Что лучше оформить ип или ооо: ИП и ООО — что лучше выбрать, отличия, плюсы и минусы — СКБ Контур

Разрешенные и запрещенные виды деятельности ИП в 2021 году, какими видами деятельности может заниматься ИП?

оптовая и розничная торговля алкоголем;

разработка авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

производство авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

ремонт авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

испытание авиационной техники, в том числе авиационной техники двойного назначения;

разработка вооружения и военной техники;

производство вооружения и военной техники;

ремонт вооружения и военной техники;

утилизация вооружения и военной техники;

торговля вооружением и военной техникой;

производство оружия и основных частей огнестрельного оружия;

производство патронов к оружию и составных частей патронов;

торговля оружием и основными частями огнестрельного оружия;

торговля патронами к оружию;



экспонирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;

коллекционирование оружия, основных частей огнестрельного оружия, патронов к оружию;

разработка и производство боеприпасов и их составных частей;

утилизация боеприпасов и их составных частей;

выполнение работ и оказание услуг по хранению, перевозкам и уничтожению химического оружия;

деятельность по проведению экспертизы промышленной безопасности;

производство взрывчатых материалов промышленного назначения;

хранение взрывчатых материалов промышленного назначения;

применение взрывчатых материалов промышленного назначения;

деятельность по распространению взрывчатых материалов промышленного назначения;

производство пиротехнических изделий;

деятельность по распространению пиротехнических изделий IV и V класса в соответствии с национальным стандартом;

выполнение работ по активному воздействию на гидрометеорологические процессы и явления;

выполнение работ по активному воздействию на геофизические процессы и явления;

негосударственная (частная) охранная деятельность;

деятельность, связанная с трудоустройством граждан Российской Федерации за пределами Российской Федерации;

деятельность инвестиционных фондов;

деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами;

деятельность специализированных депозитариев инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

деятельность негосударственных пенсионных фондов по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;

космическая деятельность;

производство лекарственных средств;

культивирование растений, используемых для производства наркотических средств и психотропных веществ;

деятельность, связанная с оборотом наркотических средств и психотропных веществ;

деятельность по продаже электрической энергии гражданам;

деятельность на рынке ценных бумаг.


Ваши замечания и предложения по улучшению данной статьи оставляйте в комментариях.

Что открыть для розничной торговли: ИП или ООО

Собираетесь открыть розничный магазин, но так и не определились как зарегистрироваться? Это понятно: мнений много и они кардинально противоположные. Одни хвалят ИП, потому что это просто и удобно, другие настаивают на ООО, потому что это солидно и престижно. 

Мы подготовили подробную статью, в которой объяснили разницу между ИП и ООО, наглядно показали отличия, преимущества и недостатки и привели таблицу. Давайте разберемся с некоторыми моментами прямо сейчас:

1. Гражданин РФ имеет право зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и вести коммерческую деятельность с целью получения прибыли. Ведет деятельность сам, на свой страх и риск. Не является юридическим лицом.
2. В отличие от ИП, ООО — хозяйствующий объект со статусом юридического лица. В его деятельности могут участвовать до 50 физических и/или юридических лиц. Для открытия нужен уставной капитал. Каждый участник получает дивиденды. Все учредители отвечают за негативные последствия деятельности компании в пределах суммы своего вклада в уставной капитал.
3. ИП может работать на патентной системе и открыть магазин площадью до 50 м2. Но не получится продавать алкоголь — запрещено законом именно для этой формы предпринимательской деятельности. Зато можно не вести бухгалтерский учет и как угодно распоряжаться прибылью.
4. Для ООО нет ограничений по направлениям деятельности. Зато сложный бухучет, налог на прибыль и размер штрафов выше, чем у ИП, да и чтобы вывести прибыль нужно выработать законную схему. На это уходят время, силы и зарплата толковому бухгалтеру.

ООО — солидно. ИП — выгодно и намного проще.

Обычно именно такие ярлыки бизнесмены навешивают этим двум формам предпринимательской деятельности. А потом начинаются проблемы:

• выбрали ООО — придётся тщательно вести бухучёт, иначе налоговая накажет. Да и платежей намного больше, чем у предпринимателя, можно запутаться и получить штраф, если работать без толкового бухгалтера;
• выбрали ИП — платим страховые взносы даже за тот период, когда уезжаем в отпуск. Недоступны некоторые виды деятельности, например, продажа алкоголя (кроме пива).

Какую форму собственности лучше выбрать для розничного магазина?

В статье отвечаем на этот вопрос, а также помогаем вам:

• разобраться в теории и узнать, что такое ООО и ИП с точки зрения законодательства;
• понять разницу между ИП и ООО;
• определиться с подходящей формой предпринимательской деятельности.

Плюсы и минусы форм собственности свели в таблицу, чтобы было проще увидеть отличия, сравнить варианты и сделать выводы.

Что лучше открыть: ИП или ООО? Разберемся с понятиями

В соответствии с ГК РФ, аббревиатура ООО расшифровывается как «общество с ограниченной ответственностью».

Но учтите, что сегодня ответственность за долги может понести директор и даже бухгалтер (это показала судебная практика), поэтому нужно внимательно составлять уставные документы.

Согласно законодательству, ООО — хозяйствующий объект с такими характеристиками:

• есть статус юридического лица;
• участвуют от 1 до 50 физических и/или юридических лиц;
• есть уставной капитал, который разделен на доли между участниками;
• каждый участник оказывает влияние на управление объектом в зависимости от размера доли;
• участник получает дивиденды — прибыль от хозяйственной активности ООО;
• при наличии убытков учредители отвечают за негативные последствия активности ООО в пределах суммы своего вклада в уставной капитал. Исключение — банкротство компании, когда на участников возлагается дополнительная ответственность по долгам юридического лица.

Индивидуальный предприниматель — гражданин, который зарегистрировался как субъект предпринимательской деятельности.

ИП не является юридическим лицом, но имеет такие же права и обязанности, потому что ведет хозяйственные операции с целью получить прибыль. Действует самостоятельно на свой страх и риск.

На первый взгляд форма ИП кажется более простой и не вызывающей доверия у серьезных игроков рынка розничной торговли. Не спешите делать выводы.

Не можете разобраться в деталях? Доверьте это Фингуру

Давайте посмотрим, чем ИП и ООО отличаются друг от друга. Мы выбрали 12 ключевых критериев, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

ИП и ООО: сводная таблица отличий форм деятельности в 2019 году

Специально для предпринимателей, которые планируют открытие розничного магазина, мы разработали бесплатный email-курс «Как открыть розничный магазин: пошаговое руководство».

Как видите, есть достаточно много различий. Поэтому при открытии розничного магазина обдумайте, какой вариант вам подходит. В этом вам помогут 2 таблицы — читайте дальше.

ИП и ООО: наглядно о плюсах и минусах

Вы ознакомились с особенностями двух форм ведения бизнеса. Какая из них лучше подойдет для розничного магазина? Давайте посмотрим на плюсы и минусы ИП и ООО в таблице, чтобы вы могли принять взвешенное решение.

Больше 4 лет избавляем предпринимателей от бумажной рутины и последствий неправильно заполненных документов, а также экономим 2 дня на поездках в налоговую — каждый день регистрируем новую компанию. Хотите, чтобы следующей была ваша?

Еще 4 важных нюанса деятельности ИП и ООО:

1. Фиксированные взносы — главный минус ИП? Это одно из самых распространенных мнений. Но подумайте о другой стороне: страховые взносы — это не налоги, а отчисления на медицинскую страховку и будущую пенсию. Даже если в ООО только один участник — ему все равно необходимо начислять заработную плату и делать из нее все отчисления. При минимальной зарплате они будут почти такими же, как фиксированные взносы ИП.
2. Еще одна приятная новость: индивидуальный предприниматель без сотрудников может уменьшать исчисленный налог на всю сумму внесенных им фиксированных взносов. В случае ООО и ИП с сотрудниками это возможно только на 50%, но в большинстве случаев в денежном эквиваленте эти 50% больше, чем 100% у ИП, работающего в одиночку.
3. Относительно отчетности и найма сотрудников: все зависит исключительно от системы налогообложения, а не от организационно-правовой формы. Например, если применяется ОСНО, ООО будет платить налог на прибыль, а ИП — НДФЛ. Отчетность по этим налогам будет разной. При этом отчетность за работников у них всегда одинаковая.
4. В остальном деятельность ИП и ООО ничем не отличается. Оформлять наемных работников, а также соблюдать их права должны все организационно-правовые формы, в соответствии с ТК РФ. Контрагенты в равной степени охотно работают как с ИП, так и с ООО, главное — выполнение договоренностей.

Что выбрали для своего розничного магазина?

Как видите, у обоих вариантов есть плюсы и недостатки. Неправильный выбор чреват такими последствиями:

• не сможете вести выбранную деятельность, как в случае ИП и продажи алкоголя;
• придётся вести бухучет, которого можно было избежать, зарегистрировав ИП;
• если в вашем бизнесе есть сезонность и вы зарегистрировались как ИП, будете платить взносы даже во время неоплачиваемого отпуска, хотя этого можно было избежать;
• если планируете регулярно выводить прибыль, в случае с ООО будет много заморочек.

Поэтому важно с самого начала сделать правильный выбор.

Мы проводим бесплатные консультации, на которых помогаем выбрать оптимальную форму собственности с учетом нюансов вашего розничного бизнеса. Запишитесь на консультацию — специалисты «Фингуру» помогут определиться и зарегистрировать компанию!

Что лучше открыть ИП или ООО в 2021 году?

Posted On 25 мая, 2021

После того как вы решили открыть бизнес встает вопрос, что же открыть — ИП или ООО. На чашу весов встает — простота ведения и открытия бизнеса, сумма налогов и взносов, а самое главное — прибыль от деятельности, которую можно потратить на личные нужды.

ИП и ООО очень сильно различаются, а потому нельзя однозначно сказать, что лучше. Все это индивидуально — и зависит от деятельности, которую вы выбрали в качестве ведения дела и ваших планов на бизнес — привлечения работников, инвесторов и т.д. В этой статье я расскажу вам об отличиях ИП и ООО, что бы вы смогли принять решение для себя.

Что открыть ИП или ООО. Главные отличия

ИП — Индивидуальный Предприниматель — это физическое лицо, зарегистрированное в установленном законом порядке и осуществляющее предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Любой дееспособный гражданин РФ может зарегистрировать ИП.

ООО — Общество с Ограниченной Ответственностью — это учреждение, организованное одним или несколькими юридическими или физическими лицами. Лица открывшие ООО — учредители. В ООО есть уставной капитал, который разделен на доли его участников.

Получается что ИП — это физическое лицо,  а ООО — это учреждение. В связи с этим имеется множество различий в ведении, ответственности, отчетности и других аспектах деятельности организации.

Если коротко — то главными отличиями являются:

1. Имущественная ответственность у ИП выше.
2. У ИП есть ряд ограничений на виды деятельности.
3. Патент может быть использован только ИП.
4. Пакет документов для регистрации у ИП гораздо меньше.
5. У ИП нет проблем с регистрацией своего бизнеса — он всегда регистрируется по месту прописки физического лица.
6. Отчетности у ИП без работников, меньше чем у ООО.
7. ИП обязан платить страховые взносы за себя, а ООО нет.
8. Вывести деньги из бизнеса ИП гораздо проще.
9. ООО может зарегистрировать бизнес на несколько участников одновременно.
10. ООО может привлекать дополнительных инвесторов с свое дело.
11. Административная и налоговая ответственность у ИП ниже.
12. Закрыть ИП проще.

Далее мы более детально рассмотрим каждый из этих пунктов.

Имущественная ответственность на ИП и ООО

Так как ИП — это не учреждение, а физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность — в случае образования долгов, отвечать он будет своим личным имуществом.

ООО — является учреждением, при открытии формируется уставной капитал организации (мин. 10 000 ₽) — поэтому участники общества несут риски только в пределах доли уставного капитала, но только до тех пор, пока общество не находится в стадии банкротства.

При банкротстве общества, участники несут субсидиарную ответственность по долгам общества, своим личным имуществом.

Субсидиарная ответственность — это право взыскания долга с другого обязанного лица. Т.е. при возникновении долга в организации, ответственность падает на само учреждение, а не на его участников. Но если организация не смогла расплатиться с долгами — деньгами или своим имуществом, то суд может наложить ответственность на участников компании. Это спорный вопрос, при котором будут учитываться аспекты — кто принимал решение повлекшее возникновение долга, было ли это намеренным действием и т. д.

Но не стоит доводить до таких последствий и рисковать чужими деньгами, в надежде на то, что учредителя могут не призвать к ответственности. Будьте ответственными и порядочными.

Есть имущество, которое не могут отобрать в счет уплаты долга у ИП или участников ООО — это единственное жилье, предметы личного пользования, и т.д. Полный перечень смотрите в ст. 446 ГПК РФ — Имущество, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документам.

Ограничения на виды деятельности

У ИП есть ряд ограничений на виды деятельности. Многие из 99-ФЗ о лицензировании отдельных видов деятельности — недопустимы для ИП. Такие, как:

• Ломбарды.
• Производство и продажа алкоголя (ИП может продавать только пиво).
• Банковская деятельность.
• Производство лекарственных препаратов.
• Страховая деятельность и т.д.

У ООО нет ограничений на виды деятельности. Можете выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД. 

ОКВЭД — это общероссийский классификатор видов экономической деятельности.

Виды налогообложения на ИП и ООО. Льготы.

В 2021 году существует 4 вида налогообложения:

• ОСНО — общая система налогообложения.
• УСН — упрощенная система налогообложения (упрощенка).
• ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.
• Патент — патентная система налогообложения.

Патент могут использовать только Индивидуальные Предприниматели. 

Патент — это система налогообложения, предполагающая освобождение от налога на прибыль, имущественного налога и НДС. Вы платите только фиксированную сумму за патент. Виды деятельности, по которым можно выбрать данную систему налогообложения устанавливаются в каждом субъекте РФ отдельно. Более подробно о патенте читайте в статье Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Остальные системы могут использовать как ИП, так и ООО.

На ИП также есть возможность применять льготную ставку налогообложения согласно  пункту 4 статьи 346.20 НК РФ.Налоговые ставки — это своего рода “налоговые каникулы”.  

Налоговые каникулы в 2021 году — дают возможность не платить налоги в течение 2 лет.

Воспользоваться “налоговыми каникулами” можно в регионах, где законом установлено применение льготной ставки в размере 0%.  Льгота распространяется только на впервые зарегистрированные ИП, применяющие УСН или ПСН и осуществляющие деятельность в производственной, социальной и (или) научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. При этом доля доходов данных видов деятельности (по которым применяется льготная ставка) должна быть не меньше 70% от общего дохода.

Возможность применять налоговые каникулы есть только у ИП . Остальные льготы, применяются в зависимости от выбранного налогообложения равноправно на ИП и ООО, например, на ОСНО есть возможность применять льготную ставку на прибыль — согласно статье 284. Налоговые ставки — устанавливается субъектами РФ.

Что проще и выгоднее открыть — ИП или ООО

Регистрация ИП гораздо проще и дешевле, чем регистрация ООО:

• ИП зарегистрировано на одно физическое лицо, поэтому и документы нужны только от одного лица, в отличие от ООО, в котором может быть несколько учредителей (до 50 физических или юридических лиц).
• Госпошлина за регистрацию ИП 800 ₽, а за регистрацию ООО 4 000 ₽. С 01.01.2019 года госпошлину можно не платить, при условии подачи документов в электронном виде, с подписью ЭЦП (электронно-цифровая подпись).
• При регистрации ООО учредители обязаны внести уставной капитал в течение 4-рех месяцев. Минимальный взнос в уставной капитал составляет 10 000 ₽.

Документы необходимые для регистрации ИП и ООО при личном обращении в ФНС:

ИП	ООО
Паспорт ИНН Заявление на регистрацию ИП по форме Р21001 Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины	Решение или протокол о создании общества Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001 Устав ООО Квитанция, подтверждающая оплату госпошлины Копия договора аренды помещения (гарантийное письмо) или свидетельство о праве собственности

Юридический адрес ИП и ООО

Индивидуальный предприниматель регистрируется по месту своей прописки. В этом есть как плюсы — не надо арендовать помещение и платить за него, так и минусы — если вы прописаны на Камчатке, а работать планируете в Москве — зарегистрированы вы будете у себя на Родине. И для регистрации вам нужно будет или лететь в родные края или зарегистрироваться удаленно, с помощью эл. подписи, представителя или отправлять документы по почте, предварительно заверив свою подпись у нотариуса.

Но осуществлять деятельность можно на всей территории РФ, без открытия обособленного подразделения, в отличии от ООО.

Обособленное подразделение — это предприятие, от вашей организации, которое находится отдаленно от основной компании и оборудованное рабочими местами.

ООО может зарегистрировать юридический адрес:

• В собственном нежилом помещении.
• В арендованном помещении.
• По месту прописки учредителя (с долей собственности не менее 50%) или директора, с гарантийным письмом от собственника жилища, что он не имеет возражений.
• Также можно купить адрес для регистрации в специализированных фирмах.

При выборе юридического адреса учитывайте, что ваша организация действительно должна находиться по данному адресу. Так как на этот адрес вам будет направляться корреспонденция от налоговой — требования, уведомления о вызове, запрос документов. И если вы их проигнорируете, это может вызвать негативные последствия.

После регистрации налоговая обычно проверяет нахождение организации по месту регистрации и если вас там не обнаружат, выпишут штраф от 5 000 ₽. В зависимости от обстоятельств (смотрите ст. 14.25 КоАП РФ пункт 3,4) и могут поднять вопрос о ликвидации ООО, если вы не исправите ситуацию.

Да, и на всякий случай — налоговая всегда проверяет наличие таблички с наименованием вашей организации. Так что распечатайте на листе бумаге, вырежьте и повесьте на дверь), чтобы при проверке они были довольны).

У нас в офисе зарегистрировано несколько организаций и вот уже несколько сотрудников ФНС приходили проверять нахождение той или иной организации… я каждый раз немного волнуюсь при этом…)) И вот при первой проверке мы не повесили табличку на дверь кабинета, но попался добрый инспектор, который отметил у себя в акте проверке, что табличка есть, при условии, что мы в этот же день устраним данный недочет. Желаю и вам лояльных и добрых инспекторов)

Налоги и отчетность

Ставка налогов зависит от выбранного налогообложения, а не от выбора организационно-правовой формы. Единственное отличие в налогах есть на ОСНО — вместо налога на прибыль 20% ИП платит НДФЛ 13%.

Ну и выше я уже говорила, что ПСН (Патент) может использовать только ИП.

Подробнее по налогам и видам налогообложения читайте в статье Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Что касается отчетности — у ИП ее немного меньше:

• ИП не нужно сдавать и вести бух. отчетность.
• Если на ИП нет работников, то он освобожден от сдачи ежемесячной отчетности в ПФР и от остальных (квартальных и годовых) отчетов связанных со страховыми взносами (4 ФСС, 6 НДФЛ, РСВ), так как ИП не платит сам себе заработную плату.

А вот ООО, даже если на нем нет сотрудников, кроме директора, все эти отчеты сдавать обязан, даже при отсутствии деятельности (нулевые отчеты).

Страховые взносы за себя и работников

Что касается страховых взносов за работников — тут нет разницы открыли вы ИП или ООО, ставки на взносы одинаковые:

• 22%  от суммы заработной платы — на взносы обязательного пенсионного страхования (ОПС).
• 5,1% от заработной платы — на обязательное медицинское страхование (ОМС).
• 2,9% от заработной платы — на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
• От 0,2 до 8,5% от заработной платы — на страхование по травматизму и профзаболеваниям. Ставка зависит от класса профессионального риска. Устанавливается ежегодно на основании вашего основного вида деятельности.

Но на ИП вы еще будете обязаны платить обязательные фиксированные взносы за себя.  В 2020 фиксированные взносы за себя составляют:

• Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) — 32 448 ₽.
• Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) —  8 426 ₽.

Общая сумма фиксированных взносов ИП в 2021 году составляет 40 874 ₽

Помимо этого, если доход за год превышает 300 тыс. ₽, предприниматель обязан уплатить на ОПС еще дополнительно 1% с суммы дохода, превышающего этот предел, но не более 8-ми кратной фиксированной суммы.

Т.е. если ваш доход за год составил 500 000 ₽, значит помимо фиксированных взносов, необходимо будет заплатить дополнительный взнос ОПС 2 000 ₽:

(500 000 — 300 000) х 1% = 2 000

Взносы платятся независимо от того есть у вас доход или нет!

А на ООО в случае отсутствия деятельности никакие взносы платить не нужно. Только не забудьте отправлять в налоговую нулевые отчеты и написать заявление на отпуск за свой счет, на этот срок.

Вывод денег из бизнеса ИП и ООО

Целью создания бизнеса является независимость (от начальства) и увеличение собственного дохода. Но для того чтобы тратить доход на личные нужды, необходимо вывести деньги из бизнеса.

Все деньги, которые заработал ИП — его собственные и могут быть в любой момент изъяты из кассы в виде наличных средств или перевода безналичных на свой счет в банке.  Никаких дополнительных налогов платить не нужно. Единственно банк может взять свою комиссию.

А вот доход ООО принадлежит организации, а не ее участникам, даже если он один. Поэтому просто перевести деньги на свой счет или изъять наличные деньги вы не имеете права.

Вывести деньги из бизнеса законным путем можно:

• Выплатив себе заработную плату , с которой необходимо перечислить налог 13 % НДФЛ (при этом придется еще начислить и выплатить страховые взносы).
• Выплатить дивиденды учредителю, которые также облагаются НДФЛ 13%.

Дивиденды — это чистая прибыли организации, которая ежегодно распределяется между учредителями.

Чистая прибыль — это доход организации, который остается после уплаты всех налогов, взносов, заработной платы и других обязательств.

Некоторые организации пытаются вывести деньги незаконным путем — заключают фиктивные договора, для вывода денег, или делают займы от организации физ. лицу — который не собираются отдавать. Но это все чревато последствиями.

В случае с фиктивным договором опасность заключается не только в проверке налоговой, но также банки стараются пресекать подобного рода сделки и могут заблокировать ваш счет в случае подозрения незаконного вывода денег.

А по поводу займов — вы будете обязаны ежемесячно рассчитывать и удерживать НДФЛ с  материальной выгоды, с получателя займа. А в случае если человек, на кого оформлен займ, не является сотрудником организации, вам необходимо будет уведомлять налоговую о невозможности удержания НДФЛ. Тогда налоговая займется им сама.

Поэтому давайте использовать только законные пути вывода денег. Что касается заработной платы, то с нее необходимо начислять и выплачивать страховые взносы, а это аж 30 % от суммы з.п. Это много, поэтому основную часть прибыли ООО выводят через дивиденды. (Но все же зарплату платить придется. На ООО обязательно должен быть хоть один сотрудник — директор. Которому необходимо платить зарплату, а с нее и страховые взносы).

Пример расчета прибыли при выводе денег на ИП и ООО

Давайте разберем на примере, сколько можно вывести денег при равных условиях на ИП и ООО:

Представим что ИП без работников и ООО с одним работником — директором и учредителем в одном лице заработали за год 1 млн ₽ Система налогообложения УСН 6%. А хозяйственных затрат они понесли 100 тыс. ₽.

ИП выведет себе в карман — 840 000 ₽.

Расчет: 1 000 000 — 100 000 — 40 874 — 19 126 = 840 000

Расшифровка:

Хозяйственные нужды (для примера) = 100 000 ₽.

Обязательные страховые взносы за себя = 40 874 ₽.

Налог 6% = 19 126 ₽ .

Расчет налога: 1 000 000 ₽ * 6% = 60 000. По закону ИП без работников может уменьшить сумму налога на страховые взносы до 100 % (при условии что они выплачены в расчетном периоде). Получается:

60 000 — 40 874 = 219 126

На ООО при этих же условиях вы заберете — 718 972,25 ₽.

Из них 592 335,05 в виде дивидендов и 126 637,20 заработная плата директору.

Расшифровка:

Хозяйственные нужды (для примера) = 100 000 ₽.

Налог 6 % =  30 000 ₽ .

Расчет налога: 1 000 000 ₽ * 6% = 60 000. ООО может уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов (при условии оплаты их в расчетном периоде), но не более чем 50%. Получается:

60 000 — 50% (т.к. сумма взносов больше чем 50% налога) = 30 000

Заработная плата директору за год — 145 560 ₽ (из расчета по МРОТ. МРОТ в 2020 равен 12 130 ₽)  из них НДФЛ 18 922,80 ₽, т.е. на руки вы получите 126 637,20 ₽

Страховые взносы с заработной платы за год = 43 959,12 ₽

145 560 * 30,2% (при условии что взносы на травматизм у вас минимальны) = 43 959,12

Для расчета дивидендов нам необходимо определить сумму чистой прибыли, для этого необходимо с дохода отнять все затраты.

Расчет чистой прибыли: 1 000 000 — 100 000 — 30 000 — 145 560 — 43 595,12 = 680 844,88

Налог на дивиденды 13% = 88 509,83

680 844,88 * 13% = 88 509,83

Расчет дивидендов: 680 844,88 — 88 509,83= 592 335,05

Разница в сумме выведенных средств получается 121 027,75 ₽

Эту разницу можно сократить за счет уменьшения заработной платы директору, а точнее, уменьшение суммы страховых взносов. Вы можете оформить трудовой договор с директором на 0,25 ставки. Это законно. Хотя налоговая может придраться, но если вы сможете обосновать, что действительно на работу тратите не более 2 часов день (10 часов в неделю), то они не смогут заставить вас платить больше заработную плату.

Такое решение уже сэкономит вам 32 605,34 ₽.

(12 130 * 0,25 * 12) * 30,2% = 10 989,78 ₽ страховых взносов, вместо 43 595,12

Партнерство, престиж и репутация

Партнерство — совместная деятельность.

Если вы планируете открыть бизнес самостоятельно, без партнеров, то нет разницы откроете вы ИП или ООО.

Но если вы с друзьями собрались вести дело, то открыв ИП, у вас не будет равноправия, так как все дело будет оформлено только на того, на кого вы зарегистрируете ИП. Он один будет нести ответственность и руководить компанией, в том числе и в финансовых вопросах. Ваши договоренности будут держаться только на словах.

В этом случае лучше открыть ООО и разделить его доли — на равные части или как вам будет удобно. Все учредители будут официально зарегистрированы, у каждого будут равные права и ответственность также будет делиться поровну. В случае чего, каждый учредитель может в любой момент выйти из дела продав свою долю его же участникам или стороннему лицу.

Что касается престижа и репутации. Есть мнение, что ИП это не так серьезно и престижно и что ООО не любят с ними сотрудничать. Здесь сложно опровергнуть или принять эту точку зрения, статистики на этот счет нет. Могу лишь сказать, что ООО часто не сотрудничают с ИП, из-за отсутствия НДС. Предприниматели чаще всего предпочитают работать с упрощенным налогообложением. А компании, которые являются плательщиками НДС, стремятся работать с организациями на ОСНО из экономических соображений.

Стоит ли из-за этого открывать ООО на ОСНО? Однозначно нет! Отталкивайтесь от вашей ситуации и вашей деятельности, выбор налогообложения очень важен, от него зависят ваши расходы в бюджет. И различаться они могут в разы, в зависимости от системы налогообложения.

См. Системы налогообложения для ИП — подробный разбор.

Привлечение инвестиций

Привлечение инвестиций, это дополнительное преимущество у ООО. Если вы открываете дело, но не имеете необходимой суммы для его старта, вы всегда можете обратиться к инвесторам — ваша идея + их финансы могут быть отличным союзом. Многие крупные организации используют инвесторов. Ведь чем крупнее бизнес, тем больше он требует средств на модернизацию, а в условиях конкуренции всегда приходится бороться за клиентов и улучшать свой продукт.

Но не забывайте, что инвестиции и благотворительность — разные вещи. Инвесторы за вложение своих средств попросят свою долю — бизнеса и прибыли. Поэтому решение принимайте взвешенно — возможно есть способ не делиться своим бизнесом, а например, взять кредит.

У ИП не может быть совладельцев бизнеса — мы об этом говорили в разделе Партнерство. Оформить часть доли ИП не представляется возможным. ИП открывается на 1 физическое лицо, поэтому все взносы в бизнес ИП могут быть только в виде займов и кредитов.

Административная и налоговая ответственность на ИП и ООО. Штрафы

ИП и ООО несут разную административную ответственность. При регистрации, ИП не получает статус юридического лица, в отличие от ООО. Согласно КоАП РФ Статья 2.4. Административная ответственность должностных лиц — индивидуальные предприниматели, совершившие административное правонарушение, несут административную ответственность как должностные лица, если настоящим Кодексом не установлено иное. А штрафы у должностного лица в разы меньше, чем у юридического. Например:

При этом, при административном правонарушении на ООО может быть назначено 2 штрафа — на само юридическое лицо и на должностное (бухгалтера, директора — того, кто это правонарушение допустил или совершил).

Что касается налоговых правонарушений, то за не вовремя отправленную декларацию или недоплаченные налоги и сборы ИП и ООО платят одинаковые штрафы. Но вот если сумма неуплаченных налогов превышает определенный порог, то одними штрафами вы можете не отделаться. Неуплата налогов в крупном и особо крупном размере — может привести к лишению свободы.

Причем на ООО более строгое наказание. И также на ООО есть риск попасть под определение — деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, так как в организации может быть несколько учредителей.

На ИП крупным размером считается неуплата налогов за последние 3 года в размере более 900 тыс. ₽. На ООО крупный размер неуплаченных взносов начинается от 5 млн ₽, за последние 3 года. На ИП и ООО данный вид правонарушения регламентируется разными статьями:

Неуплатой налогов, считается не только прямая неуплата сумм по декларации, но и также выявление нарушений в заполнении декларации, которое может обнаружиться в ходе камеральной или выездной налоговой проверки, может послужить поводом для доначисления вам налогов и пеней. И если сумма превысит порог “крупного размера”, то налоговая может обвинить вас в подаче заведомо ложных сведений и передать эти данные в надлежащие инстанции.

Камеральная налоговая проверка — контроль за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах, путем проверки по месту нахождения налогового органа налоговых деклараций, которые предоставил налогоплательщик. Регламентируется ст. 88 НК РФ. Камеральная налоговая проверка.

Выездная налоговая проверка — проводится на территории налогоплательщика. См. ст. 89 НК РФ. Выездная налоговая проверка.

Закрытие ИП и Ликвидация ООО

Процедура закрытия ИП гораздо проще, чем ликвидация ООО.

Для закрытия ИП вам понадобится:

Чтобы ликвидировать ООО необходимо:

1. Принять решение о ликвидации, общим собранием участников. Создать ликвидационную комиссию и назначить ответственное лицо (ликвидатор). С момента назначения ликвидатора, к нему переходят все полномочия по управлению делами юридического лица.
2. В течение 3 дней после принятия решения, предоставить в ФНС уведомление по форме Р15001.
3. Ликвидационная комиссия обязана опубликовать в журнале «Вестник государственной регистрации» сообщение о ликвидации, а также о порядке и сроке заявления требований кредиторами общества.
4. В течение 2 месяцев после публикации сообщения, комиссия обязана выявить кредиторов и лично каждого уведомить о ликвидации ООО.
5. По истечении 2 месяцев, комиссия формирует промежуточный ликвидационный баланс. И сообщает об этом в налоговую.
6. Далее подготавливается заявление по форме Р16001 о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией.
7. Оплачивается госпошлина в размере 800 ₽.
8. И весь пакет документов передается в ФНС.

На 6-й рабочий день после подачи документов, вы получите документы о ликвидации ООО:

• Лист записи ЕГРЮЛ.
• Уведомление о снятии с учета юридического лица в налоговом органе.

Сравнительная таблица

Форма бизнеса	ИП	ООО
Регистрация	Для регистрации ИП необходим только паспорт, ИНН и заявление. + 800 ₽ за госпошлину	Регистрация ООО требует большего пакета документов. + 4000 ₽ за регистрацию
Виды деятельности	Ограничение на виды деятельности	Нет ограничений на виды деятельности
Количество участников	Только один	До 50 физических или юридических лиц
Уставной капитал	Не требуется	Обязателен. Минимальный 10 000 ₽
Виды налогообложения	Может использовать все виды налогообложения	Не имеет право использовать Патент. Все остальные может
Адрес регистрации	Всегда по месту прописки физического лица, который регистрирует ИП	Может быть зарегистрирован по месту  прописки учредителя, в арендованном помещении или собственном нежилом помещении
Имущественная ответственность	ИП отвечает всем своим имуществом	ООО отвечает имуществом организации. Но в случае банкротства существует вероятность, что отвечать будут ее участники, по субсидиарной ответственности
Налоги в случае отсутствия деятельности на предприятии	Необходимо платить фиксированные страховые взносы за себя	Ничего платить не нужно
Отчетность	Если нет работников, то нет необходимости отправлять отчетность по страховым взносам	Необходимо сдавать все виды отчетности
Страховые взносы за себя и работников	Сумма страховых взносов за работников одинаковая на ИП и ООО. Страховые взносы за себя в 2021 году составляют  40 874 ₽	Сумма страховых взносов за работников одинаковая на ИП и ООО. Фиксированных смтраховых взносов за себя — нет
Работники	ИП может работать один, без привлечения работников	Обязательно наличие одного сотрудника — директора, устроенного по ТК РФ
Вывод денег	Все деньги на ИП — его собственные, могут быть в любой момент изъяты из дела на личные нужды. При выводе денег налогом дополнительно не облагаются	Все деньги ООО принадлежат организации, вывести можно только чистую прибыль, путем выплаты дивидендов. Облагаются налогом НДФЛ — 13%
Привлечение инвесторов	В бизнес ИП нельзя вступить в долю. Поэтому при нехватке средств придется брать кредиты и займы	Можно привлекать дополнительных инвесторов. При этом отдав им долю общества, а значит прибыли
Закрытие бизнеса	Закрытие ИП не требует больших усилий — просто написать заявление и оплатить госпошлину	Ликвидация ООО требует регламентированных действий, в определенной последовательности. Ликвидация длится не менее 3 месяцев
Административная и налоговая ответственность	Штрафы ИП при совершении административной ответственности ниже. И если речь идет об уголовной ответственности, при совершении налогового правонарушения, то также у ИП немного мягче наказания	К ООО более суровые требования, а потому штрафы и ответственность выше. Единственное за налоговые правонарушения — штрафы одинаковые у ИП и ООО
Продажа бизнеса	ИП не может продать бизнес, так как он привязан к его личности	ООО может продать бизнес целиком, или какую-то долю

Запомнить

1. Открыть ИП проще и по финансам и по количеству собираемых документов.
2. Налоги и отчетности зависят от выбранной системы налогообложения, а не от формы бизнеса. Единственное преимущества ИП в этом — если он работает без наемных сотрудников, ему не придется сдавать отчеты по страховым взносам.
3. ИП не может продать бизнес, привлечь инвесторов и принять в него новых участников. Если вы планируете что-то из перечисленного, открывайте ООО.
4. У ИП есть ограничения на виды деятельности.
5. Систему налогообложения ПСН (Патент) может применять только ИП.
6. Ответственность при административном или налоговом правонарушении у ИП меньше.
7. ИП обязан платить страховые взносы за себя независимо от того, есть ли прибыль!
8. Закрытие ИП гораздо проще, в отличие от процедуры ликвидации ООО.

Открыть и вести бизнес на ИП проще, но иногда он ограничивает деятельность. А потому отталкиваться надо от ваших потребностей.

Если только начинаете дело и собираетесь вести его один — открывайте ИП, в случае расширения бизнеса откроете ООО.

Если же собираетесь открыть дело с партнерами, или привлекать инвесторов, или деятельность, которой собираетесь заниматься запрещена для ИП — то однозначно открывайте ООО.

Удачи вам в ваших начинаниях!

Может быть полезно:

1. Как самому открыть ИП — подробная пошаговая инструкция для новичков
2. Системы налогообложения для ИП — подробный разбор
3. Открыть расчетный счет в Тинькофф Банке
4. Открыть расчетный счет в Альфа-Банке для ИП и ООО.

Интересно:

• У вас уже есть опыт ведения бизнеса? Может есть какой нибудь секрет успеха, поделитесь?

 

Чем отличатся ИП от ООО в Беларуси. Что лучше ИП или ЧУП/ООО в РБ

Вы решили работать на себя? Значит сейчас самое время подумать, какую форму собственности лучше всего подойдет вашему делу. Ставим 9 из 10 на то, что вы выберите предпринимательство, частное унитарное предприятие или какое-то из обществ. Можно выделить немало отличий ИП от ООО и других форм собственности, но самое главное – это правовое положение вашей фирмы.

• ИП (индивидуальный предприниматель) является физическим лицом. Соответственно, если Вы выбираете предпринимательство, то отвечаете за ведение дел личным имуществом.
• ЧУП (частное унитарное предприятие) является юридическим лицом, с рядом ограничений в порядке управления, о которых мы расскажем ниже.
• ООО (общество с ограниченной ответственностью) – является юридическим лицом, которое подразумевает наиболее широкие возможности в управлении компанией.

Прежде чем понять, что выгоднее открыть – ИП или ООО, нужно разобраться в отличиях ИП от ЧУП в Беларуси. Об этом пойдет речь ниже.

Разница между ООО, ИП, ЧУП

	ОСОБЕННОСТИ ИП	ОСОБЕННОСТИ ЧУП	ОСОБЕННОСТИ ООО
Правовой статус	Физическое лицо	Юридическое лицо	Юридическое лицо
Регистрация	Исполком по месту проживания	Исполком, которому принадлежит юридический адрес фирмы	Исполком, которому принадлежит юридический адрес фирмы
Основатель	Только гражданин РБ либо лицо, имеющее вид на жительство в РБ	Гражданин или юридическое лицо любой страны	Гражданин или юридическое лицо любой страны
Юридический адрес	Не предусматривается	Жилое либо нежилое помещение, но деятельность можно оказывать только в помещении нежилого фонда	Только помещение нежилого фонда
Уставной фонд	Не предусмотрен	Определяет учредитель	Определяет состав учредителей
Учредители	Нет	1	1 – 50
Руководство	Собственник	Учредитель или приглашенный директор	Один из учредителей или приглашенный директор
Ведение бухучета	Факультативно	Требует закон	Требует закон
Налогообложение	Уплата единого налога, общая система налогообложения с уплатой подоходного налога 16% или УСН	Общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения с НДС и без НДС	Общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения с НДС и без НДС
Наемные сотрудники	До 3 работников	При УСН c НДС– до 100 работников, при УСН без НДС – до 50 работников	При УСН c НДС– до 100 работников, при УСН без НДС – до 50 работников
Взносы в ФСЗН и страховую	В ФСЗН – 35% от минимальной зарплаты за себя, за каждый месяц в котором работал; плюс 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник; В Белгосстрах – если есть наемные работники	В ФСЗН — 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник В Белгосстрах – если есть наемные работники	В ФСЗН — 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник; В Белгосстрах – если есть наемные работники
Использование прибыли для личных целей	Вся прибыль, оставшаяся после уплаты налогов	Только дивиденды после уплаты с них подоходного налога, а остальные средства предназначены для развития компании	Только дивиденды после уплаты с них подоходного налога, а остальные средства предназначены для развития компании
Привлечение инвестиций	Нет	Нет	Да
Продажа	Не продается. Продать можно только как систему: имущество, базу клиентов и поставщиков. А потом зарегистрировать новое ИП на покупателя	Можно продать после инвентаризации как имущественный комплекс. Но для этого нужно время и немалые средства. Поэтому проще преобразовать ЧУП в ООО перед продажей	Общество продается целиком путем смены состава учредителей, либо отдельными долями

Что лучше открыть: ИП или ООО?

Прежде чем заниматься юридическим оформлением собственного бизнеса, важно честно ответить для себя на несколько вопросов:

1. Есть ли у вас необходимый для ведения дел опыт?
2. Сможете ли вы справиться с управлением компанией самостоятельно?
3. Какие у вас планы на развитие в краткосрочной перспективе?
4. Кто является вашей целевой аудиторией?

Поясним, почему именно эти пункты важны при анализе плюсов иминусов ИП и ООО в каждом конкретном случае.

Во-первых, если вы никогда раньше не работали на себя, начинайте с малого – с регистрации индивидуального предпринимателя. Так вы попробуете свои силы в бизнесе и наберетесь опыта. Плюсом в данном случае мы считаем и то, что вы несете за дела личную ответственность. Поэтому проще оценивать риски и последствия управленческих решений.

Во-вторых, если вы планируете привлекать в дело партнеров, то потребуется формирование состава учредителей. Так вы оградите себя от спорных моментов при разделе или продаже компании. Поэтому при использовании инвестиций логичным будет зарегистрировать общество.

В-третьих, если вы собираетесь открывать масштабный бизнес или имеете планы на активное развитие в ближайшей перспективе, то предпринимательство не сможет удовлетворить все ваши запросы. Потому что индивидуальный предприниматель имеет право нанимать до трех работников.

В-четвертых, предприниматель, как и наемный работник, является налогоплательщиком. В Республике Беларусь многие бизнесмены стараются выбрать упрощенную систему налогообложения, если позволяют критерии для применения УСН. Еще проще становится налоговый учет УСН без НДС. Но такая система налогообложения подходит вам, если продукт или услуга предназначены для физических лиц. А если ваша деятельность будет разворачиваться на b2b рынке, то к вам охотнее будут обращаться при возможности уплачивать НДС. Чтобы реализовать это на практике, выбирайте одну из систем налогообложения с уплатой НДС. Подробнее о налогообложении различных форм собственности мы расскажем в наших следующих статьях.

Если Вам нужна помощь в открытии бизнеса, нужна помощь в подготоке необходимых документов или просто нуждаетесь в консультации — оставляйте заявку на нашем сайте. Компания «Консалт» окажет все необходимые услуги по созданию и видению бизнеса.

Что лучше ИП или ООО в 2020 году: выводы

Правильный выбор формы хозяйствования вашего дела – это далеко не единственное условие успеха!

Любой бизнес должен быть мобильным в реальных условиях экономики и рынка. И законодательство Республики Беларусь дает собственникам компаний все возможности для этого.

Но важно понимать, что любая реорганизация фирмы должна быть обоснованной.

Например:

1. Количество ваших клиентов растет, а предпринимательство не предусматривает большого штата работников. Тогда пора открывать юрлицо;
2. Или вы чувствуете, что компании есть куда расти, но не хватает собственных ресурсов. Тогда можно привлечь инвесторскую помощь взамен на место в составе учредителей. В этом случае фирму целесообразно реорганизовать в акционерное общество. Некоторые собственники реорганизуют бизнес и в обратном направлении. Например, когда в условиях кризиса объемы падают, то фирму преобразуют ООО в ИП из-за разницы в издержках.

Многих начинающих предпринимателей также пугают возможные проблемы с закрытием бизнеса, если такая необходимость появится. В действительности ликвидация компании проходит без сложностей при грамотном ведении учета, своевременных налоговых платежей в налоговую и отсутствия невыполненных обязательств по зарплате, социальным и страховым взносам.

Мы собрали подробную информацию о формах собственности в бизнесе Беларуси, которая поможет в открытии вашего дела. Если у вас после прочтения статьи все же осталось недопонимание, чем отличается ИП от ООО в Беларуси, обращайтесь за консультацией к специалистам ОДО «Консалт».

Оставляйте на нашем сайте заявку на обратный звонок или звоните по указанному номеру +375(29) 10-32-509.

ООО

против ИП: как сделать правильный выбор

Рекламодатель и редакционная информация

Решение о регистрации или отказе от регистрации вашего бизнеса может быть очень важным выбором. В то время как большинство предприятий действуют как индивидуальные предприниматели, официальная бизнес-структура, такая как ООО, может обеспечить значительные преимущества, включая защиту активов и более широкий доступ к финансированию малого бизнеса.

Общество с ограниченной ответственностью против ИП

Одним из ключевых преимуществ LLC по сравнению с индивидуальным предпринимателем является то, что ответственность участника ограничена суммой их инвестиций в LLC. Таким образом, участник не несет личной ответственности по долгам ООО. Индивидуальный предприниматель будет нести ответственность по долгам, возникшим у бизнеса. Однако эта ответственность зависит от соблюдения правил, связанных с LLC. Если вы относитесь к LLC так, как если бы вы были индивидуальным предпринимателем, вы теряете защиту ответственности.

Например, кредиторы могут обращаться за домом, автомобилем и другим личным имуществом индивидуального предпринимателя для погашения долгов, в то время как ООО, которое находится в надлежащем состоянии, может защитить личные активы владельца.

В этой статье не дается юридических или налоговых советов. Проконсультируйтесь со своими консультантами, чтобы выбрать правильную бизнес-структуру для вашего бизнеса. Юридическая онлайн-платформа Rocket Lawyer «Сделай это с помощью» объединяет настраиваемые контракты с услугами адвоката. Узнать больше

Что такое ИП?

Когда бизнес действует как индивидуальное предприятие, он просто начинает вести бизнес, не создавая отдельного юридического лица. Это наиболее распространенная бизнес-структура, используемая владельцами малого бизнеса в США. Она также является наиболее рискованной. Вот несколько ключевых моментов, о которых следует подумать при рассмотрении вопроса о индивидуальном предпринимательстве:

• Нет необходимых документов, кроме отраслевых лицензий
• Нет ежегодной государственной регистрации
• Упрощенная налоговая декларация
• Нет защиты ответственности
• Трудно получить финансирование от имени компании
• Труднее получить бизнес-кредит

Преимущества ИП

Когда вы создаете индивидуальное предприятие, вы получаете следующие преимущества:

• Никаких государственных документов не требуется, если нет специального лицензирования, такого как профессиональная лицензия и / или лицензия на ведение бизнеса.(Рекомендуется, чтобы компания регистрировала вымышленное имя или «администратор базы данных» в штате.)
• Не требуется заполнять ежегодную государственную регистрацию, если в вашей отрасли нет специальной отраслевой отчетности.
• Вся прибыль / убыток отражаются в личной налоговой декларации владельца. Обычно они указываются в налоговой форме Приложения C, которая подается вместе с личной налоговой декларацией владельца.
• Могут пользоваться налоговыми льготами самозанятости, от вычета определенных деловых расходов (например, использование дома или автомобиля в коммерческих целях), использования пенсионных планов для самозанятых, таких как Упрощенные индивидуальные пенсионные счета сотрудников (SEP IRA), за счет обычных деловых расходов, таких как расходы на маркетинг, списание командировочных расходов, списание расходов на развлечения клиентов и многое другое.

Недостатки ИП

Однако с ИП у вас также есть следующие недостатки:

• Защита от коммерческих долгов, судебных исков и других обязательств отсутствует. Это означает, что вам могут предъявить иск лично за коммерческую деятельность, подвергающую риску ваши личные активы.
• За пределами друзей и семьи практически невозможно получить долевое финансирование для ИП, поскольку многие инвесторы предпочитают не вкладывать средства в ИП.Это может ограничить объем средств, доступных для роста, развития и поддержки вашего бизнеса.
• Трудно создать бизнес-кредит для получения долгового финансирования для ИП, так как многие финансовые учреждения классифицируют ваш запрос как «личный заем», а не как «бизнес-заем», что предполагает всевозможные ограничения в отношении суммы одобрения. потенциал. (Вы можете узнать, есть ли у вашей компании кредитный рейтинг, и бесплатно отследить его на Nav.com.)
• У вас будет меньшее доверие на рынке, если вы не будете работать под торговым наименованием.Теперь это можно легко решить, создав имя «Ведение бизнеса как» (DBA) в департаменте доходов вашего штата или у государственного секретаря, но это потребует платы за учреждение и текущих сборов, чтобы продолжать использовать имя DBA.

Что такое ООО?

ООО или общество с ограниченной ответственностью — это юридическая бизнес-структура для ведения бизнеса. Он популярен среди многих владельцев бизнеса из-за простоты его настройки, того факта, что он часто экономически эффективен и проще в обслуживании, чем другие бизнес-структуры, такие как S-корпус или C-корпус, а также потому, что он может обеспечить защиту активов.Вот несколько ключевых моментов, которые следует учитывать при создании ООО:

• Больше рыночного доверия
• Защита ответственности в случае определенных судебных исков и коммерческих долгов
• Больше вариантов финансирования
• Некоторые документы
• Годовая подача государственной отчетности
• Налоговые преимущества и недостатки

Плюсы и минусы создания ООО

Создание ООО приносит как преимущества, так и дополнительные расходы. Вам нужно будет взвесить затраты и выгоды, однако для серьезных владельцев бизнеса это того стоит.

Преимущества создания ООО

Когда вы создаете LLC, вы создаете отдельную от себя коммерческую организацию. Другими словами, вы не являетесь своим ООО, и ваше ООО — это не вы. С ООО вы получите следующие преимущества:

• Более высокий уровень доверия на рынке.
• Защита ответственности от коммерческих долгов, судебных и иных обязательств. Это означает, что до тех пор, пока вы правильно настраиваете и поддерживаете свою LLC, не объединяете личные и коммерческие активы и избегаете личных гарантий, защита ответственности должна оставаться на месте, и кредиторы не должны иметь возможность обращаться за вашими личными активами в событие судебного процесса против бизнеса.
• Гораздо проще получить долевое и долговое финансирование, если у вас есть отдельное предприятие, а также установленный кредитный рейтинг. Вместо личных ссуд вы можете получить ссуды для малого бизнеса, включая лизинг, факторинг, торговый кредит и многое другое.
• Вы можете объединить «лучшее» из мира инкорпорации, выбрав единоличное LLC для налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя (что является стандартным выбором), S-Corporation или C-Corporation. Выбор режима налогообложения в качестве индивидуального предпринимателя просто означает, что вся прибыль / убытки поступают в личную налоговую декларацию владельца.Выбор налогообложения в качестве S-Corporation означает, что прибыль / убытки переходят в индивидуальную декларацию владельца, но у вас есть шанс снизить налоги FICA, установив «разумную зарплату» и получив оставшуюся прибыль в виде дивидендов, только с « разумная заработная плата »подлежит удержанию в рамках FICA (Social Security and Medicare).
• И, конечно же, вы будете пользоваться налоговыми льготами, если будете работать не по найму. Проконсультируйтесь со своими налоговыми консультантами.

Недостатки создания ООО

У ООО также есть следующие недостатки:

• Потребуются документы, связанные с государством, в том числе любые специальные отраслевые лицензии.
• Также потребуется ежегодная государственная регистрация (и связанные с ней сборы), включая любые требуемые сборы за лицензирование в отрасли.
• Помимо уплаты личных федеральных, государственных, местных налогов и налогов FICA для самозанятых лиц, от вас также могут потребовать уплату государственных налогов на предприятия и налогов по безработице.
• Затраты на заполнение налоговой декларации ООО могут быть выше, чем затраты на индивидуальное предприятие.

Индивидуальные предприятия и ООО: основные различия

Формирование ИП vs.ООО

Создать индивидуальное предприятие так же просто, как приступить к работе. В зависимости от того, какую работу вы выполняете, вам, возможно, придется получить лицензии, разрешения, разрешения на зонирование или другие разрешения от местного правительства. При желании вы можете создать юридическое лицо и указать предполагаемое фирменное наименование, а для облегчения налогового сезона получить EIN (идентификационный номер работодателя).

Создание ООО немного сложнее, но все же относительно простой процесс.Вам нужно будет выбрать юридическое название своей LLC и обязательно проверьте предлагаемое название перед тем, как подавать заявку; вам нужно убедиться, что вы выбираете имя, уникальное для вашей компании, и проконсультироваться с юристом, прежде чем использовать имя, которое другие защищают товарным знаком. Вам также необходимо выбрать зарегистрированного агента. Это может быть вы сами, если вы являетесь ООО с одним участником, или один из ваших деловых партнеров в случае ООО с несколькими участниками.

Затем вам нужно будет подать учредительный договор (конкретное название этого документа может варьироваться в зависимости от вашего региона) и создать операционное соглашение, а также оплатить регистрационный сбор.Наличие бизнес-плана может значительно упростить этот шаг при создании ООО. В некоторых штатах вам потребуется получить свой EIN для налоговых целей.

Независимо от того, решите ли вы создать ООО, вы должны убедиться, что у вас есть надлежащая страховка для бизнеса для дополнительной защиты и для вашего душевного спокойствия.

Финансирование ИП и ООО

Какой бы тип юридического лица вы ни выбрали, финансирование, вероятно, будет горячей темой и проблемой.Опытные владельцы малого бизнеса, вероятно, посоветуют вам оставить работу на полную ставку, пока вы начинаете развивать свой бизнес; этот личный доход может быть постоянным потоком капитала по мере того, как ваша деятельность будет развиваться. В любом случае, если возможно, получите бизнес-банковский счет и бизнес-кредитную карту.

Получение стартового кредита может быть трудным для нового бизнеса, но есть и другие возможности финансирования. Вы можете подумать о краудфандинге, когда вы можете предложить жертвователям подарок за их вклад, сделать их акционерами или просто положиться на доброту их сердца.Есть также ряд некоммерческих кредиторов, предлагающих микрозаймы для новых или неблагополучных предприятий.

100+ кредитных карт для бизнеса в один клик

Кредитные карты

Business могут гарантировать, что у вас всегда под рукой всегда будут наличные.Просмотрите свои лучшие совпадения по бизнес-кредитным картам бесплатно и подайте заявку в считанные минуты!

Найди мои лучшие варианты

Налоги для ИП по сравнению с ООО

Как в случае ООО, так и в случае индивидуального предпринимательства прибыль от бизнеса переходит в личную налоговую декларацию владельца.Но у LLC есть больше гибкости в том, как они облагаются налогом, что может привести к экономии налогов.

Индивидуальные предприниматели обычно сообщают о своих коммерческих доходах и расходах в Приложении C. Эта форма подается вместе с личной налоговой декларацией владельца. Чистая прибыль от бизнеса (строка 31 в Приложении C) указывает на чистую прибыль предприятия, и она передается в личную налоговую декларацию владельца.

Проходные организации, такие как LLC и индивидуальные предприниматели, могут получить выгоду от вычета из квалификационного дохода от бизнеса (QBI), который позволяет им вычитать 20% QBI.Не все доходы от бизнеса (и не все виды малого бизнеса) соответствуют критериям, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

LLC с одним участником автоматически рассматриваются как индивидуальные предприниматели для целей налогообложения, но могут выбрать для налогообложения S Corporation или C. Corporation. Это может обеспечить экономию налогов, но также потребует дополнительных требований. Проконсультируйтесь со своим налоговым специалистом, чтобы выбрать правильный статус регистрации для вашей компании.

Не забывайте о налоге на самозанятость! Текущая ставка налога на самозанятость (SECA вместо FICA) составляет 15.3%. Обычно это делится между работодателем и работником, но когда вы являетесь работодателем, вы платите полную сумму сами. (Могут существовать способы снижения налога на самозанятость для ООО, которые решат облагаться налогом как S Corp.)

Какой бы метод вы ни выбрали, важно вести хорошую документацию и вести бухгалтерский учет. Ведите хороший учет доходов и расходов и работайте с опытным бухгалтером или бухгалтером, по крайней мере, чтобы все наладить должным образом, даже если вы решите вести собственный бухгалтерский учет или налоги.

Когда индивидуальному предпринимателю следует стать ООО?

В конечном итоге решение остается за вами. Но имейте в виду, что для нового бизнеса правовая защита может быть важна для вашего благополучия и долгой работы. Создание ООО на раннем этапе может помочь защитить вас лично от деловой ответственности. Это также может сделать ваш бизнес более стабильным для кредиторов и поставщиков, а также для клиентов и деловых партнеров. В этом смысле это может стать инвестицией в ваш успех.

Управлять единственной опорой так же просто, как приступить к работе, отслеживать свой доход и хранить его отдельно. Вы являетесь владельцем и компанией, поэтому все решения принимаются вами. Это упрощает начало работы, но по мере роста вашего бизнеса вы принимаете на себя все больший риск.

Получите полную кредитную картину в одном месте

Nav объединяет ваш личный и бизнес-кредит в одной БЕСПЛАТНОЙ учетной записи, чтобы вы могли отслеживать полную кредитную картину.

Подпишитесь бесплатно

Всегда ли ООО лучший выбор?

Life — это выбор, и решение о создании ООО может быть очень важным. Консультанты по защите активов регулярно обращаются к владельцам бизнеса, заявляя, что ООО — это всегда «хорошая идея», но я не верю, что это правда.Некоторые организации на самом деле лучше подходят для индивидуального предпринимательства, поскольку дополнительные расходы ООО не обеспечивают каких-либо значительных преимуществ по сравнению с работой в качестве индивидуального предпринимателя.

Также следует понимать, что с концепцией ООО, обеспечивающей «защиту ответственности от коммерческих действий вашего бизнеса», опытный поверенный попытается найти любую лазейку в вашей текущей настройке, чтобы «пробить корпоративную завесу» и пойти дальше. личные активы.

Кроме того, некоторые суды могут отрицательно относиться к ООО с единственным участником, и в ходе судебного разбирательства возникает вопрос о том, чьи интересы вы защищаете, если технически вы являетесь единственным участником ООО.

Что лучше: ИП или ООО?

Как и на многие подобные вопросы, ответ таков: это зависит от обстоятельств. Хотя получение финансирования или финансирования может быть сложной задачей для любого бизнеса, преимущества и защита, которыми вы можете воспользоваться с LLC, трудно переоценить.

Помните о своих бизнес-целях и о том, чего вы хотите достичь. Не бойтесь получить совет или помощь опытных профессионалов.

Эта статья изначально была написана 3 декабря 2019 г. и обновлена ​​17 мая 2021 г.

Оцените эту статью

В настоящее время эта статья имеет 419 оценок со средним числом звездочек 4,5.

class = «blarg»>

LLC vs Sole Proprietorship vs Corporation: что лучше?

Последнее обновление 30 мая 2020 г.

** Краткий ответ: ООО — лучшая бизнес-структура для большинства предпринимателей. ИП не предлагают никакой защиты. Корпорации сложны и подлежат двойному налогообложению. См. Подробности ниже.**

Стенограмма видео:

В этом видео я расскажу вам, почему LLC являются лучшей структурой для большинства предпринимателей, почему индивидуальные предприниматели не обеспечивают никакой защиты и почему корпорации сложны и подлежат двойному налогообложению. Что такое ООО? ООО — это общество с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо, также известное как бизнес-структура, и его можно использовать для ведения бизнеса или для хранения таких активов, как недвижимость, лодки или самолеты.Владельцы ООО называются участниками. LLC может принадлежать 1 человеку, называемому Single Member LLC, или LLC может принадлежать 2 или более людям, называемым Multi-member LLC. LLC — это бизнес-структура, разработанная специально для защиты ваших личных активов от обязательств бизнеса. Что такое корпорация? Корпорация также является юридическим лицом и чаще всего используется для управления крупной компанией с акционерами и инвесторами. Владельцы корпорации называются акционерами. После того, как вы создадите корпорацию, вы также должны избрать совет директоров для надзора за компанией, и вы должны выбрать корпоративных должностных лиц для выполнения и ведения повседневной деятельности.Корпорации — это то, о чем мы обычно думаем, когда слышим о Microsoft, Apple, IBM, McDonald’s и т. Д. Что такое ИП? Единоличное владение — это когда человек не создает коммерческую организацию и ведет свой бизнес как сам. В глазах закона вы являетесь индивидуальным предпринимателем. Это очень рискованная установка, потому что, если на ваш бизнес подадут иск, вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам. Это означает, что ваши личные активы, такие как дом, автомобили и банковские счета, могут быть использованы для покрытия этих долгов и обязательств.Мы сразу же сэкономим вам время. Индивидуальное предприятие — плохая идея. Индивидуальное предпринимательство не предлагает вам никакой защиты. Индивидуальное предприятие обычно создается, когда кто-то не знает о вариантах, которые у него есть, когда дело доходит до создания своей бизнес-структуры. По сути, индивидуальное предпринимательство ничего не защищает, ни вас, ни ваши личные активы. А как насчет корпорации? Короче говоря, корпорация — неплохой бизнес, но не для всех. Они лучше всего подходят для компаний, которые хотят выйти на фондовый рынок через IPO, первичное публичное размещение.Опять же, подумайте, что Google, IBM, Microsoft и т. Д. Или корпорации лучше всего подходят для компаний, которым необходимо собрать большие суммы денег. Кроме того, корпорации обязаны проводить ежегодные собрания, записывать все заметки о собраниях и выпускать акции для акционеров. Поскольку большинство предпринимателей просто хотят начать свой бизнес с нуля, корпорация обычно не лучший вариант, поскольку она будет слишком сложной и дорогостоящей в обслуживании, что возвращает нас к LLC. ООО — это гибрид между корпорацией и индивидуальным предпринимателем.Он использует преимущества обоих, оставляя позади их недостатки. Позволь мне объяснить. Недостатком корпорации является так называемое двойное налогообложение. Корпорация должна платить налоги на федеральном уровне, а затем владельцы должны снова платить налоги со своих дивидендов по своим индивидуальным налоговым декларациям. Корпорации, опять же, создавать утомительно и дорого. Вам нужно будет создать совет директоров, выпустить акции, а также избрать корпоративных руководителей. Однако преимуществом корпорации является защита ответственности.Собственники защищены от долгов и обязательств бизнеса. Недостаток ИП — неограниченная ответственность. Это означает, что владелец несет полную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса. Преимущество индивидуального предпринимательства — это так называемое сквозное налогообложение. Доход индивидуального предпринимателя проходит через право подачи индивидуальной налоговой декларации владельца. Это означает отсутствие корпоративной налоговой декларации и двойного налогообложения. Индивидуальные предприятия также намного проще создать, и они имеют гибкое управление.От вас не требуется проводить собрания, избирать корпоративных должностных лиц или выпускать акции, поэтому, возвращаясь к LLC, это лучшее из обоих миров. ООО обеспечивают защиту ответственности. Ваши личные активы защищены от кредиторов. LLC предлагают сквозное налогообложение и могут избежать ужасного двойного налогообложения. Опять же, LLC использует преимущества как корпорации, так и индивидуального предпринимателя, оставляя позади их недостатки. LLC были приняты законом штата и всеми 50 штатами почти 30 лет назад, чтобы стимулировать рост малого бизнеса.ООО — самая популярная и наиболее гибкая бизнес-структура для предпринимателей, владельцев бизнеса и инвесторов в недвижимость.

Вы когда-нибудь спрашивали себя, какая бизнес-структура лучше всего подходит для вас?

Индивидуальное предприятие?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)?

Или как насчет корпорации?

Что такое ООО?

ООО является обществом с ограниченной ответственностью. Это юридическое лицо (бизнес-структура), и его можно использовать для ведения бизнеса или для хранения активов (например, недвижимости, лодок или самолетов).

Владельцы ООО называются «участниками». LLC может принадлежать одному человеку (так называемая «Single-Member LLC») или LLC может принадлежать двум или более людям (так называемая «Multi-Member LLC»).

ООО — это бизнес-структура, разработанная специально для защиты ваших личных активов от обязательств компании.

Что такое корпорация?

Корпорация также является юридическим лицом (бизнес-структурой) и чаще всего используется для управления крупной компанией с акционерами и инвесторами (они не идеальны для владения недвижимостью).

Владельцы корпорации называются «акционерами». После того, как вы создадите корпорацию, вы должны избрать Совет директоров (для надзора за компанией), и вы должны выбрать корпоративных должностных лиц (для выполнения и ведения повседневной деятельности).

Корпорации — это то, о чем мы обычно думаем, когда слышим Microsoft, Apple, IBM, McDonalds и т. Д.

Что такое ИП?

Индивидуальное предпринимательство — это когда человек не создает юридическое лицо, а управляет своим бизнесом как сам.

В глазах закона вы — это ваш бизнес.

Это очень рискованная структура, потому что, если на ваш бизнес подадут иск, вы несете личную ответственность по всем долгам и обязательствам.

Это означает, что ваши личные активы (дом, автомобили, банковские счета) могут быть использованы для покрытия этих долгов и обязательств.

Sole Proprietorship не предлагает вам никакой защиты.

Мы сразу сэкономим вам время … Индивидуальное предпринимательство = плохая идея.

«Хорошо, звучит хорошо. Но что для меня лучше? »

Хороший вопрос.

Как мы уже говорили, ИП не предлагает вам никакой защиты.

Индивидуальное предприятие обычно создается, когда кто-то не знает, какие возможности у него есть при создании бизнес-структуры.

По сути — эта конструкция ничего не защищает. Не ты. И не ваши активы.

Может быть, корпорация была бы для вас лучшим вариантом?

Короче говоря, корпорации — это не «плохой» бизнес… но они подходят не всем.

Они лучше всего подходят для компаний, которые хотят выйти на биржу через IPO, первичное публичное размещение акций на фондовом рынке (опять же, например, Google или Microsoft).

Корпорации лучше всего подходят для компаний, которым необходимо собрать большие суммы денег.

Корпорации также обязаны проводить годовые собрания, записывать все заметки о собраниях и выпускать акции для акционеров.

Поскольку большинство предпринимателей просто хотят начать свой бизнес с нуля, корпорация обычно не лучший вариант, поскольку ее обслуживание будет слишком сложным и дорогостоящим.

ООО Преимущества

ООО — это «гибрид» между корпорацией и индивидуальным предпринимателем.

Он использует преимущества обоих, но оставляет позади их недостатки.

Позвольте мне объяснить.

Недостатком корпорации является так называемое «двойное налогообложение». Корпорация должна платить налоги на федеральном уровне, а затем владельцы должны снова платить налоги на свои дивиденды (в своих декларациях о подоходном налоге с населения).

Корпорации также утомительны и дороги в установке.

Опять же, вам нужно будет создать совет директоров, корпоративных служащих и выпустить акции для акционеров.

Преимущество Корпорации — защита ответственности. Собственники защищены от долгов и обязательств бизнеса.

Недостатком ИП является неограниченная ответственность. Это означает, что владелец несет полную ответственность по всем долгам и обязательствам бизнеса.

Преимущество ИП заключается в том, что называется «сквозным налогообложением».Доход индивидуального предпринимателя «проходит» по индивидуальной налоговой декларации собственника. Это означает отсутствие корпоративной налоговой декларации и никакого двойного налогообложения!

Sole Proprietorships также намного проще настроить, и они предлагают гибкое управление (вам не нужно проводить собрания, избирать корпоративных должностных лиц или выпускать акции).

LLCs = Лучшее из обоих миров

LLC обеспечивают защиту ответственности (ваши личные активы защищены от кредиторов), а LLC предлагают сквозное налогообложение (избегайте ужасного двойного налогообложения).

ООО были приняты законом штата во всех 50 штатах почти 30 лет назад, чтобы стимулировать рост малого бизнеса.

ООО — самая популярная и наиболее гибкая бизнес-структура для владельцев бизнеса, предпринимателей и инвесторов в недвижимость.

Основатель и преподаватель, LLC University®

Создание ООО не должно быть таким сложным. Наше пошаговое руководство упростит процесс — и избавит от сложного юридического жаргона! LLC University® бесплатно учит людей, как создать LLC во всех 50 штатах.Мы надеемся, что наши бесплатные руководства и ресурсы помогут вам в вашем деловом путешествии.

LLC против S Corporation: в чем разница?

LLC против S Corporation: обзор

Выбор правильной бизнес-структуры имеет решающее значение для успеха вашего бизнеса.

ООО — это компания с ограниченной ответственностью, которая представляет собой тип юридического лица, которое можно использовать при создании бизнеса. LLC предлагает более формальную бизнес-структуру, чем индивидуальное предприятие или партнерство.Он также предлагает защиту владельца от личной ответственности по любым долгам, которые берет на себя бизнес. Другими словами, личные активы владельца не могут быть использованы для судебных исков к бизнесу. LLC распространены, потому что они обеспечивают ответственность, аналогичную корпоративной, но их легче установить.

Хотя два термина LLC и S-корпорации часто обсуждаются бок о бок, на самом деле они относятся к различным аспектам бизнеса. LLC — это тип юридического лица, а корпорация S — это налоговая классификация.Это позволяет налоговой службе (IRS) знать, что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство. Чтобы стать S-корпорацией, ваш бизнес сначала должен зарегистрироваться как корпорация C или LLC. Компания должна соответствовать определенным требованиям Службы внутренних доходов (IRS), чтобы квалифицироваться как S-корпорация.

Корпорация S обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью, но также предлагает налогообложение корпораций со 100 или менее акционерами в качестве партнерства. Корпорация S также известна как подраздел S.В некоторых случаях бизнес может быть как LLC, так и S-корпорацией. (Вы можете создать LLC и выбрать для налогообложения S-корпорацию, но ваш бизнес также может работать в соответствии с системой налогообложения по умолчанию для LLC.)

Выбранная вами бизнес-структура может существенно повлиять на некоторые важные вопросы вашей деловой жизни. Эти вопросы включают подверженность ответственности и то, по какой ставке и каким образом вы и ваш бизнес облагаетесь налогом. Это также может повлиять на ваше финансирование и вашу способность развивать бизнес, количество акционеров, которыми владеет бизнес, и общий способ ведения бизнеса.

И LLC, и S-корпорации вышли на передний план примерно во время принятия Закона о защите рабочих мест для малого бизнеса от 1996 года, который содержал ряд изменений в основном законодательстве о корпоративном налогообложении, например, позволяя S-корпорациям владеть любым процентом акций в C-корпорациях. Корпорациям C, однако, не разрешается владеть акциями корпораций S.

Ключевые выводы

• ООО — это компания с ограниченной ответственностью, которая представляет собой тип юридического лица, которое может использоваться при создании бизнеса.
• LLC предлагает более формальную бизнес-структуру, чем индивидуальное предпринимательство или партнерство.
• Хотя два термина LLC и S-корпорации часто обсуждаются бок о бок, на самом деле они относятся к различным аспектам бизнеса.
• LLC — это тип хозяйственной организации, а корпорация S — это налоговая классификация.
• Выбор корпорации S позволяет Службе внутренних доходов (IRS) знать, что ваш бизнес должен облагаться налогом как партнерство.
• Чтобы стать S-корпорацией, ваш бизнес должен сначала зарегистрироваться как корпорация C или LLC и соответствовать определенным требованиям Службы внутренних доходов (IRS), чтобы соответствовать требованиям.

Общество с Ограниченной Ответственностью (ООО)

Компании с ограниченной ответственностью (LLC) популярны благодаря своим основным преимуществам защиты ответственности и обычно используются индивидуальным предпринимателем (единственным владельцем) или компанией с двумя или более собственниками (партнерство). ООО защищают личные активы владельцев от убытков, долгов компании или судебных решений против компании. LLC также могут предоставлять некоторые налоговые льготы, поскольку они облагаются налогом иначе, чем традиционная корпорация или корпорация C.

LLC может использоваться для компании любого размера, например, для кабинета врача или стоматолога, или в качестве юридического лица, владеющего коммерческой недвижимостью. Кроме того, LLC могут быть созданы членами семьи, которые ведут бизнес в штатах, где разрешены LLC. Перед созданием ООО предприниматели должны рассмотреть различные характеристики, связанные с созданием ООО, в том числе:

Право собственности на ООО

LLC может иметь неограниченное количество владельцев, обычно называемых «участниками».«Эти владельцы могут быть гражданами США, иностранцами и нерезидентами США. Кроме того, LLC могут принадлежать любому другому типу юридического лица. Кроме того, LLC также сталкивается с существенно меньшим регулированием в отношении создания дочерних компаний.

ООО Деловые операции

Для ООО бизнес-операции намного проще, чем для других корпоративных структур, а требования минимальны. Хотя LLC настоятельно рекомендуется следовать тем же правилам, что и S-корпорации, они не обязаны этого делать по закону.Некоторые из этих руководящих принципов включают принятие подзаконных актов и проведение ежегодных собраний.

Например, вместо подробных требований к корпоративным уставам для S-корпораций, LLC просто принимают операционное соглашение LLC, условия которого могут быть чрезвычайно гибкими, что позволяет владельцам настраивать бизнес для работы любым способом, который они предпочитают. LLC не обязаны вести и вести записи собраний и решений компании, как это требуется от S-корпораций.

Структура управления ООО

Владельцы или члены LLC могут свободно выбирать, будут ли владельцы или назначенные менеджеры вести бизнес. Если ООО решит, что владельцы займут руководящие должности в компании, то бизнес будет работать аналогично партнерству.

ООО Налоги и сборы

Компании с ограниченной ответственностью облагаются налогом иначе, чем другие корпорации. LLC допускает сквозное налогообложение, когда доход или убытки от бизнеса проходят через бизнес и вместо этого регистрируются в личной налоговой декларации владельца.В результате прибыль облагается налогом по ставке личного налога владельца. LLC с одним участником обычно облагается налогом как индивидуальное предприятие. Любая прибыль, убытки или вычеты, которые представляют собой коммерческие расходы, уменьшающие налогооблагаемый доход, указываются в личной налоговой декларации владельца. LLC с несколькими владельцами будет облагаться налогом как партнерство, что означает, что каждый владелец будет указывать прибыль и убытки в своей личной налоговой декларации.

LLC избегают двойного налогообложения, которому должны платить корпорации C, потому что они переводят весь доход компании в налоговые декларации индивидуальных владельцев.Корпорация C (или C-corp) — это юридическая структура корпорации, в которой владельцы или акционеры облагаются налогом отдельно от предприятия. Корпорации C, наиболее распространенные из корпораций, также подлежат корпоративному подоходному налогу. Налогообложение прибыли от бизнеса осуществляется как на корпоративном, так и на личном уровне, что создает ситуацию двойного налогообложения.

Сборы за создание LLC могут варьироваться в зависимости от штата, но ожидайте, что вы заплатите около 500 долларов США, которые могут включать следующее:

• Регистрационный взнос, который может стоить 100 долларов
• Годовая плата за отчетность, которая может стоить несколько сотен долларов в год
• Гонорары адвоката, если у вас есть адвокат за оформление юридических документов
• Налоговые и бухгалтерские сборы, если вы пользуетесь услугами бухгалтерской фирмы для подготовки финансовой отчетности и подачи налоговых деклараций

Как создать ООО

Ниже приведены несколько этапов создания ООО.Однако, пожалуйста, свяжитесь с вашим местным штатом, поскольку у них могут быть дополнительные формы и требования.

1. Выберите имя . Название компании должно соответствовать руководящим принципам штата, в котором будет создано ООО. Кроме того, выбранное имя не может быть уже зарегистрированным и существующим названием компании.
2. Назначить зарегистрированного агента . От вашей LLC может потребоваться иметь зарегистрированного агента, который представляет собой физическое или юридическое лицо, которое обрабатывает любые юридические документы от имени LLC в случае судебного иска.В вашем местном офисе государственного секретаря должен быть список местных компаний, которые могут выступать в качестве зарегистрированного агента.
3. Отправьте статьи организации в местный офис государственного секретаря. Устав организации также может называться свидетельством об образовании или свидетельством организации. Устав организации — это, по сути, юридическая форма, в которой содержится основная информация о компании, и в каждом штате могут быть определенные требования. Однако в большинстве штатов обычно требуется следующее: название и адрес LLC, описание общего назначения LLC, список владельцев, а также имя и адрес зарегистрированного агента.
4. Создайте операционное соглашение . Операционное соглашение — это внутренний документ, в котором оговаривается, как будет работать LLC и как ею управлять. Операционное соглашение должно включать процедуры управления участниками, если их более одного, и порядок распределения прибыли и убытков между участниками. В операционном соглашении также должны быть описаны процедуры добавления новых членов и их ухода. Если операционное соглашение отсутствует и участник уходит, штат может потребовать роспуска LLC.Однако операционное соглашение не нужно подавать в офис вашего штата. Вместо этого его следует хранить в вашей деловой документации и обновлять по мере необходимости.
5. При необходимости подайте заявку на получение федерального идентификационного номера . Если у вас более одного владельца, вам необходимо установить идентификационный номер работодателя (EIN), который является федеральным идентификационным номером, который идентифицирует компанию. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вам не обязательно нужен номер EIN, если вы не хотите, чтобы он облагался налогом как корпорация, а не индивидуальное предприятие.
6. Подача бизнес-лицензий, разрешений и открытие банковского счета . Важно проконсультироваться с местными офисами штата, округа или города, чтобы определить, есть ли бизнес-лицензии и разрешения, которые необходимо подавать. В зависимости от типа бизнеса, которым вы будете заниматься, в вашем штате может потребоваться разрешение или лицензия, прежде чем вы сможете начать вести свой бизнес. Кроме того, если LLC будет продавать товары, облагаемые местным налогом с продаж, вам необходимо подать заявление в местную налоговую инспекцию, чтобы вы могли собрать налоги с продаж и перевести их в штат.

Важно отметить, что приведенный выше список не является исчерпывающим, поскольку в каждом штате могут быть дополнительные требования. После создания многие штаты требуют от LLC подавать годовой отчет, за который штат может взимать плату. Эти сборы могут иногда исчисляться сотнями долларов в год.

ООО Плюсы и минусы

У создания и управления компанией с ограниченной ответственностью есть явные преимущества и недостатки.

LLC Pros
Как указывалось ранее, LLC дает владельцу или владельцам ограниченную ответственность, что означает, что каждый владелец не несет личной ответственности за какие-либо судебные процессы, связанные с компанией, или любые долги, которые принадлежат компании.Другими словами, кредиторы не могут брать или собирать деньги из ваших личных активов для погашения долгов компании. Кредиторы могут только забрать активы у компании.

ООО проще создать и работать по сравнению с корпорацией. Корпорации обычно должны иметь назначенных директоров, должностных лиц и собрания совета директоров.

LLC также имеют налоговые льготы, поскольку доходы или убытки компании указываются в личной налоговой декларации владельца. Это препятствует тому, чтобы прибыль, полученная от бизнеса, облагалась налогом на уровне бизнеса, а также снова облагалась налогом на личном уровне, когда владелец получает зарплату у компании.Вместо этого прибыль от бизнеса проходит через предприятие и отражается только один раз для налоговых целей в личной налоговой декларации владельца.

Еще одно преимущество LLC заключается в том, что они чрезвычайно гибки, когда дело касается их структуры. Не существует ограничений на количество владельцев, называемых участниками, и LLC могут работать только с одним владельцем, аналогично индивидуальному предпринимательству. LLC также позволяют владельцу назначить менеджера для ведения бизнеса, которым может быть один из назначенных участников, не член или комбинация того и другого.

LLC Минусы
Один из недостатков ООО — когда право собственности требует вливания наличных или денежных средств. Если бы ООО было отказано в банковской ссуде, владельцу было бы сложно привлечь деньги от внешних инвесторов. Корпорация могла бы получить денежные средства от венчурных капиталистических фирм, которые предоставляют деньги предприятиям в обмен на долю прибыли. Венчурные капиталисты обычно финансируют только корпорации, а не частные ООО.

Создание и функционирование LLC может быть более затратным по сравнению с индивидуальным предпринимательством или партнерством.Как указывалось ранее, могут взиматься сборы за регистрацию номера EIN, а также ежегодные сборы за подачу годового отчета.

Минусы

• Создание более затратного предприятия, чем создание индивидуального предприятия или партнерства

• Необходимо подавать годовой отчет, сбор может стоить сотни долларов

• Невозможно привлечь сторонние инвестиции, кроме банков

Выбор хозяйствующего субъекта будет в значительной степени определяться характером бизнеса и тем, как собственник видит развитие и развитие бизнеса в будущем.

S Корпорации

Структура корпорации S также защищает личные активы владельцев бизнеса от любой корпоративной ответственности и передает доход, обычно в виде дивидендов, во избежание двойного корпоративного и личного налогообложения. Ниже приведены некоторые характеристики корпораций S.

Право собственности на S Corporation

IRS является более строгим в отношении прав собственности для S-корпораций. Этим предприятиям не разрешается иметь более 100 основных акционеров или владельцев.Корпорации S не могут принадлежать лицам, не являющимся гражданами или постоянными жителями США. Кроме того, корпорация S не может принадлежать никакому другому юридическому лицу. Это ограничение включает владение другими S-корпорациями, C-корпорациями, LLC, деловыми товариществами или индивидуальными предпринимателями.

S Corporation Деловые операции

Существуют значительные юридические различия с точки зрения формальных операционных требований, при этом S-корпорации имеют гораздо более жесткую структуру.Многочисленные внутренние формальности, необходимые для S-корпораций, включают строгие правила принятия корпоративных уставов, проведение первоначальных и ежегодных собраний акционеров, ведение и хранение протоколов собраний компании, а также обширные правила, связанные с выпуском акций.

Кроме того, S-корпорация может использовать методы учета по методу начисления или по кассовому методу.

Структура управления S-корпораций

В отличие от S-корпораций требуется наличие совета директоров и корпоративных должностных лиц.Совет директоров наблюдает за управлением и отвечает за основные корпоративные решения, в то время как корпоративные должностные лица, такие как главный исполнительный директор (CEO) и главный финансовый директор (CFO), ежедневно управляют бизнес-операциями компании. основание.

Другие различия включают тот факт, что существование корпорации S после ее создания обычно является бессрочным, в то время как это обычно не относится к LLC, где такие события, как уход члена / владельца, могут привести к роспуску LLC.

LLC и S-корпорации — это бизнес-структуры, которые влияют на подверженность компании ответственности и на порядок налогообложения бизнеса и владельцев бизнеса.

S Корпоративное налогообложение и сборы

Корпорации S могут выбрать передачу корпоративных доходов, убытков, вычетов и кредитов своим акционерам для целей федерального налогообложения. Акционеры корпорации S будут сообщать о поступлении доходов и убытков в своих личных налоговых декларациях.В результате начисленный налог будет рассчитываться на основе ставок индивидуального подоходного налога. Эта сквозная функция помогает S-корпорациям избежать двойного налогообложения, что означает, что доход компании облагается налогом на корпоративном уровне и, опять же, когда дивидендный доход, выплачиваемый акционерам, облагается налогом в их налоговых декларациях.

S-корпорации должны использовать форму 1120S для подачи налоговой декларации. Форма 1120S — это налоговый документ, который используется для отчета о доходах, убытках и дивидендах акционеров корпорации S.

Сборы за создание корпорации S могут значительно различаться в зависимости от сложности корпорации и штата, в котором она учреждена, но некоторые из сборов могут включать:

• Сборы за учредительные документы, которые могут составлять от 100 до 250 долларов в зависимости от штата.
• Гонорары юриста за обработку юридических документов могут варьироваться от нескольких сотен долларов до нескольких тысяч долларов, если структура корпорации S более сложная
• В пределах штата может потребоваться ежегодная плата за отчетность, которая может стоить от 500 до 800 долларов в год
• Следует учесть бухгалтерские затраты на финансовую отчетность и налоговые услуги
• Стоимость страховки может варьироваться в зависимости от типа бизнеса

Как создать S-корпорацию

1. 1. Выберите имя .Следует выбрать название компании, которое еще не используется в юрисдикции корпорации S. Как правило, местные государственные или городские офисы имеют список существующих корпораций в этом районе, чтобы вы могли избежать выбора имени, которое уже существует.
      Создать и назвать совет директоров. Совет директоров — это избранная группа лиц, которые действуют в качестве руководящего органа, представляющего акционеров. Правление должно собираться через регулярные промежутки времени и вести протоколы собраний.Правление также обязано установить политику для управленческой команды. Каждая S-корпорация должна иметь совет директоров.
      Выпуск акций для S Corporation может быть в форме обыкновенных или привилегированных акций.
      Подайте статьи организации как в IRS, так и в местный офис государственного секретаря. Помимо устава организации, может потребоваться подать документ отдельно с указанием цели бизнеса. Хотя правила могут отличаться в зависимости от штата, во многих штатах требуется следующая информация:
      Название корпорации S
   2. Имена и контактная информация руководства и совета директоров
   3. Количество выпущенных акций
   4. Как распределяются акции
   5. Имя зарегистрированного агента
   6. Подать корпоративный устав. Документ с изложением корпоративного устава обычно требуется подавать в местный офис государственного секретаря. Обычно в нем описываются следующие процедуры:
      Избрание и отстранение от должности директоров
   7. Как будут продаваться акции
   8. Проведение собраний
   9. Право голоса
   10. Как будет урегулирована смерть директора или должностного лица
2. Файл формы 2553 с IRS . После получения свидетельства о регистрации от вашего местного офиса государственного секретаря, подтверждающего, что корпорация S была организована, вы должны подать форму 2553 в IRS.Форма называется «Выборы корпорацией малого бизнеса», что делает компанию официальной при Налоговой службе.
3. Файл с зарегистрированным агентом . Многие штаты требуют, чтобы для корпорации S. был назначен зарегистрированный агент. Агент должен получать все юридические документы и корреспонденцию между государственными и федеральными агентствами.

S Корпорации Плюсы и минусы

У создания и управления S-корпорацией есть явные преимущества и недостатки.Некоторые из преимуществ включают:

Pros
Корпорация S обычно не платит федеральные налоги на корпоративном уровне. В результате S-корпорация может помочь владельцу сэкономить на корпоративных налогах. Корпорация S позволяет владельцу сообщать о налогах в своей личной налоговой декларации, аналогично LLC или индивидуальному предпринимателю.

Созданная S-корпорация может помочь повысить доверие к поставщикам, инвесторам и клиентам, поскольку демонстрирует приверженность компании и акционерам.Корпорации S позволяют владельцу пользоваться защитой личной ответственности, которая предотвращает изъятие личных активов кредиторами для погашения корпоративного долга. Кроме того, сотрудники S corp также являются членами, что означает, что они имеют право получать денежные выплаты в виде дивидендов от прибыли компании. Дивиденды могут стать отличным стимулом для сотрудников работать там и помочь владельцу привлечь талантливых сотрудников.

У создания и работы S Corporation также есть некоторые недостатки, в том числе:

Против
Хотя в большинстве штатов доход, полученный от корпорации S, можно облагать налогом в личных налоговых декларациях владельца, в некоторых штатах этого не делают.Другими словами, некоторые штаты предпочитают облагать налогом S-корпорацию, как если бы это была корпорация. Важно проконсультироваться с вашим местным государственным секретарем, чтобы определить, как S-корпорации облагаются налогом в вашем штате.

Корпорации S могут взимать ряд сборов, в том числе сборы за подачу годового отчета, наем зарегистрированного агента, который занимается юридическими вопросами для бизнеса, а также другие сборы за учредительный договор, поданные в местный офис государственного секретаря.

S-корпорации могут быть более сложными для создания и управления, чем LLC, поскольку для них требуется совет директоров и корпоративные должностные лица.Кроме того, правила и правила подачи документов более жесткие для S-корпорации по сравнению с LLC, в том числе для ежегодных собраний акционеров, выпуска акций и ведения протоколов собраний.

Плюсы

• Обеспечивает защиту личной ответственности

• Не платит налоги на корпоративном уровне, что позволяет передавать налоги в личную налоговую декларацию

• Может повысить доверие со стороны поставщиков, кредиторов и инвесторов

• Выплачивает дивиденды работникам

Минусы

• Некоторые штаты могут облагать налогом S-корпорации как корпорации; не на личном уровне

• S корпорации могут взимать больше комиссий, чем LLC

• Корпорации S имеют больше правил и инструкций, которым необходимо следовать

• Владелец меньше контролирует

Особые соображения

Владелец бизнеса, который хочет иметь максимальное количество планов защиты личных активов при поиске существенных инвестиций от посторонних или предвидит, что в конечном итоге станет публичной компанией и будет продавать обыкновенные акции, вероятно, лучше всего будет обслуживать, создав корпорацию C, а затем сделав корпорацию S. налоговые выборы.

Важно понимать, что обозначение корпорации S — это просто выбор налога, сделанный для налогообложения вашего бизнеса в соответствии с подразделом S главы 1 Кодекса налоговой службы США. Корпорация S может начаться как другое коммерческое предприятие, такое как индивидуальное предприятие или ООО. Затем компания решает стать S-корпорацией для налоговых целей.

LLC против S Corp. Часто задаваемые вопросы

В чем разница между LLC и S Corp?

Общество с ограниченной ответственностью легче создать, и оно имеет меньше нормативных требований, чем другие корпорации.LLC допускают защиту личной ответственности, что означает, что кредиторы не могут преследовать личные активы владельца. LLC допускает сквозное налогообложение, то есть коммерческий доход или убытки регистрируются и облагаются налогом в личной налоговой декларации владельца. LLC выгодны для индивидуального предпринимательства и партнерства. LLC с несколькими владельцами будет облагаться налогом как партнерство, что означает, что каждый владелец будет указывать прибыль и убытки в своей личной налоговой декларации.

Структура корпорации S также защищает личные активы владельцев бизнеса от любой корпоративной ответственности и передает доход, обычно в форме дивидендов, во избежание двойного корпоративного и личного налогообложения.S-корпорации помогают компаниям завоевать доверие как корпорация, поскольку они имеют больший контроль. В корпусе S должен быть совет директоров, который контролирует управление компанией. Однако S-корпус может иметь 100 акционеров и выплачивать им дивиденды или денежные выплаты из прибыли компании.

Что лучше, ООО или S Corp?

ООО лучше для единоличного владельца и, вероятно, лучше для партнерства. ООО больше подходит для владельцев бизнеса, чьей основной задачей является гибкость управления бизнесом.Этот владелец хочет избежать всего, но минимум корпоративных документов не означает необходимости в обширных внешних инвестициях и не планирует выводить свою компанию на биржу и продавать акции. В целом, чем меньше, проще и персонально управляемый бизнес, тем более подходящей будет структура LLC для владельца. Если ваш бизнес крупнее и сложнее, структура корпорации S.

Кто платит больше налогов, ООО или S Corp?

Это зависит от того, как создается бизнес для целей налогообложения и какая прибыль будет получена.И LLC, и S corp могут облагаться налогом на уровне подоходного налога с физических лиц. LLC часто облагаются налогом по личным ставкам, но некоторые владельцы LLC предпочитают облагаться налогом как отдельное юридическое лицо со своим собственным федеральным идентификационным номером. Владельцы S-корпораций должны получать зарплату, в которой они платят налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. Однако дивидендный доход или некоторая часть оставшейся прибыли (после выплаты зарплаты владельцу) могут быть переданы владельцу, но не в качестве наемного работника, что означает, что он не будет платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с этих средств.

Почему вы выбрали S Corporation?

Корпорация S обеспечивает защиту с ограниченной ответственностью, так что личные активы не могут быть использованы для погашения бизнес-долгов кредиторами. S-корпорации также могут помочь владельцу сэкономить деньги на корпоративных налогах, поскольку они позволяют владельцу сообщать владельцу о доходах, переданных через бизнес, для обложения налогом по ставке подоходного налога с физических лиц. Если в управлении компанией будут задействованы несколько человек, корпорация S будет лучше, чем ООО, поскольку надзор будет осуществляться через совет директоров.Кроме того, участники могут быть сотрудниками, а S corp позволяет участникам получать денежные дивиденды от прибыли компании, что может быть отличным преимуществом для сотрудников.

Должен ли я превратить мою LLC в S Corp?

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, возможно, лучше всего будет создать ООО, поскольку ваши бизнес-активы отделены от ваших личных активов. Вы всегда можете изменить структуру позже или создать новую компанию, которая является S-корпорацией. Корпорация S будет лучше для более сложных компаний с большим количеством вовлеченных людей, поскольку должен быть совет директоров, максимум 100 акционеров и больше нормативных требований.

Итог

LLC проще и дешевле создавать и проще поддерживать и соответствовать применимым законам о бизнесе, поскольку существуют менее строгие операционные правила и требования к отчетности. Тем не менее, формат S-корпорации предпочтительнее, если бизнес ищет существенное внешнее финансирование или если он в конечном итоге будет выпускать обыкновенные акции.

Конечно, можно изменить структуру бизнеса, если природа бизнеса этого требует, но это часто может повлечь за собой наложение тех или иных налоговых штрафов.Следовательно, будет лучше, если владелец бизнеса сможет определить наиболее подходящий выбор бизнес-единицы при первом открытии бизнеса.

В дополнение к основным юридическим требованиям для различных типов хозяйствующих субъектов, которые обычно кодифицируются на федеральном уровне, существуют различия между законами штатов в отношении регистрации. Таким образом, обычно считается хорошей идеей проконсультироваться с корпоративным юристом или бухгалтером, чтобы принять обоснованное решение относительно того, какой тип юридического лица лучше всего подходит для вашего конкретного бизнеса.

Sole Proprietorship vs. LLC: что лучше в 2021 году

Когда вы готовы превратить эту идею или побочное мероприятие в полноценный бизнес, как вы должны оформить его на законных основаниях? Должны ли вы работать индивидуальным предпринимателем или создать компанию с ограниченной ответственностью (ООО)? В этой статье рассматриваются преимущества ООО по сравнению с индивидуальным предпринимателем и то, что вам нужно знать, чтобы принять обоснованное решение.

---

Что такое ИП?

Индивидуальное предприятие — это бизнес, которым владеет и управляет одно лицо.Все активы и доходы бизнеса принадлежат собственнику. Юридически не существует различия между собственником и хозяйствующим субъектом.

По умолчанию ваше имя является названием компании. Прибыль от бизнеса включается в ваш личный доход и облагается налогом через ваши индивидуальные налоговые декларации.

По данным Управления малого бизнеса, примерно 87% малых предприятий без сотрудников являются индивидуальными предпринимателями. Однако среди малых предприятий с наемными работниками эта доля снижается до 14%.

Преимущества ИП

Главное преимущество ИП — потрясающая простота.

• Легко и недорого сформировать: Вам не нужно создавать юридическое лицо, чтобы открыть магазин в качестве индивидуального предпринимателя. Единственная документация, о которой вам нужно беспокоиться, — это любые бизнес-лицензии, необходимые для ведения вашей деятельности, которые различаются в зависимости от вашего местоположения и характера вашего бизнеса. Вы можете зарегистрировать имя «ведение бизнеса как» (DBA), но обычно это не требуется, если вы работаете под своим именем.Помимо тщательной проверки требований к бизнес-лицензии, вы можете начать работу без особых хлопот и фанфар.
• Упрощенное оформление документов: Даже после того, как ваш бизнес запущен, требуется гораздо меньше документов для поддержания индивидуального предпринимательства, чем для любой другой бизнес-структуры. Управление налогами осуществляется через вашу личную налоговую декларацию. Это действительно не могло быть проще.

Недостатки индивидуального предпринимательства

В юридических и налоговых целях индивидуальный предприниматель и бизнес — одно целое.Это сохраняет порядок, но также сопряжено с рисками.

• Юридическая ответственность: Если вы работаете в качестве индивидуального предпринимателя, любые судебные иски, поданные против вашей компании, будут поданы против вас лично. Хотя вы можете приобрести страхование ответственности для покрытия определенных рисков, каждый полис имеет ограничения и исключения. Ваши личные активы могут быть конфискованы, чтобы покрыть остальное.
• Финансовое обязательство: В своем обследовании кредитов для малого бизнеса за 2019 год совместное исследование Fed Small Business показало, что 64% ​​малых предприятий сталкивались с финансовыми проблемами, и более двух третей использовали личные средства для их решения.В результате смешения личных и деловых активов владелец остается без личной защиты, если бизнес столкнется с финансовыми трудностями или станет банкротом.

Большинство малых предприятий решают финансовые проблемы, используя личные средства владельцев. Источник: Fed Small Business

---

Что такое компания с ограниченной ответственностью?

ООО — это коммерческое предприятие, созданное и принадлежащее одному или нескольким участникам. В отличие от индивидуального предприятия, владелец которого несет личную ответственность по любым претензиям к бизнесу, ООО является юридическим лицом со своими собственными доходами, активами и обязательствами.В этом основное отличие ИП от ООО.

Преимущества ООО

Основным преимуществом ООО по сравнению с индивидуальным предпринимателем является юридическая и финансовая защита, которую оно обеспечивает своим членам. LLC также обеспечивает большую гибкость в отношении владения и налогообложения.

• Ограниченная ответственность: Если кто-то подает в суд на ООО, ответчиком является бизнес, а не владелец бизнеса. Если ООО попадает в тяжелые финансовые времена, кредиторы могут обратиться за активами бизнеса, но не за его членами.Например, представьте себе компанию HVAC, которая устанавливает котел в коммерческом здании. Котел протекает, затопляет здание и причиняет серьезный материальный ущерб. Здание подает в суд на подрядчика за неправильную установку. Если бизнес является индивидуальным предпринимателем, дом владельца, личные автомобили и банковские счета могут быть ликвидированы для оплаты любых решений. LLC, с другой стороны, забирает ваши личные активы прямо со стола.
• Гибкое владение: Индивидуальные предприятия принадлежат единственному владельцу, но LLC могут принадлежать нескольким участникам.Право собственности может быть разделено поровну или определенными акциями в зависимости от вложений каждого собственника.
• Варианты налогообложения : LLC по умолчанию облагаются налогом как индивидуальные предприятия или товарищества, что означает, что прибыль переходит в личный доход владельцев в зависимости от их доли владения. LLC также может выбрать для налогообложения как корпорация S или корпорация C, зарегистрировав выборы в налоговой службе. Это может обеспечить экономию на налогах на трудоустройство, но, как правило, выгодно для более крупных компаний.Обратитесь за советом к своему финансовому консультанту, чтобы определить, какая структура обеспечивает лучшие налоговые ставки для вашего бизнеса.

Недостатки LLC

Хотя LLC обеспечивают очень долгую защиту и гибкость для малого бизнеса, есть некоторые недостатки, которые следует учитывать.

• Сложность: ООО сложнее создать и управлять, чем индивидуальные предприятия. Чтобы создать LLC, бизнесу необходимо будет провести поиск доступности имени, чтобы увидеть, есть ли конкурирующие компании с таким же именем, и убедиться, что имя соответствует любым государственным нормам для конкретного типа бизнеса.Бизнесу также необходимо будет подать документы о формировании в государство и назначить зарегистрированного агента для получения юридических уведомлений и других официальных документов. Во многих штатах у бизнеса будут постоянные требования к подаче, например, годовой отчетности. Дополнительные налоговые возможности еще больше усложняют ситуацию.
• Расходы: Чтобы создать LLC, вы можете рассчитывать на уплату государственных пошлин в размере от 50 до 300 долларов США, а также дополнительные сборы за текущую подачу документов. Вам также необходимо потратить время на заполнение документов или оплатить услуги по оформлению документов за вас.Все это приводит к увеличению административных затрат на создание и обслуживание предприятия.

---

Как сделать выбор между индивидуальным предпринимателем и ООО

И индивидуальное предпринимательство, и ООО являются относительно простыми бизнес-структурами. Какая структура лучше всего подходит для вас, зависит от характера вашей работы, вашей терпимости к риску и вашего видения вашего бизнеса. При выборе вариантов индивидуального предпринимателя и ООО, учитывайте следующее:

Уровни риска

Проведите реалистичный и всесторонний анализ рисков вашего бизнеса.У вас есть помещения, которые часто посещают клиенты или продавцы? Предоставляете ли вы продукты или услуги, которые могут причинить физический, финансовый или эмоциональный вред? Подумайте о наихудших ошибках, которые вы могли бы совершить, а затем представьте, что вам предъявят иск о возмещении ущерба.

Ваш страховой агент и ваш юрисконсульт помогут вам оценить ваши риски и определить наилучшие способы их устранения. Итог: LLC — это способ защитить ваши личные активы от кредиторов и судебных исков.

Варианты налогообложения

И индивидуальные предприятия, и ООО являются сквозными организациями, при этом прибыль от бизнеса переходит в подоходный налог владельцев.

Это упрощает подачу налоговых деклараций для малого бизнеса и дает владельцу право на вычет 20% квалифицированного дохода от бизнеса (QBI), предусмотренный Законом о сокращении налогов и занятости от 2017 года. Однако LLC также может облагаться налогом как корпорация.

Это позволяет владельцам получать некоторую прибыль в качестве личного дохода в виде заработной платы, а другую прибыль — в качестве дивидендов акционеров, уменьшая налогооблагаемую заработную плату. Как правило, решение облагаться налогом как корпорация становится благоприятным по мере роста малого бизнеса.

Ваш налоговый консультант поможет вам определить, какой вариант лучше для вашего бизнеса. Какую бы структуру вы ни выбрали, налоговое программное обеспечение, такое как H&R Block, может упростить вашу регистрацию и помочь обеспечить ее точность.

Налоговое программное обеспечение, такое как H&R Block, упрощает управление налогами для малого бизнеса.

Управление бизнесом

Как индивидуальный предприниматель, вы можете взять на себя ответственность за все. С другой стороны, когда что-то идет не так, вам тоже нужно делать все снимки. LLC открывает возможность разделения собственности между одним или несколькими участниками.

Это обеспечивает большую гибкость, но также в корне меняет характер бизнеса, от развития бизнеса до планирования преемственности. Если вам нравится идея разделить проблемы и волнения, связанные с владением бизнесом, с командой, LLC может позволить вам это сделать.

Нормативные требования

Еще один фактор, который следует учитывать, — это дополнительные нормативные требования для ООО. Если вы решите создать ООО, вам необходимо будет периодически заполнять документы, чтобы поддерживать юридическое лицо в государстве вашего образования и, возможно, в других штатах, где вы ведете бизнес.

Это требует времени и денег, а иногда и дополнительных профессиональных услуг и советов.

---

Найдите идеальную структуру для вашего бизнеса

Очевидно, что при выборе лучшей юридической структуры для вашего бизнеса необходимо учитывать множество факторов. По стоимости, простоте и контролю единоличное владение является явным победителем. Но у LLC есть преимущество в управлении рисками и гибкости.

Обе структуры имеют право на сквозное налогообложение с дополнительными вариантами налогообложения, доступными для ООО.Если вы учтете все эти факторы и обсудите их со своими финансовыми, страховыми и юридическими консультантами, вы можете быть уверены, что ваш малый бизнес имеет прочную основу для ваших самых больших планов.

ООО Vs. Индивидуальный предприниматель для розничного онлайн-бизнеса | Малый бизнес

Автор Chron Contributor Обновлено 28 августа 2020 г.

Итак, вы решили начать розничный онлайн-бизнес. Вы прорабатываете детали веб-дизайна, маркетинга, поисковой оптимизации, финансов, обслуживания клиентов, доставки, производства и многого другого.Вам также необходимо определиться с юридической структурой вашего бизнеса. Как физическое лицо, вы можете работать в качестве индивидуального предпринимателя или компании с ограниченной ответственностью. Если у вас есть другой участник / менеджер в вашем онлайн-бизнесе (даже супруг), у вас нет другого выбора, кроме как создать LLC.

LLC против запуска индивидуального предпринимателя

Индивидуальное предпринимательство — это простейшая бизнес-структура, поскольку вам не нужно регистрировать название своей компании в штате, и вы можете использовать свой номер социального страхования вместо получения идентификационного номера работодателя.Однако, если вы создаете LLC, вы должны сначала создать операционное соглашение, если вы являетесь более чем одним участником.

Затем вам нужно будет зарегистрироваться онлайн у вашего государственного секретаря, заплатить пошлину и заполнить вступительную форму, которая называется уставом организации. Вам также может потребоваться подать заявку на получение федерального идентификационного номера или идентификационного номера работодателя штата, или вы сможете работать под своим номером социального страхования в LLC с одним участником. Изучите требования вашего штата на веб-сайте вашего государственного секретаря.Независимо от типа вашего бизнеса в Интернете, убедитесь, что вы получили необходимые лицензии на ведение бизнеса от государства. В большинстве штатов есть онлайн-формы LLC для создания LLC онлайн.

Финансы и налоги

Чистый эффект от налогообложения будет идентичным, независимо от того, являетесь ли вы ООО с одним участником или индивидуальным предпринимателем: ваш федеральный доход будет указан в налоговой форме IRS 1040, Приложение C. Вы будете облагаться налогом только один раз, в отличие от владельцев зарегистрированного бизнеса, которые, согласно Ecwid, облагаются налогом один раз на корпоративном уровне, а затем в своей индивидуальной налоговой декларации.Большинство банков одинаково относятся к индивидуальным предпринимателям и компаниям с ограниченной ответственностью с точки зрения бизнес-счетов, но сначала проконсультируйтесь с вашим финансовым учреждением.

Если ваш розничный онлайн-бизнес будет должен платить налог с продаж клиентам в штате, структура вашего бизнеса не должна иметь никакого значения в том, как вы платите этот налог государству. Единственными дополнительными расходами для LLC для онлайн-бизнеса являются сборы за запуск и ежегодные регистрационные сборы, причитающиеся государству.

Записи, отчеты и собрания

Ни LLC, ни индивидуальные предприниматели не обязаны проводить заседания совета директоров, в отличие от некоммерческих организаций и корпораций.Оба типа бизнеса могут потребовать отчитываться о продажах ежеквартально или ежемесячно, в зависимости от требований вашего штата. Государство требует от LLC подавать годовой отчет с сопутствующей пошлиной, чтобы сообщить штату, что вы все еще занимаетесь бизнесом. Вся остальная бухгалтерская отчетность и записи будут идентичны для вашего розничного онлайн-бизнеса, независимо от типа бизнеса.

Возможности для роста

Если вы планируете расти в будущем, нанимаете сотрудников, увеличиваете заработную плату или добавляете новых владельцев бизнеса, было бы лучше с самого начала создать компанию с ограниченной ответственностью.Хотя в соответствии с вашим первоначальным операционным соглашением ваше ООО будет учреждается как ООО с одним участником, которым вы управляете, в будущем вы сможете внести в него поправки для обеспечения роста. С другой стороны, индивидуальному предпринимателю некуда расти. Однако вы можете восстановить свою единоличную компанию в будущем в качестве нового ООО, если захотите.

Прочие соображения

Инициалы «LLC», стоящие за названием вашей компании, делают ее привлекательной, повышая доверие к вам у большего числа клиентов. Они обладают большим чувством безопасности, зная, что вы зарегистрированы в государстве и с меньшей вероятностью исчезнете с их деньгами.Кроме того, слова «ограниченная ответственность» в LLC означают, что ваша личная ответственность ограничена, если вам подадут иск, согласно Shopify. Например, ваш личный дом вряд ли отнимут у вас, если на ваш бизнес подадут в суд.

Еще одним преимуществом ООО является защита вашего фирменного наименования, которое не может быть использовано кем-либо еще после регистрации в государстве. Наконец, если и когда вы закроете свой онлайн-бизнес, у индивидуального предпринимателя не будет никаких форм или процедур, которым нужно следовать. С другой стороны, менеджер ООО должен зарегистрировать это закрытие в государстве и распределить все активы, как указано в операционном соглашении.Если вы продаете футболки, вам может не понадобиться защита от ответственности. С другой стороны, если вы продаете пищевые добавки, вы подвергаетесь большему риску при продаже в Интернете и, вероятно, захотите большей защиты.

Что следует учитывать при принятии решения о создании ИП или ООО

Развивайте свой бизнес, Не ваш почтовый ящик

Будьте в курсе и подпишитесь на нашу ежедневную рассылку новостей прямо сейчас!

Январь 7, 2015 Читать 5 мин

Мнения, высказанные предпринимателями, участников являются их собственными.

Вопрос: Что лучше, открывая домашний бизнес по производству веганских продуктов, в качестве ИП или ООО?

A: Я размышлял над этим вопросом несколько месяцев назад, когда основал свою собственную юридическую фирму. Индивидуальное предпринимательство — это так просто, недорого и, следовательно, так привлекательно. Но после исследования вопроса я выбрал ООО. Хотя моя юридическая фирма может быть не таким привлекательным предприятием, как ваш бизнес по производству веганских продуктов, проблемы, с которыми мы сталкиваемся при выборе нашего предприятия, одинаковы.

Вот, что вам следует учитывать:

Индивидуальное предпринимательство

Положительное: Нет более простого способа открыть бизнес, чем индивидуальный предприниматель — по сути, вы просто начинаете работать.

Связано: Выберите бизнес-структуру

Вы — предприятие. В самом деле, если вы хотите назвать бизнес не своим юридическим именем, вам нужно будет указать имя «Doing Business As» или имя администратора базы данных в штатах, в которых вы ведете бизнес.Но это все: это просто и недорого. Даже налоги просты: вы учитываете всю прибыль и убытки своего бизнеса в своей индивидуальной налоговой декларации, и вам не нужно подавать отдельную налоговую декларацию.

Отрицательное: Индивидуальный предприниматель имеет ноль защиты ответственности. Итак, если кто-то заболеет от одного из ваших веганских лакомств, он может подать в суд на вас лично. Если они выиграют, у них будет доступ ко всем вашим активам: вашим деньгам, дому и автомобилям, а также другим активам.

Если бы вы продавали шарфы вместо еды, то индивидуальное предприятие могло бы быть для вас. Но любой бизнес с потенциальной ответственностью (который не может быть защищен страховкой) не должен быть индивидуальным предпринимателем.

Общество с Ограниченной Ответственностью

Положительное: Самым большим преимуществом ООО по сравнению с индивидуальным предпринимательством является то, что ООО защищает вас от ответственности. Потенциальный истец должен будет подать в суд на LLC — и, если он или она выиграет, лицо, как правило, будет ограничено активами LLC (а не вашими личными активами).ООО с одним участником облагается налогом так же, как и индивидуальное предприятие: прибыль и убытки отражаются в вашей индивидуальной налоговой декларации. Но, в отличие от ИП, вы можете добавить одного или нескольких партнеров. Хотя на этом этапе вы отказываетесь от простоты регистрации прибылей и убытков вашего бизнеса в собственной налоговой декларации, LLC по-прежнему дает вам преимущество сквозного налогообложения.

Отрицательное: LLC является юридическим лицом, что означает, что вам нужно будет подать свидетельство о создании (этот документ имеет разные названия в разных штатах) и оплатить регистрационный сбор для создания юридического лица.Это простой процесс: как правило, вы можете найти инструкции к файлу вместе с образцом формы на государственном веб-сайте. Или вы можете работать с регистрационной компанией, которая взимает плату за обработку заявки.

Связано: 7 ошибок, которых следует избегать при выборе юридического лица

Вот еще несколько лакомых кусочков, которые следует учитывать при переходе по пути LLC:

Где создавать LLC

Как только вы решите создать LLC , вам необходимо определить, в каком штате будет ваша домашняя база.Часто это простое решение: именно здесь вы ведете бизнес. Однако если вы намереваетесь привлечь капитал для своего бизнеса, вам следует подать первоначальный сертификат об образовании в Делавэре, даже если вы не проживаете в Делавэре. Это более дорогостоящий процесс, потому что вы в конечном итоге будете платить дополнительно пару сотен долларов каждый год, чтобы кто-то действовал в качестве вашего местного представителя (адрес), и вам нужно будет запросить разрешение на ведение бизнеса в других штатах, в которых вы занимаетесь бизнесом, который стоит еще больше денег.Дополнительные расходы могут окупиться, поскольку Делавэр является предпочтительным штатом для большинства инвесторов.

Быть ООО и привлекать капитал

Часто вы слышите, что если вы ищете венчурный капитал для своего бизнеса, вам следует создать корпорацию. Хотя это правда, что фонды венчурного капитала, как правило, инвестируют только в корпорации (если венчурный капитал не является неизбежным), для вас потенциально могут быть значительные налоговые расходы, если вы начинаете как корпорация: вы потеряете все убытки с самого начала. фаза, которую вы можете вычесть из своего личного дохода, если вы являетесь ООО.Я всегда советую начинать как LLC в Делавэре, где очень просто преобразовать в корпорацию прямо перед закрытием венчурного сбора средств.

По теме: Как выбрать лучшее юридическое лицо для вашего бизнеса

Какой вид бизнеса лучший

Какой вид бизнеса лучше? Каждый тип служит определенной цели, ситуации или беспокойству, касающимся налогов, ответственности, вашего контроля над руководством и того, как вы получаете прибыль и убытки.

Три основных типа бизнес-организаций

Есть три основных типа бизнес-организаций.

Корпорация — это бизнес, отдельный от владельцев. Владельцы — его акционеры. Некоторые владельцы также могут быть руководителями или сотрудниками, и им платят как сотрудникам за выполняемые ими обязанности в дополнение к получению дивидендов от акционеров. Корпорация S — это особый тип корпорации, образованный путем выбора статуса корпорации S после ее образования.

Компании с несколькими владельцами принадлежат нескольким физическим лицам. К ним относятся товарищества и общества с ограниченной ответственностью. Владельцы участвуют в прибылях и убытках бизнеса.

Бизнес с одним владельцем принадлежит и управляется только одним человеком. Этот вид бизнеса также включает бизнес ООО с одним владельцем. Индивидуальный предприниматель не обязательно должен быть зарегистрирован в государстве.

Четыре фактора, которые следует учитывать при выборе типа бизнеса

• Запуск простота и стоимость.Сколько стоит начать бизнес? Как регистрируется бизнес?
• Собственность Контроль и то, как владелец получает деньги от бизнеса, различны для каждого типа бизнеса.
• Налоги на бизнес и то, как бизнес или владелец платит налоги, являются важными факторами.
• Ответственность по долгам, действиям владельцев и сотрудников, а также по общей ответственности также важна. Большинство предприятий хотят максимально ограничить свою ответственность.

Какой вид бизнеса в каком штате?

Требования и правила для бизнес-структур устанавливаются на уровне штата через бизнес-подразделения или офисы корпораций каждого штата. В некоторых штатах разрешены только определенные виды бизнеса, а во многих действуют различные правила и ограничения в отношении того, какой вид бизнеса может быть открыт там. Во всех штатах разрешены корпорации, партнерства и LLC, но некоторые варианты этих основных типов бизнеса могут быть доступны или недоступны.

Какой вид бизнеса лучше? RapidEye / Getty Images

Индивидуальное предпринимательство — это вид бизнеса, которым управляет одно физическое лицо. Бизнес не считается отдельным от своего владельца юридическим лицом, что означает, что владелец может нести личную ответственность по долгам бизнеса. Его прибыль и убытки включаются в личную налоговую декларацию физического лица, а владелец несет личную ответственность по бизнес-долгам. и судебные иски.

Если вы хотите создать индивидуальное предприятие, вы можете просто открыть бизнес-счет в банке и начать принимать деньги от клиентов.

d3sign / Getty Images

Зарегистрированный бизнес отделен от своих владельцев. Корпорация создается на основании учредительного договора в соответствии с законодательством государства, в котором она работает.

Корпорация платит собственные налоги, а владельцы платят налоги с дивидендов как акционеры. Поскольку бизнес отделен от владельцев, владельцы не несут личной ответственности.

Корпорация — это самый сложный вид бизнеса для начала и поддержания, но текущая ставка корпоративного налога в размере 21% может быть стимулом для регистрации.

Клаус Ведфельт / Getty Images

Подраздел S corporation или S corp — это корпорация, которая имеет преимущества с ограниченной ответственностью корпорации, но облагается налогом как партнерство. Доходы или убытки от бизнеса переходят к отдельным акционерам.

Корпорация подраздела S не создается путем государственной регистрации. Сначала вы должны создать корпорацию в своем штате, а затем вы можете выбрать статус корпорации S в налоговой службе. Этот выбор должен быть сделан в течение определенного периода времени, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы убедиться, что выбор сделан правильно.

Морса Изображений / Getty Images

Во всех штатах вы можете создать компанию с ограниченной ответственностью (ООО) путем регистрации Устава или аналогичного документа в штате.

LLC не является корпорацией, но имеет защиту ответственности корпорации, а также другие преимущества, такие как простота создания.

• ООО с одним участником платит налоги, как индивидуальное предприятие (более подробную информацию см. В списке ООО с одним участником ниже.)
• ООО, состоящее из нескольких участников, платит налоги как товарищество.
• У вас может быть даже ООО, которое облагается налогом как корпорация или корпорация S.

В этой статье объясняется разница между LLC и партнерствами.

Томас Барвик / Getty Images

ООО с одним участником (SMLLC) уникально, потому что оно имеет тот же тип собственности и защиту ответственности, что и ООО, но облагается налогом как индивидуальное предприятие.

SMLLC считается юридическим лицом, не являющимся юридическим лицом для целей налогообложения, что означает, что бизнес не рассматривается как отдельный от собственника, но только для целей налогообложения.Во время налогообложения владелец SMLLC сообщает о доходах от бизнеса и вычетах в Приложении C, как индивидуальный предприниматель. Неучтенное обозначение юридического лица не влияет на защиту ограниченной ответственности владельца.

SMLLC зарегистрирован в государстве как LLC. Для этого бизнеса нет специальной регистрации, и ограниченная ответственность такая же. Затем собственник создает операционное соглашение, как и другие ООО.

SMLLC также может облагаться налогом как корпорация или S-корпорация.

10’000 часов / Getty Images

Партнерство — это бизнес с двумя или более людьми, которые разделяют риски и выгоды бизнеса. Партнерство может включать два типа партнеров:

Генеральные партнеры, несущие ответственность по долгам товарищества и за действия товарищества, и

Партнеры с ограниченной ответственностью, которые являются просто инвесторами и не участвуют в повседневных операциях бизнеса или несут ответственность.

Иногда вы также можете сформировать определенный тип партнерства в зависимости от правил вашего штата.Сюда могут входить полное товарищество, товарищество с ограниченной ответственностью и товарищество с ограниченной ответственностью.

Партнерство отличается от совместного предприятия, которое представляет собой своего рода партнерство между двумя компаниями с определенной целью.

Брюс Эйрес / Getty Images

Профессиональная корпорация — это особый тип корпорации для профессионалов, таких как адвокаты, врачи, архитекторы или бухгалтеры. Эти профессионалы могут образовать корпорацию в некоторых штатах с той разницей, что каждый профессионал по-прежнему несет ответственность за свои собственные противоправные профессиональные действия.

Луис Альварес / Getty Images

Партнерство иногда называют «партнерством с ограниченной ответственностью», если в нем есть как полные партнеры, так и партнеры с ограниченной ответственностью. Коммандитное товарищество — это организация, отличная от своих партнеров.

Как и в случае партнерства, полные партнеры занимаются повседневными операциями бизнеса и несут ответственность по долгам и действиям других партнеров. Партнеры с ограниченной ответственностью не участвуют в повседневной деятельности товарищества и не несут ответственности за его долги или действия.

Кельвин Мюррей / Getty Images

Партнерства с ограниченной ответственностью (LLP) создаются с участием полных партнеров, но все полные партнеры защищены от ответственности за действия других, а также сотрудников. ТОО похоже на общество с ограниченной ответственностью, но работает по правилам партнерства.

Большинство штатов дают вам возможность зарегистрировать бизнес — даже корпорацию — онлайн, но вам все равно понадобятся документы для запуска, такие как устав корпорации, соглашение о партнерстве или операционное соглашение LLC.Даже если вы зарегистрируете свой бизнес самостоятельно, вам все равно следует подумать о помощи адвоката. Когда придет время подготовить эти документы.

Все эти деловые соглашения должны быть рассмотрены юристом, чтобы в дальнейшем избавить вас от юридических проблем и споров.

.