Деятельность нпф: Основы деятельности негосударственных пенсионных фондов

Принципы работы негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации

Автор ПапаБанкир.ру На чтение 9 мин. Опубликовано 21 декабря, 2017

Если говорить в целом о негосударственных пенсионных фондах Российской Федерации, можно сказать, что их деятельность сводится к следующему: обязательное пенсионное обеспечение (ОПС), негосударственное пенсионное обеспечение (НПО), профессиональное пенсионное страхование (ППС). Рассмотрим подробнее принципы работы негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации, виды их деятельности и оказываемых услуг.

Негосударственные пенсионные фонды выступают страховщиками по обязательному пенсионному страхованию. Данные организации аккумулируют взносы застрахованных граждан, направленные на накопительную часть пенсии и занимаются их инвестированием черед управляющие компании. Когда гражданин после долгих лет трудовой деятельности выходит на отдых, то ему назначается трудовая пенсия, выплатой которой занимается негосударственный пенсионный фонд. Если вы приняли решение доверить НПФ управление накопительной частью своих пенсионных накоплений, понадобится заключить договор с данным фондом.

Пенсионные фонды, которые не принадлежат государству, занимаются негосударственным пенсионным обеспечением, а если говорить детальней, то их деятельность представлена:

• Сбором взносов;
• Размещением пенсионных накоплений;
• Непосредственной выплатой пенсий.

Данный вид деятельности ведется по договорам об НПО, по условиям которых вкладчики уплачивают пенсионные взносы, причем речь идет как об организациях, так и о частных лицах. Данные пенсионные отчисления негосударственные фонды инвестируют, а когда застрахованный гражданин официально заканчивает трудовую деятельность по возрасту, то ему будут назначена дополнительная негосударственная пенсия.

Чтобы работа НПФ в области профессионального пенсионного страхования была полноценной, необходимо создание особой пенсионной системы для граждан, осуществляющих свою трудовую деятельность во вредных или опасных условиях. На сегодняшний день в нашей стране данной системы еще не имеется, и по этой причине НПФ фактически не занимаются профессиональным пенсионным страхованием систематически. Но это не создает препятствий негосударственным пенсионным фондам предоставлять услуги по обеспечению дополнительными пенсиями граждан, которые работают в опасных или вредных условиях. Это достигается с помощью специально разработанных программ негосударственного пенсионного обеспечения.

Описанные выше три вида деятельности НПФ осуществляют по отдельности, вне зависимости друг от друга. Проще говоря, денежные средства, которые предназначаются на пенсионные накопления по ОПС, пенсионные резервы по НПО и финансы на обеспечение уставной деятельности не имеют права смешиваться, так как фонд учитывает их раздельно.

Что это значит для застрахованного лица? Это означает, что деньги, собранные для негосударственных пенсий, не будут тратиться на выплаты пенсионного обеспечения действующим пенсионерам. Данный принцип работы повышает прозрачность финансовой структуры негосударственных пенсионных фондов.

Законодательная база деятельности НПФ

Действующее законодательство РФ обеспечивает и гарантирует высокий уровень надежности негосударственных пенсионных фондов. Состав и структура активов фонда имеют строгий регламент. Для соблюдения интересов потребителей, были приняты следующие меры:

1. Фонд не имеет права принимать поручительство за третьих лиц.
2. Фонд не вправе заниматься выпуском ценных бумаг.
3. Не имеет право отдавать в залог средства пенсионных накоплений и резервов.
4. Фонд не имеет права выступать учредителем организаций в том случае, если это предполагает полную имущественную ответственность.

Пенсионные резервы и накопления не вправе быть взысканы по долговым обязательствам, но это ограничение не имеет отношение к долгам фондов перед застрахованными лицами или участниками. Вдобавок, к ним не могут быть применены меры по обеспечению заявленных требований, и к ним относится арест имущества.

Насколько выгодно переводить накопления в НПФ

Если разбирать понятие негосударственного пенсионного фонда, то под ним следует понимать некоммерческую организацию, которая занимается социальным обеспечением. НПФ имеет специальную организационно-правовую форму, созданную для более качественного осуществления ее деятельности. Принцип работы НПФ аналогичный Пенсионному фонду РФ.

Основная деятельность НПФ заключается в следующем:

1. аккумуляции пенсионных накоплений застрахованных граждан;
2. их инвестирование в строго регламентированные законодательством виды активов;
3. учет накоплений;
4. назначение и выплата накопительной части пенсионных средств.

В 1992 году начинается история негосударственных пенсионных фондов в нашей стране. Через два года, в 1994 году в стране уже было зарегистрировано порядка 350 организаций, в аббревиатуре которых значилось НПФ. До 2007 года число негосударственных пенсионных фондов было примерно на одном уровне, но с годами законодательная база становилась более жесткой, и количество НПФ существенно сократилось. Ряд НПФ приняли решение слиться с более сильными представителями пенсионного рынка. Некоторым пришлось самоликвидироваться.

Принципы работы негосударственного пенсионного фонда

Обращаясь к заглавию нашей статьи необходимо отметить, что принципы работы негосударственных пенсионных фондов Российской Федерации представлены тремя главными составляющими:

• НПФ представляет собой некоммерческую организацию. Говоря доступным языком, это дает потребителю гарантию, что учредители фонда никогда и ни при каких обстоятельствах не могут получить денежную прибыль от деятельности пенсионного фонда.
• Инвестирование пенсионных накоплений безопасное. Под этим подразумевается, что все финансовые средства, инвестированием которых занимается НПФ, не только возвратятся назад, но и принесут дополнительный доход. Согласно действующему законодательству НПФ не вправе выдавать кредиты другим предприятиям. Но инвестировать активы в облигации и акции на фондовых рынках им можно.
• Защита пенсионных сбережений. Под данным принципом подразумевается то, что никакие третьи лица, и государство в том числе, ни при каких обстоятельствах не имеют права стать обладателями пенсионных накоплений фонда. НПФ наделены правом собственности на пенсионные накопления застрахованных лиц. Их первоочередная и прямая обязанность –обеспечение выплаты пенсионного обеспечения своим потребителям.

Итак, никакие третьи лица, даже прибегая к помощи судебных органов власти, не вправе претендовать на денежные накопления, которые аккумулируются в НПФ.

Гарантии надежности функционирования НПФ

Многих граждан интересует, что гарантирует надежность НПФ? Работа НПФ относится к социально-ответственной деятельности, и это подразумевает максимально высокие требования к надежности таких организаций и контролю за их функционированием. Это включает следующие меры:

• Постоянный контроль. Контролируют деятельность НПФ Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) и Министерство труда РФ.
• Специально созданный депозитарий НПФ осуществляет вневедомственный контроль над соблюдением законодательством в вопросах инвестиционного портфеля.
• Управление НПФ осуществляется Советом Фонда, и его формирование происходит в соответствии с Уставом. Разработкой и утверждением правил занимается Совет Фонда, и на их основании осуществляется деятельность организации. Данные Правила регистрируют соответствующие контролирующие органы.

Где могут размещаться активы негосударственных пенсионных фондов

НПФ вправе инвестировать пенсионные накопления застрахованных лиц лишь для получения дополнительной прибыли. В нашей стране НПФ относят к краткосрочным инвесторам. Пенсионный фонд, занимаясь размещением пенсионных резервов, не имеет права вложить свыше 20% средств в один объект. Вдобавок, доля средств, которые размещены в ценных бумагах без признанных котировок, тоже не должна быть более 20% от общего объема резервных средств.

Негосударственный пенсионный фонд не имеет право вкладывать в ценные бумаги, выпущенные учредителями фонда, свыше 30% размещенных резервов.

У НПФ нет прав вкладывать свыше 50% резервных пенсионных средств в упомянутые ниже активы:

1. Векселя
2. Федеральные госбумаги
3. Корпоративные облигации и акции
4. Ценные бумаги субъектов РФ
5. Недвижимое имущество
6. Банковские вклады

На деятельность НПФ, связанную с инвестированием пенсионных накоплений, накладываются ограничения по степени риска. К примеру, в объекты, где риск потери денежных средств превышает 50%, негосударственный пенсионный фонд вправе вложить сумму, которая не превышает 10% резервных средств. В случае если риски потери находятся в пределе от 25%-50%, то НПФ может вложить уже до 20% резервов.

В обязанность НПФ входит составление и отправка в инспекцию отчетов по осуществляемой инвестиционной деятельности.

Если обратиться к Налоговому кодексу РФ, то в нем сказано об обеспечении граждан, которые накапливают дополнительную пенсию, некоторыми льготами. К примеру, не облагаются налогом пенсии, которые негосударственные пенсионные фонды выплачивают своим потребителям. Вдобавок, с дохода, поступающего на именной счет вкладчика в НПФ, тоже не понадобится уплачивать налоги.

Когда вкладчик, у которого имеется счет в НПФ, изъявляет желание сменить место жительства и выезжает заграницу, то дополнительное пенсионное обеспечение, которое выплачивается ему НПФ, он, так или иначе, получит. Этот момент никак не зависит от смены места проживания или гражданства вкладчика. Но здесь имеется небольшая тонкость: проживающие за пределами Российской Федерации пенсионеры обязаны ежегодно подтверждать стандартным свидетельством тот факт, что они находится в добром здравии.

Если супружеская пара развелась, то за вкладчиком в полной мере сохраняются пенсионные накопления, и даже в судебном порядке в пользу третьих лиц их невозможно взыскать.

Если вкладчик скончался, то его пенсионные накопления тоже не пропадут – их в порядке наследования получают родственники.

Как перевести пенсию в НПФ

Если гражданин решил копить свою дополнительную часть пенсии, то задачу можно решить в два этапа:

1. Подыскать подходящий негосударственный пенсионный фонд, после чего подписать с ним договор. К данному вопросу следует подойти с максимальной ответственностью.
2. Заполнить заявление о переходе в НПФ и направить его в ПФ России.

Имеются специально приведенные рейтинги НПФ, проанализировав которые каждый сможет подобрать наиболее подходящий ему вариант. Данные рейтинги предоставят информацию об актуальности компаний, к примеру, таких как Благосостояние, Лукойл-Гарант, Сбербанк и другие.

В Пенсионный фонд РФ отправить заявление о переходе в НПФ можно несколькими способами:

1. По месту регистрации через отделение Пенсионного фонда;
2. Через почту России. Но для этого понадобится заверить у нотариуса написанное заявление. Если гражданин выбрал второй способ отправки документа, то датой подачи заявления будет считаться дата на штемпеле.

Если обратиться к Закону о пенсионной системе, то, начиная с 2014 года, накопительная часть пенсионного обеспечения снижается с 6% до 2%.

Срок, в который пенсия будет переведена в НПФ, напрямую связана с датой подачи соответствующего заявления, и именно по этой причине до окончания года необходимо выбрать НПФ для заключения договора или отдать предпочтение государственному ПФ.

Для российских граждан НПФ представляют собой полезную и удобную структуру, которая дает возможность без посторонней помощи накопить желаемое пенсионное обеспечение. Это гарантированный и стабильный способ не только сохранить, но и увеличить накопления, из которых будет в дальнейшем выплачиваться дополнительная часть трудовой пенсии. Граждане могут спокойно доверять свои средства в НПФ, так как их работа жестко регулируется действующим законодательством. Вдобавок, их деятельность постоянно контролируется, поэтому сохранность вложенных денег гарантируется государством. Для граждан РФ НПФ дают возможность спокойно и уверенно ждать приближения пенсионного возраста.

функции, деятельность и официальный сайт НАПФ

Для регулирования деятельности НПФ создана специальная Ассоциация, в которой объединены все официально зарегистрированные фонды, ведущие свою деятельность на основании требований законодательства.

Ассоциация представлена саморегулируемой организацией, обладающей многочисленными функциями для контроля работы своих членов.

Особенности работы общества

Ассоциация негосударственных пенсионных фондов (АНПФ) была зарегистрирована в РФ 21 июня 2000 года. Основная цель функционирования данной организации заключается в защите и представлении интересов членов перед государственными инстанциями или Банком России. Она участвует при развитии законодательства РФ относительно деятельности НПФ.

Национальная Ассоциация сотрудничает с международными предприятиями. Фонды, представленные членами данной организации, оказывают услуги по пенсионному страхованию, а также заключают контракты об ОПС.

Важно! Перед введением ФЗ №223 учреждение числилось в реестре СРО рынка ценных бумаг.

Полезно также почитать: Негосударственное пенсионное обеспечение

Функции

Она сформирована для создания благоприятной среды для работы участников, представленных НПФ. Представители учреждения защищают интересы вкладчиков, застрахованных лиц или участников. Они устанавливают правила и стандартны, на основании которых работают фонды. При этом гарантируется эффективность деятельности благодаря всесторонней поддержке.

Ассоциация НПФ обладает следующими функциями:

• создание условий для деятельности всех членов организации;
• защита участников на рынке и перед государственными инстанциями;
• обеспечение законного сотрудничества НПФ с вкладчиками или застрахованными лицами;
• формирование правил или стандартов, на которые нужно ориентироваться фондам во время работы;
• прием, а также рассмотрение жалоб и заявлений относительно незаконных действий со стороны партнеров;
• создание правил, предназначенных для раскрытия сведений о работе организаций;
• формирование положительного общественного мнения о работе любого НПФ, входящего в состав организации;
• представление интересов участников в Банке России, федеральных или региональных органах власти, судах или международных учреждениях;
• предоставление комитету для согласования проектов базовых стандартов;
• контроль над соблюдением участников организации законов, а также нормативных документов, принятых Правительством РФ и Банком России относительно функционирования финансовых рынков;
• ведение специального реестра членов АНПФ;
• рассмотрение обращений, полученных от коммерческих компаний, государственных учреждений или физлиц относительно деятельности представителей организации;
• сбор, обработка и хранение сведений о работе участников;
• раскрытие информации о функционировании фондов, причем процедура реализуется с определенной периодичностью и в правильной форме;
• формирование, а также обновление информационных баз, созданных на основании потребностей участников;
• проведение анализа работы НПФ;
• создание специальных рейтингов;
• применение мер к участникам, которые во время работы не соблюдают установленные стандарты или правила;
• оказание технической, информационной и правовой поддержки всем членам организации, причем это относится даже к технологии работы, бухгалтерскому учету или правилам формирования отчетностей;
• контроль над соблюдением внутренней документации учреждения;
• разработка и выпуск специальных методических пособий относительно работы НПФ;
• формирование, а также реализация учебных программ или планов, причем для этого часто приглашаются специализированные компании;
• сотрудничество с иностранными или международными учреждениями.

Представители Ассоциации регулярно принимают участие в разных выставках, конференциях, семинарах или иных публичных мероприятиях, связанных с пенсионным страхованием. Нередко именно они выступают организаторами или инициаторами этих публичных событий. Для финансирования таких мероприятий используются средства, вносимые периодически членами организации.

Деятельность

Ассоциация выполняет несколько направлений в деятельности, но прежде всего создана для создания благоприятной обстановки для работы НПФ.

Особенности:

• учреждение стало саморегулируемой организацией в 2004 году;
• в 2016 году на основании решения Банка России Ассоциация включена в единый реестр СРО в области финансового рынка;
• по статистическим данным на 22 января 2020 года зафиксировано 34 участника Ассоциации, причем среди них 27 предприятий – это НПФ, действующие на основании официального разрешения, а 7 членов – это ассоциированные организации, представленные УК, спецдепозитариями или иными предприятиями, которые работают в области пенсионного обеспечения и страхования;
• организации принадлежит 66,3% от имущества всех НПФ РФ;
• в фондах находится около 85% резервов, а также 76% участников;
• люди, выбирающие НПФ, которые входят в состав Ассоциации, уверены относительно наличия официальной лицензии и защите своих прав;
• органом управления Ассоциации выступает общее собрание, причем во время перерывов между заседаниями управление осуществляется коллегиальным органом Советом, который избирается на 2 года;
• АПФ представлена активным участником Союза промышленников;
• Президент назначается Общим собранием на два года, причем он представлен исполнительным органом.

Справка! Ассоциация состоит из 1 комиссии и 8 комитетов.

Полезно также почитать: Контроль деятельности НПФ

Заключение

Ассоциация негосударственных ПФ представлена саморегулируемой организацией, которая наделена многими функциями. Она взаимодействует от имени любого члена с государственными учреждениями и Банком России. Она принимает исключительно НПФ, которые обладают официальной лицензией, а также желают следовать определенным внутренним и государственным стандартам.