Как открыть хостел | HowToHostel Как открыть хостел … 
Расчет чистой прибыли: формула и пример
Цель предпринимательской деятельности – получение прибыли. Тот факт, что фирма приносит доход, говорит об успешном развитии и корректном управлении компанией. Важно знать, как найти чистую прибыль по формуле и анализировать полученный результат.
Содержание статьи:
Как найти чистую прибыль
Чистая прибыль – это итоговый доход фирмы. Чистую прибыль считают, чтобы понимать, каким количеством денежных средств обладает предприятие после выплаты налогов и других обязательных платежей.
Базовая формула для расчета чистой прибыли проста. По общему правилу чистая прибыль равна разнице между всеми доходами и объемом расходов, включая налоговые платежи. Существуют разные способы расчета.
К примеру, чистая экономическая прибыль рассчитывается как показано ниже:
Чистая прибыль =
Финансовая прибыль + Операционная прибыль + Валовая прибыль – Налоги.
Финансовая прибыль – это разница между финансовыми доходами и расходами. Операционная прибыль считается, как разница между операционными доходами и расходами.
Валовая прибыль вычисляется как разница между доходами с продаж и себестоимостью. Размер налога определяется законодательно.
Чистая прибыль увеличилась – что это значит
Размер этого показателя оказывает прямое влияние на материальный уровень фирмы. Увеличение чистой прибыли говорит о том, что компания успешна, схема реализации продукции/работ/услуг работает корректно, а управление построено грамотно. Если фирма находится в кризисном положении, увеличение чистой прибыли свидетельствует о том, что бизнес не убыточен, а, значит, сможет продержаться в сложной экономической ситуации.
К увеличению чистой прибыли может привести даже незначительная корректировка бизнес-процессов.
На рост этого показателя могут повлиять:
- оптимизация товарного запаса;
- увеличение оборачиваемости;
- сокращение расходов на персонал;
- другие факторы.
Каждая фирма периодически внедряет различные мероприятия по увеличению объема прибыли.
О чем говорит снижение чистой прибыли
Как правило, уменьшение чистой прибыли говорит о том, система сбыта, управления или другие факторы работают не корректно и требуют доработки. Процесс снижения прибыли подробно рассматривался Карлом Марксом. Он считал, что с течением времени доход любой фирмы будет понижаться. Это происходит не зависимо от сферы и способа ведения бизнеса.
Основная причина понижения прибыли заключается в том, что компании активно внедряют новые технологии, но при этом экономят на персонале. Маркс считал, что именно сотрудники являются основным двигателем для увеличения прибыли.
Для уточнения причин можно вычислить коэффициент чистой прибыли по формуле:
Коэффициент чистой прибыли = Чистая прибыль/Объем продаж х 100
Этот показатель применяется для анализа рентабельности продаж, финансового состояния фирмы и эффективности используемой системы управления. Если коэффициент понижен, требуется разрабатывать мероприятия для оптимизации бизнес-процессов.
В чем отличие прибыли от чистой прибыли
Основное отличие прибыли от чистой прибыли заключается в том, что она вычисляется без учета налогообложения. Для расчета чистой прибыли фискальные платежи учитываются в обязательном порядке.
Прибыль применяется как основа для расчета чистой прибыли. Именно этот экономический показатель уменьшается на общий объем налога, необходимого к уплате. Чистая прибыль является более информативным показателем. Именно она указывает на то, сколько денежных средств имеет компания для распоряжения.
В условиях рыночной экономики современные предприятия, а точнее их руководители должны обладать массой знаний и умений, чтобы «остаться на плаву». Незнание основных правил и законов ведения бизнеса приводит к плачевным результатам, причём наступает это очень быстро. В статье ниже будет предпринята попытка разобраться с таким понятием как чистая прибыль – важнейшим фактором, который влияет на рентабельность любого предприятия и анализ которого даёт возможность понять стоит ли вести и развивать бизнес дальше или следует поискать другие возможности заработка.
В теории чистая прибыль является частью балансовой прибыли каждого предприятия, которая остаётся в распоряжении владельцев либо акционеров после того, как будут уплачены все налоги, сборы, отчисления и выполнены другие обязательства перед бюджетом. В большинстве случаев чистую прибыль используют для того, чтобы увеличить оборотные средства предприятия, сформировать фонды и резервы, и также для осуществить реинвестирование в производство.
Безусловно, существует зависимость объёма чистой прибыли от объёма валовой прибыли, а также величины налогов. Кроме того именно на основе объёма имеющейся чистой прибыли, производится расчёт дивидендов акционерам компании.
Показатели чистой прибыли для каждого предприятия являются очень важными. Чистую прибыль можно считать итогом деятельности предприятия, за период в котором эта прибыль была продемонстрирована. Показатель чистой прибыли явно демонстрируют сумму средств, полученных предприятием после оплаты всех налоговых сборов, выплаты зарплаты, а также осуществления других платежей, носящих обязательный характер. Понятно, что увеличение чистой прибыли означает, что компания поработала в определённый период хорошо и напротив снижение её показателей, а тем более их уход в «минус» означает, что следует принимать определённые меры по предотвращению банкротства. Именно поэтому важно знать как определяется чистая прибыль. Простейшая инструкция по расчёту этого важнейшего показателя приведена ниже.
- Расчёт чистой прибыли не такая уж и сложная задача. Изначально нужно определиться с временным периодом, за который будут рассчитываться.
- Кроме временного периода, рассчитывающему чистую прибыль лицу потребуется формула, по которой будут произведены все расчеты.
- Чистая прибыль (ЧП) предприятия может быть определена, если известны показатели, представленные валовой прибылью (ВП), финансовой прибылью (ФП), суммой налогов (СН), выплаченных за период, другой операционной прибылью (ОП).
- Для расчёта чистой прибыли чаще всего применяют следующую простую формулу
ЧП = ФП + ВП +ОП – СН
- Расчёт чистой прибыли требует данных, содержащихся в финансовой отчетности.
- Определение валовой прибыли, требует данных представленных выручкой за определяемый период и себестоимостью продукции. Чтобы получить валовую прибыль из первого показателя нужно вычесть второй.
- Операционную прибыль определяют как разницу других операционных доходов и расходов за период. Финансовая прибыль рассчитывается путём вычитания из финансовых доходов расходов, входящих в данную категорию.
- После вычисления всех необходимых показателей, можно определить и чистую прибыль. В том случае, если чистая прибыль демонстрирует показатель со знаком «-», можно констатировать, что предприятие сработало в убыток.
Чистая прибыль может быть использована предприятием в любых целях. Чаще всего, по решению руководства чистую прибыль направляют на оплату расходов, понесенных предприятием в текущий момент времени. Достаточно часто чистая прибыль накапливается либо используется в благотворительных целях.
Чистая прибыль и предпринимательская деятельность считаются неразрывно связанными между собой понятиями, ведь получение прибыли – одна из главных целей любого бизнеса. Получение прибыли необходимо не только руководству и собственникам предприятия. Хорошие показатели чистой прибыли могут привлечь новых инвесторов, повлиять на принятие положительного решения о выдаче предприятию кредитов, а также укрепить авторитет компании в условиях рыночной экономики.
При правильном расчёте чистой прибыли можно определить как доходность предприятия, так и стратегию его дальнейшего развития. Лишь её положительное значение свидетельствует об успешном росте и развитии предприятия, а именно об его эффективной работе и окупаемости затрат. Отрицательное же значение указывает на отсутствие чистой прибыли и убыточность деятельности предприятия.
Именно чистая прибыль способствует развитию материальной базы, вложению средств в расширение производства, модернизации технологий и освоению передовых методов работы. В связи с этим расширяется объём продаж, предприятие выходит на новые рынки сбыта и впоследствии происходит прирост чистой прибыли.
Суть понятия, простые примеры и формулы расчёта
Чистая прибыль представляет собой итоговую часть дохода, оставшуюся после уплаты налогов, заработной платы, аренды и прочих обязательных ежемесячных расходов. Размер чистой прибыли – один из важных показателей для любого предприятия, ведущего хозяйственную деятельность. По результатам расчёта этого показателя можно судить о финансовом состоянии предприятия, его конкурентоспособности и платёжеспособности. Если наблюдается рост размера прибыли, то это свидетельствует об эффективности производства. Обратная же динамика указывает на убыточность и скорое банкротство предприятия.
Формула расчёта чистой прибыли выглядит так:
Выручка – Себестоимость продаж – Управленческие и коммерческие расходы + Прочие доходы – Прочие расходы – Налог
Или
Прибыль до налогообложения + Чрезвычайные доходы – Чрезвычайные расходы – Налог
Приведём простой пример. ИП решил заняться продажей бытовой техники через интернет. Через три месяца работы можно наблюдать такой финансовый результат:
- Доход от продажи товаров составил 680 000.
- Общие расходы составили 600 000. На закупку бытовой техники ушло 350 000, на создание и обслуживание сайта – 50 000, на рекламу товаров – 100 000, прочие расходы (возврат бракованных товаров, ремонт техники, скидки и пр.) – 100 000.
- 680 000 (доход) – 600 000 (расход) – налоговый % = Чистая прибыль
Данный расчёт наглядно демонстрирует, что у ИП остался в плюсе и у него есть доход, который он может использовать в личных целях или же инвестировать его в развитие своего бизнеса, в данном случае интернет-магазина. В отличие от небольших предприятий, вычислить чистую прибыль крупных организаций намного сложнее. Для начала производится расчёт составных доходов и расходов, а уж потом вычисляется чистая прибыль.
Существуют и другие формулы расчёта данного показателя. На первый взгляд они кажутся разными, но по смыслу и результату они одинаковые: отдельно складываются все доходы и расходы, затем из суммы дохода вычитается сумма расходов и от полученной суммы вычитается налог.
Чистую прибыль можно вычислить по основной (развёрнутой) формуле:
Сумма финансовой, операционной и валовой прибыли – Налоговый процент
Каждый вид прибыли рассчитывают отдельно:
- Финансовая = Финансовые доходы – Финансовые расходы;
- Операционная = Операционные доходы – Операционные расходы;
- Валовая = Доход с продаж – Себестоимость продукции.
В качестве примера возьмём крупную фирму и вычислим её чистую прибыль за 2019 г.
| Доходы и расходы | Сумма |
| Реализация товаров | 2,5 млн. р. |
| Себестоимость продукции | 1,5 млн. р. |
| Сдача в аренду склада | 200 тыс. р. |
| Финансовые вложения | 15 тыс. р. |
| Доходы с финансовых вложений | 300 тыс. р. |
| Прочие расходы | 150 тыс. р. |
Исходя из данных таблицы, рассчитаем валовую, финансовую и операционную прибыль, а также налоги.
Валовая = 2 500 000 – 1 500 000 = 1 000 000
Финансовая = 300 000 – 15 000 = 285 000
Операционная = 200 000 – 150 000 = 50 000
Налоги = (285 000 + 1 000 000)*20% = 257 000
Теперь рассчитаем чистую прибыль:
285 000 + 1 000 000 – 257 000 = 1 028 000
Если у предприятия есть большой долг, то рассчитанную чистую прибыль нужно считать убытком, который покажет, в какой мере можно погасить имеющиеся долги перед кредиторами.
Для чего нужен расчёт прибыли
Расчёт прибыли предприятия необходим для:
- Оценки выполнения плана по прибыли. В начале своей деятельности или при запуске нового проекта составляют бизнес-план, который содержит прогноз развития, подсчёты расходов и доходов, а также предполагаемый срок выполнения работы. Бизнес-план составляется с учётом всех возможных факторов влияния на развитие компании. После подсчёта реальной, чистой прибыли, за вычетом всех необходимых отчислений и платежей, её сравнивают с запланированной, и уже далее делают выводы. Если размер прибыли меньше, чем предполагалось изначально, то владелец бизнеса сможет определить, какие действия и решения ошибочные, и что нужно предпринять, чтобы их исправить.
- Определения резервов дальнейшего роста прибыли. Если при расчётах очевидно, что себестоимость продукции слишком высока, значит нужно сконцентрироваться на поиске новых поставщиков сырья. Снижение затрат при неизменной цене повлечёт за собой увеличение прибыли. Привлечь внимание покупателей к компании и продукции можно с помощью разработки рекламных кампаний, промо-акций и презентаций. В некоторых случаях для повышения интереса к товару используют новую упаковку.
- Корректировки стратегии развития предприятия. Расчёт показателей чистой прибыли помогает решить, в каком направлении нужно двигаться, чтобы увеличить доходность компании. К примеру, если выявится, что один вид товаров приносит маленькую прибыль или же вовсе её не приносит, руководство должно задуматься о том, насколько необходим выпуск этого товара и не будет ли лучше прекратить его выпускать. Все же освободившиеся ресурсы можно направить на выпуск наиболее выгодных и востребованных у покупателей товаров.
Способы анализа
| Способ | Описание |
| Факторный | Главная цель составления данного расчёта – определить причины изменения размера прибыли. Уменьшение чистой прибыли свидетельствует о возможном обесценивании денег или изменениях внутри компании. Все факторы, от которых зависит размер чистой прибыли, делятся на две категории: внешние и внутренние. К внешним факторам относятся:
В категорию внутренних факторов входят:
При проведении факторного анализа необходим учёт стоимости самой продукции, размера сопутствующих затрат, дополнительных издержек и объёма выручки, полученной от продажи продукции |
| Статистический | Данный способ анализа проводят для того, чтобы изучить структуру и размер прибыли, полученной предприятием за определённый период времени. Помимо этого, при помощи статистического анализа можно:
|
Для определения финансового состояния предприятия и оценки его прибыльности и окупаемости следует произвести анализ рентабельности. При этом, нужно учитывать то, что рентабельность предприятия – это не подсчёт денежной суммы, а меры для получения максимальной прибыли при минимальных расходах. С помощью данного анализа можно определить насколько эффективно используются все ресурсы предприятия: денежные, материальные, производственные и т. д.
Распределение
Порядок распределения прибыли регулируется уставом компании и разделяется согласно распределённым долям участников. Чтобы распределить чистую прибыль, для начала нужно организовать собрание участников компании, и только после принятия общего решения выплачивать деньги каждому участнику. Если же участник только один, к примеру, ИП, то он самостоятельно решает, куда будет направлена полученная чистая прибыль.
Чистую прибыль можно направить на:
- Создание социального и инвестиционного фонда;
- Увеличение уставного капитала;
- Формирование резервного капитала;
- Выплату дивидендов владельцам ценных бумаг.
Видео по теме:
Способы увеличения
Чистая прибыль – важный экономический показатель, наглядно демонстрирующий уровень доходности предприятия. Увеличение прибыли в течение отчётного периода говорит о высоком спросе на продукцию на рынке. Многие крупные компании работают со специальными агентствами, занимающимися разработкой различных стратегий, направленных на увеличение дохода. Но небольшие производственные предприятия не обладают нужным количеством финансовых ресурсов, которые можно было бы использовать для сотрудничества с подобными агентствами. Исходя из этого, повышается актуальность вопроса о способах увеличения прибыли.
Для начала необходимо проведение внутреннего анализа производственного процесса, после чего оценивается работа маркетингового отдела. Затем нужно заняться разработкой стратегии, которая будет способствовать снижению производственных издержек и увеличению объёмов проданной продукции. Проведение таких профилактических мероприятий практикуется всеми предпринимателями. Однако, многие владельцы частных организаций не обращают внимание на незаметные факторы, влияющие на размер доходов.
Повысить доходность предприятия можно путём сокращения штата и понижения заработной платы сотрудников. Кроме этого, нужно провести оптимизацию товарных запасов и увеличить маржу. С помощью улучшения качества товаров и снижения себестоимости производства можно повысить производственную мощность предприятия, а это, в свою очередь, окажет положительное влияние на размер прибыли.
Для увеличения размера получаемой прибыли необходимо повысить производительность труда и внедрить новые технологические процессы. Также помимо всего вышеперечисленного, руководство предприятия должно принять меры по освоению новых рынков и расширению торговой сети.
Как определяется чистая прибыль предприятия
При анализе деятельности компании экономист оценивает такие показатели, как прибыль и чистая прибыль. Поскольку понятие прибыли неоднородно, разница в этих терминах весьма внушительна. Разберемся, какова специфика каждого из них.
Прибыль и чистая прибыль: разница
По общим правилам под прибылью понимается разность между доходами фирмы (от продажи выпущенной продукции) и затратами, понесенными в процессе производства и реализации (например, оплата поставок сырья, труда персонала фирмы, привлеченных посредников и др.). На самом деле экономисты всегда рассматривают несколько видов прибыли: валовую, прибыль от продаж, прибыль до уплаты налогов и, наконец, чистую прибыль.
Валовую прибыль находят как разность между выручкой от реализации товаров (уменьшенной на сумму НДС и акциза) и их себестоимостью.
Прибыль от продаж – это показатель валовой прибыли, уменьшенный на размер коммерческих и управленческих затрат.
Прибыль до налогообложения вычисляют, корректируя прибыль от продаж на суммы дохода или расхода от операций, не связанных с основной деятельностью (внереализационных).
И лишь теперь можно рассматривать формирование чистой прибыли. Она соответствует прибыли до налогообложения, уменьшенной на сумму уплаченных налогов и других необходимых налоговых расходов, например, выплат постоянных налоговых обязательств. Из показателя чистой прибыли вычитают и чрезвычайные расходы (если они были понесены).
Итак, чистая прибыль предприятия – это только доля прибыли фирмы, оставшаяся после осуществления всех необходимых платежей. Она является капиталом, который может использоваться в интересах владельцев компании — например, инвестироваться в развитие производства, направляться на пополнение основных и оборотных активов, поощрение персонала фирмы, выплату дивидендов и т. п.
Представленные выше виды прибыли – взаимосвязанные между собой экономические категории, с подсчетом которых сталкивается любая компания – от начинающего бизнесмена до огромных корпораций. Разобравшись, в чем состоит отличие прибыли от чистой прибыли, поговорим о чистой прибыли, как об экономическом показателе.
Чистая прибыль: как определяется и от чего зависит
Сумма чистой прибыли, определяемой как доход компании от производственной и коммерческой деятельности, уменьшенный на сумму всех расходов предприятия – показатель экономического здоровья компании. На нее влияют внутренние и внешние факторы. К внутренним относятся:
величина выручки;
- величина себестоимости реализованных товаров;
- структура затрат;
- цены на продукцию;
- уровень налоговой нагрузки на компанию и др.
В меньшей мере на прибыль компании оказывают влияние внешние факторы, такие как климатические и социально-экономические условия региона, цены на ресурсы, предложения транспортников и др.
Анализ чистой прибыли
Экономист, анализируя сумму чистой прибыли, сравнивает ее с прибылью предыдущих периодов, вычисляя абсолютные и относительные величины расхождений.
Увеличение чистой прибыли говорит о росте производства продукции и продаж, снижении себестоимости, улучшении свойств, характеристик и структуры выпускаемой продукции, возможно об избавлении от простаивающего оборудования (его продаже или сдаче в аренду), грамотном использовании производственных площадей и имеющихся ресурсов.
Снижение чистой прибыли говорит об уменьшении объема продаж, росте себестоимости продукции, возможном завышении цены продукта, из-за чего снизились показатели реализации. Если с производственными вопросами все в порядке, то следует обратить внимание на снижение производительности труда и качества выпускаемого продукта, нарушение условий труда и другие факторы. Снижение прибыли – индикатор, на который ориентируется руководство компании и, соответственно, ищет пути разрешения возникающих проблем, разрабатывая мероприятия для оздоровления ситуации.
Чистая прибыль в отчете о финансовых результатах
Сумму чистой прибыли за отчетный период отражают в строке 2400 Отчета о финансовых результатах (ОФР), где показываются все доходы и расходы компании, выводится финансовый результат. В отличие от ОФР в балансе показатели строк формируются нарастающим итогом. Поэтому случаи идентичности сумм чистой прибыли в балансе (в строке 1370 в составе нераспределенной прибыли) и в ОФР довольно редки. Совпасть показатели могут лишь во вновь созданной компании или при условии полного распределения прибыли и обнулении балансовой строки перед началом отчетного периода.
Распределение чистой прибыли
Сумма чистой прибыли, оставшаяся в распоряжении фирмы, распределяется предприятием самостоятельно. Направления использования чистой прибыли могут быть самыми разнообразными. Из ее средств формируют фонды – накопления, потребления, резервные.
Фонд накопления, используется, в основном, на развитие компании в техническом плане – приобретаются новые активы и технологии, финансируются проведения научно-исследовательских изысканий, проводится разработка проектов и другие мероприятия. Из фонда потребления выплачивают дивиденды держателям акций, не связанные с производством премии работникам, материальную помощь и другие социальные проекты.
Резервные фонды формируют для погашения непредвиденных затрат, связанных со стихийными проявлениями или имеющими производственный характер. Например, создают резерв по сомнительным долгам для стабилизации финансового состояния компании при возникновении просроченной задолженности дебиторов.
Компания НЛМК.
Добрый день, уважаемые трейдеры и инвесторы.
Сегодня я разберу компанию НЛМК. Традиционно, обзор будет в рамках отчетности МСФО.
Данная компания выбрана не случайно, довольно скоро она опубликует свою отчетность за первый квартал, поэтому готовлю базовый обзор. На него буду опираться, сравнивая с данными за 1 квартал.
Краткое описание компании, которое я взял с официального сайта.
Группа НЛМК – лидирующий международный производитель высококачественной стальной продукции с вертикально-интегрированной моделью бизнеса. Добыча сырья и производство стали сосредоточены в низко затратных регионах, изготовление готовой продукции осуществляется в непосредственной близости от основных потребителей в России, Северной Америке и странах ЕС.
Благодаря самообеспеченности в основных сырьевых материалах, энергии и высокой технологической оснащенности НЛМК входит в число самых эффективных и прибыльных производителей стали в мире. Компания имеет диверсифицированный продуктовый портфель, обеспечивающий лидерство на локальных рынках и высокую эффективность продаж. Используя преимущества гибкой производственной цепочки, сбалансированного продуктового ряда, эффективной системы сбыта и обширной географии продаж, Компания обладает возможностью своевременно реагировать на постоянно изменяющиеся рыночные условия.
Компания НЛМК публикует свою отчетность четыре раза в год, каждый квартал.
Отчет за 1 квартал 2016 год.
В первом квартале 2016 года компания явно отстает от показателей 2015 года. Снижение прибыли, рост себестоимости, незначительный рост коммерческих и административных расходов. Все это привело к сокращению доли операционной прибыли, практически вдвое. Из плюсов рост ROE и ROA. А также увеличение чистой прибыли, правда за счет статьи прочих доходов.
Уменьшились активы компании, а таже сократились краткосрочные обязательства и капитал.
На момент выхода отчетности цена выше, чем в первом квартале 2015 года, а показатели ниже. Из этого следует, что акция скорее переоценена и есть вероятность снижения цен после публикации отчета. От покупок лучше воздержаться.
Отчет за 2 квартал 2016 год.
Во втором квартале компании удается немного сократить разрыв, между показателями 2015 и 2016 годов. Однако по выручке компания все еще отстает на -20,88%, а по операционной прибыли на -34,34%. Из плюсов, по-прежнему рост рентабельности собственного капитала и активов. А также увеличение чистой прибыли, однако за счет статьи прочих доходов.
Во втором квартале активы по-прежнему уменьшаются -8,76%, в основном за счет доли внеоборотных активов. Уменьшился также капитал компании и ее краткосрочные обязательства.
В момент выхода отчетности цена выше, чем во втором квартале 2015, однако показатели в 2016 году хуже. Из этого следует, что акция скорее переоценена и есть вероятность снижения цен после публикации отчета, от покупок лучше воздержаться.
После выхода отчетности цена на акции НЛМК скорректировалась до диапазона 2 квартала 2016 года, внутри которого на бумагу появился спрос.
Отчет за 3 квартал 2016 год.
В третьем квартале 2016 года становится очевидно, что компания начинает опережать показатели 2015 года. Удается переломить ситуацию с увеличивающейся себестоимостью. За счет чего, хоть и не значительно, растет доля валовой прибыли. Также мы наблюдаем рост доли операционной прибыли. Ключевым моментом является отличие показателя чистая прибыль. В третьем квартале 2015 года компания зафиксировала убыток, в 2016 году появилась прибыль.
Контраст в виде получения прибыли, на фоне убытков прошлого года, может являться не плохим поводом, для поиска точки входа на покупку.
Инвесторы достаточно позитивно отреагировали на улучшение результатов в 3 квартале 2016 года, активная покупка бумаг началась сразу после выхода отчетности.
Отчет за 4 квартал 2016 год.
В четвертом квартале 2016 года компания продолжает наращивать темпы. По итогам 2016 года зафиксирован прирост по валовой и операционной прибыли. Чистая прибыль компании составила 1 952 300, что выглядит очень позитивно на фоне убытков 2015 года. Это повод поискать точку входа для покупки.
Отчет за 1 квартал 2017 год.
В первом квартале 2017 года компания опубликовала великолепные показатели, относительно предыдущего года. Выручка выросла на 36,70%, сократилась себестоимость, ее доля составила -65,13%. Валовая прибыль выросла на 83,48%, ее доля составила 34,87%. Сократились коммерческие и административные расходы. Операционная прибыль выросла на 149,74%, ее доля 21,9%. Чистая прибыль увеличилась на 58,01%, ее доля выросла до 36,28%.
Выросли показатели ROA и ROE.
Также наблюдается рост активов компании +16,83% внеоборотные активы и +17,21% оборотные. Увеличился капитал +25,92%
Картина показателей выглядят стабильной.
Это хороший повод поискать точку входа для покупки.
Отчет за 2 квартал 2017 год.
Во втором квартале 2017 мы наблюдаем рост выручки и сокращение доли себестоимости, что увеличило как размер, так долю валовой прибыли. Также видно, что компания продолжает работу над сокращением коммерческих и административных расходов. Выросла операционная прибыль, а также увеличилась ее доля. Увеличилось количество активов +8,74%. Долговая нагрузка снизилась.
Из негативных факторов, на -9,40% снизилась чистая прибыль. Также снизились показатели ROA и ROE.
По сумме показателей компания хорошо закрыла квартал и имеет смысл поискать точку входа на покупку.
Отчет за 3 квартал 2017 год.
В третьем квартале мы по-прежнему наблюдаем прирост выручки. Увеличилась валовая прибыль, однако уменьшилась ее доля, по причине увеличения доли себестоимости. Сократилась доля коммерческих и административных расходов. Выросла операционная прибыль и ее доля увеличилась. Увеличилось количество активов.
Снизилась чистая прибыль. Довольно сильно выросли краткосрочные обязательства +61,8%.
Показатели ROE и ROA снизились.
Компания по-прежнему опережает показатели предыдущего отчетного периода, а это повод поискать точку входа на покупку. Однако стоит отметить, что темпы опережения снизились в третьем квартале.
Отчет за 4 квартал 2017 год.
Результаты 4 кв 2017 года, очень с 3 кв. Мы по-прежнему наблюдаем рост выручки, однако себестоимость постепенно растет, что в свою очередь снижает долю валовой прибыли. Хорошие показатели коммерческих и административных расходов, доля которых в 2017 году традиционно ниже, чем в 2016-ом.
Снизился показатель чистой прибыли. Данный показатель компании НЛМК сильно зависит от изменения курсовых разниц.
Показатели ROE и ROA снизились. Долговая нагрузка увеличилась, в основном за счет увеличения краткосрочных обязательств.
Компания опережает по показателям 2016 год, поэтому имеет смысл рассмотреть покупку акций.
Отчет за 1 квартал 2018 год.
Первый квартал 2018. Он сразу радует инвесторов хорошим темпом роста выручки +29,62%, а как мы помним, 1 квартал 2017 был тоже очень хорошим. Немного снизилась себестоимость. Компания стремится к снижению коммерческих и административных расходов и нужно отметить у нее это получается, доля снизилась до -10,67%. Операционная прибыль выросла на 39,19%, а ее доля увеличилась до 23,51%. Показатель чистой прибыли снизился. Сократились краткосрочные обязательства.
Немного увеличилась долговая нагрузка, за счет увеличения долгосрочных обязательств.
Показатели ROE и ROA снизились.
По сумме показателей компания хорошо закрыла квартал и опережает показатели периода прошлого года, имеет смысл поискать точку входа на покупку.
Отчет за 2 квартал 2018 год.
Во втором квартале 2018 мы наблюдаем рост выручки и сокращение доли себестоимости, что увеличило как размер, так долю валовой прибыли. Также видно, что компания продолжает работу над сокращением коммерческих и административных расходов. Выросла операционная прибыль, а также увеличилась ее доля.
Из негативных факторов, на -39,79% снизилась чистая прибыль. Также снизились показатели ROA и ROE. Долговая нагрузка увеличилась, и увеличилась он за счет долгосрочных обязательств. Снижение чистой прибыли в 2017 году базируется на отрицательных значениях, связанных кумулятивной корректировкой по переводу валют.
На -7,25%, сократились внеоборотные активы, а также увеличились оборотные на 7,47%.
Компания обгоняет показатели аналогичного периода прошлого года.
Исходя из роста выручки и операционной прибыли, а также того, что снижается доля себестоимости и расходов, мы можем поискать точку входа на покупку акций. Инвесторы обычно уделяют особое внимание именно росту операционных показателей.
Отчет за 3 квартал 2018 год.
В третьем квартале 2018 года, компания по-прежнему опережает прошлый год, по всем показателям отчета о прибылях и убытках, за исключением показателя чистой прибыли, которая снизилась на -30,89%.
Уменьшились активы компании, -7,5%, произошло это в основном за счет уменьшения внеоборотных активов.
Снизились показатели ROA и ROE.
По сумме показателей компания хорошо закрыла квартал и опережает показатели периода прошлого года, имеет смысл поискать точку входа на покупку.
Отчет за 4 квартал 2018 год.
В третьем квартале 2018 года компания по-прежнему опережает прошлый год, по всем показателям отчета о прибылях и убытках, за исключением показателя чистой прибыли, которая снизилась на -39,5%.
Долговая нагрузка продолжает увеличиваться. Снизились показатели ROA и ROE.
По сумме показателей компания хорошо закрыла квартал и опережает показатели периода прошлого года, имеет смысл поискать точку входа на покупку.
Отчет за 1 квартал 2019 год.
В первом квартале 2019 года мы наблюдаем рост выручки на 2,68%. Себестоимость увеличилась, а также увеличились коммерческие и административные расходы, снизилась валовая и операционная прибыль. Выросла чистая прибыль компании.
Уменьшились активы -9,4%, на этот раз в основном за счет уменьшения оборотных активов. Снизилась долговая нагрузка.
В общем и целом, мы видим, что компания отстает, от показателей первого квартала 2018 года. И вероятнее всего цена на акции после выхода отчетности снизится. От покупок имеет смысл воздержаться.
Отчет за 2 квартал 2019 год.
Во втором квартале 2019 ситуация только ухудшается, компания начинает все сильнее отставать от показателей 2 квартала 2018. Снизилась выручка, растет доля себестоимости, за счет чего упала валовая прибыль -14,3%. Увеличилась доля коммерческих и административных расходов. Снизилась операционная прибыль компании.
Увеличилась чистая прибыль компании, но все это лишь на фоне разницы кумулятивной корректировки по переводу валют. В 2018 году она срезала прибыль, а сейчас наоборот ее увеличила.
Мы видим, что компания продолжает отставать, от показателей второго квартала 2018 года. Негативная отчетность второй квартал подряд, может попросту напугать инвесторов, и они начнут распродавать акции. От покупок имеет смысл воздержаться.
Отчет за 3 квартал 2019 год.
В третьем квартале 2019 ситуация продолжает ухудшаться. По-прежнему снижается выручка, растет доля себестоимости, за счет чего упала валовая прибыль -20,45% по отношению к 3 кварталу 2018 года. Увеличилась доля коммерческих и административных расходов. Снизилась операционная прибыль компании.
Увеличилась чистая прибыль компании, но все это лишь на фоне разницы кумулятивной корректировки по переводу валют. В 2018 году она срезала прибыль, а сейчас наоборот ее увеличивает.
Наблюдается рост показателей ROA и ROE, понятно, что это напрямую связано с увеличение чистой прибыли, т.к. она учувствует в расчетах.
Мы видим, что компания продолжает отставать, от показателей третьего квартала 2018 года. Разрыв увеличивается, цена вероятнее всего продолжит снижение. От покупок имеет смысл воздержаться.
Отчет за 4 квартал 2019 год.
Закрывает 2019 год компания значительно хуже, чем 2018. Выручка снизилась на -12,39%, доля себестоимости увеличилась до 69,2%, валовая прибыль упала на -25,54%, а операционная прибыль упала на -33,53%. Этот год компания точно не назовет удачным.
Увеличилась только чистая прибыль, но все это, как мы уже знаем на фоне разницы кумулятивной корректировки по переводу валют.
Выросли активы, за счет того, что компания увеличила долгосрочные обязательства.
На фоне такого закрытия года, от покупок однозначно имеет смысл воздержаться, есть вероятность того, что цена снизится.
30 апреля компания опубликует отчетность за первый квартал 2020 года. Я оценю показатели и приму соответствующее им решение.
Обзоры отражают лишь мнение автора и не несут рекомендательного характера.
Спасибо всем, кто дочитал до конца. Если вам понравилось, ставьте плюсы и приглашаю к обсуждению в комментариях.
Чистая прибыль предприятия
Чистая прибыль – это разница между доходами компании от реализации продукции и расходами на ее производство. Это важнейший показатель для любого бизнеса, поскольку он отражает его рентабельность.
Размер прибыли определяется рядом особенностей деятельности предприятия, в числе которых уровень продаж, себестоимость производства, величина налогов, сборов и других обязательных платежей.
Данный показатель учитывает результат всех операций организации:
- Реализацию продукцию;
- Продажу имущества;
- Финансовые сделки.
Противоположность ему – операционная прибыль, которая рассчитывается исходя из доходов и затрат на основную деятельность (связанную непосредственно с реализацией товаров).
Прибыль, отраженная в балансе компании, — это основа для многих управленческих решений:
- Осуществления инвестиций;
- Формирования резервных фондов;
- Пополнения оборотного капитала.
Из этих средств происходит уплата дивидендов владельцам ценных бумаг организации.
Сумма чистой прибыли отражает эффективность деятельности предприятия. Если она увеличивается, это означает, что фирма работает в определенном периоде хорошо. Напротив, снижение этого показателя или его отрицательное значение показывает, что у организации возникли проблемы, требующие скорейшего решения для предотвращения возможного банкротства. Аналогично, растущая маржинальная прибыль – это повод расширять производство, а падающая – знак того, что дальнейшее расширение приведет лишь к потерям.
Какова формула расчета чистой прибыли?
Чтобы определить размер чистой прибыли, необходимо осуществить следующую последовательность действий:
- Рассчитать общую выручку от продаж и скорректировать ее на сумму возвратов от клиентов и предоставленных им скидок. Так получится чистый доход;
- Определить себестоимость продукции, которая складывается из всех затрат, понесенных на ее производство;
- Вычесть из чистого дохода себестоимость – получится валовая прибыль организации;
- Скорректировать валовую прибыль на операционные расходы и уплаченные в бюджет налоги и взносы. К операционным расходам относятся издержки на поиск контрагентов, на ведение переговоров и заключение сделок, на урегулирование форс-мажорных ситуаций.
Сумма, полученная по предложенной формуле, — это размер чистой прибыли предприятия. Рост этого показателя, особенно с учетом высокого уровня налогообложения, – положительная тенденция для любого бизнеса. Она означает, что предприятие эффективно использует имеющиеся в его распоряжении ресурсы.
Каков расчет валовой прибыли?
Валовая прибыль – это разница между доходами, полученными от реализации продукции, и расходами на ее производство, отраженными в балансе. Отличие механизма ее определения от расчета чистой прибыли состоит в том, что экономист не учитывает операционные затраты и средства, которые пошли на уплату налогов и сборов.
Валовая прибыль зависит от ряда факторов:
- Ассортимент и качество товаров;
- Себестоимость их создания;
- Объемы производства и продаж, степень загрузки мощностей предприятия;
- Эффективность реализации товаров, операционная прибыль;
- Особенности законодательства в регионе, где действует компания;
- Особенности налогообложения;
- Политическая обстановка и т.д.
Ответ на вопрос о том, как рассчитать валовую прибыль, – несложная формула:
ВП = Чистый доход от продаж – себестоимость продукции.
Валовая прибыль может быть определена и другим способом – исходя из величины торговой наценки (если она одинакова для всех реализуемых товаров). Нужно умножить данный коэффициент на размер товарооборота.
Полученный показатель дает очень хорошее представление о деятельности коммерческой организации в целом. Он позволяет определить, какие операции являются выгодными, а какие – убыточными, а также наметить планы дальнейшего развития. Можно с уверенностью говорить о том, что формула расчета валовой прибыли – одна из базовых в экономическом анализе деятельности фирмы.
Что такое маржинальная прибыль предприятия?
Маржинальная прибыль – это дельта между доходами от продаж и переменными расходами на производство товаров. К числу последних относятся:
- Траты на электроэнергию;
- На сырье и материалы;
- Заработная плата производственного персонала и т.д.
Маржинальная прибыль покрывает основные расходы предприятия (издержки налогообложения, арендную плату, зарплату управленцев и т.д.). Чем она больше, тем выгоднее производить конкретную продукцию. Чтобы повысить этот показатель, необходимо либо увеличить объем продаж, либо повысить стоимость продукции.
Маржинальная прибыль увеличится также в том случае, если форма будет осваивать смежные сектора, совершенствовать рекламу, участвовать в тендерах или сможет отыскать более выгодные источники сырья. Однако самый простой путь – рост продаж.
Часто российские экономисты путают два понятия: маржинальная и валовая прибыль. Однако между ними существует существенное различие к учету затрат, отражаемых в балансе предприятия. Кроме того, только первый показатель из этих двух показывает, принесет ли какую-либо выгоду выпуск одной дополнительной единицы продукции.
Какова формула расчета балансовой прибыли?
Это бухгалтерский показатель, который характеризует совокупный финансовый результат, отраженный на балансе предприятия. Конкретная цифра складывается из доходов или убытков по трем направлениям деятельности:
- Основной;
- Инвестиционной;
- Финансовой.
Чтобы определить это значение, необходимо немного скорректировать формулу чистой прибыли: не стоит вычитать величину уплаченных налогов и сборов.
Балансовый показатель используется компаниями в целях аналитики, потому что позволяет сделать вывод об эффективности реализуемой в компании стратегии. Как правило, сопоставляются значения за несколько лет, что позволяет выявить недостатки в организации бизнес-процессов, понять причины невыполнения планов и определить перечень мер, которые могут изменить ситуацию к лучшему.
По какой формуле можно рассчитать прибыль от продаж?
С помощью расчета прибыли от продаж можно определить, в какой мере эффективная основная деятельность предприятия. Этот показатель представляет собой сумму валовой прибыли, скорректированную на значение управленческих и коммерческих издержек. Другой близкий по смыслу норматив – операционная прибыль.
Если полученное значение оказывается слишком низким, то компании необходимо предпринимать какие-то шаги. Чаще всего это увеличение объемов производства или снижение себестоимости продукции.
Каковы формулы расчета других видов прибыли?
В экономическом анализе используются и другие виды прибыли, каждый из которых имеет особую формулу расчета:
- Прибыль до налогообложения – это «грязный» стоимостной показатель, представляющий собой разницу между выручкой, полученной от хозяйственной деятельности, и расходами компании. Формула этого норматива не учитывает любые операции, не связанные с основной сферой деятельности организации (внереализационные и операционные).
- Операционная прибыль – это разница между валовым доходом компании от продаж и ее операционными расходами. Фактически, из всех полученных средств вычитаются текущие расходы (рента, стоимость топлива, амортизация и т.д.). Этот показатель не учитывает сумму уплаченных налогов и проценты, перечисленные по текущим кредитам и займам.
Иногда операционная прибыль называется критической. Этот термин используется в том случае, если вся она идет на погашение процентов по взятым кредитам.
Очевидно, что понятие «прибыль» имеет целый ряд трактовок, каждый из которых служит для определенных целей. Так, иногда сделать правильные выводы о положении дел в компании позволяет прибыль до налогообложения, иногда – маржинальная, иногда – балансовая. Все зависит от того, какой разрез деятельности компании интересует аналитика и какие задачи он перед собой ставит.
причин снижения операционной прибыли | Small Business
Сэм Эш-Эдмундс Обновлено 25 января 2019 г.
Основно легко определить две основные причины снижения операционной прибыли — у вас либо снижение продаж, либо увеличение расходов. Понимание различных причин, по которым это происходит, может потребовать дополнительных усилий, прежде чем вы сможете остановить волну эрозии прибыли. Понимание общих факторов, которые уменьшают коммерческую прибыль, поможет вам принять меры для их решения и быстро выявить проблемы, прежде чем они выйдут из-под контроля.
Снижение выручки от продаж
Очевидной причиной снижения операционной прибыли является снижение продаж. Тем не менее, вы можете увеличить свои доходы от продаж и понизить прибыль. Это может произойти, если ваш рост продаж происходит за счет более высоких продаж товаров с низкой маржой, в то время как вы страдаете от снижения продаж продуктов с высокой маржой. Даже в хорошие времена важно отслеживать ваши продажи по марже, территории, каналу сбыта и торговому представителю, чтобы определить тенденции, которые могут привести к проблемам.
A300 мобильный заполнитель
Увеличение накладных расходов
Еще одной распространенной причиной снижения прибыли является рост затрат. Даже если ваши затраты на создание виджета не увеличатся, у вас могут увеличиться накладные расходы, особенно если вы будете ежегодно увеличивать оплату труда постоянных сотрудников. Если ваши производственные и накладные расходы остаются прежними, а ваши продажи хорошими, вы все равно можете увидеть снижение прибыли, если ваши расходы на обслуживание долга возрастут. Например, отсутствие платежа по кредитной карте может значительно повысить процентную ставку и платежи.
Адресная прибыль Erosion
Финансовые отчеты помогают прогнозировать доходы, расходы, денежные потоки и обслуживание долга, позволяя вам предпринять шаги для управления каждой из этих критических областей. Разделите ваши расходы на производственные и накладные расходы, если вы этого еще не сделали. Производственные расходы включают любые затраты, непосредственно связанные с производством вашего продукта или услуги. Накладные расходы — это те, которые вы начисляете для ведения своего бизнеса, такие как аренда, телефоны, страховка, маркетинг и канцелярские товары.
Ежемесячно отслеживайте свои производственные и накладные расходы в процентах от продаж, чтобы выявить любые большие колебания, которые указывают на проблему.