нужных специалистов с необходимым набором навыков для достижения бизнес-целей величайшей проблемой, с которой они сталкиваются. Исследование условий ведения бизнеса, проведенное Татумом, показало, что финансовые директора считают, что «недостаточное количество квалифицированных талантов» оказывает наибольшее влияние на их способность выполнять поставленные задачи.

  Ведущие финансовые директора должны будут создать финансовую функцию, ориентированную на цифровые технологии, чтобы привлечь требуемых высококвалифицированных специалистов.Дело в том, что сегодня сотрудники хотят работать в организациях, которые не только «говорят на словах», когда дело доходит до цифровых инноваций, но и «ходят пешком». Согласно исследованию Randstad 2025 Workplace Study, без того и другого ваша компания рискует потерять шесть из десяти сотрудников и столкнется с серьезными проблемами в привлечении талантов.

  Учтите, что 40 процентов сотрудников уже уволились с работы, потому что у них не было доступа к новейшим цифровым инструментам, а 58 процентов говорят, что им нужно искать новую работу, чтобы получить цифровые навыки.Наконец, только 40% сотрудников считают, что их компании в настоящее время занимают лидирующие позиции в области цифровых технологий.

  Помимо последствий текучести, показывает, что организации с недостаточной репутацией и цифровыми возможностями непривлекательны для большинства сотрудников. По словам сегодняшних сотрудников, на их желание работать в компании сильно влияет следующее:

  • использование компанией новейших цифровых инструментов (80%)
  • инновационная культура (72%)
  • цифровое лидерство компании (72%)
  • репутация компании как цифрового лидера (62%)

  В то время, когда финансовым директорам нужен обширный набор талантов на всех уровнях, создание репутации цифрового лидера и совершенствование ваших цифровых инструментов может помочь привлечь востребованных финансовых специалистов.

  4. Уметь принимать решения и адаптироваться

  Лучшие финансовые директора должны быть готовы к значительным изменениям, которые усугубляются конкурентной цифровой средой. Как выразился Чарльз Дарвин: «Выживают не самые сильные из видов и не самые умные… это те, которые лучше всего адаптируются к изменениям». Тем не менее, несмотря на потребность в более эффективной адаптации и принятии решений, недавние исследования показывают, что многие лидеры по-прежнему полагаются на интуицию, а не на достоверные данные.Многие также признают, что пренебрегают инновациями и улучшением процессов и не знают, как управлять и анализировать объем и разнообразие доступных им бизнес-данных.

  По мере того, как генеральные директора становятся все более требовательными к своим финансовым директорам в отношении предоставления данных в реальном времени для принятия оптимальных решений, финансовые организации должны тратить больше времени на аналитику и анализ и меньше — на транзакции и создание отчетов. Это означает, что финансовым директорам необходимо изменить свои взгляды на использование ключевых показателей эффективности (KPI) для обеспечения гибкости и принятия точных решений в режиме реального времени.

  Данные — это просто информация — сами по себе они не дают ценной информации, необходимой для повышения производительности. Итак, как вы трансформируете свою стратегию KPI в соответствии с потребностями современного предприятия?

  • Расширьте ключевые показатели эффективности, включив в них операционные или нефинансовые КПЭ. Лучшие финансовые директора имеют более целостный взгляд на свои KPI, чтобы каждый отдел компании понимал, что влияет на производительность. Финансовые директора должны расширить свое внимание, включив в него нефинансовые данные, которые сегодня становятся все более ценным источником для компаний.Подробнее о том, как установить нефинансовые KPI, читайте здесь.

  • Выходите за рамки КПЭ и переходите к ключевым драйверам производительности (КПД). Одним из больших недостатков KPI является то, что они ориентированы в прошлое, а не в будущее. В первую очередь это связано с тем, что многие KPI основаны на отчетах, в которых рассказывается, что происходило в прошлом — будь то в прошлом месяце или сегодня утром. Проще говоря, им не хватает понимания, необходимого для продвижения вашей стратегии. Однако сейчас многие финансовые директора расширяют свои усилия по управлению эффективностью, включив в них KPD — повседневные действия, необходимые для достижения желаемых результатов KPI.Другими словами, они подкрепляют действующую стратегию и обеспечивают ее успех. Например, удовлетворенность клиентов улучшает восприятие бренда, что, в свою очередь, способствует удержанию клиентов и количеству переходов, что приводит к увеличению доходов и прибыльности. Подробнее о том, как установить КПД, читайте здесь.

  Просматривать исторические данные или просто отслеживать финансовые KPI уже недостаточно. Финансовым директорам необходимо более широкое представление о бизнесе, объединяющее как текущие, так и исторические данные. Только тогда вы сможете предложить понимание того, как различные части бизнеса — от HR до продаж — влияют друг на друга, и посоветовать будущие стратегии для поддержания и роста прибыльности.

  на пути к долгосрочному успеху вашей организации

  Экономика знаний, цифровая революция, беспрецедентная скорость изменений и непредсказуемая бизнес-среда повысили ставки для финансовых директоров. Способность вести организацию к рыночной дифференциации, росту доходов и долгосрочному успеху требует от вас создания или улучшения черт, которые отделяют хороших финансовых директоров от великих.

  Ищете хорошего финансового директора для вашей организации? Свяжитесь с Татум сегодня.

  Финансовый директор Сейчас | Финансовые директора как архитекторы ценности для бизнеса

  Хотя финансовые директора осознали свою роль правой руки генерального директора, наши последние исследования подтверждают важность новой роли: архитекторов ценности для бизнеса. Обладая видимостью и доступом к данным и аналитике в масштабах всего предприятия, ведущие финансовые директора сотрудничают в рамках высшего руководства, чтобы понять риски и рычаги роста.

  Наше исследование отмечает пять наиболее эффективных рычагов преодоления препятствий на пути к стратегическим изменениям:

  1. Видимость всего предприятия
  2. Аналитика и доступ к данным на предприятии
  3. Понимание корпоративного риска
  4. Прочные рабочие отношения со всем C-Suite
  5. Финансовый орган (оценка экономической основы инвестиционных решений)

  Финансовые директора также имеют возможность изучить функциональные области, чтобы понять, как создавать ценность для клиентов.Они могут предложить способы регулярно объединять межфункциональные заинтересованные стороны и использовать технологии для получения сквозной информации.

  Например, они могут подключить облачные решения к производственному планированию ресурсов предприятия (ERP) и другим системам для сбора данных и визуализации цепочек создания стоимости. И они могут максимально использовать данные в реальном времени, чтобы исключить трение и ошибки в процессах.

  Многие финансовые директора уже пытаются понять, как расширить влияние финансовой функции.

  Будь то объединение данных для оптимизации каналов или повышения качества обслуживания сотрудников и клиентов, финансовые директора могут использовать это влияние для улучшения показателей выручки и чистой прибыли.

  Осознавая роль архитектора ценности бизнеса

  Вот три действия, которые финансовые директора могут предпринять, чтобы понять риски и рычаги роста:

  1. Более целеустремленное сотрудничество с коллегами из высшего руководства.
  2. Ведите, предоставляя более проницательные и сложные точки зрения и знания.
  3. Возьмите на себя ответственность за гармонизацию технологий и платформ данных.

  Стратегическая роль сегодняшнего финансового директора

  Скорость имеет значение в любой бизнес-функции. Но для сегодняшнего финансового директора, который еженедельно или ежедневно принимает решения на миллиард долларов, с каждой минутой растет пропасть между теми, кто использует скорость, и теми, кто не может.

  Организации, которые принимают новую парадигму прорывной скорости — с более быстрыми решениями на основе данных, улучшенным сотрудничеством и новыми наборами навыков — имеют возможность создавать значительно более высокую ценность.Финансовые директора сообщают, что они могут привести свои организации к более быстрому принятию решений за счет цифровой трансформации в масштабах всего предприятия.

  Наше последнее исследование роли финансового директора показало, что компании S&P 500 в широком спектре отраслей могут увеличить среднегодовой темп роста EBITDA (CAGR) до 6,9% в течение следующих трех лет, если они осуществят эту трансформацию. Мы также обнаружили, что они могут увеличить среднегодовой темп роста выручки до 3,0%.

  
  

  Создание стоимости за счет стратегического использования технологий

  За последние два года многие финансовые директора внедрили цифровые технологии в свою финансовую деятельность.

  Но дело не только в том, чтобы использовать технологии, чтобы двигаться быстрее. Речь идет о цифровой трансформации для получения более точной информации на основе данных и более точного прогнозирования. И большинство финансовых директоров еще не смогли эффективно использовать такую ​​трансформацию.

  Использование скорости требует более тесной совместной работы на предприятии. Коллективное движение было и будет ключевой частью работы финансовых директоров. 86% финансовых директоров увеличили частоту и объем сотрудничества в рамках высшего руководства.

  финансовых директоров больше сосредоточены на определении будущего направления бизнеса. Некоторые из их инициатив, выходящих за рамки финансовой функции, включают создание новых бизнес-моделей и пересмотр стратегии. Кроме того, финансовые директора получают прекрасную возможность возглавить деятельность, поскольку их предприятия сталкиваются со сложными проблемами, включая проблемы безопасности, а также экологические, социальные и управленческие проблемы (ESG).

  Скорость в пределах досягаемости

  Многие финансовые директора признают возможности, которые открывают скорость и технологии: решения, основанные на проницательности, и новые возможности для бизнеса.

  Но также существует большой разрыв между тем, что, по словам финансовых руководителей, они хотят достичь, и тем, что они могут сделать с точки зрения повышения своей способности к прогнозированию и расширения своего влияния.

  В организациях, которые намного превзошли ожидания роста доходов за последний год, финансовые директора заняли новые и расширенные роли: экономический хранитель, архитектор ценности бизнеса и катализатор цифровой стратегии .

  .