Вторник , 27 Июль 2021

Бизнес планирование статьи: Бизнес-планирование как инструмент достижения стратегических целей организации Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Содержание

Основные категории бизнес-плана Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

PRESSING ISSUES OF ECONOMICS AND MANAGEMENT

ОСНОВНЫЕ КАТЕГОРИИ БИЗНЕС-ПЛАНА

БЕЛАЛ АБДУЛ АЛБАКИ ФГБОУ ВПО «Тамбовский государственный университет имени Г. Р. Державина», г. Тамбов, Российская Федерация, e-mail: [email protected]

ГОЛУБЕВА ЛИДИЯ ФИЛИППОВНА ФГБОУ ВПО «Тамбовский государственный университет имени Г. Р. Державина», г. Тамбов, Российская Федерация, e-mail: [email protected] rambler.ru

С переходом к новым условиям хозяйствования многогранность и противоречивость происходящих процессов подчеркивают важность и актуальность планирования, но, естественно, уже в новом качестве, так как рыночная экономика диктует новые подходы к развитию как экономики в целом, так и предприятий (организаций).

Получило свое развитие новое направление в планировании - бизнес-планирование.

При этом возникает вопрос, в чем заключается смысл бизнес-планирования? Он заключается в ориентации производства на доходность, получение прибыли, анализ нужд потребителей, и даже на их реакции на те или иные общественные явления или политические процессы, повышая тем самым конкурентоспособность продукции и устойчивость предприятия.

Процесс бизнес-планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и заранее проанализировать возможные варианты развития событий. Особенно важно бизнес-планирование в тех видах деятельности, где требуются как предвидения на долгосрочную перспективу, так и качественные предварительные исследования, которые необходимо провести перед началом осуществления мероприятий.

Опыт многих преуспевающих российских и зарубежных предприятий показывает, что в условиях рыночной экономики с ее жесткой конкуренцией бизнес-планирование является важнейшим условием его выживаемости, экономического роста и успешного предпринимательства.

Это вполне объяснимо: только бизнес-планирование позволяет оптимально увязать имеющиеся возможности предприятия по выпуску продукции (оказанию работ, услуг) с имеющимся спросом и предложением на рынке, а также выбрать наиболее прибыльные и перспективные отрасли и объекты инвестирования.

Наша статья посвящена определению основных категорий бизнес-плана, понимание которых способствует более рациональному распределению и использованию материальных, трудовых и финансовых ресурсов; четко формализует обязанности и ответственность всех руководителей предприятия; улучшает контроль на предприятии и т. д.

Ключевые слова: бизнес-план, инвестиционное проектирование, стратегия развития, планирование, экономическую целесообразность.

В последние годы понятие «бизнес-план» заняло важное место в мировой практике, связанной с предпринимательской деятельностью.

Данное понятие произошло от английского «business plan» и представляет собой описание предполагаемой предпринимательской деятельности, и содержит, как минимум, два элемента: бизнес и план. Бизнес в данном случае рассматривается как синоним предпринимательства, которое является самостоятельной экономической деятельностью граждан и их объединений, направленной на производство и сбыт определенных благ и услуг, а также на получение прибыли в условиях рыночной экономики. При этом данная деятельность

осуществляется субъектом под имущественную ответственность, закрепленную в организационно-правовой форме предприятия.

Таким образом, каждый субъект, желающий начать предпринимательскую деятельность, должен быть осведомлен о перспективах в интеллектуальных, трудовых, финансовых ресурсах и об источниках их получения. Необходимо умение четко распределять имеющиеся ресурсы и эффективно использовать их на предприятии.

Многие ученые и исследователи в своих работах пытались дать определение понятию «бизнес-план» Так, по мнению М. М. Алексеевой [1] бизнес-план - это юридический документ, вклю-

BELAL ABDUL ALBAKI, L. F. GOLUBEVA

чающий в себя программу предпринимательской деятельности, в которой аргументированы необходимость и выгода этой деятельности. Кроме того, автор добавляет, что бизнес-план является постоянным документом, он постоянно обновляется, изменяется, согласно переменам, происходящим внутри предприятия, и на рынке, где действует предприятие. Таким образом, бизнес-план - это один из важнейших инструментов, помогающих предприятию определить средства для достижения результата и достичь желаемого.

Похожее определение бизнес-плана дают И. Ю. Бринк и Н. А. Савельева [2]. Согласно их точке зрения, данное понятие представляет собой подробный план предпринимательской деятельности на определенный период, устанавливающий показатели, которые необходимо достичь предприятию.

В соответствии с точкой зрения В. П. Бурова [3], бизнес-план - новый способ планирования, который служит для создания разнообразных инновационных объектов, связанных с проектированием или созданием новых предприятий и их подразделений, а также для разработки и сбыта на рынке определенных товаров и услуг. Бизнес-план способствует совершенствованию технологии и организации производства, модернизации и развитию предприятий и увеличению количества выпускаемой продукции, и, как следствие, повышению качества товаров и производительности труда.

С. И. Головань [4] рассматривает бизнес-план следующим образом: это задокументированная стратегия развития предприятия, которая позволяет более подробно разработать экономический и финансовый аспекты работы данного предприятия, дает технико-экономическую аргументированность конкретным мероприятиям. Для новых предприятий бизнес-план является обязательным документом, позволяющим эффективно распоряжаться капиталом или получить кредит.

Таким образом, бизнес-план - это документ, включающий в себя результат исследований и организационной работы. Целью данного документа является изучение определенного направления развития предприятия (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся экономических условиях.

Можно выделить следующие критерии, на которых основывается бизнес-план:

- конкретный проект изготовления товара или услуги, например, создание нового типа изделий или оказание новых услуг;

- исчерпывающий анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности ор-

ганизации. Данный анализ способствует выявлению сильных и слабых сторон организации, а также ее отличий от других аналогичных предприятий;

исследование конкретных механизмов, задействованных в экономике для воплощения конкретных задач.

К таким механизмам могут относиться финансовые, технико-экономические и организационные механизмы [5].

Бизнес-план - уникальный инструмент, используемый в современной рыночной экономике во всех сферах деятельности. Без полного и ясного видения о возможностях развития предпринимательской деятельности представляется невозможным достичь успеха, как в обычной рыночной торговле, так и в случае выхода предприятия на рынок с новым продуктом или услугой. Для достижения определенных результатов необходимы разработки надежного плана действий [6].

Бизнес-план позволяет идентифицировать трудности, с которыми столкнется предприятие, воплощая свои цели в неопределенной, изменчивой, конкурентной среде, сформулировать и обозначить способы решения этих проблем [7].

Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой обычно ограничен одним или несколькими годами (часто корреспондирующими со сроками средне- и долгосрочных кредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.

Таким образом, бизнес-план служит основой для формирования общегосударственной стратегии планирования [8].

Из всего вышесказанного можно сделать вывод о том, что бизнес-план представляет собой некую стратегию развития, включающую в себя экономически мотивированное и математически просчитанное предположение о перспективах деятельности предприятия в условиях рынка. Она показывает предварительно разработанную схему действий, способ ее реализации, ресурсы, необходимые для ее осуществления, а так же ее экономическую целесообразность.

К основным категориям бизнес-плана относят необходимость доказать, что выбранное направление развития предприятия экономически оправдано, рассчитать возможные результаты деятельности, такие как объемы продаж, прибыль. Также нужно найти источник финансирования выбранного направления развития, сосредоточить финансовые ресурсы. Не менее важным является набор сотрудников, способных воплотить в жизнь данный план.

Все категории взаимосвязаны и могут быть реализованы только во взаимодействии

БЕЛАЛ АБДУЛ АЛБАКИ, Л. Ф. ГОЛУБЕВА

9

друг с другом. Анализ начатого дела во всех аспектах в процессе составления бизнес-плана позволяет увеличить капитал.

Для того, чтобы избежать «подводных камней», уменьшить возможные риски, необходимо использовать положения, подходящие практически для любой области коммерческой деятельности.

Существует большое количество областей применения бизнес-плана. В первую очередь, бизнес-план может использоваться при открытии нового бизнеса, новых направлений развития действующих предприятий, а так же спасении убыточного бизнеса, привлечении новых инвесторов и кредиторов. К тому же бизнес-план используется для рекламирования деятельности предпри-

ятия, доказательства результативности инвестиционных проектов.

Бизнес-план может разрабатываться как для внешнего использования, так и для внутреннего планирования. Бизнес-планы для внешнего использования служат инструментом для привлечения капитала, инвестиций, установления деловых контактов.

В случае внутрифирменного планирования бизнес-план выполняет следующие функции: подготовка стратегии развития предприятия и тактики достижения поставленных целей, обоснование конкретных направлений деятельности, предсказание результата. На рисунке 1 представлена классификация целей бизнес-плана.

Рис. 1. Классификация целей бизнес-плана [1]

BELAL ABDUL АШЛЮ, К F. GOLUBEVA

Инвестиционный бизнес-план используется во всех сферах предпринимательства в рыночной экономике. Он помогает увидеть, каким образом руководители данного предприятия собираются достичь своих целей и задач, привлечь инвестиции, повысить прибыльность и добиться успешного финансирования предприятия. При наличии хорошо разработанного бизнес-плана предприятие способно развиваться, осваивать новые позиции на рынке [9]. Таким образом, инвестиционный бизнес-план - это первичный взгляд инвесторов на управленческую команду и само предприятие.

С одной стороны, инвестиционный бизнес-план - это определенный план развития, при котором происходят некие изменения в структуре предприятия. Целью этих изменений является достижение конкретных стратегических целей [10].

С другой стороны, инвестиционный бизнес-план - документ, рекламирующий предприятие инвесторам, банкирам, лицам, которые намерены вложиться в это предприятие [1].

Таким образом, можно дать следующее определение инвестиционного бизнес-плана. Инвестиционный бизнес-план - документ, который представляет собой тщательно разработанный план проекта. Данный план включает в себя анализ внешнего и внутреннего состояния предприятия, анализ персонала, продукции, рынка и т. д. и создается для привлечения инвестиций.

Инвестиционный бизнес план нацелен на получение кредитов или привлечение инвестиций, доказательство оправданности изменений в структуре работы предприятия, убеждение работников в возможность достижения планируемых результатов [11].

Инвестиционный бизнес-план - важное средство для увеличения капитала предприятия. Он предназначен для того, чтобы сконцентрировать финансовые ресурсы и решить проблему нехватки капитала. Основное назначение инвестиционного плана - это привлечение инвестиций.

На наш взгляд, инвестиционный бизнес-план также предназначен, как правило, для внешних пользователей с целью привлечения инвестиций и обоснования эффективности их отдачи.

В ходе создания инвестиционного бизнес-плана решаются такие задачи, как: расчет финансовой и экономической эффективности проекта с помощью сопоставления предполагаемых результатов и затрат, уравновешивание расходов и доходов с экономической ситуацией и уровнем инфляции, разработка плана использования продукции, ресурсов и денежных средств.

Инвестиционный бизнес-план похож на стратегические планы предприятия, так как они оба охватывают довольно длительный период. Но в то же время между общим стратегическим планом и бизнес-планом присутствуют некоторые различия. Так, бизнес-план, как правило, включает только одну из целей предприятия, направленную на осуществление определенных мероприятий на действующем предприятии, создание нового предприятия. К тому же, разделы бизнес-плана имеют гораздо более весомое значение, чем в стратегическом плане, и являются полноправными, равновесными частями структуры инвестиционного бизнес-плана [10].

Инвестиционный бизнес-план невероятно важен в условиях современной экономики. Причина в том, что неубедительные, недостаточно тщательно проработанные документы отталкивают инвесторов ничуть не меньше, чем нестабильная экономическая или политическая ситуация.

Рассмотрим ряд общих требований, которые необходимо принимать во внимание при подготовке инвестиционного бизнес-плана:

- Важно помнить, что бизнес-план должен быть оформлен надлежащим образом. Он должен быть привлекательным, но неброским, написан простым и понятным языком. Это документ, который создает впечатление о предприятии у потенциального инвестора;

Необходима четкая структура, наглядность, краткость, не стоит включать в бизнес-план второстепенную или справочную информацию, ее лучше вынести в приложения. Оптимальный объем бизнес-плана около 40 страниц. Для более детального бизнес плана оптимальными считаются 60-70. Для того, чтобы разработать инвестиционный бизнес-план у предпринимателя могут уйти месяцы. Специалисты в сфере бизнес-планирования полагают, что для составления данного документа необходимо в сумме около 200 часов. Это очень трудоемкий и достаточно длительный процесс. Предпринимателю приходится тратить недели и месяцы для создания инвестиционного бизнес-плана. Различные специалисты по инвестиционному бизнес-плану единодушны в том, что суммарное время, необходимое для этого, составляет около 200 часов [9].

- Инвестиционный бизнес-план представляет собой одновременно серьезный аналитический документ и средство рекламы, поэтому необходимо сделать его понятным широкому кругу людей, а не только специалистам. Он также должен быть убедительным и пробуждать интерес у партнеров, потенциальных инвесторов и кредиторов.

БEЛАЛ АБДУЛ АЛБАКИ, Л. Ф. ГОЛУБEВА

11

- Следует придерживаться разумного дозирования при изложении технологии делового предложения.

- Следует систематизировать информацию, классифицировать ее по определенным категориям, представлять в виде графиков и таблиц, поскольку информация, представленная в бизнес-плане должна быть четкой и емкой.

- При оценивании проблем, мешающих реализации намеченных целей, необходима объективная оценка.

- Инвестиционный бизнес-план показывает инвесторам и кредиторам качество предприятия и способность достигать поставленные цели, поэтому инвестиционный бизнес-план должен быть аргументирован и подкреплен ссылками на источники информации, статистические данные, экономические исследования. Немногие инвесторы или кредиторы будут рисковать, основываясь на нереалистичных планах.

- Не менее важное место в инвестиционных бизнес-планах занимает точность финансовых расчетов.

- Немаловажным является обсуждение рисков предприятия.

- Инвестиционный бизнес-план должен быть исчерпывающим и включать обсуждение организационной стратегии достижения преимуществ компании и преодоления потенциальных трудностей.

- Важно дать потенциальным инвесторам увидеть преимущества предприятия. Выделяют четыре аспекта, которые особенно тщательно оцениваются инвесторами: управленческий коллектив, текущие и планируемые финансовые показатели, возможные риски, товары и услуги. Каждый из этих разделов требует серьезной аргументации.

При составлении инвестиционного бизнес-плана должны учитываться интересы инвесторов. Речь идет, прежде всего, о положении самого предприятия и его управленческой команды, а также о методе вступления в рынок.

Вследствие стремительного развития технологий и изменений, происходящих в рыночной среде, даже правильно составленный инвестиционный бизнес-план не может служить гарантом успеха. Предприятие должно более четко идентифицировать направление своего развития, а также выявить имеющиеся преимущества и недостатки. Именно поэтому бизнес-план является незаменимым инструментом управления.

Литература

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирм. М.: Финансы и статистика, 1999.

2. Бринк И. Ю. Савельева H. A. Бизнес-план предприятия. Теория и практика. Ростов-на-Дону: Изд-во Феникс, 2002.

3. Буров В. П., Галь В. В., Казаков А. П., Морош-кин В. А. Бизнес-план инновационного проекта. Методика составления. М.: Совместное издание ЦИПКК АП и ООО «Гном-Пресс», 1997.

4. Головань С. И. Бизнес-планирование. Ростов-на-Дону: Изд-во Феникс, 2002.

5. Ма Хун. Некоторые вопросы в бизнес-планировании предприятия. Пекин: Изд-во Китайское развитие, 1997.

6. Попов В. М. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. М. : АО ТАМ, 2001.

7. Родионова В. М., Федотова М. А. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. М.: Перспектива, 1996.

S. Цзань Тао. Как составить инвестиционные бизнес-планы. Пекин: Изд-во Экономика, 2002.

9. Лунев Н., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций: Методические рекомендации. М.: Внешсигма, 1995.

10. Тарасевич E. И. Финансирование инвестиций в недвижимость. СПб., 1996.

11. Степичева О. А., Радюкова Я. Ю., Левченко E. Ю. Бизнес-план: методика написания и разработки: учеб. пособие. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г. Р. Державина, 2005.

References

1. Аlekseyeva M. M. Planirovaniye deyatel'nosti firm. M.: Finansy i statistika, 1999.

2. Brink I. Yu. Savel'yeva N. A. Biznes-plan predpriyatiya. Teoriya i praktika. Rostov-na-Donu: Izd-vo Feniks, 2002.

3. Burov V. P., Gal' V. V., Kazakov А. P., Moroshkin V. А. Biznes-plan innovatsionnogo proyekta. Metodika sostavleniya. M.: Sovmestnoye izdaniye TsIPKK АР i OOO «Gnom-Press», 1997.

4. Golovan' S. I. Biznes-planirovaniye. Rostov-na-Donu: Izd-vo Feniks, 2002.

5. Ma Khun. Nekotorye voprosy v biznes-planirovanii predpriyatiya. Pekin: Izd-vo Kitajskoye razvitiye, 1997.

6. Popov V. M. Sbornik biznes-planov s kommentariyami i rekomendatsiyami. M.: АО ТАМ, 2001.

7. Rodionova V. M., Fedotova M. А. Finansovaya ustojchivost' predpriyatiya v usloviyakh inflyatsii. M.: Perspektiva, 199б.

S. Tszan' Tao. Kak sostavit' investitsionnye biznes-plany. Pekin: Izd-vo Ekonomika, 2002.

9. Lunev N., Makarevich L. Biznes-plan dlya polucheniya investitsij : Metodicheskiye rekomendatsii. M. : Vneshsigma, 1995.

10. Tarasevich E. I. Finansirovaniye investitsij v nedvizhimost'. SPb., 199б.

BELAL ABDUL ALBAKI, L. F. GOLUBEVA

11. Stepicheva O. A., Radyukova Ya. Yu., Levchenko ucheb. posobiye. Tambov: Izd-vo TGU im G. R.

E. Yu. Bisnes-plan: metodika napisaniya i razrabotki: Derzhavina, 2005

* * *

MAIN CATEGORIES OF THE BUSINESS PLAN

BELAL ABDUL ALBAKI Tambov State University named after G. R. Derzhavin, Tambov, the Russian Federation, e-mail: [email protected]

GOLUBEVA LIDIYA FILIPPOVNA Tambov State University named after G. R. Derzhavin, Tambov, the Russian Federation, e-mail: [email protected] rambler.ru

With transition to new conditions of managing versatility and discrepancy of happening processes emphasize importance and relevance of planning, but it is natural, already in new quality as the market economy dictates new approaches to development as economies in general, and enterprises (organizations). The new direction in planning - business planning gained the development.

Thus there is a question in what is the sense of business planning? It is in orientation of production to profitability, receiving profit, the analysis of needs of consumers, and even in their reaction to these or those public phenomena or political processes, increasing thereby competitiveness of production and stability of the enterprise.

Process of business planning allows to see all complex of future operations of business activity and in advance to analyze possible options of succession of events. Business planning is especially important in those kinds of activity where both anticipation on a long-term outlook, and high-quality preliminary researches which is necessary to carry out before implementation of actions.

Experience of many successful Russian and foreign enterprises shows that in conditions of the market economy with its fierce competition business planning is the most important condition of its survival, economic growth and successful business. It is quite explainable: only business planning allows to coordinate optimum available possibilities of the enterprise for production (rendering works, services) to the available supply and demand at the market, and also to choose the most profitable and perspective branches and objects of investment.

This article considers definition of main categories of the business plan which understanding promotes more rational distribution and use of material, labor and financial resources; accurately formalizes duties and responsibility of all directors; improves control at the enterprise, etc.

Key words: business plan, investment design, development strategy, planning, economic feasibility.

Шкурко-Бизнес-планирование.indd

%PDF-1.3 % 1 0 obj >]/Pages 3 0 R/Type/Catalog/ViewerPreferences>>> endobj 2 0 obj >stream 2016-09-02T08:54:51+06:002016-09-02T08:55:15+06:002016-09-02T08:55:15+06:00Adobe InDesign CS5 (7.0.4)

  • 1JPEG256256/9j/4AAQSkZJRgABAgEASABIAAD/7QAsUGhvdG9zaG9wIDMuMAA4QklNA+0AAAAAABAASAAAAAEA AQBIAAAAAQAB/+4AE0Fkb2JlAGSAAAAAAQUAAgAg/9sAhAAMCAgICAgMCAgMEAsLCxAUDg0NDhQY EhMTExIYFBIUFBQUEhQUGx4eHhsUJCcnJyckMjU1NTI7Ozs7Ozs7Ozs7AQ0LCxAOECIYGCIyKCEo MjsyMjIyOzs7Ozs7Ozs7Ozs7Ozs7OztAQEBAQDtAQEBAQEBAQEBAQEBAQEBAQEBAQED/wAARCAD/ ALQDAREAAhEBAxEB/8QBQgAAAQUBAQEBAQEAAAAAAAAAAwABAgQFBgcICQoLAQABBQEBAQEBAQAA AAAAAAABAAIDBAUGBwgJCgsQAAEEAQMCBAIFBwYIBQMMMwEAAhEDBCESMQVBUWETInGBMgYUkaGx QiMkFVLBYjM0coLRQwclklPw4fFjczUWorKDJkSTVGRFwqN0NhfSVeJl8rOEw9N14/NGJ5SkhbSV xNTk9KW1xdXl9VZmdoaWprbG1ub2N0dXZ3eHl6e3x9fn9xEAAgIBAgQEAwQFBgcHBgI7AQACEQMh MRIEQVFhcSITBTKBkRShsUIjwVLR8DMkYuFygpJDUxVjczTxJQYWorKDByY1wtJEk1SjF2RFVTZ0 ZeLys4TD03Xj80aUpIW0lcTU5PSltcXV5fVWZnaGlqa2xtbm9ic3R1dnd4eXp7fh2+f3/9oADAMB AAIRAxEAPwD0/D/olH/Fs/6kJKTJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJ KUkpSSmn/wB6/wD6Df8Af0lJsP8AolH/ABbP+pCSkySlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSl JKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/96/8A6Df9/SUmw/6JR/xbP+pCSkySlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSS lJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/96//AKDf9/SUmw/6JR/xbP8AqQkpMkpSSkeRSzJosx7C Q21jq3Fpgw4bTB+aSnF/5m9L/wBLlf8Abv8AsSUr/mb0v/S5X/bv+xJTS6p0T6vdHrZbm35bW2O2 t22F2oE9gkpzfV+pn/cnO+93/kUlK9X6mf8AcnO+93/kUlK9X6mf9yc773f+RSUr1fqZ/wByc773 f+RSUr1fqZ/3Jzvvd/5FJSvV+pn/AHJzvvd/5FJSvV+pn/cnO+93/kUlK9X6mf8AcnO+93/kUlNn p+J9Vep5TcPEyMx1rgSA55Ahok6lqSnW/wCZvS/9Llf9u/7ElK/5m9L/ANLlf9u/7ElOl0zpeP0q l1GM6xzXu3k2u3GYA5+SSm4kpSSlJKaf/ev/AOg3/f0lJsP+iUf8Wz/qQkpMkpSSlJKUkpy+pYHW cnIFmB1H7HVtANfpNf7gTLpKSmp+x/rN/wCXX/gDP70lK/Y/1m/8uv8AwBn96Slfsf6zf+XX/gDP 70lK/Y/1m/8ALr/wBn96Slfsf6zf+XX/AIAz+9JSv2P9Zv8Ay6/8AZ/ekpX7H+s3/l1/4Az+9JSv 2P8AWb/y6/8AAGf3pKV+x/rN/wCXX/gDP70lK/Y/1m/8uv8AwBn96SkuL0v6wVZFdmR1b1qmuBfV 6LW7h5SElO0kpSSlJKUkpSSmn/3r/wDoN/39JSbD/olH/Fs/6kJKTJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSS lJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSmn/3r/8AoN/39JSbD/olH/Fs/wCpCSkySlJKUkpSSlJK UkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/wDev/6Df9/SUmw/6JR/xbP+pCSkySlJ KUkpSSlJKUkpSSmFxe2p7qxLw0lo8SBokp5D9t/Xf/yuH/bT/wDyaSlftv67/wDlcP8Atp//AJNJ Sv239d//ACuH/bT/APyaSlftv67/APlcP+2n/wDk0lPS9Hvzsnp1N3Uq/RyXbvUrgtiHODdCT+aA kpupKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/8Aev8A+g3/AH9JSbD/AKJR/wAWz/qQkpMkpSSlJKUkpSSlJKUk pw/rI36yOfR+wJ2w71oNY19u3+d+fCSnF9P/ABi+Lv8AOx/70lK9P/GL4u/zsf8AvSUr0/8AGL4u /wA7H/vSUr0/8Yvi7/Ox/wC9JTodDZ9cW9RYesT9l2u3SaTrHt/mzu5SU9MkpSSlJKUkpSSlJKUk pSSmn/3r/wDoN/39JSbD/olH/Fs/6kJKTJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKU kpSSlJKUkpSSmn/3r/8AoN/39JSbD/olH/Fs/wCpCSkySlJKUkpSSkOXl0YOM/LyXbaqhL3AEwJj gfFJTk/89Pq9/wByHf8Abb//ACKSlf8APT6vf9yHf9tv/wDIpKV/z0+r3/ch4/bb/wDyKSlf89Pq 9/3Id/22/wD8ikpX/PT6vf8Ach4/AG2//wAikpX/AD0+r3/ch4/bb/8AyKSlf89Pq9/3Id/22/8A 8ikpX/PT6vf9yHf9tv8A/IpKV/z0+r3/AHId/wBtv/8AIpKV/wA9Pq9/3Id/22//AMikp0Om9Vwu rVOvwXmxjHbHEtLdYB/OA8UlNxJSklKSUpJSklNP/vX/APQb/v6Sk2H/AESj/i2f9SElJklKSUpJ SklOJ1jrX1dIv6T1PILCYbawMskcOHuawhJTg+j/AIvf9PZ913/pNJSvR/xe/wCns+67/wBJpKV6 P+L3/T2fdd/6TSUr0f8AF7/p7Puu/wDSaSlej/i9/wBPZ913/pNJSvR/xe/6ez7rv/SaSlej/i9/ 09n3Xf8ApNJSvR/xe/6ez7rv/SaSlej/AIvf9PZ913/pNJSvR/xe/wCns+67/wBJpKdTpPWfqj0q s4uBkuDbX7ocy0y4gN5Nfkkp6VJSklKSUpJSklNP/vX/APQb/v6Sk2H/AESj/i2f9SElJklKSUpJ SklOJn/VHpPUcuzNyPV9S0gu2uAGgDeNvkkpB/zE6H/w3+eP/IpKQZn1R+rOBScjMsuqqBALi/ST xwwpKaH7O+of/c1/+cf/AEmkpX7O+of/AHNf/nH/ANJpKV+zvqH/ANzX/wCcf/SaSlfs76h/9zX/ AOcf/SaSlfs76h/9zX/5x/8ASaSlfs76h/8Ac1/+cf8A0mkpt4P1Z+qfU9/2G+270o37XxG6Y5YP 3UlNv/mJ0P8A4b/PH/kUlLs+o3RGPa9vrS0gj3jkf2UlPQpKUkpSSlJKUkpp/wDev/6Df9/SUmw/ 6JR/xbP+pCSkySlJKUkpSSlJKUkpp9V6Zj9Xw3YWS57a3ODiayA6WmfzmuSU4n/jf9G/02V/nM/9 JJKV/wCN/wBG/wBNlf5zP/SSSlf+N/0b/TZX+cz/ANJJKV/43/Rv9Nlf5zP/AEkkpX/jf9G/02V/ nM/9JJKV/wCN/wBG/wBNlf5zP/SSSnU6L9X8PoXrfZh3v9fbu9UtMbN0RtY395JTppKUkpSSlJKU kpSSlJKaf/ev/wCg3/f0lJsP+iUf8Wz/AKkJKTJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpS SlJKUkpSSlJKUkpSSmn/AN6//oN/39JSbD/olH/Fs/6kJKTJKUkpSSlJKcTI+uHRMXItxrbLBZS9 1bwGEjc07T+RJTkdW+sPSepWVvo6pl4QrBBbS14Dp7mHNSU0Pt2D/wDPB1H7rP8A0okpX27B/wDn g6j91n/pRJSvt2D/APPB1H7rP/SiSlfbsH/54Oo/dZ/6USUr7dg//PB1H7rP/SiSlfbsH/54Oo/d Z/6USUr7dg//ADwdR+6z/wBKJKV9uwf/AJ4Oo/dZ/wClElNjp/Wem4WZXk29ZzspjN002teWulpb rLzxMpKdr/nv0D/SWf8AbZSU7lVrL6mXV/RsaHtnwcJCSmaSlJKUkpSSmn/3r/8AoN/39JSbD/ol H/Fs/wCpCSkySlJKUkpq9QzcfDoPq5FWPZY1wpdc4NbuA05SU8mcvqriXO6r0ckmSTtkn/tlJS32 rqf/AJadH/6P/pFJSvtXU/8Ay06P/wBH/wBIpKV9q6n/AOWnR/8Ao/8ApFJSvtXU/wDy06P/ANH/ ANIpKV9q6n/5adH/AOj/AOkUlK+1dT/8tOj/APR/9IpKV9q6n/5adH/6P/pFJSvtXU//AC06P/0f /SKSlfaup/8Alp0f/o/+kUlK+1dT/wDLTo//AEf/AEikpX2rqf8A5adH/wCj/wCkUlPQ9G6pTZRV i5Wdi5GYS4RjuEECSA0Q3hvkkp1klKSUpJSklNP/AL1//Qb/AL+kpNh/0Sj/AItn/UhJSZJSklKS U8t1N3WuoP8ATyuhsya6nO9JzrQNDpOjhyAkpo/szM/+dqr/ALe/9SJKV+zMz/52qv8At7/1IkpX 7MzP/naq/wC3v/UiSlfszM/+dqr/ALe/9SJKV+zMz/52qv8At7/1IkpX7MzP/naq/wC3v/UiSlfs zM/+dqr/ALe/9SJKV+zMz/52qv8At7/1IkpX7MzP/naq/wC3v/UiSlfszM/+dqr/ALe/9SJKV+zM z/52qv8At7/1IkpX7MzP/naq/wC3v/UiSkuNi9Tw72ZON9Xaq7a5LXi7USI7v80lPXYz7bMeqzIZ 6VrmNdZXM7XEAubPkUlJElKSUpJTT/71/wD0G/7+kpNh/wBEo/4tn/UhJSZJSklKSU5PVPrBX0vJ GM7EybyWh++lgc3UkRMjXRJTz3Wc7pnXLKrMvC6mw1NLW+kxgEEzruDklOd9h6B/3E6v/m1/+QSU r7D0D/uJ1f8Aza//ACCSlfYegf8AcTq/+bX/AOQSUr7D0D/uJ1f/ADa//IJKV9h6B/3E6v8A5tf/ AJBJSvsPQP8AuJ1f/Nr/APIJKV9h6B/3E6v/AJtf/kElK+w9A/7idX/za/8AyCSlfYegf9xOr/5t f/kElK+w9A/7idX/AM2v/wAgkpLi09ExMmnKrxOrF9FjbWhza4JYQ4TDB4JKeh/55U/+V2b/ANtj /wAkkp6JJSklKSUpJTT/AO9f/wBBv+/pKTYf9Eo/4tn/AFISUmSUpJSklKSU52f9YOkdLvGNnX+l aWh5bse7QyJljHDskpzs/wCtXQ8nDtoxuonHteIZaKrSWmQZ+gElOH9vb/8APRb/ANsXJKV9vb/8 9Fv/AGxckpX29v8A89Fv/bFySlfb2/8Az0W/9sXJKV9vb/8APRb/ANsXJKV9vb/89Fv/AGxckpX2 9v8A89Fv/bFySlfb2/8Az0W/9sXJKdbph2j6TgUPrzuruzXufua91VogQBt1a7wSU6WP9aehZd7M bHyt9trg1jfTsEk+ZYAkp1klKSUpJSklKSU0/wDvX/8AQb/v6Sk2H/RKP+LZ/wBSElJklKSUpJSk lIbcPEvdvvorsdEbnsa4x8SElIrOm4Ppu9PFo3wds1tie3ZJTgfYPrR/3B6X/wBthJSvsh2o/wC4 PS/+2wkpX2D60f8AcHpf/bYSUr7B9aP+4PS/+2wkpX2D60f9wel/9thJSvsh2o/7g9L/AO2wkpX2 D60f9wel/wDbYSUr7B9aP+4PS/8AtsJKdjp3TgcRh6niYoyZO8VVt2xPtiQeySm0zAwa3B9ePU1z TIc1jQQfIgJKbCSlJKUkpSSlJKaf/ev/AOg3/f0lJsP+iUf8Wz/qQkpMkpSSlJKUkpSSlJKUkpSS lJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKaf/ev/wCg3/f0lJsP+iUf8Wz/AKkJKTJKUkpSSlJK UkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSmn/AN6//oN/39JSbD/olH/Fs/6kJKTJ KUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSmn/wB6/wD6Df8Af0lJsP8A olH/ABbP+pCSkySlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/96/8A 6Df9/SUmw/6JR/xbP+pCSkySlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKU kpp/96//AKDf9/SUmw/6JR/xbP8AqQkpMkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpS SlJKUkpSSlJKaf8A3r/+g3/f0lJsP+iUf8Wz/qQkpMkpSSlJKUkpSSlJKaR6z0dpIOdjAjQg3M/8 kkpX7b6N/wBz8X/t5n/kklNTqnWKh5hHSupYTMmRDrLq9sd+7klOL+0/rF/5b9L/AO3a/wDyKSlf tP6xf+W/S/8At2v/AMikp0uj9XuY639tdTwLAQ30vRtr0Ou6fo+SSnT/AG30b/ufi/8AbzP/ACSS lftvo3/c/F/7eZ/5JJTbrsrtY22pwex43Nc0ggg9wQkpkkpSSlJKUkpSSlJKaf8A3r/+g3/f0lJs P+iUf8Wz/qQkpMkpSSlJKUkpSSlJKcp31X6A5xc7DYSTJMu5P9pJS3/NX6v/APcJn3u/8kkpX/NX 6v8A/cJn3u/8kkpo9X6BgYdDLOm9IZmWOftczc4Q2D7vpJKQdI6Lj5lz2dS6IzDY1stfvcZM8fSS U6v/ADV+r/8A3CZ97v8AySSlf81fq/8A9wmfe7/ySSlf81fq/wD9wmfe7/ySSnSopqx6WUUt2V1t DWNHYDgJKSJKUkpSSlJKUkpSSmn/AN6//oN/39JSbD/olH/Fs/6kJKTJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkp SSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSmn/wB6/wD6Df8Af0lJsP8AolH/ABbP+pCSkySlJKUk pSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/96/8A6Df9/SUmw/6JR/xbP+pC SkySlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/96//AKDf9/SU/wD/ 2Q==
  • 2JPEG256256/9j/4AAQSkZJRgABAgEASABIAAD/7QAsUGhvdG9zaG9wIDMuMAA4QklNA+0AAAAAABAASAAAAAEA AQBIAAAAAQAB/+4AE0Fkb2JlAGSAAAAAAQUAAgAg/9sAhAAMCAgICAgMCAgMEAsLCxAUDg0NDhQY EhMTExIYFBIUFBQUEhQUGx4eHhsUJCcnJyckMjU1NTI7Ozs7Ozs7Ozs7AQ0LCxAOECIYGCIyKCEo MjsyMjIyOzs7Ozs7Ozs7Ozs7Ozs7OztAQEBAQDtAQEBAQEBAQEBAQEBAQEBAQEBAQED/wAARCAD/ ALQDAREAAhEBAxEB/8QBQgAAAQUBAQEBAQEAAAAAAAAAAwABAgQFBgcICQoLAQABBQEBAQEBAQAA AAAAAAABAAIDBAUGBwgJCgsQAAEEAQMCBAIFBwYIBQMMMwEAAhEDBCESMQVBUWETInGBMgYUkaGx QiMkFVLBYjM0coLRQwclklPw4fFjczUWorKDJkSTVGRFwqN0NhfSVeJl8rOEw9N14/NGJ5SkhbSV xNTk9KW1xdXl9VZmdoaWprbG1ub2N0dXZ3eHl6e3x9fn9xEAAgIBAgQEAwQFBgcHBgI7AQACEQMh MRIEQVFhcSITBTKBkRShsUIjwVLR8DMkYuFygpJDUxVjczTxJQYWorKDByY1wtJEk1SjF2RFVTZ0 ZeLys4TD03Xj80aUpIW0lcTU5PSltcXV5fVWZnaGlqa2xtbm9ic3R1dnd4eXp7fh2+f3/9oADAMB AAIRAxEAPwD0/D/olH/Fs/6kJKTJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJ KUkpSSmn/wB6/wD6Df8Af0lJsP8AolH/ABbP+pCSkySlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSl JKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/96/8A6Df9/SUmw/6JR/xbP+pCSkySlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSS lJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpp/96//AKDf9/SUmw/6JR/xbP8AqQkpMkpSSnzu5v1b9V+7 qeYDuMgM0BlJTDb9Wv8Ayzzf8wpKbGB0/oPUstmFi9SzDbbO0FsD2guOvwCSnX/5i0/9z8n7wkpX /MWn/ufk/eElPSUVCiiukEuFbGs3Hk7REpKSJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKaf/ev/ AOg3/f0lJsP+iUf8Wz/qQkpMkpSSkX2TFP8Aga/80f3JKW+yYv8Aoa/8wf3JKZMx8etweypjXDgh oBSUkSUpJSklMLbaqGepc9tbeNzyGj7ykpD+0unf9yqf+3G/3pKV+0unf9yqf+3G/wB6SlftLp3/ AHKp/wC3G/3pKbDXNe0PYQ5rgC1wMgg9wkpdJSklKSUpJSklKSUpJSklNP8A71//AEG/7+kpNh/0 Sj/i2f8AUhJSZJSklKSUpJSklOBf9YOtVX2VV9EutYx7mtsFhAcAYDv5o8pKYf8AOPrn/lDd/wBu H/0ikpX/ADj65/5Q3f8Abh/9IpKa2f1TqXU8c4mZ9X731EhxaLXN1HGragkpzP2dV/8AOzkf+xFn /pNJSv2dV/8AOzkf+xFn/pNJSv2dV/8AOzkf+xFn/pNJTsUdd6xjUV49PQL210sbWweoTDWjaNTV 4BJST/nh2z/yhu/7cP8A6RSUr/nh2z/yhu/7cP8A6RSU2em9Z6pmZbaMrpVuHW4Em57y4AgSBHpt 5SU7KSlJKUkpSSlJKaf/AHr/APoN/wB/SUmw/wCiUf8AFs/6kJKTJKUkpSSnG6l9aul9Ky3YeV6v qNAJ2NBEOEj84JKa3/Pvof8Aw3+YP/JJKV/z76H/AMN/mD/ySSlf8++h/wDDf5g/8kkpwcnqnR8j ItvHU+pVi17nhjNGt3Ena338BJSP7d0j/wAtuqf6/wBtJSvt3SP/AC26p/r/AG0lK+3dI/8ALbqn +v8AbSUr7d0j/wAtuqf6/wBtJSvt3SP/AC26p/r/AG0lNvpnXejdOyvtLs/PyRtLfTuG5uvf6aSn X/599D/4b/MH/kklK/599D/4b/MH/kklK/599D/4b/MH/kklOj0jr2D1v1fsW/8AQbd+9u36e6I1 P7qSnRSUpJSklNP/AL1//Qb/AL+kpNh/0Sj/AItn/UhJSZJSklKSUpJSklPM9WyuqVdQuZR1vEw6 wW7aLQzewFoOu6snXlJTT+3dZ/8Anjwfur/9JJKV9u6z/wDPHg/dX/6SSUr7d1n/AOePB+6v/wBJ JKV9u6z/APPHg/dX/wCkklK+3dZ/+ePB+6v/ANJJKV9u6z/88eD91f8A6SSUr7d1n/548H7q/wD0 kkpX27rP/wA8eD91f/pJJSvt3Wf/AJ48H7q//SSSnX+r1+fdZd9r6nj9Ra1rYbQGgsJJ1OxjeUlO 2kpSSlJKUkpSSmn/AN6//oN/39JSbD/olH/Fs/6kJKTJKUkpSSlJKUkp5HOxOtZWXbfZ0HFvLnQL Xvbuc1vtaT+l8AkpD+zOr/8Azu4f+ez/ANLJKV+zOr//ADu4f+ez/wBLJKV+zOr/APzu4f8Ans/9 LJKV+zOr/wDzu4f+ez/0skpX7M6v/wDO7h/57P8A0skpX7M6v/8AO7h/57P/AEskpX7M6v8A/O7h /wCez/0skpX7M6v/APO7h/57P/SySlfszq//AM7uH/ns/wDSySnR6HT1jEzQyzpGPg49si62p7Sf a1xboLHfneSSno0lKSUpJSklKSU0/wDvX/8AQb/v6Sk2H/RKP+LZ/wBSElJklKSUpJSklKSU1s/q GL0zHOXmOLKgQ0uALtTxo2UlOZ/z0+r3/ch4/bb/APyKSmt1D619Fy8OzHxuoPxLX7dtzankthwc dIbyBHKSnG/aNX/zzZH/ALD2f+lElK/aNX/zzZH/ALD2f+lElK/aNX/zzZH/ALD2f+lElK/aNX/z zZH/ALD2f+lElK/aNX/zzZH/ALD2f+lElPQt+uf1eDQDkuJAifTfr/0UlL/89Pq9/wByHf8Abb// ACKSnZqsZdUy6syyxoe08aOEhJTNJSklKSUpJSklNP8A71//AEG/7+kpNh/0Sj/i2f8AUhJSZJSk lKSUpJTjdSv+tFeW5vS8fGtxoG11pIdMa/4RvfySU07bfrpez07sDAsbztfLh9xuSUh+z/Wj/wAq emf5g/8ASqSlfZ/rR/5U9M/zB/6VSUr7P9aP/Knpn+YP/SqSlfZ/rR/5U9M/zB/6VSUr7P8AWj/y p6Z/mD/0qkpX2f60f+VPTP8AMH/pVJSvs/1o/wDKnpn+YP8A0qkpX2f60f8AlT0z/MH/AKVSUr7P 9aP/ACp6Z/mD/wBKpKbDcn67tAa3CwgAIABIAA/68kp0ukW9ct9X9tU00xt9H0CTP0t26Xv8klOi kpSSlJKUkpp/96//AKDf9/SUmw/6JR/xbP8AqQkpMkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpSSlJKUkpS SlJKUkpSSlJKUkpSSlJKaf8A3r/+g3/f0lJsP+iUf8Wz/qQkpMkpSSlJKcfrXXMzpV9dWN0+zNa9 m4vrLgGmYj21vSU53/PDqn/lHkf5z/8A0gkpX/PDqn/lHkf5z/8A0gkpPg/WjqOXl041nR7qGWvD XWuLoaD3M0t/Kkp6JJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklNP/AL1//Qb/AL+kpNh/0Sj/ AItn/UhJSZJSklPOP+r31gc9zm9bsaCSQNp0Hh9NJTSzMLqGA9teb9ZDS5w3NDwRI4n6aSkG6z/5 6h9x/wDJpKVus/8Anqh4H/yaSlbrP/nqh4H/AMmkpW6z/wCeofcf/JpKVus/+eofcf8AyaSlbrP/ AJ6h9x/8mkpW6z/56h9x/wDJpKVus/8Anqh4H/yaSlbrP/nqh4H/AMmkpW6z/wCeofcf/JpKVus/ +eofcf8AyaSlbrP/AJ6h9x/8mkpW6z/56h9x/wDJpKVus/8Anqh4H/yaSm50cv8A2lRP1gGaJP6v r7/af5R45SU9WkpSSmn/AN6//oN/39JSbD/olH/Fs/6kJKTJKUkpSSnnfrK245VXp9Ib1IenrY4E 7dT7dElOPsyv/nYZ9zv7klK2ZX/zsM+539ySlbMr/wCdhn3O/uSUrZlf/Owz7nf3JKVsyv8A52Gf c7+5JStmV/8AOwz7nf3JKVsyv/nYZ9zv7klK2ZX/AM7DPud/ckpWzK/+dhn3O/uSUrZlf/Owz7nf 3JKVsyv/AJ2Gfc7+5JStmV/87DPud/ckpWzK/wDnYZ9zv7klK2ZX/wA7DPud/ckpu9GbeOp0F/QW 4QkzkAOlntd4/ckp61JSklNP/vX/APQb/v6Sk2H/AESj/i2f9SElJklKSUpJTk9Y6Jf1S5ltWfdh hjdpZUSAdZkw5qSmh/zRzP8Ay5y/vd/6USUr/mjmf+XOX97v/SiSlf8ANHM/8ucv73f+lElK/wCa OZ/5c5f3u/8ASiSlf80cz/y5y/vd/wClElK/5o5n/lzl/e7/ANKJKV/zRzP/AC5y/vd/6USUr/mj mf8Alzl/e7/0okpX/NHM/wDLnL+93/pRJSv+aOZ/5c5f3u/9KJKV/wA0cz/y5y/vd/6USUr/AJo5 n/lzl/e7/wBKJKV/zRzP/LnL+93/AKUSUr/mjmf+XOX97v8A0okp1Oj9Ku6Wy1tuXbmeoQQbSSWx PEud4pKdFJSklNP/AL1//Qb/AL+kpNh/0Sj/AItn/UhJSZJSklKSUpJTlda6OzqjqnOzLcT0g4RU 7bu3Rz8ISU5v/NGr/wAtsn/PH96Slf8ANGr/AMtsn/PH96Slf80av/LbJ/zx/ekpX/NGr/y2yf8A PH96Slf80av/AC2yf88f3pKejbZU1obvaYETISUv6tX77fvCSlerV++37wkpXq1fvt+8JKV6tX77 fvCSlerV++37wkpXq1fvt+8JKV6tX77fvCSlxZWTAcCfAEJKZJKUkpp/96//AKDf9/SUmw/6JR/x bP8AqQkpMkpSSlJKcvqvWn9MuZU3CyMve3duobuA1iCkpweq9QxOsurdndGz3GkEM2tLfpRPA8kl NH7L0b/yk6j/ANL+5JSvsvRv/KTqP/S/uSUr7L0b/wApOo/9L+5JSvsvRv8Ayk6j/wBL+5JSvsvR v/KTqP8A0v7klK+y9G/8pOo/9L+5JSvsvRv/ACk6j/0v7klK+y9G/wDKTqP/AEv7klK+y9G/8pOo /wDS/uSUr7L0b/yk6j/0v7klK+y9G/8AKTqP/S/uSUr7L0b/AMpOo/8AS/uSUr7L0b/yk6j/ANL+ 5JTe6Hj9LZ1XHdR0rNx7AXbbbt2xvtd9KQkp7JJSklNP/vX/APQb/v6Sk2H/AESj/i2f9SElJklK SUpJTzh2rtqry6RZ1e/ppNf83Syxwd7j7j6b2pKcP7Tj/wDzz5f/AG1f/wClUlK+04//AM8+X/21 f/6VSUr7Tj//ADz5f/bV/wD6VSUr7Tj/APzz5f8A21f/AOlUlK+04/8A88+X/wBtX/8ApVJSvtOP /wDPPl/9tX/+lUlK+04//wA8+X/21f8A+lUlK+04/wD88+X/ANtX/wDpVJSvtOP/APPPl/8AbV// AKVSUr7Tj/8Azz5f/bV//pVJSvtOP/8APPl/9tX/APpVJSvtOP8A/PPl/wDbV/8A6VSUr7Tj/wDz z5f/AG1f/wClUlK+04//AM8+X/21f/6VSU3+hX0v6tjtb17JzCS6Meyu1rX+13JfY4eaSntElKSU 0/8AvX/9Bv8Av6Sk2H/RKP8Ai2f9SElJklKSUpJTg/WG/MqyahjX9PpaWSRmuaHEyfo7uySnJ+2d V/7m9E/z2f3JKV9s6r/3N6J/ns/uSUr7Z1X/ALm9E/z2f3JKV9s6r/3N6J/ns/uSUr7Z1X/ub0T/ AD2f3JKV9s6r/wBzeif57P7klK+2dV/7m9E/z2f3JKV9s6r/ANzeif57P7klK+2dV/7m9E/z2f3J KV9s6r/3N6J/ns/uSUr7Z1X/ALm9E/z2f3JKV9s6r/3N6J/ns/uSUr7Z1X/ub0T/AD2f3JKV9s6r /wBzeif57P7klNzpOT1CzqNLLsrpVjCTuZjOabT7T9CElPUJKUkpp/8Aev8A+g3/AH9JSbD/AKJR /wAWz/qQkpMkpSSlJKef+seO67JqLekDqcVx6hsLNup9uiSnI+xWf/OuP+3ikpX2Kz/51x/28UlK +xWf/OuP+3ikpX2Kz/51x/28UlK+xWf/ADrj/t4pKV9is/8AnXH/AG8UlK+xWf8Azrj/ALeKSlfY rP8A51x/28UlK+xWf/OuP+3ikpX2Kz/51x/28UlK+xWf/OuP+3ikpX2Kz/51x/28UlK+xWf/ADrj /t4pKV9is/8AnXH/AG8UlNzo+K+vqVDz0AYQBP6x6pds9p7fgkp6tJSklNP/AL1//Qb/AL+kpNh/ 0Sj/AItn/UhJSZJSklKSU5fVehM6rcy52VkY+xu3bQ7aDrMnQpKef6v0rB6M6pt+X1S31g4j0XNd G2OZ2+KSnP8AW6T/AKbrX/Q/8mkpXrdJ/wBN1r/of+TSU6XSfrB0zpLLGNZ1PI9UgzexjiInj9IP FJTof89+nf8AcTN/7bb/AOlElK/579O/7iZv/bbf/SiSlf8APfp3/cTN/wC22/8ApRJSv+e/Tv8A uJm/9tt/9KJKV/z36d/3Ezf+22/+lElK/wCe/Tv+4mb/ANtt/wDSiSlf89+nf9xM3/ttv/pRJSv+ e/Tv+4mb/wBtt/8ASiSlf89+nf8AcTN/7bb/AOlElK/579O/7iZv/bbf/SiSk+B9a8LqGXXh2Y2V W+0kB1jGhogF2pDz4JKdtJSklNP/AL1//Qb/AL+kpNh/0Sj/AItn/UhJSZJSklKSU8/9Y8u/Hyam 1dVZ04GuTW+vfu1Puna5JTkftPM/+eWr/tn/ANRpKV+08z/55av+2f8A1GkpX7TzP/nlq/7Z/wDU aSlftPM/+eWr/tn/ANRpKV+08z/55av+2f8A1GkpX7TzP/nlq/7Z/wDUaSlftPM/+eWr/tn/ANRp KV+08z/55av+2f8A1GkpX7TzP/nlq/7Z/wDUaSlftPM/+eWr/tn/ANRpKV+08z/55av+2f8A1Gkp X7TzP/nlq/7Z/wDUaSlftPM/+eWr/tn/ANRpKV+08z/55av+2f8A1GkpudHz8m7qVFb+uV5jXEzQ 2raX+099g+KSnq0lKSU0/wDvX/8AQb/v6Sk2H/RKP+LZ/wBSElJklKSUpJTgfWHGz78mp2Jg4WW0 MguywC4GTo2Xt0SU5X7P6z/5UdJ+4f8ApZJSv2f1n/yo6T9w/wDSySlfs/rP/lR0n7h/6WSUr9n9 Z/8AKjpP3D/0skpX7P6z/wCVHSfuH/pZJSv2f1n/AMqOk/cP/SySlfs/rP8A5UdJ+4f+lklK/Z/W f/KjpP3D/wBLJKV+z+s/+VHSfuH/AKWSUr9n9Z/8qOk/cP8A0skpX7P6z/5UdJ+4f+lklK/Z/Wf/ ACo6T9w/9LJKV+z+s/8AlR0n7h/6WSUr9n9Z/wDKjpP3D/0skpt9Iw+p1dRpff03p1FYJ3W0Aeo3 2n6P6RySnqUlKSU0/wDvX/8AQb/v6Sk2H/RKP+LZ/wBSElJklKSUpJTy/wBaz0b7XT+0sXJyH+n7 XUHQN3HQ6hJThz9VP/K7P+//AMySUqfqp/5XZ/3/APmSSlT9VP8Ayuz/AL//ADJJSp+qn/ldn/f/ AOZJKVP1U/8AK7P+/wD8ySUqfqp/5XZ/3/8AmSSlT9VP/K7P+/8A8ySU7uB9VPq7n4dWYyi6ttok Me8hwgka/ckpsf8AMjoH+js/7cKSlf8AMjoH+js/7cKSlf8AMjoH+js/7cKSlf8AMjoH+js/7cKS lf8AMjoH+js/7cKSlf8AMjoH+js/7cKSk+F9VOj9Pyq8zGY8W1ElpLyRqC3j5pKdhJSklNP/AL1/ /Qb/AL+kpNh/0Sj/AItn/UhJSZJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSxIAkmB4lJTh2av32 /eElK9Wr99v3hJSvVq/fb94SUr1av32/eElLiysmA4E+AISUySUpJTT/AO9f/wBBv+/pKTYf9Eo/ 4tn/AFISUmSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUgzcSvPxLcO4uay5pY4sgOAPhIKSnn/8A xv8Ao3+myv8AOZ/6SSUr/wAb/o3+myv85n/pJJSv/G/6N/psr/OZ/wCkklNfqh2M6D07Dtzb7cx1 dIlwY6su1IGk1jxSU0vq9/zY/bON9g+3/aJd6frel6c7XTu2a8JKe8SUpJTT/wC9f/0G/wC/pKTY f9Eo/wCLZ/1ISUmSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklNP/vX/ APQb/v6Sk2H/AESj/i2f9SElJklKSU4L/rVtcW/szPMEiRVoY+aSlv8AnZ/5q8//ALZ/2pKV/wA7 P/NXn/8AbP8AtSUr/nZ/5q8//tn/AGpKb/SurftT1f1XIxfS2/0hmzdu3fR+G3VJToJKUkpSSnM6 n1v9m3to+xZWTuYH76Gb2iS4bSZ50SU0/wDnZ/5q8/8A7Z/2pKV/zs/81ef/ANs/7UlK/wCdn/mr z/8Atn/akpX/ADs/81ef/wBs/wC1JSv+dn/mrz/+2f8AakpX/Oz/AM1ef/2z/tSUr/nZ/wCavP8A +2f9qSmxgfWH7dlsxfsGZR6k/pLq9rBALtTPkkp10lKSU0/+9f8A9Bv+/pKTYf8ARKP+LZ/1ISUm SUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklNP/vX/wDQb/v6Sk2H/RKP +LZ/1ISUmSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklNP8A71//AEG/ 7+kpNh/0Sj/i2f8AUhJSZJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSUpJSklKSU 0/8AvX/9Bv8Av6Sn/9k=
  • uuid:9235cd8c-403d-4dee-82bf-ca7549dcf5a8xmp.did:5F475969CD05E1119CCDCE74360ADC42xmp.did:ED9CD1CC316FE61193B98FA4BD97BD76proof:pdf1
  • createdxmp.iid:5F475969CD05E1119CCDCE74360ADC422011-11-03T09:39:19+06:00Adobe InDesign 7.0
  • savedxmp.iid:62475969CD05E1119CCDCE74360ADC422011-11-03T10:48:19+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:63475969CD05E1119CCDCE74360ADC422011-11-03T10:48:19+06:00Adobe InDesign 7.0/metadata
  • savedxmp.iid:64475969CD05E1119CCDCE74360ADC422011-11-03T10:52:37+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:1F27C520DB05E1119EBBD59DB52CB1512011-11-03T12:57:50+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:96986869DD0CE1118D28FCC163DF7C162011-11-12T09:21:29+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:97986869DD0CE1118D28FCC163DF7C162011-11-12T11:14:41+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:98986869DD0CE1118D28FCC163DF7C162011-11-12T11:28:50+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:E79E1F546843E111A33CE479EB5DEC172012-01-20T19:11:56+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:05640C206051E1118934DFB2EC447D582012-02-07T13:56:10+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:53B3A72B9553E1119491F2052E8ACD3F2012-02-10T10:11:08+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4F8D52DBD556E111ABF8CDBD6852EF782012-02-14T12:33:50+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:499168C52F59E1119BAEF608750435E82012-02-17T12:22:30+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4A9168C52F59E1119BAEF608750435E82012-02-17T12:22:30+06:00Adobe InDesign 7.0/metadata
  • savedxmp.iid:BDFE05B14164E11195F1824EC720FD172012-03-02T14:28:30+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:BEFE05B14164E11195F1824EC720FD172012-03-02T14:33:01+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A19BF0C5A868E1118C3CEA17E74D74F72012-03-08T04:56:28+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4AD550241282E1118AAD8B97893888092012-04-09T14:22:10+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4BD550241282E1118AAD8B97893888092012-04-09T14:34:50+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:F1DA8F233591E111B1AFBC8C9A1FC7C72012-04-28T19:22:01+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:CD0AE4F952A1E11196FC9E1F72E0DE852012-05-19T07:35:54+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:C9E8EB3689ABE111B44BD3371475D8392012-06-01T07:45:15+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4B246F9B7BC2E11190EFC9EC2926933B2012-06-30T12:32+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:410E6D1D11C4E1119577E9930D221A732012-07-02T12:42:38+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:5FCD8790C6F3E111BF61C9C244FF37CA2012-09-01T05:49:55+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:619DAB492702E21180D0EF2AE6B8830E2012-09-19T12:57:33+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:717516E5EC52E211A010AEAA62736BCF2012-12-31T07:53:38+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7013D4A4ED52E211A010AEAA62736BCF2012-12-31T08:51:48+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:400BAD886E61E211BEE48E966830B1672013-01-18T19:07:03+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:5B19D4B4AF6AE211BA87D7D4848E80242013-01-30T13:36:06+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:F57743E96572E211949A8A22B2A6859A2013-02-09T09:11:17+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:44DC1E931873E21198F4D8D7CE03DA082013-02-10T06:36:47+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:45DC1E931873E21198F4D8D7CE03DA082013-02-10T06:36:49+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A460213D78A1E211819C83F934344FB82013-04-10T06:49:06+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:853231D97FC6E2119C28FA4678A7C81C2013-05-27T09:45:18+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:F9A0F8E967CEE211B8C3CD38CD1C2B112013-06-06T11:14:07+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:AF80423470CEE211B8C3CD38CD1C2B112013-06-06T12:15:36+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:473AA2556411E311A7D7E0B5DA66E8CC2013-08-30T17:12:14+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4E65FC8AC82CE3118CB4DBD150AEB81C2013-10-04T13:46:21+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:41C907609A3CE31186FCD6083B1450A42013-10-24T16:52:28+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:1625FC98DC5CE3119B839E86A5C81F252013-12-04T18:23:54+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:3B8FBEF0BA7DE31181CE98406892B7522014-01-15T14:00:44+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:2CB5298CB488E311ACCEDB0621A9E7CD2014-01-29T14:21:28+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:E8CD69F0BF88E311ACCEDB0621A9E7CD2014-01-29T14:33:31+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:23C29D54C188E311ACCEDB0621A9E7CD2014-01-29T15:07:25+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:72D0F80BAD9BE311AB23F22191CF09362014-02-22T16:40:59+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7799B895B0A2E3119318C8E8E86BE0582014-03-03T14:48:26+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A9A7ADA5BCBFE311A90BDC100F13C8FF2014-04-09T13:57:50+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:EBBE13F7A6CEE31188919E90DF36406D2014-04-28T13:30:25+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:95ECC83AC5FCE311A185F148A37059C12014-06-26T06:08:53+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:79CF1E605C3DE41191ACEA91EDB07A0E2014-09-16T10:46:08+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:F728B16C174DE411AC1FC39330EEA1D12014-10-06T11:12:53+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:200533BE3D57E411B3869FFA3EBB9F832014-10-19T16:40:41+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:AB2FE97C785BE411803CB1B3C30408D52014-10-24T18:44:16+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:356E820ACE8FE4118EFACBD77721476A2014-12-30T08:46:23+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:87C6EB85CF8FE4118EFACBD77721476A2014-12-30T09:13:19+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:3a87146f-a015-7541-a6b7-3c8605615ff22015-04-29T17:30:36+05:00Adobe InDesign CC (Windows)/
  • savedxmp.iid:64949e9b-c51f-6045-9064-5bf809b48d4b2015-04-29T17:30:36+05:00Adobe InDesign CC (Windows)/metadata
  • savedxmp.iid:da652925-cd7c-354e-ae1f-43a5e9374e332015-06-16T09:23:22+05:00Adobe InDesign CC (Windows)/
  • savedxmp.iid:c2126c08-42f4-6e4b-bd58-0c58d0d4c1992015-06-16T09:23:22+05:00Adobe InDesign CC (Windows)/metadata
  • savedxmp.iid:165140f9-9904-d64a-8df5-6c44ad210c902015-06-16T14:38:57+05:00Adobe InDesign CC (Windows)/
  • savedxmp.iid:918c073b-1e36-924e-b6cc-75a376a3a86c2015-08-05T18:19:10+05:00Adobe InDesign CC (Windows)/
  • savedxmp.iid:EE2372AEAF3CE5118224CDACB06B8F992015-08-07T08:54:54+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:EF2372AEAF3CE5118224CDACB06B8F992015-08-07T08:54:54+06:00Adobe InDesign 7.0/metadata
  • savedxmp.iid:6A29415EB23CE5118224CDACB06B8F992015-08-07T09:14:08+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6D1320CA9C40E511878FDE5106BF2B6A2015-08-12T08:49:45+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:BE3155879D40E511878FDE5106BF2B6A2015-08-12T08:55:02+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:57AB440D9F40E511878FDE5106BF2B6A2015-08-12T09:05:57+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:EC229CF19F40E511878FDE5106BF2B6A2015-08-12T09:12:20+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:FA01570D3951E51187D4F0982ED227552015-09-02T12:08:38+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:FC6624053C51E51187D4F0982ED227552015-09-02T12:29:53+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:73EC760EA952E5119210BB7663616D482015-09-04T08:02:55+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:74EC760EA952E5119210BB7663616D482015-09-04T08:03:30+06:00Adobe InDesign 7.0/metadata
  • savedxmp.iid:D017F023A952E5119210BB7663616D482015-09-04T08:03:31+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4CF9B5BE9B6DE511AF649D2DCF6B0C032015-10-08T14:05:39+05:00Adobe InDesign 7.0/metadata
  • savedxmp.iid:20E5C1BE9B6DE511AF649D2DCF6B0C032015-10-08T14:05:39+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:EE61BB439C6DE511AF649D2DCF6B0C032015-10-08T14:09:22+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6440DC41C473E511B024A5FBC7E3AA4C2015-10-16T13:48:12+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4BC36AF97678E511B692F9277A2AA4E32015-10-22T09:47+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:E20D11C69095E511A887F02E55E809912015-11-28T17:05:29+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:613AC2B24EA1E5118E7CE5A58F2A52A22015-12-13T09:12:32+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:D1A58C0375A5E51193E681D034E838472015-12-18T15:49:29+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:5CF491164137E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T04:45:37+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:5DF491164137E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T04:45:37+05:00Adobe InDesign 7.0/metadata
  • savedxmp.iid:61F491164137E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T04:49:48+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A7CC13034537E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T05:18:48+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A9CC13034537E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T05:51:26+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:ABCC13034537E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T06:14:31+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:ADCC13034537E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T06:22:53+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:5FC46C375037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T06:33:54+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:61C46C375037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T06:57:24+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:63C46C375037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T07:19:13+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:65C46C375037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T07:36:12+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:67C46C375037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T07:42:36+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:03CCF4AC6037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T08:31:43+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:05CCF4AC6037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T08:39:58+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:07CCF4AC6037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T08:51:17+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:09CCF4AC6037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T08:56:24+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:0BCCF4AC6037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T08:59:12+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:0DCCF4AC6037E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T09:03:50+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:CB7EF1706B37E6118926943BDDE22DAD2016-06-21T09:48:47+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:64EC05CA9037E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T14:16:08+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:66EC05CA9037E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T14:24:55+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:68EC05CA9037E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T14:32:33+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6AEC05CA9037E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T15:14:39+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6CEC05CA9037E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T15:29:18+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:9FDECEB29B37E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T15:34:14+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A1DECEB29B37E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T15:55:40+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A3DECEB29B37E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T16:02:53+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A7DECEB29B37E611A8EEAACB5C4CDB692016-06-21T16:48:13+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:8D64D8C63338E611ACDABB96E554EC822016-06-22T09:42:51+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:9064D8C63338E611ACDABB96E554EC822016-06-22T10:09:13+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:9464D8C63338E611ACDABB96E554EC822016-06-22T14:09:50+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:3C4CCB925938E611ACDABB96E554EC822016-06-22T14:13:24+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:424CCB925938E611ACDABB96E554EC822016-06-22T14:32:23+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A820BEFE5C38E611ACDABB96E554EC822016-06-22T14:37:54+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:AE20BEFE5C38E611ACDABB96E554EC822016-06-22T14:41:20+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:EA1FE8486438E611ACDABB96E554EC822016-06-22T15:30:05+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:49D2DC1C6D38E611ACDABB96E554EC822016-06-22T16:33:16+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:50D2DC1C6D38E611ACDABB96E554EC822016-06-22T16:37:08+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:72E5981A253AE611B043C03F2BC7FF002016-06-24T21:02:51+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7CE5981A253AE611B043C03F2BC7FF002016-06-24T21:13:30+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A08979A9263AE611B043C03F2BC7FF002016-06-24T21:14+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:769440CB283AE611B043C03F2BC7FF002016-06-24T21:29:16+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6A2A85DA2C3AE611B043C03F2BC7FF002016-06-24T21:58:20+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6F48D99D303AE611B043C03F2BC7FF002016-06-24T22:25:16+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6C0D48B18E3AE611925FB98C46CCE72E2016-06-25T09:38:41+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:212C6BE88E3AE611925FB98C46CCE72E2016-06-25T09:40:14+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:E3771AB4913AE611925FB98C46CCE72E2016-06-25T10:00:14+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:3F7277DEB63AE611925FB98C46CCE72E2016-06-25T14:26:17+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:52A10EC2B83AE611925FB98C46CCE72E2016-06-25T14:39:48+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7EB12A7EC13AE611925FB98C46CCE72E2016-06-25T15:42:20+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:D4C7D3DEC43AE611925FB98C46CCE72E2016-06-25T16:06:30+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:1E9F2F5AC93AE611925FB98C46CCE72E2016-06-25T16:38:35+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:65F199744A3BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T08:02:45+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:335BA19C513BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T08:53:58+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7262F5A4533BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T09:08:31+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:663A6AD5543BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T09:17:02+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:9433869B553BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T09:22:34+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:CFC7428A563BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T09:29:15+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:F2FDBC4E583BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T09:41:54+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:C1730357593BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T09:49:17+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:AEC0B2755B3BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T10:04:28+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:67581833793BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T13:37:21+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:8862998C7F3BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T14:22:48+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:9262998C7F3BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T16:07:17+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:2DBCDB848E3BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T16:09:58+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:AE41390F903BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T16:20:59+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:34AF511F913BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T16:28:36+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:25F81140923BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T16:36:40+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:05A87B3DBB3BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T21:30:05+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4C0A44B1BB3BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T21:33:20+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:9EC59624BC3BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T21:36:33+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:5A4AFD70C03BE6119A66F482DFB7040A2016-06-26T22:07:19+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:046C2699203CE611ADAC83CB6F55AA202016-06-27T09:35:38+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:CD7976ED213CE611ADAC83CB6F55AA202016-06-27T09:45:09+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:88F8550E513CE611ADAC83CB6F55AA202016-06-27T15:22:31+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:AEFD7881513CE611ADAC83CB6F55AA202016-06-27T15:25:44+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:8FEAA92C533CE611ADAC83CB6F55AA202016-06-27T15:37:41+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:2826B812543CE611ADAC83CB6F55AA202016-06-27T15:44:07+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:3B071049583CE611ADAC83CB6F55AA202016-06-27T16:14:16+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:DFA2EDCEF53CE611BB608567928011D02016-06-28T11:01:51+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:2A7AF5AF133DE611BB608567928011D02016-06-28T14:35:44+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:786C26F8193DE611BB608567928011D02016-06-28T15:20:42+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:30B480201A3DE611BB608567928011D02016-06-28T15:21:50+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:DA0571A01B3DE611BB608567928011D02016-06-28T15:32:34+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:8E4CFBE81B3DE611BB608567928011D02016-06-28T15:34:36+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:3AB222F41B3DE611BB608567928011D02016-06-28T15:34:55+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7F97FF9B263DE611BB608567928011D02016-06-28T16:51:11+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:38B702972A3DE611BB608567928011D02016-06-28T17:19:41+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:33A483E52F3DE611BB608567928011D02016-06-28T17:57:40+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:5C735B458E3DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T05:13:13+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:D00ADC96903DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T05:29:49+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:0848FD35933DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T05:48:35+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:EE2673F7933DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T05:54+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:D091DCF1943DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T06:01+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:CABFCE57973DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T06:18:10+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:168408FAA13DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T07:34:17+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6406C0F6A23DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T07:41:21+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:41CC68A3A93DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T08:29:08+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:CA7533D4AA3DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T08:37:39+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:87A6EFE2AA3DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T08:38:04+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7E1636BCAD3DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T08:58:27+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:C16A01DEAE3DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T09:06:33+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6DEA4DB4AF3DE611A70E83BCC89517AA2016-06-29T09:12:33+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:C7CB364C1768E61190F2F5A485EA46652016-08-22T08:19:55+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A15D0C131E68E61190F2F5A485EA46652016-08-22T09:08:25+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:FE7126AD2168E61190F2F5A485EA46652016-08-22T09:34:12+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:4112F2032268E61190F2F5A485EA46652016-08-22T09:36:38+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:2E1761E52268E61190F2F5A485EA46652016-08-22T09:42:56+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:84EC5C8D2368E61190F2F5A485EA46652016-08-22T09:47:38+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:1E967B222568E61190F2F5A485EA46652016-08-22T09:58:58+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:6004D42C2668E61190F2F5A485EA46652016-08-22T10:06:25+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:DE331B0D4768E61190F2F5A485EA46652016-08-22T14:01:45+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7FD7D2344D68E61190F2F5A485EA46652016-08-22T14:45:48+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:2796EEF04D68E61190F2F5A485EA46652016-08-22T14:51:04+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:CA502D6D5568E61190F2F5A485EA46652016-08-22T15:44:39+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:7B64F7275768E61190F2F5A485EA46652016-08-22T15:57:02+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:FE16EECC2D6CE6119D4CC0508E73D3322016-08-27T13:11:04+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:1553F82B2E6CE6119D4CC0508E73D3322016-08-27T13:13:44+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:3791EA3D306CE6119D4CC0508E73D3322016-08-27T13:28:33+05:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:62760C24946DE61197FBAE73B1C0E7A42016-08-29T08:56:10+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:D3B835362F6FE61193B98FA4BD97BD762016-08-31T09:58:44+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:2224CE90316FE61193B98FA4BD97BD762016-08-31T10:15:35+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:2324CE90316FE61193B98FA4BD97BD762016-08-31T10:16:57+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:A9FFB4CC316FE61193B98FA4BD97BD762016-08-31T10:17:15+06:00Adobe InDesign 7.0/metadata
  • savedxmp.iid:ED9CD1CC316FE61193B98FA4BD97BD762016-08-31T10:17:16+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • savedxmp.iid:45BF268EB870E6119F9AFE9A089475912016-09-02T08:54:24+06:00Adobe InDesign 7.0/;/metadata
  • xmp.iid:A9FFB4CC316FE61193B98FA4BD97BD76xmp.did:20E5C1BE9B6DE511AF649D2DCF6B0C03xmp.did:5F475969CD05E1119CCDCE74360ADC42default14482AAAAAA==application/pdf
  • Шкурко-Бизнес-планирование.indd
  • Adobe PDF Library 9.9FalsePDF/X-1:2001PDF/X-1:2001PDF/X-1a:2001 endstream endobj 3 0 obj > endobj 6 0 obj > endobj 7 0 obj > endobj 8 0 obj > endobj 9 0 obj > endobj 10 0 obj > endobj 11 0 obj > endobj 37 0 obj > endobj 38 0 obj > endobj 39 0 obj > endobj 40 0 obj > endobj 41 0 obj > endobj 42 0 obj > endobj 43 0 obj > endobj 44 0 obj > endobj 45 0 obj > endobj 86 0 obj >/Font>/ProcSet[/PDF/Text]>>/TrimBox[0.0 0.0 419.528 595.276]/Type/Page>> endobj 87 0 obj >/Font>/ProcSet[/PDF/Text]>>/TrimBox[0.0 0.0 419.528 595.276]/Type/Page>> endobj 88 0 obj >/Font>/ProcSet[/PDF/Text]>>/TrimBox[0.0 0.0 419.528 595.276]/Type/Page>> endobj 89 0 obj >/Font>/ProcSet[/PDF/Text]>>/TrimBox[0.0 0.0 419.528 595.276]/Type/Page>> endobj 90 0 obj >/Font>/ProcSet[/PDF/Text]>>/TrimBox[0.0 0.0 419.528 595.276]/Type/Page>> endobj 91 0 obj >/Font>/ProcSet[/PDF/Text]>>/TrimBox[0.0 0.0 419.528 595.276]/Type/Page>> endobj 92 0 obj >/Font>/ProcSet[/PDF/Text]>>/TrimBox[0.0 0.0 419.528 595.276]/Type/Page>> endobj 104 0 obj >stream H$ 0Fy5iA)l;C!!t0lLoE`r!ɳ1b梪q6(d]rSy*ɮ"rl*+eVԺ>dI'

    БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКОЛОГИЧЕСКИХ ЭНЕРГЕТИЧЕСКИХ УСТАНОВОК. ЧАСТЬ 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЮ | Опубликовать статью ВАК, elibrary (НЭБ)

    Большеротов Л.А.

    Инженер, ООО «Барк-91», Москва

    БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЕ ЭКОЛОГИЧЕСКИХ ЭНЕРГЕТИЧЕСКИХ УСТАНОВОК

    ЧАСТЬ 2. МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К БИЗНЕС ПЛАНИРОВАНИЮ

    Аннотация

    Статья посвящена программе разработки перспективных экологически чистых источников энергии модульного типа заводского изготовления мощностью от 2 до 200 кВт.

    Ключевые слова: бизнес планирование, экологичная энергетика.

    Bolsherotov L.A.

    Engineer, JSC Bark-91, Moscow

    BUSINESS PLANNING OF ECOLOGICAL POWER STATIONS

    PART 2. METHODICAL APPROACHES TO BUSINESS TO PLANNING  

    Abstract

    Article is devoted to the program of development of perspective environmentally friendly power sources of modular type of factory production with power from 2 to 200 kW.

    Keywords: business planning, eco-friendly power.

    В процессе управления предприятием, бизнесом важное место занимает бизнес-планирование. Знание подходов и методов составления бизнес-планов необходимо для менеджеров, маркетологов, специалистов антикризисной команды в процедурах финансового оздоровления, внешнего управления и, в целом, для планирования мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия. Важной задачей разработки бизнес-планов является привлечение и обоснование инвестиций, в том числе, и зарубежных, необходимых для осуществления проектов технического перевооружения, реконструкции предприятий, производства новой продукции.

    Итак, все предприятия (фирмы, компании) нуждаются в бизнес-плане. Тем не менее, для многих, особенно в нашей стране, необходимость разработки бизнес-плана не является неоспоримой истиной.

    При подготовке статьи широко использовались наиболее интересные публикации казахстанских, российских и зарубежных авторов по вопросам предпринимательской деятельности.

    Развитие делового проекта от первоначальной идеи до ее реализации может быть представлено в форме цикла, включающего три отдельные фазы: прединвестиционную, инвестиционную и оперативную (см. рисунок 1.7).

      

    Рис. 1.7. Фазы развития делового проекта

    На этапе прединвестиционной фазы проводятся все необходимые исследования и научно-технические разработки, предшествующие принятию инвестиционного решения. На этой фазе выполняется большой объем работ, связанных с разработкой концепции и ее структуризацией, осуществляется предпроектный анализ. Далее возникает необходимость в итоговом, максимально компактном документе, позволяющем предпринимателю не только принять обоснованное решение, но и указать, что и когда нужно сделать, чтобы оправдались ожидания относительно эффективности бизнес-проекта. В этих целях составляется бизнес-план, являющийся главным документом для кредиторов и основным инструментом для предпринимателя. От правильности составления этого документа зависит, получит ли проект одобрение, а также его жизнеспособность. Составление бизнес-плана заставляет вновь вернуться к вопросам: так ли уж хороша идея? на кого рассчитан новый продукт (услуга)? найдет ли этот продукт (услуга) своего покупателя? с кем придется конкурировать?

    Для среднесрочных и долгосрочных проектов разработка бизнес-плана является центральной стадией в деловом планировании. Главное содержание этой стадии – разработка основных компонентов бизнес-проекта и подготовка к его реализации.

    Основное содержание этого этапа включает следующие моменты:

    1. Развитие концепции и дальнейшая разработка основного содержания бизнес-проекта (ресурсы ограничения – результат).
    2. Установление деловых контактов и углубление изучения целей, которые преследуют участники.
    3. Структурное планирование (определение рисков и бюджета, составление календарных планов).
    4. Организация и проведение торгов, заключение контрактов с основными исполнителями.
    5. Получение одобрения на продолжение работ .

    Для локальных, чаще всего инновационных бизнес-проектов, не требующих значительных затрат и весьма непродолжительных по срокам реализации, – это начальный этап делового планирования. В нем совмещаются все этапы и работы, выполняемые в прединвестиционной фазе делового планирования.

    Бизнес-план должен быть представлен в форме, позволяющей заинтересованному лицу получить четкое представление о существе дела, степени своего участия в нем.

    Объем и степень конкретизации разделов бизнес-плана определяются спецификой и областью деятельности.

    Бизнес-план должен быть написан просто и ясно, иметь четкую структуру. Особое внимание следует уделить резюме. Этот раздел может быть написан только после завершения работы над документом, но помещается он обычно в его начале. Резюме – это часть бизнес-плана, с которой знакомятся в первую очередь, и которая в определенном смысле представляет собой «визитную карточку» дела.

    Как часто должен составляться бизнес-план? Бизнес-план предприятия составляется, как правило, на несколько лет вперед и пересматривается по мере необходимости, но не реже одного раза в год. Возможно, первоначальный план придется пересматривать основательно. По мере накопления опыта облегчается не только процесс собственно планирования, но и корректировка плана. Параллельно могут разрабатываться локальные бизнес-планы внутри родительской организации.

    Важность планирования не следует недооценивать. Критический взгляд на свое предприятие поможет выявить его слабые и сильные стороны, точно определить, что потребуется, не упустить чего-либо из вида, оценить открывающиеся перспективы и приступить к выработке плана конкретных действий, направленных на достижение поставленной цели, заранее предвидеть возможные трудности, не дать им перерасти в серьезную проблему, выявить причины затруднений, а значит, найти пути их устранения.

    Специфика планирования бизнеса в странах СНГМногое бизнесмены, проштудировавшие не одну зарубежную книгу по разработке бизнес-планов и смело следовавшие изложенным в них советам и рекомендациям, столкнулись с не указанными в них, да и не известными на Западе трудностями. В отличие от западных стран, деловое планирование в постсоветских странах имеет ряд особенностей. Это объясняется тем, что специальная литература, в которой рассматриваются различные методические вопросы разработки бизнес-проектов, бизнес-планов и бизнес-справок, в основном, переводная. В ней подробно излагаются вопросы бизнес-планирования, применительно к фирмам, работающим по законам развитой рыночной экономики. Отечественные предприятия имеют пока небольшой опыт разработки вопросов бизнес-планирования, и рыночные отношения еще весьма далеки от желаемого уровня. Экономическая и социальная ситуация, в которой работают российские, казахстанские, украинские и др. предприятия стран СНГ, зачастую не позволяет им осуществлять прямое использование зарубежных методических разработок при составлении бизнес-планов. Необходима их адаптация к реальным хозяйственным, социальным, правовым и другим условиям этих стран.

    Возникает вопрос о преемственности применяемой ранее системы долгосрочного (стратегического), среднесрочного и текущего планирования, методологии технико-экономических обоснований и техпромфинпланов, с одной стороны, и методологии делового планирования – с другой. Представляется, что такая преемственность не только возможна, но и крайне необходима. Механизм делового планирования, как и прежде, включает теорию, методологию и практику, охватывающих все ранее названные особенности экономического климата. Изменились ориентиры, методы и инструменты в их развитии. Деловое планирование призвано объединить все этапы реализации предпринимательского проекта от идеи до воплощения ее в жизнь. Деловое планирование включает: выбор возможных проектов реализации идей; выявление наиболее реального проекта и оценку его осуществимости на основе технико-экономического обоснования; разработку детализированного бизнес-плана; обеспечение внедрения бизнес-плана, оценку фактической эффективности внедрения; корректировку плана с целью повышения эффективности функционирования (постоянное перепланирование).

    Поскольку бизнес-план становится главным документом внутрифирменного планирования на действующем предприятии, снова возникает вопрос: в какой мере при его разработке следует использовать накопленный опыт составления техпромфинпланов? В условиях переходного периода бизнес-план предприятия должен быть: планом изучения рынка и конкурентов, рисковой производственной, хозяйственной и финансовой деятельности и продаж; своеобразной трансформацией годового техпромфинплана; обеспечивать его адаптацию к новым условиям. Такой подход предполагает возможность и необходимость разработки локальных бизнес-планов по отдельным проектам, продуктам (товарам) и услугам.

    Специфика планирования бизнеса в США. Следует помнить, что при использовании рекомендаций в наших условиях необходимы коррекция и замена отдельных американских реалий местными. Наиболее реальными представляются следующие моменты.

    Во-первых, для американца предпринимательская деятельность ассоциируется с такими понятиями, как свобода, независимость, самореализация и, если угодно, честь, что проявляется в отношении к предпринимателям. В США предпринимательство является, прежде всего, образом жизни и только затем способом зарабатывать деньги. Для предпринимателя начало собственного дела означает снижение уровня жизни на первом этапе его деятельности, по сравнению с уровнем при продолжении работы в чужой фирме. Как следствие, многие предприниматели предпочитают американский термин «бизнес» русскому понятию «дело».

    Американский руководитель подвержен столь сильному давлению конкуренции и рыночных механизмов, что фактически находится у них под контролем. Его деятельность определяется тем, насколько верно он способен оценить влияние этих факторов на его предприятие, и лишь в небольшой степени зависит от личных стремлений и симпатий. Соответственно, там используют термин «менеджмент» вместо русского слова «руководство».

    В США и в СНГ различно отношение к бухгалтерскому учету. В постсоветских странах – это, прежде всего, средство удовлетворить любопытство контролирующей инстанции, в США – инструмент для лучшего понимания своего бизнеса и поиска путей увеличения его доходности. При этом, основным вопросом, волнующим заокеанского предпринимателя, является живучесть бизнеса.

    Она определяется, прежде всего, соотношением между стоимостью активов и суммарными обязательствами, т. е. балансом, что коренным образом отличается от привычного нам баланса как соотношения между расходами и доходами.

    Второй по важности проблемой американского предпринимателя является гарантия того, что в кассе всегда будут наличные средства. При этом, имеется в виду не разграничение средств на наличные и безналичные деньги, которого в США нет, а различие между тем, что вам заплатили, и тем, что еще вам должны заплатить.

    Третьим вопросом является возврат капитала. Если деньги вложены в свое дело, то американец не испытывает морального удовлетворения без уверенности, что они приносят больший доход, чем если бы они были помещены в банк, потрачены на акции или направлены в рост каким-либо другим общедоступным способом. Поэтому скрупулезно подсчитывается возврат капиталовложений, причем, вернувшимися считаются те средства, которые приходится немедленно реинвестировать в дело.

    Американский начинающий предприниматель находится в уникальных условиях в том смысле, что ему оказывается всемерная поддержка со стороны государства – это, в первую очередь, информационное обслуживание и консультации. В Казахстане и др. странах СНГ необходимо компенсировать отсутствие государственных услуг собственной активностью. Кроме того, нужно помнить, что иностранные организации, готовые давать консультации и даже оказывать материальную поддержку, начинают постепенно проникать и в наши страны.

    Таким образом, для успешной деятельности предприятий в современных условиях необходимым условиям является разработка бизнес-плана, документа внутрифирменного планирования, излагающего все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующего проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющего способы решения финансово-хозяйственных задач. Правильно составленный бизнес-план, в конечном счете, отвечает на вопрос, стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело, и принесет ли оно прибыль?

    Разработчикам бизнес-планов на предприятиях следует иметь в виду, что не существует общепринятой, единой для всех, регламентированной его формы и структуры. В то же время, при значительных внешних различиях бизнес-планов методы их разработки практически совпадают. Это позволяет для решения проблем методического обеспечения разработки бизнес-плана пользоваться наиболее типичными методами его составления.

    Очень важно составить бизнес-план в соответствии с определенными требованиями и выполнить специальные расчеты — это поможет предвидеть будущие проблемы и понять, преодолимы ли они, и как их преодолеть.

    Бизнес-план представляет собой всестороннее описание бизнеса и среды, в которой он действует, а также системы управления, в которой он нуждается для достижения поставленных целей.

    Литература

    1. Трошин А.Н. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности “Экономика и упр. на предприятии (по отраслям)” / А. Н. Трошин, В. И. Фомкина ; Федеральное агентство по образованию, Московский авиационный ин-т (гос. технический ун-т). Москва, 2006.
    2. Трошин А.Н., Чемерисова А.В., Чижик А.С. ПРИМЕНЕНИЕ СТОИМОСТНОГО ПОДХОДА ДЛЯ ОБОСНОВАНИЯ КРИТЕРИЯ РАЗВИТИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ // Труды МАИ. 2011. № 49. С. 76.
    3. ФОРМАЛИЗАЦИЯ ЗАДАЧИ ОПТИМИЗАЦИИ СТОИМОСТИ КОРПОРАТИВНЫХ СТРУКТУР С УЧЕТОМ ФАКТОРА РЕГИОНАЛЬНОЙ НАДЕЖНОСТИ /Трошин А.Н., Бурдина А.А. Труды МАИ. 2011. № 49. С. 74.
    4. СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ПЕРСПЕКТИВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ АВИАЦИОННО-ПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА /Трошин А.Н., Шнит А.В. Вестник Рыбинской государственной авиационной технологической академии им. П.А. Соловьева. 2012. № 2 (23). С. 264-269.
    5. Большеротов Л.А. Стратегии управления: учебное пособие -Рязань.: ООО КАРГО-МАСТЕР, 2014 -116с.
    6. Большеротов Л.А. Системный анализ в управлении проектами: учебное пособие -Рязань.: ООО КАРГО-МАСТЕР, 2014 -101с.
    7. Большеротов Л.А. Повышение публикационной активности -условие высокого рейтинга университета/Л.А. Большеротов//Международный студенческий научный журнал: -2014, №3; URL: http://www.eduherald.ru/120-11869 (дата обращения: 06.10.2014).
    8. Экологичные строительные материалы для ремонта, реконструкции и модернизации недвижимости Часть 4 ««ТОВАРОВЕДЕНИЕ, ЭКСПЕРТИЗА, СТАНДАРТИЗАЦИЯ ПРОДУКЦИИ ОТРАСЛИ» (Учебное пособие) /Большеротова Л.В., Большеротов Л.А., Колчигин М.А. -М.: ФГБОУ ВПО МГУП, -М.: 2014. -240с.
    9. Экологичные строительные материалы для ремонта, реконструкции и модернизации недвижимости Часть 2 «ТЕХНОЛОГИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И ИЗДЕЛИЙ» (Учебное пособие)./Большеротова Л.В., Большеротов Л.А., Колчигин М.А. -М.: ФГБОУ ВПО МГУП, -М.: 2014. -318с
    10. Экологичные строительные материалы для ремонта, реконструкции и модернизации недвижимости Часть 3 «КОНТРОЛЬ КАЧЕСТВА ОТРАСЛЕВОЙ ПРОДУКЦИИ» (Учебное пособие) /Большеротова Л.В., Большеротов Л.А., Колчигин М.А., Харькова И.Е. -М.: ФГБОУ ВПО МГУП, -М.: 2014. -254с.
    11. Большеротов, А.Л. Водопользование и экология. Роль мелиорации в обеспечении продовольственной и экологической безопасности России: международная научно-практическая конференция, Ч 1./Большеротова Л.В., Большеротов А.Л. /-М.: ФГОУ ВПО МГУП, 2009.. C.396-402
    12. Экология. Теоретические аспекты учёта взаимодействия элемента окружающей среды и системы в целом: Социально-экономические и экологические проблемы сельского и водного хозяйства: международная научно-практическая конференция. Ч. 1 «Комплексное обустройство ландшафта»/Л.В. Большеротова, А.Л. Большеротов -М.: ФГБОУ ВПО МГУП, 2010. С.68-71
    13. Большеротов, А.Л. Комплексная экологическая безопасность строительства. Строительные материалы. УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ к практическим (семинарским) занятиям по дисциплине «ТЕХНОЛОГИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И ИЗДЕЛИЙ» для студентов специальности “Менеджмент организации” -080507 специализаций “Управление бизнесом в сфере строительных материалов“ -080507.57/Л.В. Большеротова, А.Л. Большеротов -М. БАРК-91, 2013. 34с.
    14. Большеротов, А.Л. Комплексная экологическая безопасность строительства. Строительные материалы. УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ к самостоятельной работе под контролем преподавателя по дисциплине «ТЕХНОЛОГИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА СТРОИТЕЛЬНЫХ МАТЕРИАЛОВ И ИЗДЕЛИЙ» для студентов специальности “Менеджмент организации” -080507 специализаций “Управление бизнесом в сфере строительных материалов“ -080507.57/Л.В. Большеротова, А.Л. Большеротов -М. БАРК-91, 2013. 99с.
    15. Большеротова, Л.В. Экологичные строительные материалы для ремонта, реконструкции и модернизации недвижимости Часть1 «ОСНОВЫ МАТЕРИАЛОВЕДЕНИЯ»: Учебное пособие./Л.В. Большеротова, А.Л. Большеротов М.: ФГБОУ ВПО МГУП, 2013. -279с

    References

    1. Troshin A.N. FINANCE AND CREDIT of studies. a grant for the students who are trained in “Economy and an ex. at the enterprise (on branches)” / A. N. Troshin, V. I. Fomkina; Federal agency by training, Moscow aviation in-t (the state. technical un-t). Moscow, 2006.
    2. Troshin A.N., Chemerisova A.V., Siskin of Ampere-second. APPLICATION of COST APPROACH FOR JUSTIFICATION of CRITERION of DEVELOPMENT of the INDUSTRIAL ENTERPRISE //Works MAI. 2011. No. 49. Page 76.
    3. FORMALIZATION of the PROBLEM of OPTIMIZATION of COST of CORPORATE STRUCTURES TAKING INTO ACCOUNT the FACTOR of REGIONAL RELIABILITY / Troshin of A.N., Burdin A.A. Works MAI. 2011. No. 49. Page 74.
    4. STRATEGIC PROSPECTS of ACTIVITY of the RUSSIAN ENTERPRISES of the A.N AVIATION AND INDUSTRIAL COMPLEX / Troshin., A.V’s Shnit. The bulletin of Rybinsk state aviation technological academy of P. A. Solovyov. 2012. No. 2 (23). Page 264-269.
    5. Bolsherotov L.A. Strategy of management: the manual – Ryazan.: JSC KARGO-MASTER, 2014 – 116s.
    6. Bolsherotov L.A. The system analysis in management of projects: the manual – Ryazan.: JSC KARGO-MASTER, 2014 – 101s.
    7. Bolsherotov L.A. Increase of printing activity – a condition of a high rating of university/L.A. Bolsherotov//International student’s scientific magazine:-2014, No. 3; URL: http://www .eduherald.ru/120-11869 (date of the address: 06.10.2014).
    8. Eco-friendly construction materials for repair, reconstruction and modernization of real estate Part 4 “”MERCHANDIZING, EXAMINATION, STANDARDIZATION of PRODUCTION of BRANCH” (Manual)/Bolsherotova L.V., Bolsherotov L.A., Kolchigin M. A. – M.: FGBOU VPO MGUP, – M.: 2014. – 240s.
    9. Eco-friendly construction materials for repair, reconstruction and modernization of real estate Part 2 “TECHNOLOGY AND the ORGANIZATION of PRODUCTION of CONSTRUCTION MATERIALS AND PRODUCTS” (Manual). / Bolsherotova L.V., Bolsherotov L.A., Kolchigin M. A. – M.: FGBOU VPO MGUP, – M.: 2014. – 318s
    10. Eco-friendly construction materials for repair, reconstruction and modernization of real estate Part 3 “QUALITY CONTROL of BRANCH PRODUCTION” (Manual)/Bolsherotov L.V., Bolsherotov L.A., Kolchigin M. A., Kharkov I.E. – M.: FGBOU VPO MGUP, – M.: 2014. – 254s.
    11. Bolsherotov, A.L. Water use and ecology. A melioration role in ensuring food and ecological security of Russia: international scientific and practical conference, H 1./Bolsherotova L.V., Bolsherotov A.L. / – M.: FGOU VPO MGUP, 2009. S.396-402
    12. Ecology. Theoretical aspects of the accounting of interaction of an element of environment and system in general: Social and economic and environmental problems of a rural and water management: international scientific and practical conference. P.1 “Complex arrangement of a landscape” / L.V. Bolsherotova, A.L. Bolsherotov – M.: FGBOU VPO MGUP, 2010. Page 68-71
    13. Bolsherotov, A.L. Complex ecological safety of construction. Construction materials. The MANUAL to practical (seminar) training on discipline “TECHNOLOGY AND the ORGANIZATION of PRODUCTION of CONSTRUCTION MATERIALS AND PRODUCTS” for students of the specialty “Management of the Organization” of-080507 specializations “A business management in the sphere of construction materials” – 080507.57/L.V. Bolsherotova, A.L. Bolsherotov – M. BARK-91, 2013. 34s.
    14. Bolsherotov, A.L. Complex ecological safety of construction. Construction materials. The MANUAL to independent work under control of the teacher of discipline “TECHNOLOGY AND the ORGANIZATION of PRODUCTION of CONSTRUCTION MATERIALS AND PRODUCTS” for students of the specialty “Management of the Organization” of-080507 specializations “A business management in the sphere of construction materials” – 080507.57/L.V. Bolsherotova, A.L. Bolsherotov – M. BARK-91, 2013. 99s.
    15. Bolsherotova, L.V. Eco-friendly construction materials for repair, reconstruction and modernization of real estate Chast1 “FUNDAMENTALS of MATERIALS SCIENCE”: Educational posobiye./L.V. Bolsherotova, A.L. Bolsherotov M.: FGBOU VPO MGUP, 2013. – 279s

    Управление бизнесом. Бизнес-планирование и бюджетирование как инструменты реализации стратегии развития компании

    !/upload/files/p/planirovanie_bjudzhetirovanie_ukc_38_1.jpg (Управление бизнесом. Бизнес-планирование и бюджетирование как инструменты реализации стратегии развития компании)!

    *В статье, опубликованной в предыдущем номере журнала «Мир климата», были подробно рассмотрены различные организационные структуры управления компанией, обеспечивающие оперативное и стратегическое управление, а также информационные потоки и обратные связи между ее подразделениями. Настоящая статья посвящена таким инструментам стратегического управления, как бизнес-планирование и бюджетирование.*

    Понятие «бизнес-план» сегодня прочно закрепилось в предпринимательской деятельности, и, пожалуй, нет ни одного ее аспекта, где бы не требовалось составление бизнес-плана. Это и открытие нового направления в бизнесе, и реорганизация компании, и привлечение сторонних инвесторов, и кредитование текущей операционной деятельности, и обоснование целевых инвестиций. В зависимости от того, для кого предназначены бизнес-планы, они могут быть разделены на две категории:

    * Бизнес-план для предоставления инвесторам, кредиторам и коммерческим партнерам, предназначенный в основном для обоснования привлечения финансовых средств, который показывает эффективность вложения средств в некий проект и их возвратность.
    * Корпоративный бизнес-план, предназначенный для самой компании. Данный бизнес-план, как правило, является более детальным, объективно описывает текущее состояние и перспективы развития компании и призван выявить сложные моменты, связанные с реализацией выбранной стратегии.

    !(alignleft)/upload/files/p/planirovanie_bjudzhetirovanie_ukc_38_3.jpg (Управление бизнесом. Бизнес-планирование и бюджетирование как инструменты реализации стратегии развития компании)! Таким образом, бизнес-планирование — это структурированное описание основных направлений деятельности и развития компании, отвечающих ее стратегии. Схематично содержание бизнес-плана можно представить в виде трех больших разделов, отвечающих на вопросы «Где?», «Куда?» и «Как?».

    Ответом на вопрос «Где?» служат описание состояния внешней бизнес-среды и подробная внутренняя оценка бизнеса компании. Это начальное состояние компании перед предстоящими изменениями. Здесь же содержится информация о перспективах развития отрасли, продукции и информация о конкурентах.

    Ответ на вопрос «Куда?» — развернутая информация о миссии компании, стратегии развития, описание поставленных целей и задач, решение которых необходимо для их достижения, а также показатели и параметры планируемого состояния бизнеса: выручка, прибыль, рентабельность, стоимость бизнеса.

    В качестве ответа на вопрос «Как?» в бизнес-плане содержится описание производственных, финансовых, управленческих и маркетинговых процедур, позволяющих, по мнению составителей бизнес-плана, достичь желаемых результатов.

    Приняв бизнес-план в качестве руководства для предстоящих шагов по реализации стратегии развития компании, топ-менеджмент и акционеры неизбежно оказываются перед выбором наиболее эффективного инструмента, который позволит реализовать бизнес-план и достичь намеченных результатов.

    Среди достаточно обширного перечня инструментов стратегического управления бизнесом, по данным исследований Королевского института управленческого учета Великобритании (CIMA), лидирует бюджетирование, ставшее за последнее десятилетие наиболее часто используемой управленческой технологией.

    Формально бюджетирование — это процедура разработки и принятия бюджетов, предназначенная для оптимального распределения и использования ресурсов компании в выбранном горизонте планирования и оценки финансовых результатов.

    На первый взгляд тема бюджетирования для российских компаний совсем не нова. Однако, как показывает практика, на многих российских предприятиях бюджетирование либо не используется вовсе, либо присутствуют отдельные элементы бюджетирования, не являющиеся инструментами оперативного и стратегического управления. То есть компания зачастую живет своей текущей жизнью по принципу «как получится» вместо принципа «как запланировано» в составленных и утвержденных бюджетах. При этом бюджеты компании составляются потому, что это современно и «модно», а вовсе не потому, что это жизненно необходимо.

    При таком подходе нельзя быть уверенным даже в устойчивом положении компании на рынке товаров и услуг, не говоря уже о реализации каких бы то ни было стратегий развития.

    Управление любым бизнесом в современных условиях подразумевает разработку и реализации стратегий, направленных на повышение его устойчивости и стоимости на рынке. К таким стратегиям можно отнести, например: реорганизацию компании, инновационные изменения (новые организационно-правовые формы, формы организации и оплаты труда сотрудников, способы взаимодействия с поставщиками и потребителями), выход на новые рынки сбыта, изменение продуктовой корзины, поглощение или слияние компаний. Реализация подобных стратегий сопряжена с большой неопределенностью, из-за неконтролируемых внешних факторов, с вовлечением значительных финансовых и трудовых ресурсов. И здесь просто не обойтись без сбалансированной системы бюджетов компании, содержащей стоимостное выражение целей компании и дающей возможность контролировать, оценивать, анализировать и корректировать процесс воплощения в жизнь выбранных стратегий.

    В рамках настоящей статьи приведем самую общую структуру системы бюджетов производственной или торговой компании, дающую представление о содержании и назначении процессов бюджетирования:

    # Основные бюджеты;
    ** бюджет доходов и расходов;
    ** бюджет движения денежных средств;
    ** расчетный баланс.
    # Операционные бюджеты:
    ** бюджет продаж;
    ** бюджет запасов готовой продукции;
    ** бюджет производства:
    а) бюджет прямых материальных затрат;
    б) бюджет прямых затрат труда;
    в) бюджет прямых операционных и производственных затрат;
    г) бюджет накладных (общепроизводственных) расходов;
    д) бюджет производственных запасов;
    ** бюджет управленческих расходов;
    ** бюджет коммерческих расходов.
    # Вспомогательные бюджеты:
    ** план капитальных затрат;
    ** кредитный план;
    ** инвестиционный план.
    # Специальные бюджеты:
    ** бюджет технической реконструкции производства;
    ** налоговый бюджет;
    ** бюджет балансовой прибыли;
    ** бюджет чистой прибыли;

    Структура системы бюджетов определяется масштабом бизнеса (величиной компании), организационной структурой и формами управления компанией, а также ее финансовой структурой.

    Попробуем в самом общем виде разобраться, каким образом происходит бюджетирование компании и какие действия должны предпринять топ-медеджеры и акционеры компании для создания эффективного инструмента реализации выбранной стратегии развития.

    !/upload/files/p/planirovanie_bjudzhetirovanie_ukc_38_2.jpg (Управление бизнесом. Бизнес-планирование и бюджетирование как инструменты реализации стратегии развития компании)!

    На первом этапе формируется финансовая структура компании. Для этого выделяются объекты бюджетирования — так называемые центры финансовой ответственности (ЦФО), соответствующие структурным подразделениям, в которых сгруппированы различные виды бизнеса компании. Поскольку каждое подразделение вносит свой вклад в конечный финансовый результат компании в виде привлеченного дохода или понесенных расходов, то оно должно нести ответственность за свои действия: осуществлять планирование, отчитываться по результатам, вносить корректировки в планы. Подобное делегирование ответственности подразделениям компании позволяет вовлечь в процесс бюджетирования менеджеров среднего и младшего уровней, скоординировать действия подразделений, создать систему мотивации персонала для более эффективного выполнения поставленных задач. Первый этап заканчивается утверждением положения о финансовой структуре компании, содержащего перечень ЦФО с описанием их функций, задач, полномочий и ответственности.

    На втором этапе, в соответствии с вышеописанной структурой системы бюджетов и стратегией развития компании, разрабатываются конкретные бюджеты для выделенных ЦФО и компании в целом. Определяется порядок составления бюджетов, выбирается технология отображения финансовой информации в различных бюджетных формах для ЦФО и утверждается технология консолидации бюджетов ЦФО в сводные бюджеты компании.

    На третьем этапе разрабатываются и согласовываются так называемые форматы бюджетов, позволяющие учесть использование наиболее важных ресурсов компании, правильно и всесторонне оценить финансовое состояние ЦФО и компании в целом, а также гарантировать единообразие отображения финансовой информации в бюджетах ЦФО и сводных бюджетах компании. Этот этап завершается принятием положения о бюджетных форматах компании.

    На четвертом этапе разрабатывается бюджетный регламент, в рамках которого определяется горизонт финансового планирования, бюджетные периоды по видам основных бюджетов, даты составления бюджетов, график и порядок разработки, согласования, утверждения, представления, обработки, консолидации и корректировки бюджетов различных уровней. Кроме того, устанавливаются порядок, сроки и формы составления отчетов об исполнении бюджетов. Результатом четвертого этапа является утвержденное положение о бюджетном регламенте.

    На пятом, завершающем этапе осуществляется организация процесса бюджетирования. А именно: определяется перечень подразделений и служб компании, участвующих в бюджетировании; распределяются их задачи, функции и полномочия; формируется бюджетный комитет. Результат этой работы фиксируется в положении о бюджетировании, положениях о бюджетном комитете, подразделениях и службах, участвующих в процессе (например, планово-экономический отдел, финансовый отдел) и должностных инструкциях вовлеченного персонала.

    Несмотря на кажущуюся громоздкость и заорганизованность описанного процесса, будучи реализованным один раз с помощью грамотных финансовых консультантов, полученный инструмент в дальнейшем для эффективной работы потребует незначительных корректировок и настроек.

    Чтобы система бюджетирования стала эффективным инструментом реализации стратегии развития компании, в нее должна быть интегрирована так называемая сбалансированная система показателей (ССП), разработанная для конкретных целей и задач конкретной компании, которая позволяет управлять процессом реализации стратегии, своевременно анализируя фактические и плановые показатели, корректируя бюджеты или стратегические цели в зависимости от изменившихся внешних факторов.

    Пример интеграции ССП в систему бюджетирования компании показан в таблице.

    Таблица

    table(table).
    |_. Стратегическая цель |_. ССП |_. Целевое значение (условный пример) |_. Вид бюджета |
    | Увеличение чистого денежного потока | Увеличение рентабельности активов
    Увеличение чистой прибыли
    Увеличение выручки от продажи
    Снижение издержек | ROA = 15 %
    К ч. п. = 0,12
    К изм. вал. пр. = 0,3
    К пр. себ. = 0,6 | Бюджет доходов и расходов
    Бюджет движения денежных средств
    Расчетный баланс |
    | Максимальная удовлетворенность клиента | Наличие торговой марки
    Цена товара
    Качество товара
    Ассортимент
    Точность выполнения заказов | Оборачиваемость активов = ****
    Оборачиваемость дебиторской задолженности = ****
    Доля рынка = 0,45 | Бюджет продаж
    Расчетный баланс |
    | Увеличение конкурентных преимуществ готового товара | Оптимальность поставок
    Надежность поставок
    Современная технология
    Внедрение инноваций | Рентабельность производства = 18 %
    Оборачиваемость
    ТМЗ = **** | Бюджет прямых материальных затрат
    Бюджет производственной себестоимости |
    | Квалифицированный и мотивированный персонал компании | Квалификация персонала
    Текучесть кадров
    Индекс удовлетворенности сотрудников
    Затраты на обучение персонала | Коэффициент стабильности персонала = ****
    Отклонения план/факт в соответствующих бюджетах | Бюджет прямых затрат на оплату труда
    Бюджет управленческих расходов
    Бюджет коммерческих расходов |

    По сути, вышеописанные инструменты стратегического планирования и управления необходимы для оптимального использования имеющихся и привлеченных ресурсов, самым значительным из которых является человеческий потенциал. Поэтому одной из главнейших задач для акционеров становится вовлечение в процесс стратегических изменений, помимо менеджмента компании, для которого эта работа является прямой обязанностью, как можно более широкого круга квалифицированных специалистов.

    _Следующая статья будет посвящена влиянию человеческого фактора на реализацию стратегии развития компании и способам мотивации персонала._

    p>. А. П. Ломтев, заместитель генерального директора УКЦ АПИК,
    руководитель логистической службы АПИК
    Консультации — [email protected]

    Особенности бизнес-планирования в сфере услуг: развитие методических аспектов | Шиндина

    1. Шепелева С. В. Актуальные вопросы развития малых средств размещения г. Санкт-Петербурга // Современные тенденции развития туризма и индустрии гостеприимства: материалы II Междунар. науч.-практ. конф. Донецк: Донецкий национальный университет экономики и торговли им. Михаила Туган-Барановского, 2019. С. 71-74.

    2. Басовский Л. Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2002. 200 с.

    3. Бухалков М. И. Внутрифирменное планирование: учебник. М.: ИНФРА-М, 2001. 400 с.

    4. Царев В. В. Внутрифирменное планирование: учебник. СПб.: Питер, 2002. 496 с.

    5. Абрамс Р. Бизнес-план на 100 %. Стратегия и тактика эффективного бизнеса. М.: Альпина Паблишер, 2016. 486 с.

    6. Буров В. П., Ломакин А. Л., Морошкин В. А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: учеб. пособие. М.: Инфра-М, 2015. 192 с.

    7. Лапыгин Д. Ю., Лапыгин Ю. Н. Бизнес-план: стратегия и тактика развития компании. М.: ИНФРА-М, 2016. 332 с.

    8. Попадюк Т. Г., Горфинкель В. Я. Бизнес-планирование: учебник. М.: ИНФРА-М, 2017. 296 с.

    9. Шиндина Ю. А. Исследование некоторых аспектов формирования системы планирования организации // Актуальные вопросы современной науки. 2013. Вып. 30-2. С. 204-214.

    10. Бронникова Т. С. Разработка бизнес-плана проекта: учеб. пособие. М.: Альфа-М; ИНФРА-М, 2012. 224 с.

    11. Горбунов В. Л. Бизнес-планирование с оценкой рисков и эффективности проектов: науч.-практ. пособие. М.: РИОР; ИНФРА-М, 2013. 248 с.

    12. Иванова Т. Ю., Орлов И. Ю., Шиндина Ю. А. Современная система планирования в практике российских предприятий: история становления и развития // Вопросы современной науки и практики. Университет им. В. И. Вернадского. 2011. № 3 (34). С. 206-223.

    13. Иващенко Н. П. Методические рекомендации к разработке бизнес-плана инновационного предпринимательского проекта: учеб.-метод. пособие. М.: Экономический факультет МГУ им. М. В. Ломоносова, 2016. 133 с.

    14. Форд Б. Р., Борнстайн Д., Пруэтт П. Руководство Ernst & Young по составлению бизнеспланов / пер. с англ. М.: Альпина Паблишер, 2016. 258 с.

    15. Виноградова М. В., Панина З. И. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: учеб. пособие. М.: Дашков и К°, 2013. 448 с.

    16. Виноградова М. В., Панина З. И., Ларионова А. А., Васильева Л. А. Бизнес-планирование в индустрии гостеприимства: учеб. пособие. М.: Дашков и К°, 2013. 448 с.

    Что такое бизнес план? - Бизнес-журнал B-MAG

    Развернутое пояснение, что такое бизнес план и в чем его необходимость. После изучения статьи вы сможете своими силами справиться с составлением документа.

    Планирование упрощает жизнь во всех ее проявлениях, и бизнес не является исключением. Только гении предпринимательства могут себе позволить раскрутку торговой марки с нуля без предварительного изложения этапов на бумагу. Не будем кривить душой, таких людей в мире единицы, для остальных, знать, что такое бизнес план и как его правильно составить – не рекомендация, а жизненная необходимость.

    Сегодняшняя статья как раз и позволит получить ответ на оговоренный вопрос.

    Что такое бизнес план: термины, особенности и типичные ошибки

    Погоня за скоростью, идет в ущерб качеству – многие предприниматели знают об этом, но все равно совершают шаблонную ошибку раз за разом. Это касается не только новичков, но и опытных бизнесменов. Расплывчатое представление о целях деятельности снижает мотивацию, что негативно влияет на все аспекты становления бизнеса.

    1) Что такое бизнес план – терминология + назначение

    Термин многозначный, но в мире предпринимательства у него имеется развернутое значение. По расшифровке для простого гражданина – бизнес план является руководством для создателя/инвесторов с детальным описанием механизмов бизнес-системы в нише развертывания идеи.

    В основе лежит 3 знания – текущее место в социуме, итог работы и пошаговость действий. Какие бывают виды бизнес
    плана? Детальнее в таблице ниже.

    РазновидностьОписаниеСложность
    (из 3 ★)
    ТиповыйНаиболее распространённый вариант, который можно найти бесплатно в сети интернет. Предназначен для беглого ознакомления с основными моментами бизнеса. Имеет низкую стоимость, сжатые сроки составления и малую детализацию.★ ★
    ПрезентационныйПлан используется с целью подачи перспектив идеи через демонстрационные материалы. В структуре имеется главная задача, актуальность, размер инвестиций и другая базовая информация в отношении проекта.
    РазвернутыйОдин из дорогих вариантов бизнес планов, ибо его основная цель – привлечь инвестора или выбить кредит в банковском учреждении. Обоснование заемных средств происходит через анализ перспективности + финансовых показателей на долгосрочных промежутках до точки окупаемости проекта. Для частных ИП получить заем без данного документа нереально.★ ★ ★
    ВнутреннийМаксимально детализированная планировка для частного использования владельцем бизнес-идеи. Разрабатывать документ сложнее остальных, но и работать по такому алгоритму сможет даже полный профан.★ ★ ★

    В последние года увеличилось количество инструментов анализа, что упрощают составление бизнес планов самими предпринимателями. Один из таких — SWOT-анализ. Суть аббревиатуры кроется в расшифровке – Strengths, Weakness, Opportunities и Threats.

    Практический пример SWOT-анализа можете увидеть на схеме выше. Идея состоит в оценке внешних/внутренних факторов влияния на бизнес с максимальной объективностью. Длительность подобного исследования 1-2 дня, но над каждым пунктом стоит задумываться основательно.

    Покупать бизнес план или делать его самостоятельно? Вопрос волнует каждого новичка, не сталкивающегося с предпринимательством, как явлением. С одной стороны, можно поискать типичные проекты в сети и сделать что-то схожее, с другой – полученный документ будет иметь массу неточностей, особенно касательно финансовой части.

    Давайте рассмотрим плюсы/минусы каждого из вариантов.

    Вариант полученияПлюсыМинусы
    ПокупкаСоставлением занимаются спецы ниши – банковские сотрудники, кредиторы и так далее. Шанс получить на выходе качественный документ повышается в разы.Большое количество специализированных компаний, предлагающих услугу. Если ранее, каждый второй бизнесмен знал разработчиков качественных проектов в лицо, то сейчас сделать правильный выбор конторы сложнее.
    При выявлении «белых пятен», человек имеет право отправить план на доработку.Большая стоимость развернутого бизнес плана.
    Человек экономит время + иногда деньги, которые он мог бы спустить в процессе исправления собственных ошибок бизнес плана. Более 50% разработчиков, помимо написания, предлагают защиту проекта в банковских учреждениях и помощь в раскачке начальных этапов.Вероятность напороться на мошенника или низкоквалифицированного специалиста, который сделает проект «на отвали». В силу слабого понимания проблем идеи, вы даже не заметите 50%-70% упущений.
    Самостоятельное составлениеЗначительная экономия средств + человек может детальнее проникнуться проблематикой в процессе разбора мелких нюансов функционирования в самой нише.Придется потратить от 1 месяца и более. Если человек пожелает разработать качественный и внутренний проект, придется сидеть до 2-3 месяцев, скрупулёзно изучая мельчайшие факторы влияния и риски.
    Готовый проект можно отправить на проверку специалистам, которые найдут и скорректирую неточности за плату, в разы меньшую от заказа бизнес плана с нуля.Новичок не может сделать высококачественный документ по умолчанию в силу недостатка опыта и знаний в тонкостях финансовых оборотов.

    Настоятельно требовать от вас покупку бизнес плана или заниматься самостоятельной разработкой с нуля мы не можем. Каждый предприниматель в праве сам решать, что ему ближе по карману и уровню подготовки.

    Важно! Не приобретайте проекты без привязки к оговоренной заранее бизнес идеи, у которого отсутствует исследование вашего рынка + нет адаптации под условия вашего населенного пункта. Полученный бизнес план – пустышка, а потраченные деньги – нерациональные инвестиции.

    На крайний случай, человек может скачать доступный шаблон планирования в сети интернет и адаптировать его под собственные нужды. И дешевле, и профитнее с точки зрения профессионализма.

    2) Типичные ошибки при составлении бизнес плана

    Обычно, данный пункт ставят в конце статей, но мы решили, что информация будет лучше усвоена перед разбором структуры бизнес плана, так как человек сможет параллельно проецировать полученные ошибки на каждый из пунктиков, заранее откладывая в голове возможности допущения неточностей в той/иной ситуациях.

    Выделяют 3 разновидности ошибок:

    • технические.

      Сюда входят недостоверные данные, ошибочно обработанная статистическая информация, помарки, вычислительные ошибки, отсутствие заключений/источников информации и прочее. Чем быстрее человек желает разработать бизнес план, тем большее количество технических ошибок будет допущено – это факт, подтвержденный годами статистики;

    • концептуальные.

      Появляются из-за слабого понимания тонкостей маркетинга, недостаточного разбора технологии или слабого уровня образованности в бизнесе вообще;

    • методические.

      Трудноопределимые неточности, дающие о себе знать уже в процессе реализации этапов бизнес плана. Наиболее неприятный тип ошибок.

    Если первые 2 категории человек способен обнаружить в процессе проверки проекта, то о последних он может и не догадывается, ибо, с его точки зрения, все сделано именно так, как требует бизнес идея. От 20% до 70% неточностей могут выявить специалисты, но даже они не смогут учесть все, без глубокого погружения в тему, а делать это за гроши никто не будет.

    Давайте рассмотрим самые распространённые методологические ошибки детальнее.

    Топ-5 ошибок начинающего бизнесмена в планировании:

    • полное финансирование из вне.

      Человек захвачен идеей, и ориентируется сугубо на инвесторские вложения. Доверия к таким выскочкам мало. Хотите уважения – обязуйтесь вложить от 30% личных средств;

    • упущение цифр.

      Инвестор ждет от инициатора идеи четких показателей эффективности, окупаемость, размер инвестиций и тому подобное. Заливать о перспективности бизнеса без документальных подтверждений не рационально;

    • нет правовой базы.

      У бизнес-плана в организационном разделе должен быть подан полный список всех нормативных актов, относящихся к будущей деятельности, в обратном случае – ваше предложение будет казаться сплошной авантюрой;

    • нет мнения эксперта.

      Экономия – это хорошо, но без свежего взгляда со стороны, убрать все недочеты не удастся;

    • непредусмотренные расходы.

      И это очень неприятный момент. При кредите, в просак попадает заемщик, а при инвестировании – партнер.

    Еще один момент – халатность по отношению к рискам. Помните, лучше предупредить катастрофу, нежели разгребать ее последствия.

    Структура бизнес плана: подробное описание разделов

    Имея представление о целях написания бизнес плана, его вариативности в зависимости от направленности и ситуативности, давайте приступим к разбору разделов/подразделов, из которых состоит документ.

    1. Начинаем с титульного листа

    Титулка является «лицом» проекта. От качества проработки элемента, зависит первое впечатление инвестора. Помимо сжатых организационных данных, на титульной странице может содержаться краткая финансовая информация – это помогает повысить заинтересованность потенциального кредитора еще до ознакомления с самим содержанием.

    Какую информацию внести:

    • полное название;
    • название юридического лица/ИП для которого разрабатывался бизнес план;
    • адрес;
    • контактные данные – телефон и почта;
    • информация по составителю проекта;
    • дата.

    В отношении финансовой информации – сроки окупаемости, доходность и размер заемных средств на реализацию идеи. Пункт о разглашении/неразглашении 3-м лицам указывается в нижней части страницы.

    Видео о этапах создания бизнес плана.

    Источники для скачивания типичных шаблонов в различных сферах деятельности:

    2. Занимаемся резюме

    Сжатая информация по всему бизнес плану. Более 80% инвесторов дальше чтения резюме не продвигаются. Им достаточно изучить краткую информацию по идее, чтобы составить впечатление о бизнесе в целом.

    Важно! Хотя резюме и находится во втором пункте, его составлением занимаются в последнюю очередь, когда на руках человека имеется готовый проект. Здесь раскрываются задачи, цели и важнейшая финансовая информация.

    Приукрасить резюме можно, но главное не переусердствовать. Излишества кредитор заметит быстро — это испортит первое впечатление о всем проекте.

    Какие пункты включает резюме:

  • Цели.
  • Задачи.
  • Ресурсы для трат.
  • Методы достижения целей.
  • Новизна + актуальность идеи.
  • Роль удачи в успехе проекта.
  • Размер заимствования на развитие бизнеса.
  • Информация о возврате и выходе в плюс.
  • Информация в отношении показателей эффективности.
  • Объем резюме от 1 до 2 страниц, не более. Суть излагать лаконично, с «ударными» вставками, которые покажут кредитору непосредственную заинтересованность в идее самого составителя бизнес плана.

    Инструкция по составлению бизнес плана

    3. Формирование целей бизнеса

    Составитель формирует конечные достижения, к которым будет стремиться его деятельность изначально. Здесь либо определённый тип деятельности, либо создание продукции/услуг.

    Какие моменты стоит учесть:

    • важнейшие технологические процессы. Выкладывать все нет надобности. Подробную информацию по технологиям лучше организовать в виде отдельного приложения в конце бизнес плана;
    • доказательная база. Относиться она будет к тем преимуществам бизнеса, которые получат конечные потребители;
    • уникальность. То, чего нет у конкурентов. Вариантов много – уникальная технология изготовления или низкая себестоимость товара благодаря проверенным поставщикам;
    • описание перспективы. Успешная идея обязана иметь продолжение. Реализация может состоять в возможных путях расширения дела, увеличении объемов производства и тому подобное.

    Наличие патентов или авторских прав на технологию, использованную в бизнес плане, повышает мнение инвестора о разработчике и добавляет к его карме пару пунктов автоматически. Оригинальная идея будет защищена документально, и вероятность ее плагиата конкурентами будет крайне мала.

    4) Занимаемся анализом отрасли и возможностями бизнеса в ее рамках

    Раздел поможет завоевать доверие кредитора, но это если подойти к решению вопроса с особой тщательностью. Первостепенно, исследуем рынок, в котором собирается развиваться идея. Оговариваем состояние, техническое оснащение в отношении минусов, что сможет закрыть ваш бизнес проект. Актуальность информации превыше всего.

    Полный анализ можно вместить в 40 вопросов. Детальнее в таблице ниже.

    КатегорияВопрос
    Общий обзор1.Как долго существует отрасль?
    2.Темп развития отрасли и есть ли он вообще.
    3.Существенные факторы влияния на отрасль по субъективному мнению.
    4.Лидеры направления и причины их первенства.
    5.Каким образом регулируется направление?
    6.Масштабы ниши в денежном обороте.
    7.Тенденции за последние 3-5 лет.
    8.Приоритетные маркетинговые инструменты ниши.
    9.Обустройство менеджмента сферы.
    10.Чувствительность и гибкость ниши.
    Потребители + клиенты ниши11.Размер аудитории для представления услуг/товаров.
    12.Возраст ЦА
    13.Гендерное соотношение.
    14.Усредненный заработок ЦА.
    15.Влияние этнической составляющей на нишу.
    16.Влияние СП на ЦА.
    17.Влияние стиля жизни.
    18.«Обычные» привычки ЦА.
    19.Геолокация потенциальных клиентов.
    20.Сложности привлечения ЦА.
    21.Легкость перехода между конкурентами отрасли ЦА.
    Конкуренты22.Количество конкурентов.
    23.Главные конкуренты по локальному рынку.
    24.Срок работы конкурентов на рынке.
    25.Доля конкурентов в рынке.
    26.Географическое расположение.
    27.Легкость входа новичка в нишу.
    Поставщики28.Ключевые фигуры.
    29.Влияние поставщиков на отрасль в целом.
    30.Количество.
    31.Легкость поиска выгодных вариантов сотрудничества.
    32.Их выгоды сотрудничества с вами.
    33.Легкость смены поставщиков.
    Продукция34.Разновидности предложения.
    35.Преимущества вашего предложения.
    36.Что именно вы можете предложить.
    37.Какие альтернативы доступны ЦА.
    38.Наличие субституционального рынка.
    39.Что влияет на выбор товара/услуги.
    40.Ключевые качества продукта в отрасли.

    Ответив на 40 вопросов, вы получите развернутый раздел анализа как продукции, так и всего рынка в целом. Благодаря силе убеждения через перо, человек расположит инвесторов к себе и сможет выбить более выгодные условия сотрудничества.

    5. Планировка маркетинга

    Имея на руках отраслевой анализ, можно приступать к разработке стратегии продвижения. Единого шаблона/алгоритма не существует. Каждый документ состоит из мероприятий, описания долгосрочных целей, расчётов затрат, рисков и стратегий.

    Плюсы маркетингового планаМинусы планировки продаж
    Возможность оценить будущую картину и верно распределить финансовые ресурсы.Всегда имеется процент отклонения.
    Выявление проблем и улучшение роста бизнеса.Нет гарантий на 100% профита с планировки.
    Прогнозирование результатов и устранение недочетов.Быстро устаревающие данные и дополнительные затраты в бизнесе.

    Перед разработкой, необходимо решить ряд организационных вопросов – выбор ответственных лиц, сроков планировки, распределение бюджета, учет рисков и внеплановых ситуаций.

    Как разработать маркетинговый план – инструкция на примере:

  • Остов планировки – ее цель. Для различных ниш, они будут отличаться – запуск магазина, повышение конверсии ресурса, ввод новой продукции, захват доли рынка и так далее. В процессе работы не забываем про SMART.
  • Для придания конкретности цели, в столбцах указываются параметры задач, сроки, ответственные, документы и бюджет. В приоритете формирование столбцов, а заполнение можно растянуть на весь срок разработки.
  • Блок анализа считается важнейшим, ибо в процессе легко обнаружить подводные камни + могут проявиться новые этапы развития. Начинаем с миссии организации, далее, ищем «+» / «-» через SWOT, создаем образ эталонного клиента, рассматриваем текущие проблемы + будущие цели.
  • Блок творчества. Сюда относят такие классические пункты как разработка УТП, выявление маркетинговых коммуникаций и способы улучшения сервиса/продукции. В отношении дополнительных – зависит от ниши и оригинальности самого товара.
  • В блок «Прочее» входят риски и корректировки, основанные на возможных маркетинговых проблемах.
  • Компонуем все блоки и получаем типичный шаблон маркетингового плана.
  • В процессе работы не забывайте соблюдать тесную связь между 3-мя параметрами проекта – стоимость, рентабельность и качество. Будьте готовы потрать на разбор вопросов от пары недель до 1 месяца.

    6. Организационный и производственный разделы

    Инвесторы любят четкие даты реализации, и разработчик бизнес проекта — это должен брать на вооружение. Организационная часть включает определение четкого графика этапов реализации проекта + выдержки по актам в отношении регулятивной деятельности на законодательном уровне. Без правовой базы, весь бизнес план будет выглядеть сомнительной затеей.

    Теперь о производственном планировании. Сюда должны включаться исключительно рабочие моменты. В описание входят активы по недвижимости, техническом оборудовании, персонале и прочем. Не забываем про описание методов оптимизации производства продукции или распространения услуг.

    Важно! Если у вас предприятие, ориентированное на производство чего-либо, техническая сторона вопроса потребует детальнейшего описания цепочки изготовления, начиная с закупки сырья/оборудования и заканчивая упаковкой уже готовой продукции и перемещения ее в складские помещения.

    В зависимости от целей бизнеса, производственное планирование также имеет отклонения по типу. Всего используется 4 параметра, классифицирующих термин. Детальнее в таблице ниже.

    При наличии партнёров в производственной части, составитель бизнес плана должен объяснить причины сотрудничества и подать конкурентные преимущества, которые он извлекает из таких взаимоотношений. К примеру, если вы получаете от компании оборудование, то потребуется детальное описание каждой единицы отдельно с уточнением характеристик.

    Какие пункты нужно включать в производственную часть:

  • Уровень развития производства, наличие новаторских решений в технологическом аспекте, логистика, стабильность поставок и качество сырья.
  • Детальное описание технологии с подоплекой выбора.
  • Нужно ли дополнительная производственная площадь + методы ее получения.
  • Количество персонала, его навыки, опыт, образование и прочее. Предусматривается ли стажировка и прочие мероприятия повышения квалификации.
  • Доказательства безвредности выпускаемой продукции.
  • Описать текущие производственные мощности и указать недостающие элементы.
  • Детальная информация по субподрядчиках и поставщиках/партнерах.
  • Расчет себестоимости единицы продукции или услуги.
  • Последний пункт можно организовать отдельным подразделом, где будет развернутое описание формул просчета и приложения из редакторов в виде таблиц данных.

    7. Финансовый план бизнеса

    Первое, на что обращают внимание инвесторы, после исследования резюме. Цифры доходов/расходов, окупаемость, перспективный план развития на 1,3,5 лет – все это должно быть проработано идеально.

    Существует 3 типа финансовых планов, которые делятся в зависимости от горизонта планирования. При разработке бизнес плана для инвесторов/кредиторов, отдается предпочтение среднесрочному. Состоит документ из инвестиционного и модернизационного разделов.

    В 2019 году не признано эталонного формата составления финансового плана. Высокая вариативность в подаче обуславливается внутренней спецификой организаций, для которых тот разрабатывается. Здесь встречаются как традиционные формы в виде таблиц, так и связки программных продуктов с возможностью экспорта/импорта данных по определенной финансовой модели.

    Анализ финансового состояния предприятия на примере

    Какие управленческие проблемы решает финансовый план:

    • система для непрерывной оценки финансовых показателей;
    • непрерывное прогнозирование работы организации;
    • источники поступления средств + объемы трат;
    • потребности в дополнительном финансировании из вне;
    • установка нормативов в рамках производства;
    • поиск резервов для закрытия инвестиционных дыр;
    • плановое улучшение показателей бизнеса.

    Финансовый план может составляться не только в масштабах всего бизнеса, но и как отдельный подраздел для элемента – услуги, товара, дочерних подразделений будущего предприятия и прочее.

    Элементарный пример финансового плана показан на рисунке выше. Формат подачи – таблица в Excel. Срок прогнозирования – 12 месяцев. По аналогии делается планирование и для 2-3-5 летних документов.

    Алгоритм работы над финансовым планом:

  • Формулировка целей.
  • Конкретизация состава показателей и уровня детализации.
  • Проанализировать доступные примеры в интернете максимально близкие к вашей бизнес идеи.
  • Разработать собственный шаблон на основании полученных данных.
  • Придерживаясь оговоренных рекомендаций, срок составления финансового плана не превысит 1 недели, но это при условии наличия всех необходимых финансовых показателей на руках владельца проекта.

    Простое и понятное пояснение, что такое бизнес план и как правильно его составить,

    также представлено в видеоролике:

    8. Оценка рисков бизнеса

    Страх провала и не достижения результатов существует всегда. Перед разработкой данного раздела, необходимо тщательно продумать список потенциальных неприятностей, что могут преследовать ваш бизнес в будущем.

    Выделяют 2 категории рисков – контролируемые и бесконтрольные. Ко вторым относятся – экономическая ситуация в стране/мире, природные бедствия, скачки валюты, смена налоговых ставок и перемены в законодательной системе страны.

    Раздел профилактики рисков – завершающий в планировании бизнеса. Задача – обобщенный критический анализ + выдача определённых рекомендаций по устранению возможных недостатков. Детальнее о профилактике рисков можно почитать в таблице ниже.

    ТипМеры пресечения
    БесконтрольныеФинансовыеСтрахование имущественной части.
    Финансовые резервы.
    Смежное капиталовложение.
    ОрганизационныеIT-развитие + копирование важной коммерческой информации.
    Диверсификация регионов распространения.
    Технически-материальная профилактика последствий природных катастроф.
    ПроизводственныеРегулирование материального и технического оснащения.
    Амортизационное управление.
    Замена устаревших единиц техники.
    Оптимизация технологического аспекта + контроль точек.
    Прослеживание качества продукта/услуги.
    ФинансовыеРегулирование экономической устойчивости организации.
    Диверсификация источников инвестиций.
    Прослеживание дебиторских долгов.
    Прогнозирование финансов.
    Завлечение финансового аудитора.
    КадровыеКорректная HR-политика в отношении высококвалифицированных спецов.
    Соблюдение законов.
    Разъяснение технологических нюансов + ТБ.
    Обучение и повышение квалификации.
    Ротация кадров.
    РыночныеДолгосрочные исследования отрасли и конкурентов.
    Оперативность в использовании новых технологий.
    Законодательный мониторинг.
    Диверсификации по геолокации.
    Увеличение ассортимента.
    ОрганизационныеКомплексный подход в постройке бизнес-процессов.
    Автоматизация процессов.
    Документационный контроль.
    Контроль ключевых кадров + их обучение.

    Бизнес план относится к динамическим документам, а потому, мероприятие по устранению рисков обязано проводится не разово, а периодически – от 1 до 2 раз в 12 месяцев, в зависимости от темпа развития бизнес проекта и его организационной части планирования.

    Источник

    что это, для кого, зачем?

    Что такое бизнес-план?

    Бизнес-план – это документ, в котором описаны цели предприятия, причины, по которым цели считаются достижимыми, а также план действий по достижению этих целей. Это программа деятельности предприятия, которая включает в себя информацию о нем, о его товаре и производстве, о ситуации на рынке, маркетинге, организации операций и др. Бизнес-план описывает также планируемые затраты предприятия.

    Содержание бизнес-плана зависит от требований и целей заказчика. В бизнес-плане может быть акцент на внутренних и внешних факторах. В первом случае разрабатываются промежуточные цели, требуемые для достижения внешних. Бизнес-план, сфокусированный на внешних факторах, содержит более глобальные цели и в основном предназначается для внешних финансовых посредников.

    East & West Change Management всегда составляет бизнес-планы в 3-х вариантах развития событий – лучший, средний и худший. Это требует больше времени и труда на разработку, зато позволяет более глубоко проработать проект, более наглядно видеть последствия, быть готовыми к самому худшему и иметь отдельный план действий для достижения самого лучшего сценария развития событий.

    Для кого предназначен бизнес-план?
    • Для себя – бизнес-план разрабатывается будущим учредителем при открытии своего бизнеса чтобы определить, насколько прибыльным может быть его предприятие, проанализировать расходы и возможные доходы, спрогнозировать возможные варианты развития событий и успеть вовремя на них отреагировать. Если компания уже существует на рынке, то бизнес-план понадобится при ее развитии, например, при внедрении нового продукта, реструктуризации, выходе на новый рынок и многое другое.
    • Для инвесторов – учредитель, привлекая внешние инвестиции, должен предоставить инвесторам бизнес-план своего будущего или уже существующего предприятия, чтобы они определили его рентабельность – стоит вкладывать деньги или нет.
    • Для получения государственного финансирования – если учредитель рассчитывает на получение государственных льгот и субсидий, необходимо обосновать причины в бизнес-плане.
    • Для банка – при получении кредита на открытие или развитие своего дела учредитель в большинстве случаев обязан предоставить банку бизнес-план. Банк также анализирует бизнес-план с точки зрения рентабельности, рисков и решает, предоставлять кредит или нет.

    Зачем нужен бизнес-план?
    1. Помогает определить цели фирмы, стратегию, миссию и действовать в соответствии с ними.
    2. В нем проводится исследование продукта и спрос на него, отличие данного продукта от аналогичных продуктов на рынке.
    3. Позволяет определить группы потенциальных покупателей и роль фирмы для них.
    4. В нем анализируется конкурентная среда, определяются конкурентные преимущества.
    5. Содержит планируемые расходы и доходы по проекту.
    6. Также содержит план-проект действий для реализации проекта, что позволяет в дальнейшем контролировать его исполнение.
    7. Позволяет судить о рентабельности и рисках проекта или предприятия.

    Таким образом, бизнес-план – это очень полезный инструмент, с помощью которого люди, планирующие реализовать новый проект, систематизируют, а затем анализируют всю информацию о проекте, принимают решения и затем реализуют проект.

    Задачи бизнес-плана
    Для открывающихся компаний:
    • выбрать прибыльное и перспективное направление и продукт (продукцию, товары, услуги) для нового дела;
    • проанализировать рыночный спрос на продукт и его дальнейшие изменения;
    • проанализировать конкурентную среду, определить свои конкурентные преимущества, дифференцировать свой продукт – то есть выявить его отличия от конкурентов;
    • определить план единовременных действий и бюджет расходов для реализации бизнес идеи, источники денежных средств;
    • спланировать реализацию продукта и прибыль;
    • определить кто будут поставщики и покупатели;
    • определить возможную рыночную цену продукта и влияние на нее конкурентов;
    • спрогнозировать степень эффективности действий и продумать, как можно ее повысить;
    • оценить риски и принять решение заниматься ли этим делом.
    Для уже существующих компаний:
    • определить финансовое положение фирмы: расходы и доходы, хватает ли средств для реализации проекта с учетом возможных «подводных камней»;
    • определить лица, ответственные за реализацию проекта;
    • выявить сильные и слабые стороны предприятия, проанализировать имеющиеся ресурсы, определить, достаточно ли этого для реализации проекта;
    • определить влияние внешних факторов, ситуацию на рынке – предполагаемые угрозы и возможности;
    • определить комплекс маркетинговых исследований по изучению рынка, конкурентной среды, возможности рекламных и PR компаний и др;
    • определить бюджет доходов и расходов, планируемую прибыль от реализации проекта;
    • спрогнозировать степень эффективности действий и продумать, как можно ее повысить;
    • оценить риски и принять решение по реализации проекта.

    Виды бизнес-планов

    Содержание бизнес-плана может быть разным в зависимости от цели, от используемой методики, от объекта планирования, от назначения и др.

    Цели разработки бизнес-планов бывают следующие:

    • детальная проработка и принятие решения о реализации нового проекта, открытии нового дела;
    • получение внешней финансовой поддержки;
    • определение стратегии развития предприятия;
    • планирование и контроль деятельности предприятия.

    Методики разработки бизнес-планов тоже бывают разные. Самая распространенная – международная методика ЮНИДО, в соответствии с которой бизнес-план состоит из резюме, сущности предполагаемого проекта, плана маркетинга и плана производства, организационного и финансового плана.

    Бизнес-планы различаются и в зависимости от субъектов, деятельность которых в нем планируется, например: инвестиционного проекта, компании, группы предприятий, бизнес-единиц и т. д. Существуют различные модификации бизнес-планов в зависимости от назначения: по бизнес-линиям (товары, проекты, услуги) или по организации в целом.

    Автор: Елена Чернобривец,

    партнер "East & West Change Management"

    <p><img src="https://mc.yandex.ru/watch/31587103" alt="" /></p><p>

    Руководство по бизнес-планированию - business.com

    Многие предприниматели-энтузиасты забывают заложить фундамент своего бизнеса и сразу же приступают к делу. Но как вы можете рассчитывать на успех без надлежащего бизнес-плана?

    Степень, в которой вы планируете рост своей компании, определяет, насколько хорошо вы сможете расти и насколько вы будете защищены от угроз и давления со стороны конкурентов в будущем. Компании, у которых есть план, с меньшей вероятностью станут жертвами распространенных проблем при запуске, таких как отсутствие денежных потоков и низкая производительность сотрудников.Правильный план поможет вам успешно развивать свой бизнес.

    Здесь вы узнаете следующее:

    • Какие на самом деле бизнес-планы
    • Что включить в бизнес-план
    • Четыре преимущества создания бизнес-плана
    • Советы по созданию убедительного бизнес-плана
    • Как использовать свой бизнес-план для привлечения финансирования

    Какие бизнес-планы?

    Бизнес-планы - это документы, которые определяют объем и стратегию нового или существующего бизнеса.По сути, это схемы, которые предоставляют пошаговое описание целей вашего бизнеса и того, как вы планируете их достичь.

    Бизнес-план состоит из 10 ключевых элементов:

    1. Краткое изложение - В этом разделе дается краткий обзор всего бизнес-плана.
    2. Обзор компании - Здесь руководство объясняет происхождение компании такой информацией, как место регистрации компании и основные этапы, достигнутые на сегодняшний день.
    3. Отраслевой анализ - В этом разделе вы даете обзор отрасли или рынка, в которых вы конкурируете. Ответьте на такие вопросы, как размер рынка и тенденции, которые повлияют на него или могут произойти в будущем.
    4. Анализ клиентов - В разделе «Анализ клиентов» вашего плана подробно описаны ваши целевые клиенты. Он определяет, сколько у вас целевых клиентов, а также их психографические и демографические профили.
    5. Анализ конкурентов - В этом разделе вашего плана указаны ваши прямые и косвенные конкуренты.Он объясняет их сильные и слабые стороны и документирует области, в которых у вас есть конкурентные преимущества.
    6. Маркетинговый план - Здесь вы излагаете маркетинговую и рекламную стратегию вашей компании. Вы также должны включить список основных продуктов или услуг, которые ваша компания продает или намеревается продавать.
    7. Операционная стратегия - Здесь вы изложите свои краткосрочные и долгосрочные цели и ключевые этапы на пути к их достижению.
    8. Финансы - В этом разделе прогнозируются отчеты о прибылях и убытках, балансы и отчеты о движении денежных средств вашей компании на следующие пять лет.
    9. Управленческая команда - В этом разделе вы предоставите биографии основателей и ключевых сотрудников.
    10. Приложение - Наконец, вы включите любую дополнительную информацию, которая поддерживает остальную часть вашего бизнес-плана, такую ​​как списки клиентов, дизайн магазина или соглашения с сотрудниками.

    Преимущества создания бизнес-плана

    Создание бизнес-плана дает несколько преимуществ. Это ключевые.

    1. Понимание вашего рынка

    Создание бизнес-плана заставляет вас по-настоящему понять свой рынок. Изучая свою отрасль, клиентов и конкурентов, вы полностью диагностируете свой рынок. В идеале это исследование рынка предупредит вас о тенденциях и возможностях, на которые вы можете ориентироваться, которые игнорируют конкуренты.

    2.Привлечение финансирования

    Бизнес-план - жизненно важный инструмент для привлечения финансирования от инвесторов или кредиторов. И инвесторы, и кредиторы хотят видеть аргументированный бизнес-план. Такой план повышает доверие к вашей компании и позволяет инвестору оценить свою потенциальную отдачу от инвестиций.

    3. Отслеживание прогресса вашего бизнеса

    При создании плана вы определите основные этапы, а также финансовые цели и задачи своей компании. При правильном бизнес-планировании вы получите руководство, которое поможет вам отслеживать прогресс в бизнесе.Пересматривайте свой бизнес-план ежемесячно или, по крайней мере, ежегодно, чтобы отслеживать свои успехи и / или изменять свой план.

    4. Привлечение других к делу

    Правильный бизнес-план может привлечь сотрудников, партнеров, консультантов или других лиц в вашу компанию. Если вы можете представить в своем плане вдохновляющее видение, небо станет пределом того, чего вы можете достичь.

    Советы по созданию наиболее убедительных бизнес-планов

    Вот несколько советов по созданию отличного бизнес-плана:

    • Не экономьте на исследованиях. Изучение вашей отрасли, клиентов и конкурентов может сделать вас настоящим экспертом на своем рынке. Полученное вами понимание может позволить вам стать заметным игроком в своей сфере.
    • Создавайте реалистичные финансовые отчеты. Правильная финансовая модель позволит вам проверить различные предположения. Например, вы можете увидеть последствия роста на 10% по сравнению с 20%. Постарайтесь максимально укоренить свои предположения в реальности. Например, если ни одна компания не увеличила выручку до 1 миллиарда долларов за год, не утверждайте, что вы будете первой.
    • Задокументируйте свои вехи. Я предпочитаю устанавливать квартальные вехи на первый год, а затем годовые вехи на следующие четыре года. Вехи могут заключаться в достижении целей продаж, запуске новых продуктов или филиалов, найме ключевых сотрудников и т. Д.
    • Не пытайтесь ответить на все мыслимые вопросы в своем бизнес-плане. Ваш бизнес-план должен содержать от 15 до 20 страниц и отвечать на большинство вопросов. Но прежде чем выписать вам чек, инвесторы и кредиторы захотят встретиться с вами.Во время этих встреч у вас будет возможность ответить на любые дополнительные вопросы, которые у них появятся.

    Как использовать свой бизнес-план для привлечения финансирования

    Большинство предпринимателей и владельцев бизнеса создают планы для привлечения финансирования. По завершении бизнес-планов тремя наиболее распространенными источниками финансирования являются банки, бизнес-ангелы и фирмы венчурного капитала.

    Банки

    Банки предоставляют ссуды, которые предприниматель должен выплатить с процентами. И наоборот, бизнес-ангелы и венчурные компании являются инвесторами в акции.Они предоставляют деньги в обмен на акции вашей компании. Это дает большое преимущество в денежном потоке, поскольку вам не нужно возвращать ни проценты, ни основную сумму. Однако, если и когда вы продадите свою компанию, процент от выручки пойдет инвестору, а не вам.

    Банки найти просто. В большинстве случаев вам следует обращаться в банки, расположенные в пределах нескольких миль от вашей компании. Банки будут оценивать ваш бизнес-план с учетом того, сможете ли вы выплатить проценты и основную сумму кредита.

    Ангел-инвестор

    Ангел-инвестора выявить гораздо труднее, чем банки. В то время как некоторые бизнес-ангелы работают вместе в сетях (которые легко найти), большинство ангелов - успешные люди, которые не говорят миру, что они бизнес-ангелы. Скорее, это врачи, юристы, руководители, владельцы бизнеса и другие лица, у которых есть средства время от времени инвестировать в частные компании. Чтобы найти их, пообщайтесь с юристами, бухгалтерами и другими профессионалами. Бизнес-ангелы обычно инвестируют в пределах 50 миль от своего дома, так что снова думайте здесь как о местных.Индивидуальные бизнес-ангелы обычно выписывают чеки на сумму от 25 000 до 100 000 долларов. Если вы хотите привлечь больше средств, вам нужно будет найти нескольких бизнес-ангелов.

    Фирмы венчурного капитала

    Фирмы венчурного капитала легко найти в Интернете, но получить их труднее всего. Это потому, что они получают так много бизнес-планов и, следовательно, очень избирательны. Фактически, когда вы читаете о том, насколько избирательны университеты, такие как Стэнфорд или Гарвард, они бледнеют по сравнению с фирмами венчурного капитала, которые финансируют менее 1% компаний, с которыми они сталкиваются.

    Фирмы венчурного капитала хотят увидеть потенциал вашей компании, чтобы заработать им десятикратную прибыль. Это означает, что если они дадут вам 5 миллионов долларов, они захотят увидеть у вас возможность вырасти до компании с оборотом 100 миллионов долларов (и если вы продадите на эту сумму, они могут получить 50 миллионов долларов, а оставшиеся 50 миллионов пойдут вам). В большинстве случаев венчурные компании не выписывают чеки на сумму менее 2 миллионов долларов. Они также хотят видеть развитие бизнеса, например существующих клиентов. Таким образом, в большинстве случаев компании сначала привлекают финансирование от ангелов, затем набирают обороты, а затем привлекают финансирование от фирм венчурного капитала.

    Если вы ищете финансирование в банках, бизнес-ангелах или венчурных компаниях, вы предоставите свой бизнес-план. Если получатель отклоняет ваш запрос о финансировании, узнайте у него, почему. Если вы постоянно слышите один и тот же ответ, измените свою стратегию и / или бизнес-план, чтобы соответствовать желаниям этих инвесторов.

    Убедительный бизнес-план может помочь вам привлечь необходимый капитал для роста и направить вас на правильный путь построения очень успешной компании. Независимо от того, являетесь ли вы стартапом или существующей компанией, создайте или пересмотрите свой бизнес-план сегодня.

    Как написать успешный бизнес-план

    Вкратце об идее

    У вас есть отличная идея для нового продукта или услуги - как вы можете убедить инвесторов поддержать ее? Ярких слайдов PowerPoint недостаточно; вам нужен успешный бизнес-план. Убедительный план точно отражает точки зрения трех ваших ключевых клиентов: рынок , потенциальные инвесторы и производитель (предприниматель или изобретатель нового предложения).

    Но слишком много планов написано исключительно с точки зрения производителя. Проблема в том, что, если у вас нет собственного капитала для финансирования вашего предприятия, единственный способ получить необходимое вам финансирование - это удовлетворить потребности рынка и инвесторов.

    Вот как привлечь их внимание.

    Идея на практике

    Подчеркнуть потребности рынка

    Чтобы убедительно доказать, что существует значительный рынок, определите рыночный интерес и задокументируйте свои утверждения.

    Выявить рыночный интерес. Предоставьте доказательства того, что клиенты заинтригованы вашими заявлениями о преимуществах нового продукта или услуги:

    • Пусть некоторые клиенты используют прототип продукта; затем получите письменные оценки.
    • Предложите продукт нескольким потенциальным клиентам с большой скидкой, если они оплатят часть стоимости производства. Это позволяет определить, существуют ли вообще потенциальные покупатели.
    • Используйте «эталонные установки» - заявления от первоначальных пользователей, торговых представителей, дистрибьюторов и потенциальных клиентов, которые видели продемонстрированный продукт.

    Задокументируйте свои претензии. Вы проявили интерес к рынку. Теперь используйте данные, чтобы подтвердить свои предположения о потенциальных темпах роста продаж и прибыли.

    • Укажите количество потенциальных клиентов, размер их бизнеса и размер, наиболее подходящий для вашего предложения. Помните: больше не обязательно лучше; Например, экономия 10 000 долларов в год на использовании химикатов может иметь большое значение для скромной компании, но не для Du Pont.
    • Показать сущность отрасли; е.g. франчайзинговые клиники по снижению веса могут быстро расти, но они могут быстро сокращаться, когда конкуренция ужесточается. Укажите, как вы будете постоянно вводить новшества, чтобы выжить.
    • Спланируйте реалистичные темпы роста, при которых клиенты будут принимать и покупать ваше предложение. Оттуда составьте надежный план продаж и проект, а также потребности в персонале.

    Требуется адрес инвестора

    Обналичивание. Покажите, когда и как инвесторы могут ликвидировать свои активы.Фирмы венчурного капитала обычно хотят обналичить деньги через три-семь лет; профессиональные инвесторы стремятся к большому приросту капитала.

    Создание звуковых проекций. Дайте реалистичные пятилетние прогнозы рентабельности. Не экономьте на цифрах, не относитесь к ним слишком оптимистично и не покрывайте свой план смогом цифр, охватывающих все возможные варианты.

    Цена. Чтобы выяснить, сколько вложить в ваше предложение, инвесторы рассчитывают стоимость вашей компании на основе результатов, ожидаемых через пять лет после их инвестирования.Они хотят получить прибыль от 35 до 40% для зрелых компаний и до 60% для менее зрелых предприятий. Чтобы убедительно доказать высокую прибыль, передайте продукт в руки представительных клиентов и продемонстрируйте значительный интерес рынка.

    Бизнес-план допускает предпринимателя к инвестиционному процессу. Без заранее предоставленного плана многие группы инвесторов даже не дадут интервью. И план должен быть выдающимся, если он хочет привлечь инвестиционные фонды.

    Однако слишком многие предприниматели продолжают верить, что если они построят лучшую мышеловку, мир проложит путь к их дверям.Хорошая мышеловка важна, но это только часть решения задачи. Также важно удовлетворение потребностей маркетологов и инвесторов. Маркетологи хотят видеть доказательства интереса клиентов и жизнеспособного рынка. Инвесторы хотят знать, когда они могут обналичить деньги и насколько хороши финансовые прогнозы. Опираясь на свой собственный опыт и опыт Форума предприятий Массачусетского технологического института, авторы показывают предпринимателям, как писать убедительные и успешные бизнес-планы.

    Всесторонний, тщательно продуманный бизнес-план имеет важное значение для успеха предпринимателей и корпоративных менеджеров.Независимо от того, начинаете ли вы новый бизнес, ищете дополнительный капитал для существующих продуктовых линеек или предлагаете новое направление деятельности в корпоративном подразделении, вы никогда не столкнетесь с более сложным письменным заданием, чем подготовка бизнес-плана.

    Только хорошо продуманный и хорошо составленный план может обеспечить необходимые инвестиции и поддержку для вашей идеи. Он должен точно и привлекательно описывать компанию или предлагаемый проект. Несмотря на то, что его предметом является подвижная цель, план должен содержать подробное описание текущего статуса компании или проекта, текущих потребностей и ожидаемого будущего.Вы должны представить и обосновать текущие и изменяющиеся потребности в ресурсах, маркетинговые решения, финансовые прогнозы, производственные потребности и потребности в персонале логичным и убедительным образом.

    Поскольку они изо всех сил пытаются собрать, организовать, описать и задокументировать так много, неудивительно, что менеджеры иногда упускают из виду основы. Мы обнаружили, что наиболее важным является точное отражение точек зрения трех групп.

    1. Рынок, включая как существующих, так и потенциальных клиентов, покупателей и пользователей планируемого продукта или услуги.

    2. Инвесторы, будь то финансовые или иные ресурсы.

    3. Производитель, будь то предприниматель или изобретатель.

    Слишком много бизнес-планов написано исключительно с точки зрения третьей стороны - производителя. Они подробно и подробно описывают основную технологию или творческий потенциал предлагаемого продукта или услуги. Они пренебрегают теми кругами, которые придают предприятию финансовую жизнеспособность, - рынком и инвестором.

    Возьмем случай с пятью руководителями, ищущими финансирование для создания собственной инженерной консалтинговой фирмы.В своем бизнес-плане они перечислили десяток видов специализированных инжиниринговых услуг и оценили годовой рост продаж и прибыли в 20%. Но руководители не определили, какие из предложенных услуг действительно нужны их потенциальным клиентам, а какие будут наиболее прибыльными. Пренебрегая внимательным изучением этих вопросов, они игнорировали возможность того, что рынку могут потребоваться некоторые услуги, которых нет в списке перечисленных.

    Более того, они не указали цену новых акций или процент, доступный инвесторам.Учет перспективы инвестора был важен, потому что - по крайней мере для нового предприятия - спонсоры стремятся к ежегодной доходности от 40% до 60% на свой капитал. Ожидаемые темпы роста продаж и прибыли на уровне 20% не могут обеспечить необходимую прибыль, если учредители не откажутся от значительной доли компании.

    Фактически, руководители рассматривали только свою собственную точку зрения, включая услуги, организацию и прогнозируемые результаты новой компании. Поскольку они не убедительно продемонстрировали, почему потенциальные клиенты будут покупать услуги или как инвесторы будут получать адекватную прибыль (или когда и как они могут обналичить), их бизнес-план не обладал достаточным доверием, необходимым для привлечения необходимых инвестиционных средств.

    У нас есть опыт как в оценке бизнес-планов, так и в организации и наблюдении за презентациями и отзывами инвесторов на сессиях MIT Enterprise Forum. Мы считаем, что бизнес-планы должны убедительно учитывать маркетинговые соображения и соображения инвесторов. В этом чтении выявляются и оцениваются эти соображения и объясняется, как можно составить бизнес-планы для их удовлетворения.

    Сделайте акцент на рынке

    Инвесторы хотят вкладывать свои деньги в компании, ориентированные на рынок, а не в компании, ориентированные на технологии или услуги.Потенциал рынков сбыта, продаж и прибыли продукта гораздо важнее его привлекательности или технических характеристик.

    Вы можете убедительно обосновать существование хорошего рынка, продемонстрировав преимущества для пользователей, определив интерес рынка и задокументируя рыночные заявления.

    Показать выгоду для пользователя

    Даже эксперты легко упускают из виду это основное понятие. На заседании MIT Enterprise Forum предприниматель провел большую часть своего 20-минутного выступления, превознося достоинства продукта своей компании - инструмента для контроля определенных аспектов производственного процесса в текстильной промышленности.В заключение он привел некоторые финансовые прогнозы на пять лет вперед.

    Первый участник дискуссии, отреагировавший на бизнес-план, партнер в фирме венчурного капитала, был полностью негативен в отношении перспектив компании по привлечению инвестиционных средств, потому что, по его словам, ее рынок находился в депрессивной отрасли.

    Другой участник дискуссии спросил: «Сколько времени нужно, чтобы ваш продукт окупился за счет снижения производственных затрат?» Ведущий тут же ответил: «Шесть месяцев». Второй участник дискуссии ответил: «Это самое важное, что вы сказали сегодня вечером.”

    Венчурный капиталист быстро изменил свое первоначальное мнение. Он сказал, что поддержит компанию практически в любой отрасли, если она сможет доказать такую ​​важную выгоду для пользователей, и подчеркнет это в своем подходе к продажам. В конце концов, если он окупит затраты покупателя в течение шести месяцев, продукт по истечении этого времени будет фактически «печатать деньги».

    Венчурный капиталист знал, что инструменты, оборудование и услуги, окупаемые менее чем за год, являются обязательной покупкой для многих потенциальных клиентов.Если этот срок окупаемости меньше двух лет, это вероятная покупка; по истечении трех лет они не поддерживают товар.

    Экспертная группа Массачусетского технологического института посоветовала предпринимателю изменить свой бизнес-план, сделав упор на короткий период окупаемости и преуменьшая эгоизм в дискуссии об инновациях продукта. Руководитель послушался совета и переписал план в понятных терминах. Его компания преуспевает и перешла от компании, ориентированной на технологии, к компании, ориентированной на рынок.

    Узнайте об интересе рынка

    Расчет выгоды для пользователя - это только первый шаг. Предприниматель также должен предоставить доказательства того, что клиенты заинтригованы заявлениями пользователя о преимуществах и что им нравится продукт или услуга. Бизнес-план должен отражать четкие положительные ответы потенциальных клиентов на вопрос: «Вы, услышав нашу презентацию, купите?» Без них инвестиции обычно не делаются.

    Как могут начинающие предприятия - некоторые из которых могут иметь только прототип продукта или идею услуги - надлежащим образом оценить реакцию рынка? Один руководитель небольшой компании собрал прототип устройства, которое позволяет персональным компьютерам обрабатывать телефонные сообщения.Ему нужно было продемонстрировать, что клиенты купят товар, но компания исчерпала свои денежные ресурсы и, таким образом, не могла производить и продавать товар в больших количествах.

    Руководители задавались вопросом, как обойти проблему. Группа MIT предложила два возможных ответа. Во-первых, учредители могут позволить нескольким клиентам использовать прототип и получать письменные оценки продукта и степени их интереса, когда он станет доступным.

    Во-вторых, основатели могут предложить продукт нескольким потенциальным клиентам со значительной скидкой, если они заплатят часть стоимости - скажем, одну треть - заранее, чтобы компания смогла его создать.Компания смогла не только узнать, существуют ли потенциальные покупатели, но и продемонстрировать продукт потенциальным инвесторам на реальных объектах.

    Точно так же предприниматель может предложить предлагаемую новую услугу со скидкой первоначальным клиентам в качестве прототипа, если покупатели согласились выступать в качестве ориентира при маркетинге услуги для других.

    В отношении нового продукта ничего не удается, кроме писем поддержки и признательности от некоторых значительных потенциальных клиентов, а также «эталонных установок.Вы можете использовать такие заявления третьих сторон - от потенциальных клиентов, которым вы продемонстрировали продукт, от первоначальных пользователей, торговых представителей или дистрибьюторов, - чтобы показать, что вы действительно обнаружили здоровый рынок, которому нужен ваш продукт или услуга.

    Вы можете получать письма от пользователей, даже если продукт находится только в виде прототипа. Вы можете экспериментально установить его с потенциальным пользователем, которому вы будете продавать его по себестоимости или ниже ее в обмен на информацию о ее преимуществах и согласие поговорить с потенциальными покупателями или инвесторами.В приложении к бизнес-плану или в отдельном томе вы можете включить письма от экспериментальных клиентов, подтверждающие ценность продукта.

    Задокументируйте свои претензии

    Установив рыночный интерес, вы должны использовать тщательно проанализированные данные, чтобы подтвердить свои утверждения о рынке и темпах роста продаж и прибыли. Слишком часто руководители думают: «Если мы будем умны, мы сможем занять около 10% рынка» или «Даже если мы получим только 1% такого огромного рынка, мы будем в хорошей форме.”

    Инвесторы знают, что нет никакой гарантии, что новая компания получит какой-либо бизнес, независимо от размера рынка. Даже если компания делает такие заявления, основанные на фактах - например, подтвержденных доказательствами интереса клиентов - они могут быстро рассыпаться, если компания не соберет и не проанализирует тщательно подтверждающие данные.

    Один из примеров этой опасности обнаружился в бизнес-плане, который был подготовлен перед корпоративным форумом MIT. Предприниматель хотел продать услугу малому бизнесу.Он рассуждал, что у него могло бы быть 170 000 клиентов, если бы он занял хотя бы 1% рынка 17 миллионов малых предприятий в Соединенных Штатах. Группа отметила, что от 11 до 14 миллионов таких так называемых малых предприятий на самом деле были индивидуальными предпринимателями или предприятиями, работающими неполный рабочий день. Общее количество малых предприятий с постоянным рабочим днем ​​с сотрудниками составляло от 3 до 6 миллионов и представляло реальный потенциальный рынок, намного ниже первоначальных прогнозов и перспектив компании.

    Точно так же в бизнес-плане, касающемся продажи определенного оборудования производителям яблок, вы должны иметь статистику Министерства сельского хозяйства США, чтобы определить количество производителей, которые могут использовать это оборудование. Если ваше оборудование полезно только производителям с 50 акрами и более, то вам необходимо определить, сколько производителей имеют фермы такого размера, то есть сколько мелких производителей имеют всего один или два акра яблонь.

    В реалистичном бизнес-плане необходимо указать количество потенциальных клиентов, размер их бизнеса и размер, наиболее подходящий для предлагаемых продуктов или услуг.Иногда больше не лучше. Например, экономия 10 000 долларов в год на использовании химикатов может быть значительной для скромной компании, но неважной для Du Pont или Monsanto.

    Такое маркетинговое исследование также должно показать природу отрасли. Немногие отрасли более консервативны, чем банковское дело и коммунальные услуги. Число потенциальных клиентов относительно невелико, и индустрия принимает новые продукты или услуги очень медленно, независимо от того, насколько хороши эти продукты и услуги.Несмотря на это, большинство клиентов хорошо известны, и, хотя они могут действовать медленно, у них есть покупательная способность, которая оправдывает ожидание.

    На другом конце промышленного спектра находятся чрезвычайно быстрорастущие и быстро меняющиеся предприятия, такие как франчайзинговые клиники по снижению веса и компании, производящие компьютерное программное обеспечение. Здесь проблема обратная. Хотя некоторые компании достигли многомиллионных продаж всего за несколько лет, они уязвимы для снижения аналогичных масштабов со стороны конкурентов.Эти компании должны постоянно вводить новшества, чтобы потенциальные конкуренты не могли выйти на рынок.

    Вы должны убедительно спрогнозировать степень принятия продукта или услуги - и скорость, с которой они, вероятно, будут проданы. На основе данных маркетинговых исследований вы можете начать составление надежного плана продаж и прогнозирование потребностей вашего предприятия и персонала.

    Удовлетворение потребностей инвесторов

    Вопросы маркетинга связаны с удовлетворением инвесторов.После того, как руководители представят убедительные аргументы в пользу своего проникновения на рынок, они могут сделать финансовые прогнозы, которые помогут определить, будут ли инвесторы заинтересованы в оценке предприятия, сколько они будут вкладывать и по какой цене.

    Прежде чем рассматривать опасения инвесторов при оценке бизнес-планов, вы сочтете целесообразным определить, кем могут быть ваши потенциальные инвесторы. Большинство из нас знает, что инвесторами новых и растущих частных компаний могут быть профессиональные венчурные капиталисты и богатые люди.Для корпоративных предприятий это сама корпорация. Когда компания предлагает акции общественности, инвесторы становятся инвесторами вместе с различными учреждениями.

    Но одна часть группы инвесторов часто упускается из виду в процессе планирования - основатели новых и растущих предприятий. Принимая решение начать бизнес и управлять им, они обязываются годами упорно трудиться и приносить личные жертвы. Они должны попытаться отстраниться и оценить свой собственный бизнес, чтобы решить, действительно ли возможность вознаграждения через несколько лет действительно оправдывает риск на раннем этапе.

    Когда предприниматель смотрит на идею объективно, а не через розовые очки, решение об инвестировании может измениться. Один предприниматель, который верил в перспективы своей компании по производству научных приборов, столкнулся с трудными маркетинговыми проблемами, потому что продукт был узкоспециализированным и имел в лучшем случае мало клиентов. Из-за большого долга предпринимателя шансы предприятия на конечный успех и финансовую прибыль были весьма незначительны.

    Участники дискуссии пришли к выводу, что предприниматель получит ровно столько финансовой прибыли, сколько он получил бы на работе в течение следующих трех-семи лет.С другой стороны, он мог получить гораздо меньше в обмен на более сильную головную боль. Когда он так беспристрастно отнесся к проекту, предприниматель наконец согласился и отказался от него.

    Инвесторы в первую очередь интересуются:

    Обналичивание

    Предприниматели часто не понимают, почему инвесторам не хватает внимания. Многие, кто рассматривают свои предприятия как пожизненные обязательства, ожидают, что любой, кто будет вовлечен, почувствует то же самое. Когда инвесторы оценивают бизнес-план, они думают не только о том, стоит ли им входить, но также как и когда выходить.

    Поскольку у небольших, быстрорастущих компаний мало денежных средств для выплаты дивидендов, инвесторы могут получить прибыль главным образом от продажи своих пакетов акций, когда компания становится публичной или продается другому бизнесу. (Крупные корпорации, инвестирующие в новые предприятия, могут не продавать свои холдинги, если они намерены интегрировать предприятие в свои организации и получать долгосрочную прибыль от дохода.)

    Фирмы венчурного капитала обычно хотят ликвидировать свои инвестиции в небольшие компании в течение трех-семи лет, чтобы выплатить прибыль, пока они генерируют средства для инвестиций в новые предприятия.Профессиональный инвестор хочет получить деньги с большим приростом капитала.

    Инвесторы хотят знать, что предприниматели задумались о том, как удовлетворить это желание. Планируют ли они выйти на биржу, продать компанию или выкупить у инвесторов через три-семь лет? Обеспечат ли вырученные средства инвесторам доходность инвестированного капитала, соизмеримую с инвестиционным риском - в диапазоне от 35% до 60%, с учетом инфляции?

    Бизнес-планы часто не показывают, когда и как инвесторы могут ликвидировать свои владения.Например, софтверная компания одного предпринимателя запросила 1,5 миллиона долларов на расширение. Но эксперт подсчитал, что для достижения своих целей инвесторам «потребуется владеть всей компанией, а затем и некоторыми».

    Создание звуковых проекций

    Пятилетние прогнозы прибыльности помогают заложить основу для переговоров о сумме, которую инвесторы получат взамен своих денег. Инвесторы рассматривают такие финансовые прогнозы как критерии, по которым можно судить о будущих показателях.

    Слишком часто предприниматели доходят до крайности в вопросе численности.В некоторых случаях они недостаточно прорабатывают свои финансовые показатели и полагаются на цифры, которые настолько скудны или чрезмерно оптимистичны, что любой, кто прочитал более десятка бизнес-планов, быстро их увидит.

    В одной из презентаций MIT Enterprise Forum команда менеджеров, предлагающая производить и продавать научные инструменты, прогнозирует чистую прибыль после вычета налогов в размере 25% от продаж в течение четвертого и пятого лет после инвестиций. В то время как некоторые отрасли, такие как компьютерное программное обеспечение, получают такую ​​высокую прибыль, бизнес по производству научных приборов настолько конкурентоспособен, как отметили участники дискуссии, что ожидать такой прибыли нереально.

    На самом деле менеджеры грубо - и небрежно - занизили некоторые важные затраты. Эксперты посоветовали им взять свои финансовые оценки обратно на чертежную доску и, прежде чем обращаться к инвесторам, проконсультироваться с финансовыми профессионалами.

    Некоторые предприниматели думают, что финансовые показатели - это бизнес-план. Они могут покрыть план туманом цифр. Такие «продавцы электронных таблиц» со своими страницами компьютерных распечаток, охватывающих все возможные варианты бизнеса и анализирующих чувствительность продукта, полностью отпугивают многих инвесторов.

    Инвесторы насторожены, даже если финансовые прогнозы основаны на реалистичных маркетинговых данных, потому что молодые компании почти всегда не могут достичь своих радужных прогнозов по прибыли. Должностные лица пяти опрошенных нами крупных венчурных компаний заявили, что они довольны, когда новые предприятия достигают 50% своих финансовых целей. Они согласились с тем, что на переговоры, определяющие процентную долю компании, приобретаемой за инвестиционные доллары, влияет этот «прогнозный коэффициент дисконтирования».

    Стадия разработки

    Все инвесторы хотят снизить свои риски.При оценке риска нового и растущего предприятия они оценивают статус продукта и управленческой команды. Чем дальше предприятие находится в каждом районе, тем меньше риск.

    С одной стороны, один предприниматель с непроверенной идеей. Если у основателя нет блестящей репутации, у такого предприятия мало шансов получить инвестиционные средства.

    Наиболее желанной крайностью является предприятие, имеющее признанный продукт на проверенном рынке и компетентную и полностью укомплектованную управленческую команду.Этот бизнес, скорее всего, выиграет инвестиционные фонды с наименьшими затратами.

    Предприниматели, которые осознают свой статус у инвесторов и считают его недостаточным, могут его улучшить. Возьмем, к примеру, молодого выпускника инженерного факультета Массачусетского технологического института, который появился на заседании корпоративного форума Массачусетского технологического института с письменными схемами совершенствования производства полупроводникового оборудования. Он документально подтвердил интерес нескольких производителей и искал деньги для завершения разработки и начала производства.

    Эксперты посоветовали ему сначала сконцентрироваться на создании прототипа и сборе управленческой команды, обладающей маркетинговыми и финансовыми ноу-хау, чтобы дополнить его опыт разработки продуктов.Они объяснили, что, поскольку он никогда раньше не основывал компанию, ему нужно было продемонстрировать значительный видимый прогресс в создании своего предприятия, чтобы развеять опасения инвесторов по поводу его неопытности.

    Цена

    Как только инвесторы понимают компанию качественно, они могут приступить к количественному анализу. Один из общепринятых способов - рассчитать стоимость компании на основе результатов, ожидаемых на пятый год после инвестирования. Поскольку риск и вознаграждение тесно связаны, инвесторы считают, что компании с полностью разработанными продуктами и проверенными командами менеджеров должны приносить от 35% до 40% от своих инвестиций, в то время как компании с неполными продуктами и командами менеджеров, как ожидается, принесут 60% годовой совокупной прибыли.

    Инвесторы рассчитывают потенциальную стоимость компании через пять лет, чтобы определить, какой процент они должны владеть, чтобы получить прибыль. Возьмем гипотетический случай с хорошо развитой компанией, которая, как ожидается, будет приносить 35% годовых. Инвесторы хотели бы заработать в 4,5 раза больше своих первоначальных вложений до инфляции за пятилетний период.

    После учета прогнозируемого коэффициента дисконтирования инвесторы могут предположить, что компания будет иметь годовой доход в размере 20 миллионов долларов США через пять лет и чистую прибыль в размере 1 доллара США.5 миллионов. Если исходить из условного мультипликатора приобретений, превышающего прибыль в десять раз, через пять лет компания будет стоить 15 миллионов долларов.

    Если компания хочет получить финансирование в размере 1 млн долларов, она должна вырасти до 4,5 млн долларов через пять лет, чтобы удовлетворить инвесторов. Чтобы получить прибыль от компании стоимостью 15 миллионов долларов, инвесторам потребуется чуть меньше одной трети. Однако, если ожидается, что в течение пятилетнего периода инфляция в среднем составит 7,5% в год, инвесторы будут искать стоимость в 6 долларов.46 миллионов в качестве разумной прибыли за пять лет, или 43% компании.

    Для менее зрелого предприятия, от которого инвесторы будут добиваться 60% годовых, за вычетом инфляции, инвестиции в размере 1 миллиона долларов должны принести около 15 миллионов долларов в течение пяти лет, при инфляции, оцениваемой на уровне 7,5% в год. Но немногие компании могут убедительно обосновать такую ​​высокую прибыль, если у них еще нет продукта в руках некоторых типичных клиентов.

    Окончательный процент компании, приобретенной инвесторами, конечно, является предметом переговоров, в зависимости от прогнозируемой прибыли и ожидаемой инфляции.

    Сделай это возможным

    Единственный способ удовлетворить ваши потребности - это удовлетворить потребности рынка и инвесторов, если только вы не достаточно богаты, чтобы предоставить свой собственный капитал для финансирования предприятия и тестирования продукта или услуги для домашних животных.

    Конечно, вы должны столкнуться с другими проблемами, прежде чем сможете убедить инвесторов в успехе предприятия. Например, какие проприетарные аспекты существуют в продукте или услуге? Как вы будете обеспечивать контроль качества? Вы сосредоточили свое предприятие на определенном сегменте рынка или пытаетесь сделать слишком много? Если ответить на этот вопрос в контексте рынка и инвесторов, результат будет более эффективным, чем если бы вы имели дело с ними с точки зрения собственных пожеланий.

    Пример помогает проиллюстрировать потенциальные конфликты. Один из предпринимателей на сессии MIT Enterprise Forum прогнозировал, что расходы на НИОКР составят около половины валовой выручки от продаж своего специализированного химического предприятия. Эксперт, проанализировавший сопоставимых поставщиков органических химикатов, спросил, почему расходы компании на НИОКР намного выше, чем в среднем по отрасли (5% от валовой выручки).

    Предприниматель объяснил, что хочет постоянно разрабатывать новые продукты в своей области.Признавая, что его цель достойна восхищения, группа единогласно посоветовала ему привести свои расходы в соответствие с отраслевыми. Ведущий проигнорировал совет; ему не удалось получить необходимое финансирование и в конце концов он прекратил свою деятельность.

    Как только вы примете идею о том, что вы должны удовлетворить рынок и инвесторов, вы столкнетесь с проблемой организации ваших данных в убедительный документ, чтобы вы могли продать свое предприятие инвесторам и клиентам. Мы предоставили некоторые рекомендации по презентации во вставке под названием «Упаковка важна.”

    Даже если бы мы хотели, чтобы это было не так, написание эффективных бизнес-планов - это не только наука, но и искусство. Идея генерального документа, бланки которого руководители могут просто заполнить - во многом так же, как юристы используют образцы завещаний или договоров о недвижимости - привлекательна, но нереальна.

    Компании различаются по ключевым вопросам маркетинга, производства и финансов. Их планы должны отражать такие различия и должны подчеркивать соответствующие области и не уделять внимания второстепенным вопросам. Помните, что инвесторы рассматривают план как квинтэссенцию целей и характера бизнеса и его руководителей.Инструмент для вырезания печенья, план заполнения пробелов или, что еще хуже, пакет, созданный компьютером, отключат их.

    Напишите свои бизнес-планы, обращая внимание на своих ключевых клиентов, а не обращая внимание на то, что вам больше всего подходит. Таким образом вы сэкономите драгоценное время и энергию и увеличите свои шансы на привлечение инвесторов и клиентов.

    Версия этой статьи появилась в выпуске Harvard Business Review за май 1985 года.

    Что такое бизнес-план?

    Эта статья является частью нашего « Руководство по бизнес-планированию » - тщательно подобранного списка наших статей, которые помогут вам в процессе планирования!

    Что такое бизнес-план? В простейшей форме бизнес-план - это руководство - дорожная карта для вашего бизнеса, в которой изложены цели и подробно описаны способы их достижения.

    В этой статье я рассмотрю разделы бизнес-плана, а также:

    Для начала не проглотите устаревшую идею о том, что бизнес-план должен быть длинным официальным документом, как если бы это была курсовая работа, которую вы должны написать. Это уже не так. В то время как каждый бизнес имеет огромные преимущества от прохождения процесса бизнес-планирования, лишь небольшой группе нужен официальный бизнес-план, необходимый для поиска инвесторов или поддержки коммерческого кредита.

    Большинству из нас нужен только экономичный бизнес-план для внутреннего использования, содержащий только маркированные списки и важные прогнозы.Хорошие компании всегда обновляют свой план бережливого производства.

    Экономичный бизнес-план - отличная новость, потому что он делает процесс планирования менее сложным. Вы начинаете с простого и выращиваете его органично. Вы не делаете ничего, что не имеет бизнес-цели, поэтому вы не описываете свою управленческую команду (чтобы назвать один пример), если вам не нужен этот раздел для посторонних. Подробнее об этом в разделе о бережливом плане.

    И, кроме того, даже для тех из вас, кому действительно нужно подготовить документ бизнес-плана, задача написания официального бизнес-плана сегодня намного менее сложна, чем раньше.В наши дни бизнес-планы проще, короче и легче в разработке, чем когда-либо. Прошли времена 30- и 40-страничных бизнес-планов - современные бизнес-планы короче, их легче писать и, к счастью, легче читать (и вы всегда можете попросить наших консультантов по бизнес-планам MBA написать для вас бизнес-план, если вы так выбираете).

    Начнем с основ.

    Что такое бизнес-план?

    Если вы когда-либо записывали бизнес-идею на салфетке с несколькими задачами, которые необходимо выполнить, значит, вы написали бизнес-план - или, по крайней мере, самые основные его компоненты. По сути, бизнес-план - это просто план того, как ваш бизнес будет работать и как вы собираетесь добиться успеха.

    Как долго должен быть ваш план?

    Обычно бизнес-план длиннее, чем список на салфетке (хотя, как вы увидите ниже, возможно - а иногда и идеально - написать весь бизнес-план на одной странице). Для меня на практике и для большинства реальных предприятий это может быть так же просто, как план бережливого производства, в котором есть несколько пунктов для определения стратегии, тактики, контрольных точек для отслеживания задач и обязанностей, а также основных финансовых прогнозов, которые вам необходимо запланировать: денежные средства расход, бюджет, расходы.

    Как представить свой бизнес-план?

    Примечание о формате: бизнес-планы должны становиться печатными документами только в определенных случаях, например, когда вам нужно поделиться информацией с посторонними или членами команды. В противном случае это должны быть динамические документы, которые вы храните на своем компьютере.

    План действует вечно, а это означает, что вы постоянно его настраиваете, потому что вы регулярно оцениваете состояние своего бизнеса, поэтому печатная версия похожа на снимок того, каким был план в тот день, когда он был напечатан.

    Что включает в себя официальный план?

    Если вам нужен официальный бизнес-план, то он включает такие элементы, как:

    Их часто называют «разделами» или «главами» бизнес-плана, и я более подробно расскажу о каждом из них ниже.

    Как часто нужно пересматривать бизнес-план?

    Во всех случаях наиболее важным элементом бизнес-планирования является график проверки - установите определенное время для проверки вашего прогресса в достижении поставленных целей.Это так же просто, как «третий четверг каждого месяца», чтобы привести один очевидный пример.

    В частности, пришло время проанализировать ваши успехи в достижении основных этапов и сравнить ваши фактические данные с вашими финансовыми прогнозами. Настоящий бизнес-план всегда ошибочен - отсюда и регулярный обзор и корректировка - и никогда не делается, потому что процесс проверки и корректировки жизненно важен.

    Кому нужен бизнес-план?

    Если вы просто планируете подработать внештатным сотрудником, чтобы увеличить свой доход, вы можете пропустить бизнес-план.Но если вы беретесь за более серьезное дело, которое может потребовать значительного количества времени, денег и ресурсов, тогда вам нужен бизнес-план.

    Если вы серьезно относитесь к бизнесу, серьезное отношение к планированию имеет решающее значение для вашего успеха.

    К сожалению, многие люди думают о бизнес-планах только для открытия нового бизнеса или подачи заявки на получение бизнес-кредита. Но бизнес-планы также жизненно важны для ведения бизнеса - стратегического планирования - независимо от того, нужны ли ему новые ссуды или новые инвестиции.Существующие предприятия должны иметь бизнес-планы, которые они поддерживают и обновляют по мере изменения рыночных условий и появления новых возможностей.

    У каждого бизнеса есть долгосрочные и краткосрочные цели, цели продаж и бюджеты расходов - бизнес-план включает в себя все эти вещи и так же полезен для стартапа, пытающегося собрать средства, как и для 10-летнего бизнеса это хочет расти.

    1. Начинающий бизнес

    Самый классический сценарий бизнес-планирования - для стартапа, для которого план помогает основателям разбить неопределенность на значимые части, такие как прогноз продаж, бюджет расходов, этапы и задачи.

    Необходимость становится очевидной, как только вы понимаете, что не знаете, сколько денег вам нужно и когда они вам нужны, без указания предполагаемых продаж, затрат, расходов и сроков выплат. И это касается всех стартапов, независимо от того, нужно ли им убеждать инвесторов, банки, друзей и семью расстаться со своими деньгами и финансировать новое предприятие.

    В этом случае бизнес-план сфокусирован на объяснении того, что собирается делать новая компания, как она собирается достигать своих целей и, что наиболее важно, почему основатели - это те люди, которые должны выполнять эту работу.В бизнес-плане стартапа также указывается сумма денег, необходимая для того, чтобы бизнес сдвинулся с мертвой точки, и на начальных этапах роста, которые приведут (надеюсь!) К прибыльности.

    2. Существующие предприятия

    Не все бизнес-планы предназначены для стартапов, которые запускают следующий большой проект. Существующие предприятия используют бизнес-планы для стратегического управления и управления бизнесом, а не только для учета изменений на своих рынках и использования новых возможностей. Они используют план для усиления стратегии, установления показателей, управления обязанностями и целями, отслеживания результатов, а также управления и планирования ресурсов, включая критический денежный поток.И, конечно же, они используют план, чтобы установить график регулярных проверок и пересмотров.

    Бизнес-планы могут стать решающим фактором роста существующего бизнеса. Знаете ли вы, что компании, которые составляют планы и используют их для управления своим бизнесом, растут на 30 процентов быстрее, чем компании, которые придерживаются подхода «сидя в штанах»? Исследование, проведенное профессором Эндрю Бёрком, директором-основателем Центра предпринимательской деятельности и экономики Беттани при школе менеджмента Крэнфилда, обнаружило именно это.

    Для существующих предприятий надежный процесс бизнес-планирования может стать конкурентным преимуществом, которое способствует более быстрому росту и большему количеству инноваций. Вместо статичного документа бизнес-планы в существующих компаниях становятся динамическими инструментами, которые используются для отслеживания роста и выявления потенциальных проблем до того, как они подорвут бизнес.

    Выбор подходящего бизнес-плана для вашего бизнеса

    Учитывая, что бизнес-планы служат разным целям, неудивительно, что они бывают разных форм.

    Прежде чем вы даже начнете писать свой бизнес-план, вам нужно подумать о том, кто является аудиторией и каковы цели вашего плана. Хотя есть общие компоненты, которые можно найти почти в каждом бизнес-плане, такие как прогнозы продаж и маркетинговая стратегия, форматы бизнес-планов могут сильно отличаться в зависимости от аудитории и типа бизнеса.

    Например, если вы разрабатываете план для биотехнологической фирмы, в вашем плане будут подробно описаны процессы утверждения правительством.Если вы пишете план ресторана, важными факторами могут быть подробности о его местонахождении и ремонте. И язык, который вы использовали бы в бизнес-плане биотехнологической компании, был бы гораздо более техническим, чем язык, который вы использовали бы в плане для ресторана.

    Планы

    также могут сильно различаться по длине, детализации и представлению. Планы, которые никогда не покидают офис и используются исключительно для внутреннего стратегического планирования и управления, могут содержать более простой язык и могут не иметь особой визуальной полировки.

    С другой стороны, план, предназначенный для работы с ведущим венчурным капиталистом, будет иметь высокую степень отточенности и будет сосредоточен на быстрорастущих аспектах бизнеса и опытной команде, которая будет выполнять потрясающие результаты.

    Вот краткий обзор трех распространенных типов планов:

    Бизнес-план на одной странице

    Одностраничный бизнес-план - это именно то, на что он похож: краткое изложение вашего бизнеса на одной странице.Нет, это не означает очень маленький размер шрифта и скопление тонны информации на одной странице - это означает, что бизнес описывается очень кратким языком, прямым и точным.

    Бизнес-план на одной странице может служить двум целям. Во-первых, это может быть отличным инструментом для знакомства с бизнесом посторонних лиц, например потенциальных инвесторов. Поскольку у инвесторов очень мало времени, чтобы прочитать подробные бизнес-планы, простой одностраничный план часто является лучшим подходом для проведения первой встречи.Позже в процессе потребуется более подробный план, но одностраничный план отлично подходит для начала.

    Этот простой формат плана также отлично подходит для компаний на ранней стадии, которые просто хотят набросать свою идею в общих чертах. Думайте о бизнес-плане на одной странице как о расширенной версии записи вашей идеи на салфетке. Сохранение бизнес-идеи на одной странице позволяет легко увидеть всю концепцию с первого взгляда и быстро уточнить концепции по мере появления новых идей. Узнайте больше о том, как создать одностраничный бизнес-план.

    Экономичный бизнес-план

    Экономичный план более подробный, чем одностраничный план, и включает больше финансовой информации, но не такой длинный, как традиционный бизнес-план. Планы бережливого производства с большей вероятностью будут использоваться внутри компании как инструменты стратегического планирования и роста.

    Экономичный бизнес-план освобождает от формальностей, которые необходимы при представлении внешнего плана для ссуды или инвестиций, и фокусируется почти исключительно на бизнес-стратегии, тактике, этапах, показателях, бюджетах и ​​прогнозах.

    В этих планах бережливого бизнеса пропущены такие разделы, как история компании и команда менеджеров, поскольку каждый в компании почти наверняка знает эту информацию. Вы не составляете раздел стратегии выхода в своем бизнес-плане, если вы пишете не для инвесторов и, следовательно, не заботитесь о выходе.

    В простейшем экономичном бизнес-плане используются пункты маркированного списка для определения стратегии, тактики, конкретных конкретных дат и задач, а также основных чисел, включая прогнозируемые продажи, расходы и денежный поток.В распечатанном виде это всего пять-десять страниц. И несколько планов бережливого производства нуждаются в печати. Оставьте их на компьютере. Просматривайте и пересматривайте их не реже одного раза в месяц. Первый план бережливого производства занимает всего несколько часов (или меньше), а ежемесячный обзор и пересмотр могут занимать всего час или два в месяц.

    Бизнес-планы

    Lean - это инструменты управления, используемые для управления ростом как стартапов, так и существующих предприятий. Они помогают владельцам бизнеса продумывать стратегические решения и измерять прогресс в достижении целей.

    Внешний бизнес-план (также известный как стандартный документ бизнес-плана)

    Внешние бизнес-планы, официальные документы бизнес-плана, предназначены для чтения посторонними, чтобы предоставить информацию о бизнесе. Чаще всего полный бизнес-план используется для убеждения инвесторов финансировать бизнес, а вторым по распространенности является поддержка заявки на получение кредита. Иногда этот тип бизнес-плана также используется для найма, обучения или приема на работу ключевых сотрудников, но это гораздо реже.

    Официальный документ бизнес-плана является расширением внутреннего бизнес-плана или Плана бережливого производства. По большей части это снимок внутреннего плана в том виде, в каком он существовал в определенное время. Но хотя во внутреннем плане не хватает лоска и формальности, официальный документ бизнес-плана должен быть очень хорошо представлен, с большим вниманием к деталям на языке и формате. См. Примеры бизнес-планов в нашей библиотеке образцов планов, чтобы получить представление о том, как может выглядеть готовый продукт.

    Кроме того, внешний план подробно описывает, как будут использоваться потенциальные средства.Инвесторы не просто передают наличные без каких-либо условий - они хотят понять, как будут использоваться их средства и какова ожидаемая прибыль от их инвестиций.

    Наконец, внешние планы делают упор на команду, которая строит компанию. Инвесторы вкладывают средства в людей, а не в идеи, поэтому очень важно включать биографии ключевых членов команды и то, как их образование и опыт будут способствовать развитию компании.

    Что включить в официальный бизнес-план

    Хотя мы только что обсудили несколько различных типов бизнес-планов, есть ключевые элементы, которые присутствуют практически во всех бизнес-планах.Эти компоненты включают график обзора, сводку стратегии, вехи, обязанности, метрики (числовые цели, которые можно отслеживать) и базовые прогнозы. Прогнозы включают продажи, затраты, расходы и денежный поток.

    Эти ключевые элементы органически растут по мере необходимости бизнеса для реальных бизнес-целей.

    Порядок не имеет большого значения, поэтому не переживайте, имея «правильный» план, если у вас есть работающий план. Вот что они обычно включают:

    Краткое содержание

    Как старая пословица, что у вас никогда не будет второго шанса произвести первое впечатление, резюме - визитная карточка вашего бизнеса.Он должен быть кратким и отражать ключевые моменты плана. Многие потенциальные инвесторы никогда не дойдут до резюме, поэтому оно должно быть убедительным и интригующим.

    Краткое изложение должно содержать краткий обзор проблемы, которую решает ваш бизнес, вашего решения проблемы, целевого рынка бизнеса, основных финансовых показателей, а также краткое изложение того, кто и чем занимается в управленческой команде.

    Хотя сложно передать все, что вы хотели бы передать в резюме, важно, чтобы оно было кратким.Если вы зацепите своего читателя, он найдет больше деталей в основной части плана, продолжая читать. Вы можете рассмотреть возможность использования одностраничного бизнес-плана в качестве резюме. LivePlan предлагает отличную альтернативу тому, что он (по состоянию на август 2018 года) называет страницей Pitch, стандартным резюме.

    Возможность

    Один из часто полезных разделов формального плана описывает рынок, включая анализ рынка, данные, прогнозы, описания и конкуренцию.

    Целевой рынок

    Как бы ни было важно то, что ваша компания решает реальную проблему, с которой сталкиваются люди или другие предприятия, не менее важно подробно описать, кому вы продаете.Понимание вашего целевого рынка является ключом к созданию эффективных маркетинговых кампаний и процессов продаж. И, помимо маркетинга, ваш целевой рынок будет определять, как ваша компания будет расти.

    Тенденции рынка

    Опишите наиболее важные изменения, происходящие на вашем целевом рынке прямо сейчас. Меняются ли заметным образом потребности, демографические данные или предпочтения потенциальных клиентов? В идеале объясните, как эти тенденции будут способствовать преимуществу ваших продуктов или услуг над продуктами или услугами ваших конкурентов.

    Например, если люди на вашем рынке все чаще используют свои смартфоны для задач, которые они раньше выполняли на компьютере, возможно, разрабатываемое вами мобильное приложение имеет хорошие возможности для захвата большей части рынка.

    Рост рынка

    Объясните, как ваш целевой рынок рос или сокращался в последние годы. Очевидно, здесь ключевое значение имеют исследования. Вы можете использовать поиск в Интернете, торговые ассоциации, фирмы по исследованию рынка, журналистов, освещающих ваш рынок, или другие надежные источники для измерения роста рынка. Растущий рынок обнадеживает, поскольку предполагает более высокий спрос на ваше решение в ближайшие годы. Тем не менее, вы все равно можете добиться успеха на слабом или сжимающемся рынке. Просто важно признать, что вы плывете против течения.

    Конкурс

    Какие еще варианты есть у ваших клиентов, чтобы удовлетворить их потребности, и что делает ваше решение лучше для них?

    Исполнение

    Товары и услуги

    Раздел продуктов и услуг вашего бизнес-плана раскрывает суть того, чего вы пытаетесь достичь. В этом разделе вы подробно опишете решаемую проблему, способы ее решения, конкурентную среду и конкурентные преимущества вашего бизнеса.

    В зависимости от типа компании, которую вы создаете, в этом разделе также могут быть подробно описаны используемые вами технологии, интеллектуальная собственность, которой вы владеете, и другие ключевые факторы, касающиеся продуктов, которые вы создаете сейчас и планируете создавать в будущем.

    Маркетинг и продажи

    В плане маркетинга и продаж подробно описаны стратегии, которые вы будете использовать для выхода на целевой рынок. В этой части вашего бизнес-плана содержится обзор того, как вы будете позиционировать свою компанию на рынке, как вы будете оценивать свои продукты и услуги, как вы будете продвигать свои предложения, а также любые необходимые вам процессы продаж.

    Операции

    В зависимости от специфики вашего бизнеса включите планы, связанные с местоположением и оборудованием, технологиями и нормативными требованиями.

    Вехи и показатели

    Планы ничто без твердой реализации. В главе «Основные этапы и показатели» вашего бизнес-плана излагаются конкретные задачи, которые вы планируете выполнить, с указанием сроков и имен людей, которые будут нести ответственность.

    В этой главе также должны быть подробно описаны ключевые показатели, которые вы планируете использовать для отслеживания роста вашего бизнеса. Это может включать количество сгенерированных потенциальных клиентов, количество просмотров страниц вашего веб-сайта или любой другой критический показатель, который помогает определить состояние вашего бизнеса.

    Обзор компании

    Для внешних планов обзор компании представляет собой краткое изложение юридической структуры, собственности, истории и местонахождения компании. Обычно в обзор компании включают заявление о миссии, но это, конечно, не критический компонент всех бизнес-планов.

    Обзор компании часто не включается во внутренние планы.

    Команда

    Глава бизнес-плана о команде менеджеров имеет решающее значение для предпринимателей, ищущих инвестиции, но может быть опущена практически для любого другого типа плана.

    Раздел управленческой команды должен включать соответствующие биографии команды, объясняющие, почему ваш управленческий персонал состоит из людей, подходящих для этих ролей. В конце концов, хороших идей пруд пруди - талантливый предприниматель может взять эти идеи и превратить их в процветающий бизнес.

    Бизнес-планы должны помочь выявить не только сильные стороны бизнеса, но и области, нуждающиеся в улучшении, и пробелы, которые необходимо заполнить. Выявление пробелов в управленческой команде показывает знания и дальновидность, а не отсутствие способности строить бизнес.

    Финансовый план

    Финансовый план является важным компонентом почти всех бизнес-планов. Ведение успешного бизнеса означает пристальное внимание к тому, сколько денег вы приносите и сколько денег тратите. Хороший финансовый план имеет большое значение, чтобы помочь определить, когда нанимать новых сотрудников или покупать новое оборудование.

    Если вы стартап и / или ищете финансирование, надежный финансовый план поможет вам выяснить, сколько капитала нужно вашему бизнесу для начала или роста, чтобы вы знали, сколько денег просить у банка или у инвесторов.

    Типовой финансовый план включает:

    Для получения дополнительной информации о том, что включить в свой бизнес-план, ознакомьтесь с нашим подробным планом бизнес-плана, загрузите шаблон бизнес-плана в формате Word или прочитайте нашу библиотеку образцов бизнес-планов, чтобы вы могли увидеть, как другие компании структурировали свои планы. и как они описывают свою бизнес-стратегию.

    Использование бизнес-плана для продвижения вперед

    Ранее в этой статье я упоминал, что компании, которые составляют бизнес-планы, растут на 30 процентов быстрее, чем компании, которые не планируют.Сделав простой шаг вперед и начав любое планирование, вы, безусловно, получите значительное преимущество перед компаниями, которые просто двигаются вперед без каких-либо конкретных планов.

    Но просто составление бизнес-плана еще не гарантирует вашего успеха.

    Лучший способ извлечь выгоду из вашего бизнес-плана - использовать его в качестве инструмента постоянного управления. Для этого ваш бизнес-план необходимо постоянно пересматривать и пересматривать, чтобы он отражал текущие условия и новую информацию, которую вы собирали в процессе ведения своего бизнеса.

    Когда вы ведете бизнес, вы каждый день узнаёте что-то новое: что нравится вашим клиентам, что им не нравится, какие маркетинговые тактики работают, а какие нет. Ваш бизнес-план должен отражать полученные знания и служить ориентиром для вашей будущей стратегии.

    Звучит как много работы, но не обязательно.

    Советы по извлечению максимальной выгоды из вашего плана за минимальное время

    1. Используйте одностраничный бизнес-план, чтобы быстро обрисовать свою стратегию .Используйте этот документ, чтобы периодически пересматривать свою стратегию высокого уровня. Вы все еще решаете ту же проблему для своих клиентов? Изменился ли ваш целевой рынок?
    2. Используйте план бережливого производства для документирования работающих процессов . Поделитесь этим документом с новыми сотрудниками, чтобы дать им четкое представление о вашей общей стратегии.
    3. Установите контрольные точки для того, что вы планируете выполнить в следующие 30 дней. Назначьте эти задачи членам команды, установите даты и при необходимости выделите часть своего бюджета.
    4. Следите за текущим прогнозом продаж и бюджетом расходов . По мере того, как вы узнаете больше о покупательских моделях, пересматривайте свой прогноз.
    5. Сравните ваши запланированные бюджеты и прогнозы с вашими фактическими результатами хотя бы раз в месяц. Внесите изменения в свой план на основе полученных результатов.
    6. Последний, наиболее важный аспект использования вашего бизнес-плана в качестве двигателя роста - это запланировать ежемесячный обзор . Обзор не должен занимать больше часа, но это должно быть регулярное повторяющееся собрание в вашем календаре.В ежемесячном обзоре сравните ключевые цифры с планом, просмотрите вехи, которые вы запланировали достичь, установите новые вехи и сделайте быстрый обзор своей общей стратегии.

    Это проще, чем кажется, и вы можете попасть в клуб «30 процентов роста» быстрее, чем вы думаете.

    По мере развития стратегий стартапов, меняется и роль бизнес-плана

    По определению, сказал Брант Купер, соавтор книги «Экономичный предприниматель», у этих предпринимателей недостаточно информации для написания плана.«Вместо этого, - сказал он, - они как можно скорее выходят перед покупателями, чтобы узнать, есть ли ценность в том, что они создают».

    Конечно, большинство стартапов не являются высокотехнологичными компаниями.

    «Возможно, вам не понадобится бизнес-план, если вы шесть инженеров Стэнфордского университета в Кремниевой долине, у которых есть приложение, у которого есть миллион подписчиков, потому что вас собираются привлечь, чтобы вас могли нанять», - сказала г-жа Абрамс. автор книги «Успешный бизнес-план: секреты и стратегии». «Но если вы открываете кафе в Де-Мойне или бизнес по графическому дизайну в Фениксе, вам действительно стоит задуматься.Это не обязательно должен быть большой документ, но вы можете делать ошибки на бумаге, а не в реальной жизни ».

    Ежедневный бизнес-брифинг

    Это сработало для Пола Энтина, который написал план оценки жизнеспособности Epr, бизнеса, который он основал в 2001 году для предоставления специализированных маркетинговых услуг промышленным компаниям. Он хотел ограничить количество клиентов, которых будет привлекать компания, потому что хотел обеспечить высокий уровень обслуживания.По его словам, создание плана заставило его задуматься об основных вопросах бизнеса, таких как доходы, цены и целевой рынок, и рассчитать количество клиентов, которые ему понадобятся, чтобы заработать деньги.

    Он пришел к выводу, что бизнесу потребуется от трех до шести компаний-клиентов, и что он будет подходить только к предприятиям в развивающихся отраслях, в которых он имеет опыт и любит работать. Он создал веб-сайт для своей компании и заказал высококачественные печатные маркетинговые материалы, которые требовали минимум 500 экземпляров - намного больше, чем ему было нужно.

    «Сегодня у меня осталось еще 400 человек, - сказал г-н Энтин, - но это было эффективно, продемонстрировав профессионализм и вселив уверенность в людей, которые иначе не знали меня или мою молодую компанию». Сегодня, по его словам, компания приносит около 750 000 долларов дохода и сильно напоминает бизнес, который он планировал более 10 лет назад.

    Примерно через год после того, как г-жа Элькаям отказалась от идеи открыть спа-салон, она случайно обнаружила свой забытый бизнес-план в мусорном ведре в тот день, когда ее муж убирался в офисе.Они находились в процессе разработки продуктов для косметического бренда, которые они хотели представить, включая продукты естественного происхождения, веганские продукты и продукты без консервантов.

    Для этого предприятия они решили пропустить бизнес-план. «Я чувствовала, что вся работа, которую я делала раньше, была потрачена зря», - сказала г-жа Элькаям. «Эти пятилетние прогнозы? Их никогда не было. И мне было горько из-за этого ».

    Общие проблемы при написании бизнес-плана

    • Напишите бизнес-план, чтобы определить бизнес-направленность, обеспечить финансирование и привлечь инвесторов.
    • Общие проблемы при написании бизнес-плана включают определение финансовых, демографических и реальных целей.
    • Некоторым предпринимателям сложно создать краткий, интересный и достаточно информативный бизнес-план, чтобы доказать, что их бизнес-идея жизнеспособна.
    • Вы можете упростить процесс бизнес-планирования, проведя исследование, поговорив с экспертами и коллегами и посоветовавшись с бизнес-консультантом.

    Составить бизнес-план сложно, но необходимо.Бизнес-план используется для различных задач, таких как определение направленности вашего бизнеса, обеспечение финансирования и привлечение новых инвесторов. То, как вы собираетесь использовать свой бизнес-план, повлияет на то, как вы его адаптируете, поскольку каждый бизнес-план должен однозначно отвечать конкретным запросам ваших заинтересованных сторон.

    Примечание редактора: Ищете информацию о создании индивидуального бизнес-плана? Воспользуйтесь приведенной ниже анкетой, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами, чтобы предоставить вам необходимую информацию.

    Что такое бизнес-план?

    Предприниматели знают, что придумать бизнес-идею - это легкая часть - воплотить свои мечты в жизнь - вот настоящий вызов. Одним из первых шагов к решению этой задачи является создание бизнес-плана, задача, которая довольно сложна, независимо от того, насколько велика ваша идея.

    По словам Йорама Балтинестера, основателя Decisive Action Workshops, бизнес-план рассказывает историю вашего бизнеса, от общей картины до мельчайших деталей.Он объясняет, почему существует ваш бизнес, проблемы, которые вы стремитесь решить, методы, которые вы будете использовать для решения этих проблем, и ваше видение будущего компании.

    «Это видение включает в себя все, что вы ожидаете от хорошего друга, который покажет вам, когда он провел вас по своему бизнесу после многих лет, о которых вы не говорили», - сказал Балтинестер Business News Daily. «От ценностей и культуры компании до рыночных сегментов, продуктов или услуг и конкурентов, от того, как выглядит штаб-квартира, до репутации компании на рынке и в средствах массовой информации, от ее финансовых показателей и производительности до того, что она делает, чтобы дать сообществу и мир.«

    Ваш бизнес-план - это, по сути, ваша карта успеха. Очень важно иметь бизнес-план, если вы ищете финансирование. Однако то, что это важный документ, не означает, что его сложно создать. Рик Коттрелл, генеральный директор и владелец BizResults.com, сказал, что сложность стратегии вашего бизнес-плана зависит от типа вашего бизнеса, размера вашего бизнеса и сложности желаемого результата.

    "Бизнес-план для запуска Создание совершенно нового продукта или услуги будет сложнее, чем создание бизнес-плана на следующий год для уже существующей компании », - сказал Коттрелл.«Созданная компания будет иметь глубокое понимание своих продаж, доходов, демографических характеристик клиентов и прибыльности. Созданная компания сможет более точно прогнозировать продажи и прибыль, а также предоставить подробную базовую линию желаемых результатов, если ей потребуется привлечь внешние инвестиции для рост."

    Насколько подробным должен быть бизнес-план?

    Длина и сложность вашего бизнес-плана будут уникальными для вашего бизнеса, поскольку они будут зависеть от ваших целей при создании бизнес-плана.Хотя ваш бизнес-план может состоять из одной страницы или книги, по словам Балтинестера, средний бизнес-план, который он создает вместе со своими клиентами, составляет от четырех до шести страниц.

    Коттрелл сказал, что бизнес-планы должны охватывать следующие темы:

    • Текущее состояние вашей компании
    • Общие перспективы вашей отрасли в целом (например, рост, стагнация или спад)
    • Чем ты отличаешься от конкурентов
    • Каковы ваши прогнозы продаж и доходов на следующий год, пять лет и т. Д.
    • Как вы сделаете эти прогнозы реальностью

    В некоторых отраслях, например в финансах, существуют дополнительные правила, регулирующие то, что должен включать ваш бизнес-план. [Прочитать статью по теме: Написание бизнес-плана? Сделайте эти 5 вещей в первую очередь ]

    Наиболее распространенные проблемы при написании бизнес-плана

    Сложности написания бизнес-плана различаются. У вас есть вся необходимая информация о вашем бизнесе? Есть ли в вашей отрасли строгие правила, которых вы должны придерживаться? Чтобы помочь вам подготовиться к некоторым из распространенных проблем, с которыми вы можете столкнуться, мы спросили владельцев бизнеса, стратегов и экспертов, что является самой сложной частью написания бизнес-плана и как с этим справиться.

    Вот 10 наиболее распространенных проблем, с которыми вы можете столкнуться при написании бизнес-плана.

    1. Начало работы

    «Самое сложное в написании бизнес-плана - это начать. Запритесь в комнате, выключите телефон и сосредоточьтесь». - Джон Гавиган, управляющий директор, Endeavour

    2. Определение денежных потоков и финансовых прогнозов

    «Самая сложная часть написания бизнес-плана - это финансовый раздел.Трудно спроецировать цифры на совершенно новый бизнес с, возможно, совершенно новой концепцией. Нет дорожной карты, некому следовать. Лучшее, что вы можете сделать, - это найти похожую компанию и попытаться оценить, что они делают ». - Розмари О'Брайен, владелец, Pocket Parks Publishing

    3. Знать свой целевой рынок

    « Самое сложное но самая важная часть - это правильно определить вашу целевую демографию. Вам нужно знать, кому вы будете продавать и насколько велик рынок, чтобы с некоторой точностью оценить, сколько людей вы можете привлечь и продать свой продукт или услугу."- Дэвид Бэтчелор, основатель, DialMyCalls

    4. Быть кратким

    " [Одна из главных задач] - сделать его кратким и приятным. Чем лаконичнее и целенаправленнее план, тем больше вероятность того, что владельцы бизнеса достигнут целей, которые они поставили для себя и своего бизнеса ». - Рик Фолк, генеральный директор, Locus Robotics и Quiet Logistics

    5. Сделать интересным

    «Самое сложное в написании бизнес-плана - это рассказать свою историю таким образом, чтобы люди поверили вашей идее.Если вы расскажете паршивую историю, люди не захотят инвестировать ». - MJ Pedone, президент и основатель, Indra Public Relations

    6. Установление реальных целей

    « Установление четких, кратких и понятных целей - эти цели также должны быть реалистичными. Когда люди не видят видение плана, они не предпринимают никаких действий для его реализации. Кроме того, поставив цели, соответствующие вашему плану, вы получите измеримые цели для отслеживания своего прогресса."- Майк Родригес , коуч и бизнес-консультант

    7. Реалистичный взгляд на рост бизнеса

    " [Вам нужно] быть честным с самим собой. Предприниматели по своей природе мечтатели и оптимисты, и бизнес-планы требуют, чтобы они оспаривали свои предположения о рыночных возможностях, конкуренции, стоимости своего продукта и прогнозах роста. Вот где они увязли в разработке амбициозного, но отчасти реалистичного бизнес-плана."- Викрам Аггарвал, генеральный директор и основатель, EnergySage

    8. Доказательство того, что ваша идея того стоит

    " Общая проблема - это возможность выразить свою идею и перспективы роста в точных цифрах. Если вы ищете капитал, числа имеют огромное значение. Инвесторы и кредиторы будут смотреть на прогнозы и определять перспективы прибыльности бизнеса. Они захотят окупить инвестиции с течением времени, будь то год, пять лет или что-то еще, о чем договорились стороны." - Рик Коттрелл, генеральный директор и владелец, BizResults.com

    9. Как найти нужную степень гибкости

    " Самое сложное в написании бизнес-плана - сделать его достаточно гибким, чтобы учесть изменения не делая его настолько гибким, что на самом деле это не план. Между этими мирами существует золотая середина, и именно здесь можно достичь наибольшего успеха »- Идан Шпизир, совладелец и соучредитель, 911 Restoration

    10.Создание стратегии, которую вы можете реализовать.

    «По моему опыту, самая большая проблема, с которой сталкиваются генеральные директора, - это создание бизнес-плана, который может быть успешно реализован. Многие компании создают планы, но слишком часто эти планы лежат на полке, а действия не ведутся. сделано, цели не достигнуты ". - Рене Феллман , эксперт по реструктуризации и генеральный директор агента по изменениям

    Как решить проблемы, связанные с написанием бизнес-плана

    Хотя вы не можете точно спрогнозировать все для своего бизнеса, вы можете предпринять упреждающие шаги, чтобы уменьшить количество осложнений, которые могут возникнуть.Например, ознакомьтесь с процессом бизнес-плана, изучив бизнес-планы и определив, как другие успешно выполняли свои планы. Вы можете использовать эти планы в качестве основы, но Коттрелл рекомендует сделать еще один шаг вперед: поговорить с владельцами малого бизнеса и другими людьми, имеющими опыт.

    «Владелец бизнеса должен поговорить с бухгалтером, банкиром и теми, кто ежедневно занимается этими планами, и узнать, как это делают другие», - сказал Коттрелл. «Они могут присоединиться к стартапам и инвестиционным группам, поговорить с коллегами и другими людьми, которые готовятся к запуску бизнеса, и получить от них информацию.Они могут найти столичные инновационные клубы в своей области и получить дополнительные знания ».

    Если вы изучаете, как написать бизнес-план, но все еще не чувствуете себя комфортно при его написании, вы всегда можете нанять консультанта, который поможет вам в этом процессе.

    «Это просто трудоемкий процесс, который нельзя торопить, - сказал Коттрелл. - На карту могут быть поставлены миллионы долларов, и во многих случаях он требует высокого уровня знаний, которые необходимо либо изучить, либо выполнить вместе. с опытным бизнес-консультантом."

    Дополнительный отчет Бритни Морган. Некоторые интервью с источниками проводились для предыдущей версии этой статьи.

    Определение бизнес-плана

    Что такое бизнес-план?

    Бизнес-план - это письменный документ, в котором подробно описывается, как бизнес - обычно стартап - определяет свои цели и как он должен добиваться своих целей. Бизнес-план представляет собой письменную дорожную карту для фирмы с маркетинговой, финансовой и операционной точки зрения.

    Бизнес-планы - это важные документы, используемые для привлечения инвестиций до того, как компания зарекомендовала себя. Они также являются хорошим способом для компаний придерживаться поставленных целей в будущем.

    Хотя они особенно полезны для нового бизнеса, у каждой компании должен быть бизнес-план. В идеале план периодически пересматривается и обновляется, чтобы видеть, были ли цели достигнуты или изменились и развиваются. Иногда новый бизнес-план создается для уже существующего бизнеса, который решил двигаться в новом направлении.

    Ключевые выводы

    • Бизнес-план - это письменный документ, в котором описывается основная деятельность компании, ее цели и способы ее достижения.
    • Начинающие компании используют бизнес-планы, чтобы начать работу и привлечь внешних инвесторов.
    • Компании могут предложить более длинный традиционный бизнес-план или более короткий бизнес-план бережливого стартапа.
    • Хороший бизнес-план должен включать резюме, продукты и услуги, маркетинговую стратегию и анализ, финансовое планирование и бюджет.
    Хотите финансирования? Вам нужен бизнес-план

    Общие сведения о бизнес-планах

    Бизнес-план - это фундаментальный документ, который должен иметь любой начинающий бизнес до начала работы. Банки и фирмы венчурного капитала действительно часто делают написание жизнеспособного бизнес-плана предварительным условием, прежде чем рассматривать вопрос о предоставлении капитала новым предприятиям.

    Работать без бизнес-плана - не самая лучшая идея. Фактически, очень немногие компании могут долго работать без него.Определенно, есть больше преимуществ в создании и соблюдении хорошего бизнес-плана, включая возможность обдумывать идеи, не вкладывая в них слишком много денег и, в конечном счете, проигрывая в конце.

    Хороший бизнес-план должен отражать все предполагаемые затраты и возможные подводные камни каждого решения, которое принимает компания. Бизнес-планы, даже у конкурентов из одной отрасли, редко бывают идентичными. Но все они, как правило, содержат одни и те же базовые элементы, включая краткое изложение бизнеса и подробное описание бизнеса, его услуг и продуктов.В нем также указывается, как бизнес намеревается достичь своих целей.

    План должен включать хотя бы обзор отрасли, частью которой будет бизнес, и того, как он будет отличаться от своих потенциальных конкурентов.

    Хотя это хорошая идея - дать как можно больше подробностей, важно также убедиться, что план краткий, чтобы читатель захотел дойти до конца.

    Элементы бизнес-плана

    Продолжительность бизнес-плана сильно варьируется от бизнеса к бизнесу.Вся информация должна уместиться в документ объемом от 15 до 20 страниц. Если в бизнес-плане есть важные элементы, которые занимают много места, например заявки на патенты, на них следует указать в основном плане и включить их в приложения.

    Как упоминалось выше, нет двух одинаковых бизнес-планов. Но все они имеют одинаковые элементы. Ниже приведены некоторые общие и ключевые части бизнес-плана.

    • Краткое изложение: В этом разделе описывается компания и изложение ее миссии, а также любая информация о руководстве, сотрудниках, операциях и местонахождении компании.
    • Продукты и услуги: Здесь компания может описать продукты и услуги, которые она будет предлагать, а также может включать цены, срок службы продукта и преимущества для потребителя. Другие факторы, которые могут быть включены в этот раздел, включают в себя производственные и производственные процессы, любые патенты, которые может иметь компания, а также патентованные технологии. Сюда также может быть включена любая информация об исследованиях и разработках (НИОКР).
    • Анализ рынка: Фирме необходимо хорошо разбираться в отрасли, а также в своем целевом рынке.В нем будет указано, кто является конкурентом и как он влияет на отрасль, а также его сильные и слабые стороны. В нем также будет описан ожидаемый потребительский спрос на то, что продают компании, и то, насколько легко или сложно получить долю рынка у традиционных операторов.
    • Маркетинговая стратегия: Эта область описывает, как компания будет привлекать и удерживать свою клиентскую базу и как она намеревается привлечь потребителя. Это означает, что необходимо обозначить четкий канал сбыта. В нем также будут изложены планы рекламных и маркетинговых кампаний и будут указаны типы средств массовой информации, в которых будут проводиться эти кампании.
    • Финансовое планирование: Чтобы привлечь сторону, читающую бизнес-план, компания должна включить свое финансовое планирование и прогнозы на будущее. Финансовая отчетность, балансы и другая финансовая информация может быть включена для уже созданных предприятий. Вместо этого новые предприятия будут включать цели и оценки на первые несколько лет бизнеса и всех потенциальных инвесторов.
    • Бюджет: Любая хорошая компания должна иметь бюджет.Сюда входят расходы, связанные с персоналом, разработкой, производством, маркетингом и любые другие расходы, связанные с бизнесом.

    Типы бизнес-планов

    Бизнес-планы помогают компаниям определить свои цели и не сбиться с пути. Они могут помочь компаниям начать и управлять собой, а также помочь расти после того, как они заработают. Они также служат средством привлечения людей к работе и инвестированию в бизнес.

    Хотя нет правильных или неправильных бизнес-планов, их можно разделить на две разные категории - традиционный или бережливый стартап.По данным Управления малого бизнеса, традиционный бизнес-план является наиболее распространенным. Они стандартные, с гораздо большим количеством деталей в каждом разделе. Они, как правило, намного длиннее и требуют гораздо больше работы.

    С другой стороны, в бизнес-планах экономичного стартапа используется стандартная структура, хотя они не так распространены в деловом мире. Эти бизнес-планы короткие - всего одна страница - и содержат очень мало деталей. Если компания использует такой план, ей следует ожидать предоставления более подробной информации по запросу инвестора или кредитора.

    Особые соображения

    Финансовые прогнозы

    Полный бизнес-план должен включать набор финансовых прогнозов для бизнеса. Эти прогнозные прогнозные финансовые отчеты часто называют проформными финансовыми отчетами или просто «проформами». Эти заявления включают общий бюджет, текущие и прогнозируемые потребности в финансировании, анализ рынка и маркетинговую стратегию компании.

    Другие аспекты бизнес-плана

    Идея составления бизнес-плана состоит в том, чтобы позволить владельцам иметь более определенную картину потенциальных затрат и недостатков определенных бизнес-решений и помочь им соответствующим образом изменить свою структуру до реализации этих идей.Это также позволяет владельцам прогнозировать, какой тип финансирования потребуется для запуска и работы их бизнеса.

    Если есть какие-то особо интересные аспекты бизнеса, их следует выделить и использовать для привлечения финансирования. Например, производство электромобилей Tesla Motors начиналось только как бизнес-план.

    Бизнес-план не должен быть статичным документом. По мере роста и развития бизнеса должен развиваться и бизнес-план. Ежегодный обзор плана позволяет предпринимателю обновлять его, принимая во внимание рынки.Это также дает возможность оглянуться назад и увидеть, что было достигнуто, а что нет. Думайте об этом как о живом документе, который растет и развивается вместе с вашим бизнесом.

    Как составить бизнес-план, который вы действительно будете использовать (2021)

    Есть много причин для написания бизнес-плана - это не только прерогатива предпринимателей, которые хотят получить финансирование для открытия или развития своего бизнеса.

    Хороший бизнес-план может помочь вам прояснить вашу стратегию, выявить потенциальные препятствия, решить, какие ресурсы вам понадобятся, и оценить жизнеспособность вашей идеи, прежде чем вы узнаете, как начать бизнес.

    Какой бы ни была причина для написания бизнес-плана, задача, вероятно, по-прежнему будет ощущаться как домашнее задание. Когда вы начинаете новый бизнес, ваш список дел составляет милю и наполнен более важными задачами, такими как фотографирование продуктов, создание рекламных кампаний и открытие учетных записей в социальных сетях.

    Не каждый успешный бизнес запускается с официальным бизнес-планом, но многие основатели ценят время, чтобы сделать шаг назад, изучить свою идею и рынок, на который они хотят выйти, и понять масштабы и стратегию, лежащую в основе их тактики.Вот тут и приходит на помощь написание бизнес-плана.

    Напишите свой путь к успеху ✍️

    Что такое бизнес-план?

    Бизнес-план - это документ, который описывает бизнес, его продукты или услуги, то, как он зарабатывает (или будет зарабатывать) деньги, его руководство и укомплектование персоналом, его финансирование, его операционную модель и многие другие детали, необходимые для его успеха.

    Важность составления бизнес-плана

    Инвесторы полагаются на бизнес-планы для оценки осуществимости бизнеса перед его финансированием, поэтому бизнес-планы обычно связаны с получением ссуды.Но есть несколько веских причин подумать о написании бизнес-плана, даже если вам не нужно финансирование.

    • Планирование. Составление плана - бесценное упражнение для прояснения ваших идей и может помочь вам понять масштабы вашего бизнеса, а также количество времени, денег и ресурсов, которые вам понадобятся для начала работы.
    • Оценка идей. Если у вас в голове несколько идей, приблизительный бизнес-план каждой из них поможет вам сосредоточить свое время и силы на тех, которые имеют наибольшие шансы на успех.
    • Исследования. Чтобы составить бизнес-план, вам необходимо изучить своего идеального клиента и своих конкурентов - информацию, которая поможет вам принимать более стратегические решения.
    • Рекрутинг. Ваш бизнес-план - один из самых простых способов сообщить о своем видении потенциальным новым сотрудникам и может помочь им укрепить доверие к предприятию, особенно если вы находитесь на ранней стадии роста.
    • Партнерство. Если вы планируете обратиться к другим компаниям с просьбой о сотрудничестве, четкое представление о вашем видении, вашей аудитории и стратегии роста поможет им определить, подходит ли ваш бизнес для их бизнеса, особенно если они дальше вас по траектории их роста.
    • Соревнований. Есть много конкурсов бизнес-планов, предлагающих призы, такие как наставничество, гранты или инвестиционный капитал. Чтобы найти подходящие конкурсы в вашей отрасли и области, попробуйте поискать в Google «конкуренция бизнес-планов + [ваше местоположение]» и «конкуренция бизнес-планов + [ваша отрасль]».

    Если вы ищете структурированный способ изложить свои мысли и идеи и поделиться ими с людьми, которые могут оказать большое влияние на ваш успех, бизнес-план - отличная отправная точка.

    Бесплатно: шаблон бизнес-плана

    Бизнес-планирование часто используется для обеспечения финансирования, но многие владельцы бизнеса считают составление плана ценным, даже если они никогда не работают с инвестором. Вот почему мы составили бесплатный шаблон бизнес-плана, который поможет вам начать работу.

    Получите шаблон сейчас

    Получите шаблон бизнес-плана прямо в свой почтовый ящик.

    Почти готово: введите адрес электронной почты ниже, чтобы получить мгновенный доступ.

    Мы также будем присылать вам обновления о новых образовательных руководствах и историях успеха из информационного бюллетеня Shopify. Мы ненавидим СПАМ и обещаем сохранить ваш адрес электронной почты в безопасности.

    Спасибо за подписку. Скоро вы начнете получать бесплатные советы и ресурсы. А пока начните создавать свой магазин с бесплатной 14-дневной пробной версией Shopify.

    Начать

    Вот что сказали несколько предпринимателей, когда мы спросили их, насколько полезно написание бизнес-плана было для их бизнеса.

    «У нас был опыт работы в области маркетинга, но не было большого опыта в других функциях, необходимых для ведения бизнеса электронной коммерции в сфере моды, таких как операции, финансы, производство и технологии. Составление бизнес-плана помогло нам выявить «неизвестные» и упростило выявление пробелов, в которых нам потребовалась бы помощь или, по крайней мере, повысить квалификацию ».

    - Джордан Барнетт, Капоу Мегингс

    "Составление бизнес-плана помогло нам выявить" неизвестные "и упростило выявление пробелов, в которых нам потребовалась бы помощь или, по крайней мере, повысить квалификацию.”

    «Мы владеем традиционным ювелирным бизнесом и электронной коммерцией, который перешел с Magento на Shopify. Мы создали бизнес-план переезда, как и в случае с нашим исходным веб-сайтом и электронной коммерцией. Наш бизнес-план включал в себя обзор того, почему мы переезжаем, проблем с текущим бизнесом, преимуществ перехода на новую платформу, потенциальных проблем во время переезда, основной задачи, дополнительных затрат и сроков. Он действительно охватил все, что мы считали самым важным.Этот бизнес-план раздали всем, кто работал над проектом, от фотографов до маркетологов и разработчиков. Таким образом, мы все оказались на одной волне. В первый раз это сработало очень хорошо, а в этот раз даже лучше ».

    - Джефф Мориарти, ювелирные изделия из танзанита

    Как написать бизнес-план, шаг за шагом

    Мало что устрашает больше, чем пустая страница. Начать бизнес-план со структурированного плана и ключевых деталей о том, что вы будете включать в каждый раздел, - это лучший первый шаг, который вы можете сделать.

    Поскольку план является таким важным шагом в процессе написания бизнес-плана, мы составили общий обзор, который вы можете скопировать в свой пустой документ, чтобы начать работу (и избежать ужаса перед пустой страницей) .

    Вот как выглядит ваше стандартное оглавление:

    1. Краткое содержание
    2. Описание компании
    3. Анализ рынка
    4. Менеджмент и организация
    5. Товары и услуги
    6. Сегментация клиентов
    7. Маркетинговый план
    8. План логистики и операций
    9. Финансовый план

    Вы также можете начать с бесплатного шаблона бизнес-плана и использовать его для формирования структуры вашего плана.

    Теперь, когда у вас есть набросок бизнес-плана, пришло время заполнить его. Мы разбили его по разделам, чтобы помочь вам построить свой план шаг за шагом.

    Краткое содержание

    Хорошее резюме - один из важнейших разделов вашего плана, но и последний раздел, который вы должны написать.

    Цель сводного резюме - выделить все, что следует, и дать скупым на время рецензентам (например, потенциальным инвесторам и кредиторам) общий обзор вашего бизнеса, который побудит их читать дальше.

    Опять же, это резюме, поэтому выделите ключевые моменты, которые вы обнаружили при написании плана. Если вы пишете для собственных целей планирования, вы можете вообще пропустить краткое изложение, хотя, возможно, вы все равно захотите попробовать, просто для практики.

    Краткое содержание не должно превышать одной страницы. Следует признать, что из-за нехватки места втискивание всей важной информации может вызвать у вас стресс, но это не невозможно. Вот что должно включать краткое изложение вашего бизнес-плана:

    • Бизнес-концепция. Чем занимается ваш бизнес?
    • Бизнес-цели и видение. Чем занимается ваш бизнес?
    • Описание продукта и различие. Что вы продаете и чем отличается?
    • Целевой рынок. Кому вы продаете?
    • Маркетинговая стратегия. Как вы планируете привлекать клиентов?
    • Текущее финансовое состояние. Какой вы сейчас зарабатываете?
    • Прогнозируемое финансовое состояние. Какой вы планируете получать доход?
    • Спрос. Сколько денег вы просите?
    • Команда. Кто занимается бизнесом?

    Описание компании

    Этот раздел вашего бизнес-плана должен ответить на два основных вопроса: кто вы и что вы планируете делать? Ответы на эти вопросы позволят вам понять, почему вы занимаетесь бизнесом, почему вы отличаетесь от других, что у вас есть для себя и почему вы подходите для инвестиций.

    Уточнение этих деталей по-прежнему является полезным упражнением, даже если вы единственный, кто их увидит. Это возможность изложить на бумаге некоторые из наиболее неосязаемых аспектов вашего бизнеса, такие как ваши принципы, идеалы и культурные философии.

    Вот некоторые из компонентов, которые вы должны включить в обзор своей компании:

    • Структура вашего бизнеса (являетесь ли вы индивидуальным предпринимателем, полным товариществом, товариществом с ограниченной ответственностью или зарегистрированной компанией?)
    • Ваша бизнес-модель
    • Ваша отрасль
    • Видение, миссия и ценностное предложение вашего бизнеса
    • Справочная информация о вашем бизнесе или его истории
    • Краткосрочные и долгосрочные бизнес-цели
    • Ваша команда, включая ключевой персонал и их зарплаты

    Некоторые из этих пунктов являются констатацией фактов, но для определения других потребуется немного больше размышлений, особенно когда речь идет о видении, миссии и ценностях вашего бизнеса.Здесь вы начинаете понимать, почему существует ваш бизнес, чего вы надеетесь достичь и что вы отстаиваете.

    Здесь вы начинаете понимать, почему существует ваш бизнес, чего вы надеетесь достичь и что вы отстаиваете.

    Чтобы определить свои ценности, подумайте обо всех людях, перед которыми подотчетна ваша компания, включая владельцев, сотрудников, поставщиков, клиентов и инвесторов. А теперь подумайте, как вы хотите вести дела с каждым из них. Когда вы составите список, ваши основные ценности должны начать проявляться.

    Когда вы узнаете свои ценности, вы можете написать заявление о миссии. Ваше заявление должно убедительно объяснять, почему существует ваш бизнес, и не должно быть длиннее одного предложения.

    Например, миссия Shopify: «Сделать торговлю лучше для всех». Это «почему» стоит за всем, что мы делаем, и достаточно ясно, что не требует дополнительных объяснений.

    Какое влияние, по вашему мнению, ваш бизнес окажет на мир, когда вы воплотите в жизнь свое видение?

    Затем сформулируйте свое видение: какое влияние, по вашему мнению, ваш бизнес окажет на мир, когда вы воплотите свое видение в жизнь? Сформулируйте это воздействие как утверждение - начните утверждение со слов «Мы будем», и у вас будет отличное начало.Ваше видение, в отличие от заявления о миссии, может быть длиннее, чем одно предложение, но постарайтесь ограничить его максимум тремя. Лучшие заявления о видении лаконичны.

    Наконец, обзор вашей компании должен включать как краткосрочные, так и долгосрочные цели. Краткосрочные цели, как правило, должны быть достижимы в течение следующего года, а от года до пяти лет - хорошее окно для достижения долгосрочных целей. Убедитесь, что все ваши цели являются S.M.A.R.T .: конкретными, измеримыми, достижимыми, реалистичными и привязанными к срокам.

    Анализ рынка

    Независимо от того, какой бизнес вы начинаете, не будет преувеличением сказать, что ваш рынок может его улучшить или сломать.Выберите правильный рынок для своих продуктов - рынок, на котором будет много клиентов, которые понимают и нуждаются в вашем продукте, - и вы получите фору на пути к успеху. Если вы выберете неправильный рынок или правильный рынок в неподходящее время, вы можете столкнуться с трудностями при каждой продаже.

    Анализ рынка - это ключевой раздел вашего бизнес-плана, независимо от того, собираетесь ли вы когда-либо его прочитать.

    Вот почему маркетинговые исследования и анализ являются ключевым разделом вашего бизнес-плана, независимо от того, собираетесь ли вы когда-либо, чтобы кто-то его прочитал.Он должен включать обзор того, насколько велик, по вашему мнению, рынок для вашей продукции, анализ положения вашего бизнеса на рынке и обзор конкурентной среды. Тщательное исследование, подтверждающее ваши выводы, важно как для убеждения инвесторов, так и для подтверждения ваших собственных предположений в ходе работы над планом.

    Насколько велик ваш потенциальный рынок сбыта?

    Потенциальный рынок - это оценка того, сколько людей нуждается в вашем продукте. Хотя интересно представлять заоблачные цифры продаж, вы захотите использовать как можно больше релевантных независимых данных, чтобы подтвердить свой предполагаемый потенциальный рынок.

    Поскольку это может быть непростой процесс, вот несколько общих советов, которые помогут вам начать исследование:

    • Определите свой идеальный профиль клиента , особенно в том, что касается демографии. Если вы ориентируетесь на потребителей из поколения миллениума в США, вы сначала можете поищите правительственные данные о размере этой группы. Вы также можете посмотреть на прогнозируемые изменения количества людей в вашем целевом возрастном диапазоне в течение следующих нескольких лет.
    • Изучите актуальные отраслевые тенденции и траекторию. Если ваш продукт предназначен для пенсионеров, постарайтесь найти данные о том, сколько человек выйдет на пенсию в следующие пять лет, а также любую информацию о моделях потребления среди этой группы. Если вы продаете оборудование для фитнеса, вы можете следить за тенденциями в посещаемости тренажерного зала, а также в общем состоянии здоровья и физической формы среди вашей целевой аудитории или населения в целом. Наконец, поищите информацию о том, будет ли ваша отрасль в целом расти или снижаться в ближайшие несколько лет.
    • Делайте обоснованные предположения. У вас никогда не будет точной и полной информации о размере вашего целевого рынка. Ваша цель - основывать свои оценки на как можно большем количестве проверяемых данных, чтобы сделать уверенное предположение.

    Некоторые источники, к которым можно обратиться за рыночными данными, включают государственные статистические службы, отраслевые ассоциации, академические исследования и авторитетные новостные агентства, освещающие вашу отрасль.

    SWOT-анализ

    SWOT-анализ рассматривает ваши сильные и слабые стороны, возможности и угрозы.Что самое лучшее в вашей компании? Что у вас не так хорошо получается? Какие рыночные или отраслевые сдвиги вы можете использовать и превратить в новые возможности? Есть ли внешние факторы, угрожающие вашей способности добиться успеха?

    Эти разбивки часто представлены в виде сетки, где маркированные точки в каждом разделе содержат наиболее важную информацию, так что вы, вероятно, можете пропустить здесь написание полных абзацев. Сильные и слабые стороны - оба внутренних фактора компании - перечислены первыми, а возможности и угрозы - в следующей строке.С помощью этой наглядной презентации ваш читатель может быстро увидеть факторы, которые могут повлиять на ваш бизнес, и определить ваше конкурентное преимущество на рынке.

    Вот пример.

    Бесплатно: шаблон SWOT-анализа

    Получите бесплатный шаблон SWOT-анализа. Используйте этот бесплатный PDF-файл, чтобы подготовить свой бизнес к будущим, определив свои сильные и слабые стороны, возможности и угрозы.

    Получите шаблон сейчас

    Получите шаблон SWOT-анализа прямо на ваш почтовый ящик.

    Почти готово: введите адрес электронной почты ниже, чтобы получить мгновенный доступ.

    Мы также будем присылать вам обновления о новых образовательных руководствах и историях успеха из информационного бюллетеня Shopify. Мы ненавидим СПАМ и обещаем сохранить ваш адрес электронной почты в безопасности.

    Спасибо за подписку. Скоро вы начнете получать бесплатные советы и ресурсы. А пока начните создавать свой магазин с бесплатной 14-дневной пробной версией Shopify.

    Начать

    Конкурентный анализ

    Есть три основных фактора, которые вы можете использовать, чтобы выделить свой бизнес в условиях конкуренции:

    • Стоимость лидерства. У вас есть возможность максимизировать прибыль, предлагая более низкие цены, чем у большинства ваших конкурентов. Примеры включают такие компании, как Mejuri и Endy.
    • Дифференциация. Ваш продукт или услуга предлагает нечто отличное от текущих лидеров по затратам в вашей отрасли и выделяется благодаря вашей уникальности. Подумайте о таких компаниях, как Knix и Qalo.
    • Сегментация. Вы сосредотачиваетесь на очень конкретном или нишевом целевом рынке и сосредотачиваетесь на привлечении внимания меньшей аудитории, прежде чем переходить на более широкий рынок.Такие компании, как TomboyX и Heyday Footwear, являются прекрасными примерами этой стратегии.

    Чтобы понять, что лучше всего подходит, вам нужно разбираться в своем бизнесе, а также в конкурентной среде.

    На рынке всегда будет конкуренция, даже с инновационным продуктом, поэтому важно включить обзор конкурентов в свой бизнес-план. Если вы выходите на устоявшийся рынок, включите список нескольких компаний, которых вы считаете прямыми конкурентами, и объясните, как вы планируете отличать свои продукты и бизнес от их бизнеса.

    У вас всегда будет конкуренция на рынке, даже с инновационным продуктом.

    Например, если вы продаете ювелирные изделия, ваше конкурентное преимущество может заключаться в том, что, в отличие от многих высококлассных конкурентов, вы жертвуете процент своей прибыли в крупную благотворительную организацию или передаете сбережения своим клиентам.

    Если вы выходите на рынок, где вы не можете легко определить прямых конкурентов, подумайте о своих косвенных конкурентах - компаниях, предлагающих продукты, которые заменяют вашу.Например, если вы продаете инновационное кухонное оборудование, слишком легко сказать, что, поскольку ваш продукт новый, у вас нет конкурентов. Подумайте, что делают ваши потенциальные клиенты для решения тех же проблем, что и ваш продукт.

    Менеджмент и организация

    Раздел об управлении и организации вашего бизнес-плана должен рассказать читателям о том, кто управляет вашей компанией. Подробно опишите юридическую структуру вашего бизнеса. Сообщите, собираетесь ли вы зарегистрировать свой бизнес как корпорацию S или создать товарищество с ограниченной ответственностью или индивидуальное предприятие.

    Если у вас есть управленческая команда, используйте организационную диаграмму, чтобы показать внутреннюю структуру вашей компании, включая роли, обязанности и отношения между людьми в вашей диаграмме. Расскажите, как каждый человек будет способствовать успеху вашего стартапа.

    Товары и услуги

    Ваши продукты или услуги будут занимать видное место в большинстве областей вашего бизнес-плана, но важно предоставить заинтересованным читателям раздел, в котором излагаются основные сведения о них.

    Если вы продаете много товаров, вы можете включить более общую информацию по каждой из ваших производственных линий; если вы продаете только несколько, предоставьте дополнительную информацию по каждому из них. Опишите новые продукты, которые вы запустите в ближайшем будущем, и любую интеллектуальную собственность, которой вы владеете. Расскажите, как они повысят прибыльность.

    Также важно отметить, откуда берутся товары - например, товары ручной работы закупаются не так, как трендовые товары для дропшиппингового бизнеса.

    Бесплатное руководство: как найти прибыльный продукт для продажи в Интернете

    В восторге от открытия бизнеса, но не знаете, с чего начать? Это бесплатное исчерпывающее руководство научит вас, как находить отличные, новые популярные продукты с высоким потенциалом продаж.

    Получите бесплатное руководство

    Как найти продукт для продажи в Интернете: подробное руководство в формате PDF, доставленное прямо в ваш почтовый ящик.

    Почти готово: введите адрес электронной почты ниже, чтобы получить мгновенный доступ.

    Мы также будем присылать вам обновления о новых образовательных руководствах и историях успеха из информационного бюллетеня Shopify. Мы ненавидим СПАМ и обещаем сохранить ваш адрес электронной почты в безопасности.

    Спасибо за подписку.Скоро вы начнете получать бесплатные советы и ресурсы. А пока начните создавать свой магазин с бесплатной 14-дневной пробной версией Shopify.

    Начать

    Сегментация клиентов

    Ваш идеальный клиент, также известный как ваш целевой рынок, является основой вашего маркетингового плана, если не бизнес-плана в целом. Вы должны помнить об этом человеке при принятии стратегических решений, поэтому важно понять, кто они такие, и включить его в свой план.

    Чтобы дать целостный обзор вашего идеального клиента, опишите ряд общих и конкретных демографических характеристик. Сегментация клиентов часто включает:

    • Где живут
    • Их возрастной диапазон
    • Уровень образования
    • Некоторые общие модели поведения
    • Как проводят свободное время
    • Где работают
    • Какую технику используют
    • Сколько они зарабатывают
    • Где они обычно работают
    • Их ценности, убеждения или мнения

    Эта информация будет зависеть от того, что вы продаете, но вы должны быть достаточно конкретными, чтобы было бесспорно ясно, кого вы пытаетесь охватить, и, что более важно, почему вы сделали свой выбор, исходя из того, кто ваши клиенты. есть и что они ценят.

    Например, у студента колледжа другие интересы, покупательские привычки и чувствительность к ценообразованию, чем у 50-летнего руководителя компании из списка Fortune 500. Ваш бизнес-план и решения будут выглядеть по-разному в зависимости от того, какой из них является вашим идеальным клиентом.

    Маркетинговый план

    Ваши маркетинговые усилия напрямую зависят от вашего идеального покупателя. В вашем плане должны быть изложены ваши текущие решения и ваша будущая стратегия, с акцентом на то, насколько ваши идеи подходят этому идеальному клиенту.

    Если вы планируете вложить значительные средства в маркетинг в Instagram, например, имеет смысл указать, является ли Instagram ведущей платформой для вашей аудитории. Если это не так, это может быть признаком переосмысления вашего маркетингового плана.

    Большинство маркетинговых планов включают информацию по четырем ключевым темам. Степень детализации каждого из них будет зависеть как от вашего бизнеса, так и от аудитории вашего плана.

    • Цена. Сколько стоят ваши продукты и почему вы приняли это решение?
    • Изделие. Что вы продаете и как вы выделяете это на рынке?
    • Акция. Как вы представите свою продукцию идеальному покупателю?
    • Место. Где вы будете продавать свою продукцию?

    Продвижение может составлять основную часть вашего плана, поскольку вы можете легче погрузиться в тактические детали, но остальные три области должны быть охвачены хотя бы кратко - каждая из них является важным стратегическим рычагом в вашем маркетинговом комплексе.

    План материально-технического снабжения и операций

    Логистика и операции - это рабочие процессы, которые вы будете внедрять, чтобы воплотить свои идеи в жизнь.Если вы пишете бизнес-план для собственных целей планирования, это все равно важный раздел, который следует учитывать, даже если вам, возможно, не нужно включать такой же уровень детализации, как если бы вы искали инвестиции.

    Покрытие всех частей ваших запланированных операций, в том числе:

    • Поставщики. Где вы получаете сырье, необходимое для производства, или где производятся ваши продукты?
    • Производство. Будете ли вы производить, производить, оптовую или прямую поставку вашей продукции? Сколько времени нужно, чтобы изготовить вашу продукцию и доставить ее вам? Как вы справитесь с напряженным сезоном или неожиданным всплеском спроса?
    • Удобства. Где будете работать вы и члены вашей команды? Планируете ли вы иметь физическое торговое пространство? Если да, то где?
    • Оборудование. Какие инструменты и технологии вам нужны для работы? Это включает в себя все, от компьютеров до лампочек и все, что между ними.
    • Отгрузка и выполнение. Будете ли вы выполнять все задачи по выполнению заказов собственными силами или воспользуетесь услугами стороннего партнера по выполнению заказов?
    • Опись. Сколько вы будете держать под рукой и где будете хранить? Как вы отправите его партнерам, если потребуется, и как вы подойдете к управлению запасами?

    Этот раздел должен сигнализировать вашему читателю о том, что вы получили твердое представление о своей цепочке поставок и подготовили надежные планы действий в чрезвычайных ситуациях, чтобы покрыть потенциальную неопределенность.Если ваш читатель - это вы, это должно дать вам основу для принятия других важных решений, например, как установить цену на ваши продукты, чтобы покрыть ваши предполагаемые затраты, и в какой момент вы планируете окупить свои первоначальные расходы.

    Финансовый план

    Неважно, насколько велика ваша идея и какие бы усилия, время и деньги вы ни вложили, бизнес живет или умирает в зависимости от своего финансового состояния. В конце концов, люди хотят работать с бизнесом, который, по их мнению, будет жизнеспособным в обозримом будущем.

    Уровень детализации, требуемый в вашем финансовом плане, будет зависеть от вашей аудитории и целей, но, как правило, вам нужно включить три основных представления финансовых показателей: отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств. Также может оказаться целесообразным включить финансовые прогнозы.

    Вот шаблон электронной таблицы, который включает в себя все, что вам нужно для создания отчета о прибылях и убытках, баланса и отчета о движении денежных средств, включая некоторые примеры чисел. При необходимости вы можете отредактировать его, чтобы отразить прогнозы.

    Отчет о прибылях и убытках

    Отчет о прибылях и убытках предназначен для ознакомления читателей с вашими источниками доходов и расходами за определенный период времени. Обладая этими двумя частями информации, они могут увидеть важнейшие итоговые показатели, а также прибыль или убытки, которые ваш бизнес испытал за это время. Если вы еще не открыли свой бизнес, вы можете составить прогноз на основе той же информации.

    Бухгалтерский баланс

    Ваш баланс дает представление о том, сколько капитала у вас есть в вашем бизнесе.С одной стороны, вы перечисляете все свои бизнес-активы (то, чем вы владеете), а с другой стороны, все свои обязательства (то, что вы должны). Это дает снимок акционерного капитала вашего бизнеса, который рассчитывается как

    .

    Активы - Обязательства = Собственный капитал

    Отчет о движении денежных средств

    Отчет о движении денежных средств аналогичен отчету о прибылях и убытках с одним важным отличием: он учитывает, когда собираются доходы и когда оплачиваются расходы.

    Когда деньги, которые вы получаете, больше, чем деньги, которые вы расходуете, ваш денежный поток является положительным.Когда верен противоположный сценарий, ваш денежный поток отрицательный. В идеале отчет о движении денежных средств поможет вам увидеть, когда у вас мало денежных средств, когда у вас может быть излишек и где вам может потребоваться план на случай непредвиденных обстоятельств, чтобы получить доступ к финансированию, чтобы сохранить платежеспособность вашего бизнеса.

    Может быть особенно полезно спрогнозировать отчет о движении денежных средств, чтобы выявить пробелы или отрицательные потоки денежных средств и при необходимости скорректировать операции. Вот полное руководство по составлению прогнозов денежного потока для вашего бизнеса.

    Почему бизнес-планы терпят неудачу?

    Предупреждение. Другие статьи о бизнес-планах никогда не расскажут вам то, что мы собираемся вам рассказать.Но ваш бизнес-план может провалиться. Меньше всего вам нужно, чтобы время и усилия пошли насмарку. Избегайте этих распространенных бизнес-ошибок:

    • Плохая бизнес-идея. Не всякая идея выиграет. Иногда ваша идея может быть слишком рискованной, и вы не сможете получить для нее финансирование. В других случаях это слишком дорого или отсутствует рынок. Стремитесь к идеям малого бизнеса, которые вы начинаете с небольшими деньгами и обходите традиционные затраты на запуск.
    • Нет стратегии выхода. Инвесторы, читающие ваш бизнес-план, хотят знать одну вещь: принесет ли им ваше предприятие деньги? Если вы не продемонстрируете стратегию выхода или план выхода из бизнеса с максимальной прибылью, вам не повезет с поиском капитала.
    • Несбалансированные команды. Отличный продукт - это стоимость входа в бизнес. Но на вершину его выведет невероятная команда. К сожалению, многие владельцы бизнеса упускают из виду сбалансированную команду. Они предполагают, что читатели хотят видеть потенциальную прибыль, не беспокоясь о том, как вы ее добьетесь.Если вы продвигаете новую идею программного обеспечения, имеет смысл иметь в вашей команде хотя бы одного разработчика или ИТ-специалиста.
    • Отсутствующие финансовые прогнозы. Ваши числа - самая интересная часть для читателей. Не пропустите свой баланс, отчеты о движении денежных средств, отчеты о прибылях и убытках и отчеты о прибылях и убытках. Включите анализ безубыточности и расчеты рентабельности инвестиций, чтобы создать успешный бизнес-план. Иногда бизнес-кредит может быть необходим для развития вашего бизнеса.Ознакомьтесь с нашим руководством о том, как получить бизнес-кредит, чтобы понять, нужен ли вам бизнес-кредит или какой тип кредита вам нужен.
    • Орфографические и грамматические ошибки. Некоторые компании считают, что нанять профессионального редактора - это излишне. На самом деле все лучшие организации имеют редактора, который проверяет свои документы. Если кто-то обнаруживает опечатки при чтении вашего бизнес-плана, как они могут поверить, что вы будете управлять успешной компанией?

    Прочтите следующий пример бизнес-плана.Вы можете загрузить копию в Microsoft Word или Google Docs и использовать ее, чтобы вдохновить собственное бизнес-планирование.

    Загрузить образец бизнес-плана (.doc)

    Советы по созданию плана малого бизнеса

    Чтобы составить эффективный бизнес-план, нужно помнить о нескольких ключевых моментах.

    • Знайте свою аудиторию. Когда вы знаете, кто будет читать ваш план - даже если вы просто пишете его для себя, чтобы прояснить свои идеи, - вы можете адаптировать язык и уровень детализации к ним.Это также может помочь вам убедиться, что вы включаете наиболее релевантную информацию, и выяснить, когда следует опускать разделы, которые не так важны.
    • Имейте четкую цель. Вам нужно будет приложить больше усилий и разработать более подробный план, если ваша цель - обеспечить финансирование вашего бизнеса, а не работать над планом для себя или даже своей команды.
    • Инвестируйте время в исследования. Разделы вашего бизнес-плана в первую очередь будут основаны на ваших идеях и видении, но для получения наиболее важной информации, которая вам понадобится, потребуется исследование из независимых источников.Здесь вы можете потратить время на то, чтобы понять, кому вы продаете, есть ли спрос на ваши товары и кто еще продает аналогичные товары или услуги.
    • Будьте краткими и по делу. Независимо от того, для кого вы пишете, ваш бизнес-план должен быть кратким и удобочитаемым - обычно не более 15–20 страниц. Если у вас есть дополнительные документы, которые, по вашему мнению, могут быть полезны для вашей аудитории и ваших целей, подумайте о добавлении их в качестве приложений.
    • Сохраняйте согласованность тона, стиля и голоса. Лучше всего с этим справиться, если один человек напишет план или даст время на то, чтобы план был должным образом отредактирован, прежде чем распространять его.

    Бизнес-планирование дает прочную основу для роста

    Бизнес-план может помочь вам определить четкие, обдуманные следующие шаги для вашего бизнеса, даже если вы никогда не планируете привлекать инвесторов, и поможет вам увидеть пробелы в вашем плане до того, как они станут проблемами.

    Независимо от того, написали ли вы бизнес-план для новой бизнес-идеи в Интернете, для розничного магазина или для развития существующей компании, теперь у вас есть исчерпывающее руководство и информация, необходимая, чтобы помочь вам начать работу на следующем этапе вашего собственного бизнеса. .

    Иллюстрации Рэйчел Танстолл


    Готовы создать свой первый бизнес? Начните бесплатную 14-дневную пробную версию Shopify - кредитная карта не требуется.

    Бизнес-планы FAQ

    Как написать бизнес-план?

    1. Краткое содержание
    2. Описание компании
    3. Анализ рынка
    4. Менеджмент и организация
    5. Товары и услуги
    6. Сегментация клиентов
    7. Маркетинговый план
    8. Логистика и производственная деятельность
    9. Финансовый план

    Что такое хороший бизнес-план?

    Хороший бизнес-план начинается с четкого резюме.Он также адекватно описывает осуществимость идеи, понимание целевого рынка и конкурентную среду, которые мы рассмотрим в этом сообщении в блоге.

    Каковы 3 основные цели бизнес-плана?

    Три основные цели бизнес-плана: (1) прояснить ваши планы роста; (2) понять ваши финансовые потребности; и (3) привлечь финансирование от инвесторов, банков и кредиторов.

    Какие бывают типы бизнес-планов?

    Типы бизнес-планов включают запуск, переориентацию, внутренний, годовой, стратегический, технико-экономический, операционный, рост и основанный на сценариях.